capitulo iii colegio nacional "xyz"
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CAPITULO III COLEGIO NACIONAL "XYZ" PRESUPUESTO INICIAL - 2005 PARTIDA PRESUPUESTARIA INGRESOS: 1 140 5400 XXXXXX 000 0 GASTOS : 1 140 5400 I017 010 00 00 XXXXXX 000 0 CODIGO DENOMINACIÓN INGRESOS GASTOS 130106 Especies Fiscales 140299 Otras Ventas de Productos y Materiales 150101 Del Gobierno Central 170202 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 180204 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 190499 Otros no Especificados 2,072.10 280204 Del Sector Privado no Financiero 510101 Sueldos 12,442.08 510105 Remuneraciones Unificadas 25,776.00 510230 Bonificación por el Día del Maestro 510303 Compensación por Costo de Vida 510304 Compensación por Transporte 510307 Comisariato 510308 Compensación Pedagógica 510510 Servicios Personales por Contrato 5,100.00 510601 Aporte Patronal 2,155.80 530101 Agua Potable 530104 Energía Eléctrica 1,440.00 530105 Telecomunicaciones 1,020.00 530204 Edición, Impres., Reproducc. y Publicaciones 530301 Pasajes al Interior 530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,500.00 530404 Maquinarias y Equipos 2,160.00 530502 Edificios, Locales y Residencias 7,200.00 530804 Materiales de Oficina 6,000.00 530805 Materiales de Aseo 3,600.00 530807 Materiales Impres., Fotografía, Reproducc. 530812 Materiales Didácticos 570201 Seguros 570203 Comisiones Bancarias 631299 Otros Productos Terminados 710503 Jornales 730202 Fletes y Maniobras 730605 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00 730811 Materiales Construcc., Eléct., Plom. Carpint. 5,230.00 730899 Otros de Uso y Consumo de Inversión 750402 Líneas, Redes e Instalac. de Telecomunicac. 840103 Mobiliarios 10,350.00 840107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,950.00 840109 Libros y Colecciones 900.00 1,050.00 117,089.26 35,000.00 7,680.00 787.20 384.00 7,680.00 384.00 600.00 12,036.00 321.00 150.00 8,400.00 263.28 72.00 12,500.00 1,560.00 TOTAL 150.00 240.00 4,500.00 180.00 162,311.36 162,311.36 98 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CODIGO 1 11 111 11101 11103 11115 1111501 1111502 112 11201 1120101 1120102 11203 11205 11211 11213 1121301 1121302 113 11313 11314 11315 11317 11318 11319 11328 11381 1138101 1138102 11383 12 123 12301 1230111 124 12483 1248301 125 12503 1250302 12531 1253101 13 131 13101 1310104 CUENTA DENOMINACION ACTIVOS OPERACIONALES Disponibilidades Cajas Recaudadoras Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos Anticipos de Fondos Anticipos a Servidores Públicos Anticipos de Sueldos Anticipos de Viáticos y Subsistencias Anticipos a Contratistas Anticipos a Proveedores Garantías Entregadas Fondos de Reposición Caja Chica Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones CxC C x C Tasas y Contribuciones C x C Venta de Bienes y Servicios C x C Aporte Fiscal Corriente C x C Rentas de Inversiones y Multas C x C Transferencias y Donaciones Corrientes C x C Otros Ingresos C x C Transferencias y Donaciones de Capital C x C Impuesto al Valor Agregado C x C Impuesto al Valor Agregado - SRI C x C Impuesto al Valor Agregado - Terceros C x C de Años Anteriores INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones en Préstamos y Anticipos Concesión de Préstamos y Anticipos Anticipos a Servidores Públicos Deudores Financieros C x C Años Anteriores C x C Años Anteriores - Aporte Fiscal Inversiones Diferidas Prepagos por Arrendamientos de Bienes Prepagos por Arrendamiento de Edificios, Locales y Residencias Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Corrientes Prepagos de Seguros INVERSIONES EN EXISTENCIAS Existencias para Consumo Corriente e Inversión Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente Existencias de Materiales de Oficina 99 1310105 Existencias de Materiales de Aseo COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CODIGO 1310111 1310112 13103 1310311 132 13205 1320599 14 141 14101 1410103 1410107 14103 1410302 14199 1419902 1419903 1419907 15 151 15115 1511503 15132 1513202 15134 1513499 15136 1513605 15138 1513811 1513899 15141 1514107 15154 1515402 15192 15198 2 21 212 21203 21211 213 21351 2135101 CUENTA DENOMINACION Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, Plomería y Carpintería Existencias de Materiales Didácticos Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversión Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, Plomería y Carpintería Existencias para Producción y Ventas Existencias de Productos Terminados Existencias de Otros Productos Terminados INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION Bienes de Administración Bienes Muebles Mobiliarios Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos Bienes Inmuebles Edificios, Locales y Residencias Depreciación Acumulada Depreciación Acumulada - Edific. Loc. y Residencias Depreciación Acumulada - Mobiliarios Depreciación Acumulada - Equipos, Sist. y P. Informáticos INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS Inversiones en Obras en Proceso Remuneraciones Temporales Jornales Servicios Generales Fletes y Maniobras Instalación, Mantenimiento y Reparaciones Otros Gastos en Instalaciones, Mantenimientos y Reparaciones Contrataciones de Estudios e Investigaciones Estudio y Diseño de Proyectos Bienes de Uso y Consumo para Inversión Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión Bienes Muebles Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos Obras en Líneas, Redes e Instalaciones Eléctricas y Telecomunicaciones Líneas, Redes e Instalaciones de Telecomunicaciones Acumulación de Costos de Inversiones en Obras en Proceso Aplicación a Gastos de Gestión PASIVOS DEUDA FLOTANTE Depósitos y Fondos de Terceros Fondos de Terceros Garantías Recibidas CxP C x P Gastos en Personal C x P Gastos en Personal - Líquido 100 2135102 2135103 C x P Gastos en Personal - Impuesto a la Renta C x P Gastos en Personal - IESS COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CODIGO 2135104 2135105 21353 2135301 2135302 21357 2135701 2135702 21363 2136301 2136302 21371 2137101 21373 2137301 2137302 21375 2137501 2137502 21381 2138101 2138102 2138103 2138104 2138105 2138106 2138107 21383 2138401 2138402 22 224 22483 2248301 225 22503 2250302 6 61 611 61101 61199 618 61801 CUENTA DENOMINACION C x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales C x P Gastos en Personal - Asociación C x P Bienes y Servicios de Consumo C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta C x P Otros Gastos C x P Otros Gastos - Proveedor C x P Otros Gastos - Impuesto a la Renta C x P Bienes y Servicios para Producción C x P Bienes y Servicios para Producción - Proveedor C x P Bienes y Servicios para Producción - Impuesto a la Renta C x P Gastos en Personal para Inversión C x P Gastos en Personal para Inversión - Proveedor C x P Bienes y Servicios para Inversión C x P Bienes y Serv. Inversión - Proveedor C x P Bienes y Serv. Inversión - Impuesto a la Renta C x P Obras Públicas C x P Obras Públicas – Proveedor C x P Obras Públicas - Impuesto a la Renta C x P Impuesto al Valor Agregado C x P IVA - Proveedor 100% C x P IVA - Fisco 100% C x P IVA - Proveedor 70% C x P IVA - Fisco 30% C x P IVA - Proveedor 30% C x P IVA - Fisco 70% C x P IVA - Cobrado 100% C x P de Años Anteriores C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Proveedor C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Impuesto a la Renta DEUDA PUBLICA Financieros C x P Años Anteriores C x P Años Anteriores - Proveedor Créditos Diferidos Rentas de Arrendamiento de Bienes Rentas Anticipadas de Edificios, Locales y Residencias PATRIMONIO PATRIMONIO ACUMULADO Patrimonio Público Patrimonio Gobierno Central Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles Resultados de Ejercicios Resultados Ejercicios Anteriores 101 619 61994 62 Disminución Patrimonial Disminución de Bienes Larga Duración INGRESOS DE GESTION COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CODIGO 623 62301 6230106 624 62402 6240299 625 62524 6252499 626 62602 6260204 62622 6262204 62631 6263101 629 62951 63 633 63301 6330101 6330105 63302 6330230 63303 6330303 6330304 6330307 6330308 63305 6330510 63306 6330601 634 63401 6340101 6340104 6340105 63402 6340204 63403 6340301 CUENTA DENOMINACION Tasas y Contribuciones Tasas Generales Especies Fiscales Venta de Bienes y Servicios Ventas de Productos y Materiales Ventas de Productos y Materiales Varios Rentas de Inversiones y Otros Otros Ingresos no Clasificados Otros no Especificados Transferencias Recibidas Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno Del sector Privado no Financiero Donaciones de Capital del Sector Privado Interno Del Sector Privado no Financiero Aporte Fiscal Corriente Del Gobierno Central Actualizaciones y Ajustes Actualización de Activos GASTOS