INFORME DE GESTIÓN PRESUPUESTO Y TESORERIA EMPRESA

2014
INFORME DE GESTIÓN
PRESUPUESTO Y TESORERIA
EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE
AGUACHICA E.S.PVIGENCIA 2014
LAUREANO DOMINGUEZ MARTINEZ
Analista Presupuestal y Tesorería
AGUACHICA – CESAR, 26 DE
ENERO DE 2015
MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
PROCESO:
GESTIÓN ESTRATÉGICA
PROCEDIMIENTO:
PLANEACIÓN
INSTITUCIONAL
Código: ESPA-FOPEST-0005
Versión: 01
Fecha: 13/01/2014
Página: 1 de 7
INFORMES
FORMATO:
CONTENIDO
PÁG
1.
PRESENTACIÓN
2.
PRINCIPALES LOGROS Y RESULTADOS DEL PLAN DE ACCIÓN DE
LA DEPENDENCIA DURANTE LA VIGENCIA 2014
2.5. Garantizar la rentabilidad económica y social requerida
sostenibilidad de la empresa en el corto, mediano y largo plazo.
para
la
3.
ASPECTOS QUE INCIDIERON EN EL NO CUMPLIMIENTO DE
OBJETIVOS Y METAS PLANTEADAS
4.
FORTALEZAS DE LA DEPENDENCIA
5.
OPORTUNIDADES DE MEJORA IMPLANTADAS EN SU DEPENDENCIA
6.
LOGROS Y DIFICULTADES EN EL FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA
DE CONTROL INTERNO
7.
PERSPECTIVA 2015
Carrera 14 No. 10 - 97 TELEFONOS: 5650590 telefax: 5651984
www.esp-aguachica-cesar.gov.co; correo: [email protected].
Aguachica Cesar
MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
PROCESO:
GESTIÓN ESTRATÉGICA
PROCEDIMIENTO:
FORMATO:
PLANEACIÓN
INSTITUCIONAL
Código: ESPA-FOPEST-0005
Versión: 01
Fecha: 13/01/2014
Página: 2 de 7
INFORMES
1. PRESENTACIÓN
La dependencia de Presupuesto y Tesorería de la Empresa de Servicios Públicos de
Aguachica Cesar E.S.P. presenta el informe de gestión, correspondiente a la vigencia
fiscal 2014 y las perspectivas para el 2015, desarrollando como Objetivo de aplicación
en las metas, los principales logros y resultados del Plan de Acción, enfatizando en
ellos, garantizar la rentabilidad económica y social requerida para la sostenibilidad de
la empresa en el corto, mediano y largo plazo y la construcción, mantenimiento y
reparación oportuna de la infraestructura para la prestación de los servicios públicos
de acueducto, alcantarillado y aseo en la zona urbana del Municipio,; resaltando
también los aspectos que incidieron en el no cumplimiento de objetivos y metas
planteadas, resaltando de igual manera las fortalezas dela dependencia y los logros –
dificultades alcanzadas en el fortalecimiento del sistema de control interno.
Finalmente, presentamos las perspectivas para la vigencia 2015.
2. PRINCIPALES LOGROS Y RESULTADOS DEL PLAN DE ACCIÓN DE LA
DEPENDENCIA DURANTE LA VIGENCIA 2014
De acuerdo con el objetivo que se relaciona a continuación, la dependencia debe
establece los principales logros y resultado alcanzados durante la vigencia fiscal
2014, así:
2.1
CONSTRUIR, MANTENER Y REPARAR
OPORTUNAMENTE LA
INFRAESTRUCTURA PARA LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS
PÚBLICOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO EN LA ZONA
URBANA DEL MUNICIPIO.
2.1.1. Realizar la supervisión a los contratos de obras y servicios según las
condiciones establecidas por la ESPA.