DE GESTION Remuneraciones Remuneraciones Básicas Sueldos Remuneraciones Unificadas Remuneraciones Complementarias Bonificación por el Día del Maestro Remuneraciones Compensatorias Compensación por Costo de Vida Compensación por Transporte Comisariato Compensación Pedagógica Remuneraciones Temporales Servicios Personales por Contrato Aportes Patronales a la Seguridad Social Aporte Patronal Bienes y Servicios de Consumo Servicios Básicos Agua Potable Energía Eléctrica Telecomunicaciones Servicios Generales Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias Pasajes al Interior 102 6340303 63404 6340404 63405 Viáticos y Subsistencias en el Interior Instalación, Mantenimiento y Reparaciones Gastos en Maquinarias y Equipos Arrendamientos de Bienes COLEGIO NACIONAL "XYZ" CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL CODIGO 6340502 63408 6340804 6340805 6340807 6340812 63445 6344509 63504 6350401 6350403 638 63802 63851 9 91 911 91107 92 921 92107 CUENTA DENOMINACION Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias Bienes de Uso y Consumo Corriente Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones Materiales Didácticos Bienes Muebles no Depreciables Libros y Colecciones Seguros, Comisiones Financieras y Otros Seguros Comisiones Bancarias Costo de Ventas y Otros Costo de Ventas de Productos y Materiales Depreciación Bienes de Administración CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Cuentas de Orden Deudoras Especies Valoradas Emitidas CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Cuentas de Orden Acreedoras Emisión de Especies Valoradas NOTA: Según el Art. 1 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, promulgado en el Registro Oficial No. 368 del 2 de Octubre de 2006, quedan insubsistentes todos los asientos que se ejemplifican en este Manual, mediante los cuales se registra la provisión de fondos a las cuentas rotativas de pagos en los bancos privados (1111502) y la cancelación de obligaciones y entrega de anticipos, desde esa cuenta. 103 COLEGIO NACIONAL “XYZ” ENERO 1. Enero 2. El colegio “XYZ”, registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situación Financiera del año anterior: CODIGO DENOMINACIÓN 11103 Banco Central 1121301 Caja Chica 1248301 Cuentas por Cobrar Años Anteriores 1253101 Prepagos de Seguros 1310104 Existencias de Materiales de Oficina 1310105 Existencias de Materiales de Aseo 1310112 Existencias de Materiales Didácticos 1410103 Mobiliarios 1419903 Depreciación Acumulada Mobiliarios 1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 1419907 Deprec. Acum... Equipos, Sist., y Paquetes Infor. 1410302 Edificios, Locales y Residencias 1419902 Deprec. Acum... Edificios, Locales y Residencias TOTAL ACTIVOS 2248301 Cuentas por Pagar Años Anteriores TOTAL PASIVOS 61101 Patrimonio Gobierno Central 61801 Resultados Ejercicios Anteriores TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO VALOR 5,000.00 50.00 8,000.00 359.60 650.24 520.17 2,452.23 62,540.00 (22,514.40) 8,550.00 (6,156.00) 135,892.00 (9,784.24) 185,559.60 7,500.00 7,500.00 169,600.00 8,459.60 178,059.60 185,559.60 2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior. 3. Enero 5. En base a una de las cláusulas del Contrato de Arrendamiento, solicitamos la transferencia al Banco Central para el pago por adelantado de $ 600.00 en concepto de arriendo del Edificio. 4. Enero 8. El Rector autoriza se efectúe la transferencia para la entrega de Anticipos de Sueldo, los mismos que proceden y serán descontados de las remuneraciones del mes de Enero, a los siguientes profesores: Lcdo. Fernando López Dr. Jorge Castro Lcda. Cristina Robles Sra. Mariana Silva $ 100.00 $ 150.00 $ 100.00 $ 50.00 5. Enero 9. Una vez efectuados los procedimientos legales, se da de baja Mobiliario por $ 6,500.00, los mismos que de acuerdo a los cálculos hasta el 31 de diciembre del año anterior tienen una Depreciación Acumulada de $ 2,340.00. 6. Enero 10. Se recibe la transferencia por parte del Tesoro Nacional (Ministerio de Economía y Finanzas), del aporte fiscal de $ 46,000.00, de los cuales $ 8,000.00 corresponden al presupuesto del año anterior. 7. Enero 11. Se renova la Póliza de Fidelidad (caución); el valor de la prima corresponde a $ 17.74 y otros gastos por $ 4.20 más el IVA. Por resolución de la Autoridad la institución cancela el 60% de la prima y el resto los caucionados. 104 8. Enero 12. Se recepta la planilla de agua por un valor $ 50.00. 9. Enero 15. El Instituto Geográfico Militar IGM, entrega 1.000 especies valoradas a un costo de $ 1,000.00 más el IVA, las mismas constan con un precio de venta por unidad de $ 1.50. 10. Enero 20. Se solicita la transferencia al Banco Central para emitir los cheques y pagar a la compañía aseguradora por la Póliza de Fidelidad, al Instituto Geográfico Militar, a la empresa de agua potable, para entregar un Anticipo de Viáticos al señor Rector por $ 135.00 y $ 3,800.00 de obligaciones de años anteriores a proveedores. 11. Enero 22. Se recibe una donación de 100 pupitres, por parte del Municipio, a un valor de $ 35.00 cada uno. 12. Enero 25. Se procede al pago de la planilla de teléfonos que asciende $ 85.00 y $ 8.00 de IVA. 13. Enero 26. Se efectúa la liquidación de la comisión de servicios del señor Rector, para lo cual adjuntó facturas emitidas por una empresa de transporte interprovincial, que suman $ 20.00; por viáticos y subsistencias se establece que le corresponde $ 125.00. 14. Enero 26. Los totales del rol de pagos del personal administrativo y docente por el mes de Enero, tiene el siguiente detalle: GASTOS INSTITUCIONALES Sueldos 1,036.80 Remuneración Unificada 2,148.00 Comisariato 640.00 Comp. por Transporte 32.00 Comp. Pedagógica 32.00 Comp. Costo de Vida 65.60 Bonificación Maestro 640.00 Aporte Patronal 179.65 TOTAL 4,774.05 RETENCIONES Y DESCUENTOS Aporte Personal 252.28 Préstamos Quirografarios 250.60 Retenciones Judiciales 75.25 Anticipo de Sueldos 400.00 Asociación 36.00 SUBTOTAL 1,014.13 LIQUIDO A PAGAR 3,580.27 TOTAL 4,594.40 Aporte Patronal 179.65 15. Enero 27. El responsable de los inventarios, mediante comprobantes de ingreso a bodega N° 0054, 0055 y 0056, comunica al área de contabilidad que ha recibido materiales de oficina, materiales didácticos y materiales de aseo. Los comprobantes de ingreso a bodega recibidos, corresponden a la factura proporcionada por el proveedor, según el siguiente detalle: Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales Didácticos $ 500.00 más IVA $ 60.00 $ 300.00 $ 700.00 16. Enero 27. La imprenta en donde se elaboraron las especies fiscales, devuelve el cheque por mal girado, por lo cual se solicita al banco corresponsal que transfiera ese valor a la cuenta “T”. 17. Enero 28. Se recibe la planilla de luz por un de valor de $ 120.00, en la cual consta el 12 del mes siguiente como fecha máxima de pago. 18. Enero 29. Se comunica al Banco Corresponsal, para que a través del Sistema de Pagos Interbancarios, proceda a acreditar en las cuentas del personal de la Institución los valores por concepto de Remuneraciones. 105 Además, se realiza la transferencia a la cuenta Rotativa de Pagos (P), para efectuar las cancelaciones de la diferencia por la liquidación de la comisión de servicios del señor Rector, los descuentos a favor de terceros efectuados en el rol de pagos, los suministros adquiridos, el nuevo cheque para el Instituto Geográfico Militar IGM y el pago de la planilla de luz. 19. Enero 30. Se recibe una donación de $ 35,000.00, de parte de un Organismo no Gubernamental, para realizar, dentro del Proyecto de Modernización Informática, varias obras de infraestructura en la Institución. 20. Enero 30. El Colector vende Especies Valoradas por $ 45.00; en esta misma fecha efectúa el depósito en la cuenta rotativa de ingresos y se registra la baja de las especies valoradas vendidas. FEBRERO 21. Febrero 2. El responsable de los inventarios, entrega los comprobantes de egreso de bodega 0035 de Materiales de Oficina, 0036 por Materiales Didácticos y 0037 de Materiales de Aseo, con los cuales justifica la distribución de existencias a los diferentes Departamentos de la Institución. El área de Contabilidad, procede a valorar y determina su descargo de acuerdo al siguiente detalle: Materiales de Oficina Materiales de Aseo Materiales Didácticos $ 250.00 $ 130.00 $ 300.00 22. Febrero 3. El banco corresponsal comunica que ha transferido a la cuenta “T” del Banco Central el valor depositado el 31 de Enero. 23. Febrero 4. Se recibe por parte del Banco Corresponsal, Notas de Débito por comisiones por $ 6.00 y se conoce que ha transferido al Banco Central el valor depositado en Enero 30. 24. Febrero 6. El Comité de Padres de Familia dona al plantel $ 4,760.00 para contratar un profesor de Informática. 25. Febrero 7. Se realiza el depósito en la cuenta Rotativa de Ingresos (I), del valor donado por el Comité de Padres de familia. 26. Febrero 10. Se devenga el primer mes de la Póliza de Fidelidad, contratada en Enero 11. 27. Febrero 11. Se registra la transferencia de la cuenta Rotativa de Ingresos (I) a la cuenta “T” en el Banco Central, el valor depositado en días anteriores. 28. Febrero 11. El Banco Central debita el monto para cancelar las obligaciones pendientes con el IESS. 29. Febrero 11. En el contexto del Proyecto de Modernización se contrata al Ing. Ricardo Gómez, para que elabore los planos del laboratorio de Informática. El valor del contrato es de $ 1,500.00 y se le entrega el 40 % de anticipo, para lo cual se hace la respectiva transferencia y pago; en la transferencia se suma $ 50.00 destinados a cubrir las comisiones bancarias que cobra el banco por manejo de la cuenta y otros conceptos. 30. Febrero 12. Se cobra el arriendo del bar por adelantado, el mismo que asciende a $ 120.00. 31. Febrero 13. Se efectúa el depósito de la recaudación del día anterior. 106 32. Febrero 13. Por decisión del Consejo Directivo y una vez verificada la existencia de la disponibilidad presupuestaria respectiva, se adquirió un computador a $ 950.00 más IVA, para la Colecturía, que se recibe a satisfacción; el proveedor es Contribuyente Especial. 33. Febrero 14. La señora Betty Arellano, encargada de la administración de la Caja Chica, presenta el resumen de gastos realizados debidamente documentados, según el siguiente detalle: Utilización de buses en las líneas urbanas Compra de El Comercio Pago por fotocopias Adquisición de la Ley de Régimen Tributario Interno $ 6.75 $ 15.00 $ 3.00 $ 15.00 34. Febrero 16. Se adquiere 500 uniformes: camiseta, pantaloneta y medias de educación física para los alumnos de la Institución, por 12,500.00 más el IVA; el proveedor lleva Contabilidad. 35. Febrero 17. Se registra el valor transferido de la cuenta rotativa de ingresos (I), a la cuenta “T” del Banco Central, que fuera depositado el 13 de Febrero. 36. Febrero 18. Se elabora la planilla mensual de la remuneración del Profesor que se contrató para que dicte clases de Informática por $ 425.00 más el IVA. 37. Febrero 19. Se pide la transferencia de la cuenta “T” del Banco Central a la cuenta rotativa de pagos (P), del valor necesario para cancelar: el computador adquirido, la reposición del fondo de Caja Chica, la adquisición de uniformes de Educación Física y los haberes del Profesor de Informática y se efectúan los pagos de los valores transferidos por el Banco Central. 38. Febrero 21. El responsable (custodio) del computador recientemente adquirido, informa la desaparición del mismo, por lo que se presenta la denuncia correspondiente ante los tribunales competentes. 39. Febrero 23. Por Colecturía se venden 35 uniformes de Educación Física a $ 30.00 cada uno. 40. Febrero 24. Se efectúa el depósito de la recaudación anterior. 41. Febrero 25. El Ing. Ricardo Gómez, entrega los planos conforme a lo previsto y solicita su cancelación, en la que habrá que descontarle el valor del anticipo que le fuera entregado. 42. Febrero 27. Se solicita la transferencia al Banco Central para realizar los pagos al Ing. Ricardo Gómez y los valores que constan en las declaraciones al Fisco (Servicio de Rentas Internas – SRI). 43. Febrero 28. El Banco corresponsal donde se mantiene la Cuenta Rotativa de Ingresos, comunica que ha transferido a la Cuenta “T” del Banco Central, los valores depositados. DICIEMBRE 44. Diciembre 1. Dentro del Proyecto se inicia la construcción del laboratorio de informática, para lo cual se adquiere y se entrega para su utilización, los siguientes materiales: Cemento Hierro Bloques $ 260.00 + IVA $ 400.00 + IVA $ 250.00 + IVA En esta misma fecha se recibe la factura por $ 150.00 por el transporte contratado para llevar al Plantel los materiales adquiridos. 107 45. Diciembre 5. Se solicita la transferencia al Banco Central para pagar la adquisición de los materiales de construcción, el transporte de los materiales y la primera semana de trabajo de los obreros. El pago de los jornales se hará en efectivo al día siguiente, para lo cual se constituye un fondo a rendir cuentas a cargo del Inspector General, de acuerdo al siguiente detalle: Maestro Mayor Albañil Peón $ 180.00 x 1 = 180.00 $ 120.00 x 2 = 240.00 $ 80.00 x 5 = 400.00 46. Diciembre 6. El responsable del fondo a rendir cuentas efectúa el pago de jornales a los trabajadores que están en la construcción del laboratorio y presenta los justificativos en la Unidad de Contabilidad. 47. Diciembre 7. Una vez realizadas las investigaciones por la pérdida del computador, se determina que existe responsabilidad por parte del custodio, razón por la cual deberá entregar un bien de similares características y a valor de reposición. 48. Diciembre 8. Mediante autorización previa del señor Rector, se efectuó la reparación y mantenimiento de la copiadora, por lo que una vez verificado el trabajo realizado, se recibe la factura por $ 180.00, más el IVA. 49. Diciembre 9. Se adquiere un escritorio para Colecturía por un valor de $ 120.00, más el IVA, el proveedor lleva contabilidad. 50. Diciembre 9. El funcionario responsable del computador efectúa la reposición y adicionalmente entrega la factura por $ 970.00 más IVA. 51. Diciembre 10. Se envía la transferencia para el pago del mantenimiento de la copiadora, el escritorio adquirido y la segunda semana de trabajo de los obreros a cancelarse en efectivo el día 13 de Diciembre. 52. Diciembre 11. El Tesoro Nacional transfiere a la cuenta “T”, el valor que el Servicio de Rentas Internas, mediante Resolución ha devuelto por concepto de IVA y que asciende a $ 391.16. 53. Diciembre 13. Se efectúa el pago de jornales a los trabajadores que están en la construcción del laboratorio; uno de los peones no trabajó en esta semana, por lo cual el saldo se deposita en la cuenta rotativa de ingresos. 54. Diciembre 14. Para la construcción del laboratorio se adquiere y entrega al responsable de la obra lo siguiente: Pintura Puertas y Ventanas Materiales de acabado y otros $ 120.00 + IVA $ 200.00 + IVA $ 4,000.00 + IVA 55. Diciembre 15. La empresa “Compunet”, entrega en base a lo contratado, la instalación de la red para el laboratorio, la misma que asciende a un valor de $ 4,500.00 más IVA; el proveedor lleva contabilidad. 56. Diciembre 18. El banco privado transfiere al Banco Central el valor depositado el 13 de Diciembre. 57. Diciembre 21. Se solicita la transferencia de la Cuenta “T” para el pago a la empresa “Compunet” y los materiales adquiridos. 58. Diciembre 22. Se adquiere como parte del Proyecto de Modernización Informática, 20 computadores a $ 900.00 más IVA, según factura del contribuyente que lleva contabilidad. 108 59. Diciembre 23. Se recibe rótulos mandados a elaborar y que van a ser colocados en el laboratorio, el proveedor entrega la factura que asciende $ 240.00 más IVA. 60. Diciembre 26. Se alimenta la cuenta de pagos con los fondos suficientes para cancelar la adquisición de computadores, la elaboración de los rótulos y para entregar un anticipo de $ 200.00 a un proveedor por la fabricación de aros para la cancha de básquet. 61. Diciembre 28. Mediante autorización escrita del señor Rector, ordena entregar 100 especies fiscales, su recaudación se efectuará los primeros días del mes siguiente. 62. Diciembre. 29. Se efectúa la recepción de la obra del Laboratorio de Informática y se procede a reclasificar al Activo Fijo la inversión realizada en computadores, al concluir el Proyecto. 63. Diciembre 30. Se devenga la parte proporcional del valor de los seguros. 64. Diciembre 31. Se procede a efectuar las depreciaciones de los Bienes de Larga Duración que posee la Institución y su correspondiente registro contable. 65. Diciembre 31. Una vez generados los Estados Financieros, se procede al cierre de cuentas que permitan trasladar saldos al siguiente ejercicio: Ingresos y Gastos Cuentas por Cobrar y por Pagar Como aclaración al final de este ejercicio, cabe manifestar que los saldos de varias de sus cuentas, no van a guardar la debida racionalidad, puesto que al proponerse ejemplos sólo para los meses de Enero, Febrero y Diciembre, no se han efectuado determinadas transacciones que normalmente se hubieran realizado; como ejemplos vale mencionar: a) b) c) d) e) f) el cobro de los anticipos de sueldos; la recuperación de las Cuentas por Cobrar IVA; la amortización de los seguros; los pagos de las Cuentas por Pagar; los gastos de remuneraciones reflejan sólo de un mes la ejecución presupuestaria es parcial, etc. El beneficio está en que contiene una gran parte de las transacciones tipo que ocurren en este grupo de entidades y fundamentalmente, se muestra las salidas contables que deben producirse mensualmente para uso interno, que ayudan a la gestión institucional y en el proceso de toma de decisiones. Dentro de estas “salidas” o informes financieros, a más de ejemplificar todos los que son, se da especial significado al Estado de Flujo del Efectivo, que constituye la “prueba de fuego” para establecer la debida o indebida aplicación de la normativa contable en todo el proceso. 