La Oficina de Presupuesto y tesorería, contribuyó al desarrollo de las metas para el
cumplimiento de este objetivo con las siguientes acciones:
SUPERVISION DEL CONTRATO: Prestación de Servicios Profesionales en
Contabilidad Pública, para efectos de registrar las transacciones financieras
relacionadas con el objeto social de la empresa y elaborar y consolidar para la
información financiera y contable que se requiera para la elaboración de
estados financieros e informes requeridos por los entes de Control.
Carrera 14 No. 10 - 97 TELEFONOS: 5650590 telefax: 5651984
www.esp-aguachica-cesar.gov.co; correo: [email protected].
Aguachica Cesar
MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
PROCESO:
PROCEDIMIENTO:
FORMATO:
GESTIÓN ESTRATÉGICA
PLANEACIÓN
INSTITUCIONAL
Código: ESPA-FOPEST-0005
Versión: 01
Fecha: 13/01/2014
Página: 3 de 7
INFORMES
A través de esta supervisión hemos ejercido control en la ejecución del objeto
contractual, garantizando a la Empresa que el servicio contratado se viene realizando
en cumplimiento de las normas financieras expedida por el gobierno nacional, con el
fin mantener actualizado los informes de estados financieros que deben reportarse a
la Contaduría General de la Nación y adelantar los procesos que permitan el manejo
financiero, a través de la NIIF. Para esta implementación se han adelantado acciones
de capacitación y conformación del Comité correspondiente que haga funcional todas
aquellas actividades necesarias en el tránsito de esta unificación contable.
El profesional contratista cumplió con la elaboración y rendición de los informes
financieros ante los órganos de control correspondiente a la vigencia 2014, a través
de los aplicativos correspondientes.
SUPERVISION DEL CONTRATO: “Apoyo y Asesoría para el diseño de los
productos mínimos requeridos en la Actualización del Modelo Estandar de
Control Interno - MECI 1000, en la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica
- ESPA-“
En la ejecución de este contrato hemos estado atentos en el desarrollo de las
actividades y productos establecidos en el cronograma de avance de actividades,
cumpliéndose las metas establecidas, que han permitido consolidar la Actualización
del MECI de la Empresa de Servicios Públicos de Aguachica, cumpliendo en forma
satisfactoria su compromiso contractual y al mismo tiempo, permitir a la Empresa
consolidar los procesos, procedimientos y manuales exigidos en la materia.
2.2 GARANTIZAR LA RENTABILIDAD ECONÓMICA Y SOCIAL REQUERIDA
PARA LA SOSTENIBILIDAD DE LA EMPRESA EN EL CORTO, MEDIANO Y
LARGO PLAZO
Como estrategia de logro para este objetivo, se construyeron y ejecutaron unos
instrumentos financieros que nos permitieron medir el nivel de cumplimiento y la
sostenibilidad de la Empresa en el corto plazo, mediano y largo plazo, así como la
racionalización del gasto, a través del: Presupuesto de Ingresos y Gastos 2014, Plan
Financiero 2014-2020, Plan Anual de Inversiones 2014 y Plan Anual Mensualizado de
Caja P.A.C., con los cuales logramos la mejor utilización de los recursos recaudados,
apoyados también en el plan de compras de la misma vigencia.
Carrera 14 No. 10 - 97 TELEFONOS: 5650590 telefax: 5651984
www.esp-aguachica-cesar.gov.co; correo: [email protected].
Aguachica Cesar
MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
PROCESO:
GESTIÓN ESTRATÉGICA
PROCEDIMIENTO:
PLANEACIÓN
INSTITUCIONAL
Código: ESPA-FOPEST-0005
Versión: 01
Fecha: 13/01/2014
Página: 4 de 7
INFORMES
FORMATO:
A continuación mostramos las cifras resultantes del manejo presupuestal y de
tesorería vigencia 2014 y un cuadro comparativo de las vigencias 2013-2014, con sus
índices correspondientes:
CUADRO No. 1
RUBROS
INGRESOS CTES:
Disponibilidad. Inicial
Servicio Acueducto
Servicio Alcantarillado
Recuperación Cartera
Convenios Interadmt
Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS
PTO. INICIAL
4.607.454.973
96.562.320
2.490.254.299
1.371.813.208
648.825.146
-0-04.607.454.973
PTO. FINAL
EJEC-REC
% CUMPL
4.240.805.889 3.437.754.362
81.06
96.562.320
96.562.320 100.00
2.213.578.815 1.687.286.662
76.00
1.281.839.608
880.408.897
68.68
648.825.146
773.496.482 119.21
483.942.427
391.442.427
80.88
36.581.020
36.581.020 100.00
4.761.329.337 3.865.777.810
81.19
Presupuesto de Ingresos 2014. Fuente: Ejecución Presupuestal 2014.