109 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Ene/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 01 - 01 A S T M 1 A 112.13.01 Fondos Reposición - Caja Chica 124.83.01 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal 125.31.01 Prepagos de Seguros 359.60 131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 650.24 Existencias de Materiales de Aseo Existencias de Materiales Didácticos 141.01.03 Mobiliarios 141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 141.03.02 Edificios, Locales y Residencias 141.99.02 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias Depreciación Acumulada - Mobiliarios 141.99.03 141.99.07 224.83.01 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 611.01 Patrimonio Gobierno Central 618.01 Resultados Ejercicios Anteriores HABER CÓDIGO Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 131.01.05 31/Ene/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE 111.03 131.01.12 Hasta: DENOMINACIÓN DEVENG. 5,000.00 50.00 8,000.00 520.17 2,452.23 62,540.00 8,550.00 135,892.00 9,784.24 22,514.40 6,156.00 7,500.00 169,600.00 8,459.60 -- P/R Estado de Situación Final al 31-12-2004 -01 - 02 2 618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 611.01 Patrimonio Gobierno Central J 8,459.60 8,459.60 -- Capitalización de Resultados de Años Anteriores 01 - 05 3 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 634.05.02 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores F 72.00 600.00 5305020000 Edificios, Locales y Residencias 600.00 552.00 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 48.00 213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 72.00 -- P/R arriendo prepagado -- 110 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Ene/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 01 - 05 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso A S T M 4 F Hasta: 31/Ene/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 552.00 552.00 -- P/R transferencia pago de arriendo por adelantado -01 - 05 5 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos F 552.00 552.00 -- P/R pagos arriendos por adelantado según contrato -01 - 08 6 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 400.00 400.00 -- P/R transferencia entrega de anticipos de 01 - 08 7 112.01.01 Anticipos de Sueldos 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos F 400.00 400.00 -- P/R entrega anticipos a ser descontados este 01 - 09 8 J 141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 2,340.00 611.01 Patrimonio Gobierno Central 4,160.00 141.01.03 Mobiliarios 6,500.00 -- P/R la baja de Mobiliario obsoleto según informe 01 - 10 9 113.83 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 124.83.01 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal F 8,000.00 8,000.00 -- P/R reclasificación valor a recaudar años anterior -- 111 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Ene/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 01 - 10 113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 626.31.01 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central A S T M 10 F Hasta: 31/Ene/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER DENOMINACIÓN CÓDIGO DEVENG. 38,000.00 38,000.00 1501010000 Gobierno Central 38,000.00 -- P/R Transferencia de Años Anteriores y Enero -01 - 10 11 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 113.83 Ctas por Cobrar de Años Anteriores F 46,000.00 38,000.00 8,000.00 -- P/R transferencia de Años Anteriores y Enero -01 - 11 12 113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 625.24.99 Otros No Especificados F 11.30 11.30 1904990000 Otros no Especificados 11.30 5702010000 Seguros 21.94 5301010000 Agua Potable 50.00 -- P/R 40% aporte de empleados para la Póliza -01 - 11 13 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 125.31.01 Prepagos de Seguros 213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores F 2.63 21.94 21.92 213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.02 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 2.63 -- P/R renovación caución de funcionarios -01 - 11 14 112.01.01 Anticipos de Sueldos 113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos F 11.30 11.30 -- P/R anticipo otorgado a los caucionados -15 01 - 12 634.01.01 Agua Potable 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores F 50.00 50.00 -- P/R recepción de planilla de Diciembre -- 112 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Ene/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 01 - 15 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 634.02.04 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% A S T M 16 F Hasta: 31/Ene/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 120.00 1,000.00 5302040000 Impresión, Reproducción y Publicación 1,000.00 1,000.00 120.00 -- P/R adquisición de Especies Valoradas -01 - 15 17 911.07 Especies valoradas emitidas 921.07 Emisión de especies valoradas O 1,500.00 1,500.00 -- P/R en Control Administrativo Especies Valoradas -01 - 20 18 224.83.01 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 213.83 C x P Años Anteriores F 3,800.00 3,800.00 -- P/R reclasificación obligaciones años anteriores 01 - 20 19 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 5,129.55 5,129.55 -- P/R transferencia # 87568 -01 - 20 20 112.01.02 Anticipos por Viáticos 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 213.83 C x P Años Anteriores 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos F 135.00 1,050.00 21.92 122.63 3,800.00 5,129.55 -- P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable etc. -01 - 22 21 141.01.03 Mobiliarios 611.99 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles J 3,500.00 3,500.00 -- P/R donación de 100 pupitres por Municipio -- 113 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Ene/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO CUENTA 01 - 25 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 634.01.05 Telecomunicaciones 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores A S T M 22 F Hasta: 31/Ene/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 8.00 5301050000 Telecomunicaciones 20.00 5303010000 Pasajes al Interior 125.00 5303030000 Viáticos y Subsistencias en el Interior 85.00 85.00 84.26 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 0.74 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 8.00 -- P/R consumo de servicio telefónico de Diciembre -01 - 25 23 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 92.26 92.26 -- P/R transferencia # 23244 -24 01 - 25 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos F 84.26 8.00 92.26 -- P/R pago de planilla de teléfonos -01 - 26 25 634.03.01 Pasajes al Interior 634.03.03 Viáticos y Subsistencias en el Interior 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores F 20.00 125.00 145.00 -- P/R liquidación de viáticos del Señor Rector -26 01 - 26 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 112.01.02 Anticipos por Viáticos F 135.00 135.00 -- P/R compensación de viáticos con anticipo -- 114 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Ene/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 01 - 26 A S T M 27 F Hasta: 31/Ene/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER DENOMINACIÓN CÓDIGO DEVENG. 633.01.01 Sueldos 1,036.80 5101010000 Sueldos 1,036.80 633.01.05 Remuneraciones Unificadas 2,148.00 5101050000 Remuneraciones Unificadas 2,148.00 633.02.30 Bonificación por el Día del Maestro 640.00 5102300000 Bonificación por el Día del Maestro 640.00 633.03.03 Compensación por Costo de Vida 65.60 5103030000 Compensación por Costo de Vida 65.60 633.03.04 Compensación por Transporte 32.00 5103040000 Compensación por Transporte 633.03.07 Comisariato 640.00 5103070000 Comisariato 32.00 5103080000 Compensación Pedagógica 179.65 5106010000 Aporte Patronal 179.65 633.03.08 Compensación Pedagógica 633.06.01 Aporte Patronal 213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 75.25 213.51.05 C x P Gastos en Personal - Asociación 36.00 32.00 640.00 32.00 3,980.27 682.53 -- P/R rol de pagos del mes de Enero -01 - 26 28 213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 112.01.01 Anticipos de Sueldos F 400.00 400.00 -- P/R compensación anticipos entregados funcionarios -01 - 27 29 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 500.00 60.00 5308040000 Materiales de Oficina 500.00 131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 300.00 5308050000 Materiales de Aseo 300.00 131.01.12 Existencias de Materiales Didácticos 700.00 5308120000 Materiales didácticos 700.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,485.00 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 15.00 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 42.00 213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 18.00 -- P/R recepc. materiales Comps # 054,055,056,Fact -- 115 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Ene/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 01 - 27 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 212.03 Fondos de Terceros A S T M 30 F Hasta: 31/Ene/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 1,120.00 1,120.00 -- P/R devolución de cheque mal girado al IGM -01 - 27 31 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos F 1,120.00 1,120.00 -- P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" -01 - 28 32 634.01.04 Energía Eléctrica 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR F 120.00 5301040000 Energía Eléctrica 120.00 118.80 1.20 -- P/R planilla de consumo del mes anterior -01 - 29 33 F 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 2,887.05 213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 3,580.27 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 6,467.32 -- P/R pagos a través del SPI y transferenc. cheques -01 - 29 34 F 212.03 Fondos de Terceros 213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 1,120.00 75.25 213.51.05 C x P Gastos en Personal - Asociación 36.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 1,613.80 42.00 2,887.05 -- P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc -01 - 30 35 113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 626.22.04 Del Sector Privado no Financiero F 35,000.00 35,000.00 2802040000 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 -- P/R donación para obras de infraestructura -- 116 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Ene/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO CUENTA 01 - 30 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital A S T M 36 F Hasta: 31/Ene/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 35,000.00 35,000.00 -- P/R transferencia por donación -01 - 30 37 113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 623.01.06 Especies Fiscales F 45.00 45.00 1301060000 Especies Fiscales 45.00 -- P/R venta de 30 Especies Valoradas -01 - 30 38 111.01 Cajas Recaudadoras 113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones F 45.00 45.00 -- P/R recaudación por venta Especies Valoradas -01 - 30 39 921.07 Emisión de especies valoradas 911.07 Especies valoradas emitidas O 45.00 45.00 -- P/R disminución de 30 Especies valoradas de C. A. -01 - 30 40 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 111.01 Cajas Recaudadoras F 45.00 45.00 -- P/R depósito #64867 recaudación del día anterior -- TOTALES 443,012.05 443,012.05 117 COLEGIO NACIONAL "XYZ" MAYOR GENERAL CUENTA : Cajas Recaudadoras FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 111.01 HABER SALDO 01 - 30 P/R recaudación por venta Especies 38 F 45.00 0.00 45.00 01 - 30 P/R depósito #64867 recaudación del día 40 F 0.00 45.00 0.00 Flujo de Enero 45.00 45.00 Acumulado a Enero 45.00 45.00 CUENTA : Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal FECHA DETALLE AS TM 111.03 CÓDIGO : DEBE 0.00 HABER SALDO 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 1 A 5,000.00 0.00 5,000.00 01 - 05 P/R transferencia pago de arriendo por 4 F 0.00 552.00 4,448.00 01 - 08 P/R transferencia entrega de anticipos de 6 F 0.00 400.00 4,048.00 01 - 10 P/R transferencia de Años Anteriores y 11 F 46,000.00 0.00 50,048.00 01 - 20 P/R transferencia # 87568 19 F 0.00 5,129.55 44,918.45 01 - 25 P/R transferencia # 23244 23 F 0.00 92.26 44,826.19 01 - 27 P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" 31 F 1,120.00 0.00 45,946.19 01 - 29 P/R pagos a través del SPI y transferenc. 33 F 0.00 6,467.32 39,478.87 Flujo de Enero 52,120.00 12,641.13 Acumulado a Enero 52,120.00 12,641.13 CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos FECHA DETALLE 111.15.01 CÓDIGO : AS TM DEBE 39,478.87 HABER SALDO 01 - 30 P/R transferencia por donación 36 F 35,000.00 0.00 35,000.00 01 - 30 P/R depósito #64867 recaudación del día 40 F 45.00 0.00 35,045.00 Flujo de Enero 35,045.00 0.00 Acumulado a Enero 35,045.00 0.00 CUENTA : FECHA Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 35,045.00 111.15.02 HABER SALDO 01 - 05 P/R transferencia pago de arriendo por 4 F 552.00 0.00 552.00 01 - 05 P/R pagos arriendos por adelantado según 5 F 0.00 552.00 0.00 01 - 08 P/R transferencia entrega de anticipos de 6 F 400.00 0.00 400.00 118 01 - 08 P/R entrega anticipos a ser descontados 7 F 0.00 400.00 0.00 01 - 20 P/R transferencia # 87568 19 F 5,129.55 0.00 5,129.55 01 - 20 P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 20 F 0.00 5,129.55 0.00 01 - 25 P/R transferencia # 23244 23 F 92.26 0.00 92.26 01 - 25 P/R pago de planilla de teléfonos 24 F 0.00 92.26 0.00 01 - 27 P/R devolución de cheque malgirado al 30 F 1,120.00 0.00 1,120.00 01 - 27 P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" 31 F 0.00 1,120.00 0.00 01 - 29 P/R pagos a través del SPI y transferenc. 33 F 2,887.05 0.00 2,887.05 01 - 29 P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 34 F 0.00 2,887.05 0.00 Flujo de Enero 10,180.86 10,180.86 Acumulado a Enero 10,180.86 10,180.86 CUENTA : Anticipos de Sueldos FECHA DETALLE 112.01.01 CÓDIGO : AS TM DEBE 0.00 HABER SALDO 01 - 08 P/R entrega anticipos a ser descontados 7 F 400.00 0.00 400.00 01 - 11 P/R anticipo otorgado a los caucionados 14 F 11.30 0.00 411.30 01 - 26 P/R compensación anticipos entregados 28 F 0.00 400.00 11.30 Flujo de Enero 411.30 400.00 Acumulado a Enero 411.30 400.00 CUENTA : Anticipos por Viáticos FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 11.30 112.01.02 HABER SALDO 01 - 20 P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 20 F 135.00 0.00 135.00 01 - 26 P/R compensación de viáticos con anticipo 26 F 0.00 135.00 0.00 Flujo de Enero 135.00 135.00 Acumulado a Enero 135.00 135.00 CUENTA : Fondos Reposición - Caja Chica FECHA 01 - 01 DETALLE 01 - 30 TM DEBE HABER SALDO 50.00 0.00 Flujo de Enero 50.00 0.00 Acumulado a Enero 50.00 0.00 P/R Estado de Situación Final al 31-12- CUENTA : FECHA 112.13.01 CÓDIGO : AS 1 A Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones DETALLE P/R venta de 30 Especies Valoradas 37 TM F DEBE 45.00 50.00 50.00 113.13 CÓDIGO : AS 0.00 HABER 0.00 SALDO 45.00 119 01 - 30 P/R recaudación por venta Especies 0.00 45.00 Flujo de Enero 45.00 45.00 Acumulado a Enero 45.00 45.00 CUENTA : 38 F Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente FECHA DETALLE TM DEBE 0.00 113.15 CÓDIGO : AS 0.00 HABER SALDO 01 - 10 P/R Transferencia de Años Anteriores y 10 F 38,000.00 0.00 38,000.00 01 - 10 P/R transferencia de Años Anteriores y 11 F 0.00 38,000.00 0.00 Flujo de Enero 38,000.00 38,000.00 Acumulado a Enero 38,000.00 38,000.00 CUENTA : Cuentas por Cobrar Otros Ingresos FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 0.00 113.19 HABER SALDO 01 - 11 P/R 40% aporte de empleados para la 12 F 11.30 0.00 11.30 01 - 11 P/R anticipo otorgado a los caucionados 14 F 0.00 11.30 0.00 Flujo de Enero 11.30 11.30 Acumulado a Enero 11.30 11.30 CUENTA : Ctas por Cobrar Transferencias de Capital FECHA DETALLE 113.28 CÓDIGO : AS TM DEBE 0.00 HABER SALDO 01 - 30 P/R donación para obras de infraestructura 35 F 35,000.00 0.00 35,000.00 01 - 30 P/R transferencia por donación 36 F 0.00 35,000.00 0.00 Flujo de Enero 35,000.00 35,000.00 Acumulado a Enero 35,000.00 35,000.00 CUENTA : Ctas por Cobrar IVA SRI FECHA DETALLE 01 - 05 P/R arriendo prepagado 01 - 11 113.81.01 CÓDIGO : AS TM DEBE 0.00 HABER SALDO 3 F 72.00 0.00 72.00 P/R renovación caución de funcionarios 13 F 2.63 0.00 74.63 01 - 15 P/R adquisición de Especies Valoradas 16 F 120.00 0.00 194.63 01 - 25 P/R consumo de servicio telefónico de 22 F 8.00 0.00 202.63 01 - 27 P/R recepc. materiales Comps # 29 F 60.00 0.00 262.63 Flujo de Enero 262.63 0.00 Acumulado a Enero 262.63 0.00 262.63 120 CUENTA : Ctas por Cobrar de Años Anteriores FECHA DETALLE 01 - 10 P/R reclasificación valor a recaudar años 01 - 10 P/R transferencia de Años Anteriores y 113.83 CÓDIGO : AS TM 9 F 11 F DEBE HABER 8,000.00 SALDO 0.00 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 Flujo de Enero 8,000.00 8,000.00 Acumulado a Enero 8,000.00 8,000.00 CUENTA : Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal FECHA DETALLE AS TM 124.83.01 CÓDIGO : DEBE 0.00 HABER SALDO 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 1 A 8,000.00 0.00 8,000.00 01 - 10 P/R reclasificación valor a recaudar años 9 F 0.00 8,000.00 0.00 Flujo de Enero 