ANALISIS: Los Ingresos recaudados para la vigencia fiscal 2014, alcanzaron un nivel
de cumplimiento de 81.19%, quedando un 18.81% por recaudar, representados en
24% por servicio de Acueducto; 31.32% por servicio de Alcantarillado; mientras el
recaudo por concepto de Recuperación de Cartera superó la meta programada en
19.21%.
Los anteriores resultados obedecen a varios factores y/o debilidades que la Empresa
tiene identificados pero no cuantificados, siendo entre otros, las siguientes:
 Frecuencia en el suministro del servicio;
 Baja Cultura de Pago;
 Deficiencia en la micromedición, con más del 50% de usuarios sin el
micromedidor.
 Fraude;
 Fugas en el sistema de acueducto, por el deterioro de la tubería que presentan
en varios sectores de la ciudad, que no se han podido reponer, por falta de
recursos de la empresa y el Municipio.
Carrera 14 No. 10 - 97 TELEFONOS: 5650590 telefax: 5651984
www.esp-aguachica-cesar.gov.co; correo: [email protected].
Aguachica Cesar
MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
PROCESO:
GESTIÓN ESTRATÉGICA
PROCEDIMIENTO:
FORMATO:
PLANEACIÓN
INSTITUCIONAL
Código: ESPA-FOPEST-0005
Versión: 01
Fecha: 13/01/2014
Página: 5 de 7
INFORMES
CUADRO No. 2
APROPIACIONES
PTO. INICIAL PTO. FINAL EJEC-COMPR % CUMPL
TOTAL GASTOS:
4.510.892.653 4.664.767.017 4.061.072.376
87.05
Gastos de Funcionam 3.852.838.527 3.147.987.954 2.967.589.731
94.26
Gastos de Operación
923.518.583
917.836.636
795.310.085
86.65
Gastos de Inversión
115.000.000
598.942.427
298.172.560
49.78
Disponibilidad Final
96.562.320
96.562.320
93.477.863
96.80
TOTAL GASTOS+DF 4.607.454.973 4.761.329.337 4.154.550.239
87.25
Presupuesto de Gastos 2014. Fuente: Ejecución Presupuestal 2014
ANALISIS: Los Gastos Ejecutados para la vigencia fiscal 2014, alcanzaron un nivel
de cumplimiento de 87.25%, con respecto al presupuesto definitivo de la anualidad,
siendo los gastos de funcionamiento los de mayor peso 71.42% del total de gastos
($2.967.589.731)
y
94.26%
del
presupuesto
definitivo
del
sector
(2.967.589.731/3.147.987.954.oo).
CONCLUSION: La Empresa debe gestionar recursos de inversión que le permitan
resolver las debilidades señaladas del sistema, que garanticen mejorar la continuidad
en la prestación del servicio y por consiguiente la sostenibilidad en el corto, mediano y
largo plazo.
3. ASPECTOS QUE INCIDIERON EN EL NO CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y
METAS PLANTEADAS
El aspecto determinante en el logro de un mayor índice de cumplimiento de los
objetivos de la Empresa, lo determina el bajo incremento del recaudo, el cual tiene
como justificaciones: la continuidad en la prestación del servicio, las fugas en el
sistema por el estado que presentan las redes antiguas, los fraudes y la
micromedición, haciendo generar una baja cultura de pago, por parte de nuestros
usuarios, mientras los costos de operación se incrementan por la utilización de mayor
cantidad de productos químicos, para la purificación y potabilización del agua.