8,000.00 8,000.00 Acumulado a Enero 8,000.00 8,000.00 CUENTA : Prepagos de Seguros FECHA DETALLE 125.31.01 CÓDIGO : AS TM DEBE 0.00 HABER SALDO 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 1 A 359.60 0.00 359.60 01 - 11 P/R renovación caución de funcionarios 13 F 21.94 0.00 381.54 Flujo de Enero 381.54 0.00 Acumulado a Enero 381.54 0.00 CUENTA : Existencias de Materiales de Oficina FECHA DETALLE 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 01 - 27 P/R recepc. materiales Comps # 131.01.04 CÓDIGO : AS TM DEBE 381.54 HABER SALDO 1 A 650.24 0.00 650.24 29 F 500.00 0.00 1,150.24 Flujo de Enero 1,150.24 0.00 Acumulado a Enero 1,150.24 0.00 CUENTA : Existencias de Materiales de Aseo FECHA DETALLE 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 01 - 27 P/R recepc. materiales Comps # 131.01.05 CÓDIGO : AS TM DEBE 1,150.24 HABER SALDO 1 A 520.17 0.00 520.17 29 F 300.00 0.00 820.17 Flujo de Enero 820.17 0.00 Acumulado a Enero 820.17 0.00 820.17 121 CUENTA : Existencias de Materiales Didácticos FECHA DETALLE 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 01 - 27 P/R recepc. materiales Comps # CÓDIGO : AS TM DEBE 131.01.12 HABER SALDO 1 A 2,452.23 0.00 2,452.23 29 F 700.00 0.00 3,152.23 Flujo de Enero 3,152.23 0.00 Acumulado a Enero 3,152.23 0.00 CUENTA : Mobiliarios FECHA DETALLE 141.01.03 CÓDIGO : AS TM DEBE 3,152.23 HABER SALDO 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 1 A 62,540.00 0.00 62,540.00 01 - 09 P/R la baja de Mobiliario obsoleto según 8 J 0.00 6,500.00 56,040.00 01 - 22 P/R donación de 100 pupitres por 21 J 3,500.00 0.00 59,540.00 Flujo de Enero 66,040.00 6,500.00 Acumulado a Enero 66,040.00 6,500.00 CUENTA : Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos FECHA 01 - 01 DETALLE DEBE HABER SALDO 0.00 Flujo de Enero 8,550.00 0.00 Acumulado a Enero 8,550.00 0.00 1 A Edificios, Locales y Residencias FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE HABER Flujo de Enero 135,892.00 0.00 Acumulado a Enero 135,892.00 0.00 A Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias FECHA DETALLE AS TM CÓDIGO : DEBE HABER 9,784.24 Flujo de Enero 0.00 9,784.24 Acumulado a Enero 0.00 9,784.24 1 A 135,892.00 135,892.00 141.99.02 0.00 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 8,550.00 SALDO 0.00 1 8,550.00 141.03.02 135,892.00 P/R Estado de Situación Final al 31-12- CUENTA : 01 - 01 TM 8,550.00 P/R Estado de Situación Final al 31-12- CUENTA : 01 - 01 141.01.07 CÓDIGO : AS 59,540.00 SALDO 9,784.24 9,784.24 122 CUENTA : Depreciación Acumulada - Mobiliarios FECHA DETALLE 141.99.03 CÓDIGO : AS TM DEBE HABER SALDO 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 1 A 0.00 22,514.40 22,514.40 01 - 09 P/R la baja de Mobiliario obsoleto según 8 J 2,340.00 0.00 20,174.40 Flujo de Enero 2,340.00 22,514.40 Acumulado a Enero 2,340.00 22,514.40 CUENTA : Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á FECHA 01 - 01 DETALLE AS TM 141.99.07 CÓDIGO : DEBE HABER SALDO 0.00 6,156.00 Flujo de Enero 0.00 6,156.00 Acumulado a Enero 0.00 6,156.00 P/R Estado de Situación Final al 31-12- CUENTA : 1 A Fondos de Terceros FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 20,174.40 6,156.00 6,156.00 212.03 HABER SALDO 01 - 27 P/R devolución de cheque malgirado al 30 F 0.00 1,120.00 1,120.00 01 - 29 P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 34 F 1,120.00 0.00 0.00 Flujo de Enero 1,120.00 1,120.00 Acumulado a Enero 1,120.00 1,120.00 CUENTA : C x P Gastos en Personal - Nómina FECHA DETALLE TM 01 - 26 P/R rol de pagos del mes de Enero 27 F 01 - 26 P/R compensación anticipos entregados 28 01 - 29 P/R pagos a través del SPI y transferenc. 33 DEBE HABER SALDO 0.00 3,980.27 3,980.27 F 400.00 0.00 3,580.27 F 3,580.27 0.00 0.00 Flujo de Enero 3,980.27 3,980.27 Acumulado a Enero 3,980.27 3,980.27 CUENTA : C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social FECHA 01 - 26 213.51.01 CÓDIGO : AS 0.00 DETALLE AS 213.51.03 CÓDIGO : TM DEBE HABER 0.00 682.53 Flujo de Enero 0.00 682.53 Acumulado a Enero 0.00 682.53 P/R rol de pagos del mes de Enero 27 F 0.00 SALDO 682.53 682.53 123 CUENTA : C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias FECHA DETALLE AS 213.51.04 CÓDIGO : TM DEBE HABER SALDO 01 - 26 P/R rol de pagos del mes de Enero 27 F 0.00 75.25 75.25 01 - 29 P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 34 F 75.25 0.00 0.00 Flujo de Enero 75.25 75.25 Acumulado a Enero 75.25 75.25 CUENTA : C x P Gastos en Personal - Asociación FECHA DETALLE 213.51.05 CÓDIGO : AS TM DEBE 0.00 HABER SALDO 01 - 26 P/R rol de pagos del mes de Enero 27 F 0.00 36.00 36.00 01 - 29 P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 34 F 36.00 0.00 0.00 Flujo de Enero 36.00 36.00 Acumulado a Enero 36.00 36.00 CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores FECHA DETALLE AS 213.53.01 CÓDIGO : TM DEBE 0.00 HABER SALDO 01 - 05 P/R arriendo prepagado 3 F 0.00 552.00 552.00 01 - 05 P/R pagos arriendos por adelantado según 5 F 552.00 0.00 0.00 01 - 12 P/R recepción de planilla de Diciembre 15 F 0.00 50.00 50.00 01 - 15 P/R adquisición de Especies Valoradas 16 F 0.00 1,000.00 1,050.00 01 - 20 P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable 20 F 1,050.00 0.00 0.00 01 - 25 P/R consumo de servicio telefónico de 22 F 0.00 84.26 84.26 01 - 25 P/R pago de planilla de teléfonos 24 F 84.26 0.00 0.00 01 - 26 P/R liquidación de viáticos del Señor 25 F 0.00 145.00 145.00 01 - 26 P/R compensación de viáticos con anticipo 26 F 135.00 0.00 10.00 01 - 27 P/R recepc. materiales Comps # 29 F 0.00 1,485.00 1,495.00 01 - 28 P/R planilla de consumo del mes anterior 32 F 0.00 118.80 1,613.80 01 - 29 P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 34 F 1,613.80 0.00 0.00 Flujo de Enero 3,435.06 3,435.06 Acumulado a Enero 3,435.06 3,435.06 CUENTA : FECHA C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR DETALLE 01 - 05 P/R arriendo prepagado 01 - 25 01 - 27 213.53.02 CÓDIGO : AS TM DEBE 0.00 HABER SALDO 3 F 0.00 48.00 48.00 P/R consumo de servicio telefónico de 22 F 0.00 0.74 48.74 P/R recepc. materiales Comps # 29 F 0.00 15.00 63.74 124 01 - 28 P/R planilla de consumo del mes anterior 0.00 1.20 Flujo de Enero 0.00 64.94 Acumulado a Enero 0.00 64.94 CUENTA : 32 F C x P Otros Gastos - Proveedores FECHA DETALLE TM DEBE 64.94 213.57.01 CÓDIGO : AS 64.94 HABER SALDO 01 - 11 P/R renovación caución de funcionarios 13 F 0.00 21.92 21.92 01 - 20 P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 20 F 21.92 0.00 0.00 Flujo de Enero 21.92 21.92 Acumulado a Enero 21.92 21.92 CUENTA : C x P Otros Gastos - Fisco IR FECHA 01 - 11 DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 213.57.02 HABER SALDO 0.00 0.02 Flujo de Enero 0.00 0.02 Acumulado a Enero 0.00 0.02 P/R renovación caución de funcionarios CUENTA : 13 F C x P IVA Proveedores 100% FECHA DETALLE TM DEBE 0.02 0.02 213.81.01 CÓDIGO : AS 0.00 HABER SALDO 01 - 11 P/R renovación caución de funcionarios 13 F 0.00 2.63 2.63 01 - 15 P/R adquisición de Especies Valoradas 16 F 0.00 120.00 122.63 01 - 20 P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable 20 F 122.63 0.00 0.00 01 - 25 P/R consumo de servicio telefónico de 22 F 0.00 8.00 8.00 01 - 25 P/R pago de planilla de teléfonos 24 F 8.00 0.00 0.00 Flujo de Enero 130.63 130.63 Acumulado a Enero 130.63 130.63 CUENTA : C x P IVA Fisco 100% FECHA 01 - 05 DETALLE 213.81.02 CÓDIGO : AS TM DEBE HABER 0.00 72.00 Flujo de Enero 0.00 72.00 Acumulado a Enero 0.00 72.00 P/R arriendo prepagado 3 F 0.00 SALDO 72.00 72.00 125 CUENTA : C x P IVA Proveedor 70% Bs. FECHA DETALLE AS TM 01 - 27 P/R recepc. materiales Comps # 29 F 01 - 29 P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc 34 F DEBE HABER 0.00 SALDO 42.00 42.00 0.00 42.00 0.00 Flujo de Enero 42.00 42.00 Acumulado a Enero 42.00 42.00 CUENTA : C x P IVA Fisco 30% Bs. FECHA 01 - 27 213.81.03 CÓDIGO : DETALLE 213.81.04 CÓDIGO : AS TM DEBE HABER SALDO 0.00 18.00 Flujo de Enero 0.00 18.00 Acumulado a Enero 0.00 18.00 P/R recepc. materiales Comps # CUENTA : 29 F C x P Años Anteriores FECHA DETALLE TM DEBE 18.00 18.00 213.83 CÓDIGO : AS 0.00 HABER SALDO 01 - 20 P/R reclasificación obligaciones años 18 F 0.00 3,800.00 3,800.00 01 - 20 P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable 20 F 3,800.00 0.00 0.00 Flujo de Enero 3,800.00 3,800.00 Acumulado a Enero 3,800.00 3,800.00 CUENTA : Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor FECHA DETALLE 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 01 - 20 P/R reclasificación obligaciones años AS 224.83.01 CÓDIGO : TM DEBE 0.00 HABER SALDO 1 A 0.00 7,500.00 7,500.00 18 F 3,800.00 0.00 3,700.00 Flujo de Enero 3,800.00 7,500.00 Acumulado a Enero 3,800.00 7,500.00 CUENTA : Patrimonio Gobierno Central FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 3,700.00 611.01 HABER SALDO 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 1 A 0.00 169,600.00 169,600.00 01 - 02 Capitalización de Resultados de Años 2 J 0.00 8,459.60 178,059.60 01 - 09 P/R la baja de Mobiliario obsoleto según 8 J 4,160.00 0.00 173,899.60 Flujo de Enero 4,160.00 178,059.60 Acumulado a Enero 4,160.00 178,059.60 173,899.60 126 CUENTA : Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles FECHA 01 - 22 DETALLE AS CÓDIGO : TM DEBE 611.99 HABER SALDO 0.00 3,500.00 Flujo de Enero 0.00 3,500.00 Acumulado a Enero 0.00 3,500.00 P/R donación de 100 pupitres por CUENTA : 21 J Resultados Ejercicios Anteriores FECHA DETALLE TM DEBE 3,500.00 618.01 CÓDIGO : AS 3,500.00 HABER SALDO 01 - 01 P/R Estado de Situación Final al 31-12- 1 A 0.00 8,459.60 8,459.60 01 - 02 Capitalización de Resultados de Años 2 J 8,459.60 0.00 0.00 Flujo de Enero 8,459.60 8,459.60 Acumulado a Enero 8,459.60 8,459.60 CUENTA : Especies Fiscales FECHA 01 - 30 DETALLE DEBE HABER SALDO 45.00 Flujo de Enero 0.00 45.00 Acumulado a Enero 0.00 45.00 37 F Otros No Especificados FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE HABER Flujo de Enero 0.00 11.30 Acumulado a Enero 0.00 11.30 F Del Sector Privado no Financiero FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE HABER 35,000.00 Flujo de Enero 0.00 35,000.00 Acumulado a Enero 0.00 35,000.00 35 F 11.30 11.30 626.22.04 0.00 P/R donación para obras de infraestructura 45.00 SALDO 11.30 12 45.00 625.24.99 0.00 P/R 40% aporte de empleados para la CUENTA : 01 - 30 TM 0.00 P/R venta de 30 Especies Valoradas CUENTA : 01 - 11 623.01.06 CÓDIGO : AS 0.00 SALDO 35,000.00 35,000.00 127 CUENTA : Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central FECHA 01 - 10 DETALLE 38,000.00 Acumulado a Enero 0.00 38,000.00 10 F Sueldos CÓDIGO : DETALLE AS TM DEBE HABER Flujo de Enero 1,036.80 0.00 Acumulado a Enero 1,036.80 0.00 F Remuneraciones Unificadas DETALLE TM DEBE HABER 0.00 Flujo de Enero 2,148.00 0.00 Acumulado a Enero 2,148.00 0.00 27 F Bonificación por el Día del Maestro FECHA DETALLE TM DEBE HABER 0.00 Flujo de Enero 640.00 0.00 Acumulado a Enero 640.00 0.00 CUENTA : 27 F Compensación por Costo de Vida FECHA DETALLE TM DEBE HABER 0.00 Flujo de Enero 65.60 0.00 Acumulado a Enero 65.60 0.00 CUENTA : 27 F Compensación por Transporte DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 640.00 SALDO 65.60 P/R rol de pagos del mes de Enero 640.00 633.03.03 CÓDIGO : AS 2,148.00 SALDO 640.00 P/R rol de pagos del mes de Enero 2,148.00 633.02.30 CÓDIGO : AS 1,036.80 SALDO 2,148.00 P/R rol de pagos del mes de Enero 1,036.80 633.01.05 CÓDIGO : AS 38,000.00 SALDO 0.00 27 38,000.00 633.01.01 1,036.80 P/R rol de pagos del mes de Enero CUENTA : FECHA SALDO 0.00 FECHA 01 - 26 HABER Flujo de Enero CUENTA : 01 - 26 DEBE 38,000.00 FECHA 01 - 26 TM 0.00 P/R Transferencia de Años Anteriores y CUENTA : 01 - 26 AS 626.31.01 CÓDIGO : HABER 65.60 65.60 633.03.04 SALDO 128 01 - 26 P/R rol de pagos del mes de Enero 32.00 0.00 Flujo de Enero 32.00 0.00 Acumulado a Enero 32.00 0.00 CUENTA : DETALLE HABER 0.00 Acumulado a Enero 640.00 0.00 27 F Compensación Pedagógica DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE HABER Flujo de Enero 32.00 0.00 Acumulado a Enero 32.00 0.00 F Aporte Patronal DETALLE TM DEBE HABER 0.00 Flujo de Enero 179.65 0.00 Acumulado a Enero 179.65 0.00 CUENTA : 27 F Agua Potable FECHA DETALLE TM DEBE HABER 0.00 Flujo de Enero 50.00 0.00 Acumulado a Enero 50.00 0.00 CUENTA : 15 F Energía Eléctrica FECHA DETALLE TM DEBE HABER 120.00 0.00 Flujo de Enero 120.00 0.00 Acumulado a Enero 120.00 0.00 P/R planilla de consumo del mes anterior 32 F 50.00 50.00 634.01.04 CÓDIGO : AS 179.65 SALDO 50.00 P/R recepción de planilla de Diciembre 179.65 634.01.01 CÓDIGO : AS 32.00 SALDO 179.65 P/R rol de pagos del mes de Enero 32.00 633.06.01 CÓDIGO : AS 640.00 SALDO 0.00 27 640.00 633.03.08 32.00 P/R rol de pagos del mes de Enero 32.00 SALDO 640.00 FECHA 01 - 28 DEBE Flujo de Enero CUENTA : 01 - 12 TM 0.00 FECHA 01 - 26 AS 32.00 633.03.07 CÓDIGO : 640.00 P/R rol de pagos del mes de Enero CUENTA : 01 - 26 F Comisariato FECHA 01 - 26 27 SALDO 120.00 120.00 129 CUENTA : Telecomunicaciones FECHA 01 - 25 DETALLE SALDO 0.00 Acumulado a Enero 85.00 0.00 22 F Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones DETALLE AS TM DEBE HABER Flujo de Enero 1,000.00 0.00 Acumulado a Enero 1,000.00 0.00 F Pasajes al Interior DETALLE TM DEBE HABER 0.00 Flujo de Enero 20.00 0.00 Acumulado a Enero 20.00 0.00 25 F Viáticos y Subsistencias en el Interior FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE HABER Flujo de Enero 125.00 0.00 Acumulado a Enero 125.00 0.00 CUENTA : F Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias FECHA DETALLE AS TM HABER 0.00 Flujo de Enero 600.00 0.00 Acumulado a Enero 600.00 0.00 CUENTA : 3 F Especies valoradas emitidas DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 125.00 SALDO 600.00 P/R arriendo prepagado 125.00 634.05.02 CÓDIGO : DEBE 20.00 SALDO 0.00 25 20.00 634.03.03 125.00 P/R liquidación de viáticos del Señor 1,000.00 SALDO 20.00 P/R liquidación de viáticos del Señor 1,000.00 634.03.01 CÓDIGO : AS 85.00 SALDO 0.00 16 85.00 634.02.04 CÓDIGO : 1,000.00 P/R adquisición de Especies Valoradas CUENTA : FECHA HABER 85.00 FECHA 01 - 05 DEBE Flujo de Enero CUENTA : 01 - 26 TM 0.00 FECHA 01 - 26 AS 85.00 P/R consumo de servicio telefónico de CUENTA : 01 - 15 634.01.05 CÓDIGO : HABER 600.00 600.00 911.07 SALDO 130 01 - 15 P/R en Control Administrativo Especies 17 O 1,500.00 0.00 1,500.00 01 - 30 P/R disminución de 30 Especies valoradas 39 O 0.00 45.00 1,455.00 Flujo de Enero 1,500.00 45.00 Acumulado a Enero 1,500.00 45.00 CUENTA : Emisión de especies valoradas FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 1,455.00 921.07 HABER SALDO 01 - 15 P/R en Control Administrativo Especies 17 O 0.00 1,500.00 1,500.00 01 - 30 P/R disminución de 30 Especies valoradas 39 O 45.00 0.00 1,455.00 Flujo de Enero 45.00 1,500.00 Acumulado a Enero 45.00 1,500.00 1,455.00 131 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 111 DISPONIBLES 11101 Cajas Recaudadoras 11103 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 11115 1111501 31 de Enero del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR 5,000.00 ACREEDOR 0.00 FLUJOS SUMAS DÉBITOS CRÉDITOS DÉBITOS 92,390.86 22,866.99 97,390.86 SALDOS FINALES CRÉDITOS 22,866.99 DEUDOR 74,523.87 ACREEDOR 0.00 0.00 0.00 45.00 45.00 45.00 45.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 47,120.00 12,641.13 52,120.00 12,641.13 39,478.87 0.00 Bancos Comerciales M/N 0.00 0.00 45,225.86 10,180.86 45,225.86 10,180.86 35,045.00 0.00 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 0.00 0.00 35,045.00 0.00 35,045.00 0.00 35,045.00 0.00 0.00 0.00 10,180.86 10,180.86 10,180.86 10,180.86 0.00 0.00 50.00 0.00 546.30 535.00 596.30 535.00 61.30 0.00 Anticipo a Servidores Públicos 0.00 0.00 546.30 535.00 546.30 535.00 11.30 0.00 Anticipos de Sueldos 0.00 0.00 411.30 400.00 411.30 400.00 11.30 0.00 0.00 0.00 135.00 135.00 135.00 135.00 0.00 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 0.00 50.00 0.00 81,056.30 262.63 0.00 45.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 11.30 0.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 262.63 0.00 0.00 262.63 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 0.00 381.54 0.00 381.54 0.00 1111502 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 112 ANTICIPO DE FONDOS 11201 1120101 1120102 Anticipos por Viáticos 11213 Fondos de Reposición 1121301 Fondos Reposición - Caja Chica 50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 113 CUENTAS POR COBRAR 0.00 0.00 81,318.93 81,056.30 81,318.93 11313 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 0.00 0.00 45.00 45.00 45.00 11315 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 0.00 0.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 11319 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 0.00 0.00 11.30 11.30 11.30 11328 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 0.00 0.