Por otro lado, en temporada de sequía, se aumentan los costos de combustible y de
personal, por la repartición de líquido en carrotanques, proceso que hace disminuir la
facturación por falta de suministro del líquido a través de nuestras redes y por
consiguiente la disminución de subsidios a facturar a la alcaldía.
Carrera 14 No. 10 - 97 TELEFONOS: 5650590 telefax: 5651984
www.esp-aguachica-cesar.gov.co; correo: [email protected].
Aguachica Cesar
MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
PROCESO:
PROCEDIMIENTO:
FORMATO:
GESTIÓN ESTRATÉGICA
PLANEACIÓN
INSTITUCIONAL
Código: ESPA-FOPEST-0005
Versión: 01
Fecha: 13/01/2014
Página: 6 de 7
INFORMES
4. FORTALEZAS DE LA DEPENDENCIA
La mayor fortaleza de la dependencia es su recurso humano, por el sentido de
pertenencia y compromiso incondicional con la Empresa, en cumplimiento de las
funciones como en apoyo a labores que requieran de nuestro concurso.
Otra fortaleza de la dependencia la constituye el apoyo del software Neptuno, módulo
de presupuesto y tesorería, pero se requiere la parametrización con las áreas de
facturación y comercial que permita el manejo de la misma información.
Con lo anterior, damos trámite oportuno a la ejecución presupuestal y al trámite de
pagos, cuyo proceso se adelanta de manera rápida, mientras contamos con los
recursos disponibles para su erogación.
Para la Empresa, hemos generado OPORTUNIDADES DE MEJORA, a través del
manejo presupuestal, elaboración y rendición de Informes a los Entes de Control,
dentro de las fechas establecidas para los mismos. A nivel de tesorería se ha
recuperado la credibilidad de la empresa ante los clientes-proveedores, por la
confianza que hemos venido fortaleciendo.
5. LOGROS Y DIFICULTADES EN EL FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
Hemos logrado avanzar mucho, a pesar del tiempo, en la construcción de
Fortalecimiento del Sistema de Control Interno de la ESPA, gracias al apoyo y
acompañamiento recibido por parte de la Oficina de Control Interno, a través de
capacitaciones grupales, individuales y personalizadas, que han permitido generar la
cultura de Autocontrol y elaboración de los procedimientos y procesos de cada
dependencia en particular y en general de la Empresa.
Como dificultades encontramos el poco personal adscrito a la dependencia, para los
procesos y procedimientos que en ella se desarrollan, pero conocemos la situación
financiera de la empresa y con los que estamos hemos sacado adelante lo
correspondiente a la dependencia.
6. PERSPECTIVAS PARA EL 2015
Proyección racional de los Ingresos y con ellos la distribución en las apropiaciones de
acuerdo al ejercicio de necesidades socializadas con cada dependencia, que nos
Carrera 14 No. 10 - 97 TELEFONOS: 5650590 telefax: 5651984
www.esp-aguachica-cesar.gov.co; correo: [email protected].
Aguachica Cesar
MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
PROCESO:
GESTIÓN ESTRATÉGICA
PROCEDIMIENTO:
FORMATO:
PLANEACIÓN
INSTITUCIONAL
Código: ESPA-FOPEST-0005
Versión: 01
Fecha: 13/01/2014
Página: 7 de 7
INFORMES
permita construir un presupuesto de ingresos y gastos para la vigencia 2015, más
equitativo y atento a los controles en su ejecución.
Aguachica – Cesar, enero 26 de 2015.
LAUREANO DOMINGUEZ MARTINEZ
Analista Presupuestal y Tesorería
Proyectó: Laureano Domínguez Martínez
Revisó: Laureano Domínguez Martínez
Aprobó: Laureano Domínguez Martínez
Carrera 14 No. 10 - 97 TELEFONOS: 5650590 telefax: 5651984
www.esp-aguachica-cesar.gov.co; correo: [email protected].
Aguachica Cesar