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 11381 Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado 0.00 0.00 262.63 0.00 262.63 1138101 Ctas por Cobrar IVA SRI 0.00 0.00 262.63 0.00 262.63 11383 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 124 DEUDORES FINANCIEROS 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 12483 Cuentas por Cobrar Años anteriores 8,000.00 0.00 0.00 1248301 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00 0.00 0.00 125 Cargos Diferidos 359.60 0.00 21.94 132 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO 12531 DENOMINACIÓN 31 de Enero del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR CRÉDITOS 359.60 0.00 21.94 0.00 381.54 0.00 381.54 0.00 0.00 1,500.00 0.00 5,122.64 0.00 5,122.64 0.00 3,622.64 0.00 1,500.00 0.00 5,122.64 0.00 5,122.64 0.00 650.24 0.00 500.00 0.00 1,150.24 0.00 1,150.24 0.00 Existencias de Materiales de Aseo 1310112 Existencias de Materiales Didácticos 0.00 ACREEDOR 3,622.64 1310105 381.54 DEUDOR EXISTENCIAS PARA CONSUMO Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 0.00 CRÉDITOS 131 Existencias de Materiales de Oficina 21.94 DÉBITOS SALDOS FINALES 1253101 13101 0.00 DÉBITOS SUMAS Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y O Prepagos de Seguros 1310104 359.60 FLUJOS 381.54 0.00 520.17 0.00 300.00 0.00 820.17 0.00 820.17 0.00 2,452.23 0.00 700.00 0.00 3,152.23 0.00 3,152.23 0.00 141 BIENES DE ADMINISTRACION 168,527.36 0.00 5,840.00 6,500.00 174,367.36 6,500.00 167,867.36 0.00 14101 Bienes Muebles 71,090.00 0.00 3,500.00 6,500.00 74,590.00 6,500.00 68,090.00 0.00 62,540.00 0.00 3,500.00 6,500.00 66,040.00 6,500.00 59,540.00 0.00 8,550.00 0.00 0.00 0.00 8,550.00 0.00 8,550.00 0.00 1410103 Mobiliarios 1410107 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 14103 Bienes Inmuebles 135,892.00 0.00 0.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00 0.00 1410302 Edificios, Locales y Residencias 135,892.00 0.00 0.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00 0.00 14199 Depreciación Acumulada 0.00 38,454.64 2,340.00 0.00 2,340.00 38,454.64 0.00 36,114.64 1419902 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y 0.00 9,784.24 0.00 0.00 0.00 9,784.24 0.00 9,784.24 1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 0.00 22,514.40 2,340.00 0.00 2,340.00 22,514.40 0.00 20,174.40 1419907 0.00 6,156.00 0.00 0.00 0.00 6,156.00 0.00 6,156.00 212 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y f á Depósitos de Terceros 0.00 0.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 21203 Fondos de Terceros 0.00 0.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 213 CUENTAS POR PAGAR 0.00 0.00 11,521.13 12,358.62 11,521.13 12,358.62 0.00 837.49 21351 Ctas por Pagar Gastos en Personal 0.00 0.00 4,091.52 4,774.05 4,091.52 4,774.05 0.00 682.53 2135101 C x P Gastos en Personal - Nómina 0.00 0.00 3,980.27 3,980.27 3,980.27 3,980.27 0.00 0.00 2135103 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 0.00 0.00 0.00 682.53 0.00 682.53 0.00 682.53 2135104 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 0.00 0.00 75.25 75.25 75.25 75.25 0.00 0.00 133 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO 2135105 DENOMINACIÓN C x P Gastos en Personal - Asociación 31 de Enero del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR 0.00 ACREEDOR 0.00 FLUJOS DÉBITOS 36.00 SUMAS CRÉDITOS 36.00 DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS 36.00 36.00 DEUDOR ACREEDOR 0.00 0.00 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 0.00 0.00 3,435.06 3,500.00 3,435.06 3,500.00 0.00 64.94 2135301 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 0.00 0.00 3,435.06 3,435.06 3,435.06 3,435.06 0.00 0.00 2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 0.00 0.00 0.00 64.94 0.00 64.94 0.00 64.94 21357 C x P Otros Gastos 0.00 0.00 21.92 21.94 21.92 21.94 0.00 0.02 2135701 C x P Otros Gastos - Proveedores 0.00 0.00 21.92 21.92 21.92 21.92 0.00 0.00 2135702 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.00 0.00 0.00 0.02 0.00 0.02 0.00 0.02 21381 C x P IVA 0.00 0.00 172.63 262.63 172.63 262.63 0.00 90.00 2138101 C x P IVA Proveedores 100% 0.00 0.00 130.63 130.63 130.63 130.63 0.00 0.00 2138102 C x P IVA Fisco 100% 0.00 0.00 0.00 72.00 0.00 72.00 0.00 72.00 2138103 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 0.00 0.00 42.00 42.00 42.00 42.00 0.00 0.00 2138104 C x P IVA Fisco 30% Bs. 0.00 0.00 0.00 18.00 0.00 18.00 0.00 18.00 21383 C x P Años Anteriores 0.00 0.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 0.00 0.00 224 Financieros 0.00 7,500.00 3,800.00 0.00 3,800.00 7,500.00 0.00 3,700.00 22483 Cuentas por Pagar Años Anteriores 0.00 7,500.00 3,800.00 0.00 3,800.00 7,500.00 0.00 3,700.00 2248301 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 0.00 7,500.00 3,800.00 0.00 3,800.00 7,500.00 0.00 3,700.00 611 Patrimonio Público 0.00 169,600.0 4,160.00 11,959.60 4,160.00 181,559.60 0.00 177,399.60 61101 Patrimonio Gobierno Central 0.00 169,600.0 4,160.00 8,459.60 4,160.00 178,059.60 0.00 173,899.60 61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 0.00 0.00 0.00 3,500.00 0.00 3,500.00 0.00 3,500.00 618 Resultados de Ejercicios 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 61801 Resultados Ejercicios Anteriores 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 623 Tasas y Contribuciones 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00 45.00 0.00 45.00 62301 Tasas Generales 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00 45.00 0.00 45.00 6230106 Especies Fiscales 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00 45.00 0.00 45.00 134 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 31 de Enero del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMAS CRÉDITOS DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 625 Rentas de Inversiones y Otros 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00 11.30 0.00 11.30 62524 Otros Ingresos No Clasificados 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00 11.30 0.00 11.30 6252499 Otros No Especificados 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00 11.30 0.00 11.30 626 Transferencias Recibidas 0.00 0.00 0.00 73,000.00 0.00 73,000.00 0.00 73,000.00 62622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 6262204 Del Sector Privado no Financiero 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 62631 Aporte Fiscal Corriente 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 6263101 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 633 REMUNERACIONES 0.00 0.00 4,774.05 0.00 4,774.05 0.00 4,774.05 0.00 63301 REMUNERACIONES BASICAS 0.00 0.00 3,184.80 0.00 3,184.80 0.00 3,184.80 0.00 6330101 Sueldos 0.00 0.00 1,036.80 0.00 1,036.80 0.00 1,036.80 0.00 6330105 Remuneraciones Unificadas 0.00 0.00 2,148.00 0.00 2,148.00 0.00 2,148.00 0.00 63302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 6330230 Bonificación por el Día del Maestro 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 63303 REMUNERACIONES COMPENSATORIAS 0.00 0.00 769.60 0.00 769.60 0.00 769.60 0.00 6330303 Compensación por Costo de Vida 0.00 0.00 65.60 0.00 65.60 0.00 65.60 0.00 6330304 Compensación por Transporte 0.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 6330307 Comisariato 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 6330308 Compensación Pedagógica 0.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 63306 Aporte Patronal a la Seguridad Social 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 6330601 Aporte Patronal 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 634 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 0.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00 63401 Servicios Básicos 0.00 0.00 255.00 0.00 255.00 0.00 255.00 0.00 6340101 Agua Potable 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 135 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Enero del 2005 CUENTAS CÓDIGO SALDOS INICIALES DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR 6340104 Energía Eléctrica 0.00 0.00 6340105 Telecomunicaciones 0.00 63402 Servicios Generales 0.00 FLUJOS DÉBITOS SUMAS CRÉDITOS 120.00 0.00 0.00 85.00 0.00 1,000.00 DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS 120.00 0.00 0.00 85.00 0.00 1,000.00 DEUDOR ACREEDOR 120.00 0.00 0.00 85.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 0.00 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00 63403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 0.00 0.00 145.00 0.00 145.00 0.00 145.00 0.00 6340301 Pasajes al Interior 0.00 0.00 20.00 0.00 20.00 0.00 20.00 0.00 6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 0.00 0.00 125.00 0.00 125.00 0.00 125.00 0.00 63405 Arrendamientos de Bienes 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 6340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 911 Cuentas de Orden Deudoras 0.00 0.00 1,500.00 45.00 1,500.00 45.00 1,455.00 0.00 91107 Especies valoradas emitidas 0.00 0.00 1,500.00 45.00 1,500.00 45.00 1,455.00 0.00 921 Cuentas de Orden Acreedoras 0.00 0.00 45.00 1,500.00 45.00 1,500.00 0.00 1,455.00 92107 Emisión de especies valoradas 0.00 0.00 45.00 1,500.00 45.00 1,500.00 0.00 1,455.00 224,014.24 224,014.24 218,997.81 218,997.81 443,012.05 443,012.05 292,563.03 292,563.03 TOTALES Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 136 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE RESULTADOS Al CUENTAS 31 de Enero del 2005 DENOMINACIÓN RESULTADO DE EXPLOTACION RESULTADO DE OPERACION Año Vigente 0.00 Año Anterior 0.00 -6,729.05 0.00 0.00 62301 Tasas Generales 45.00 6230106 Especies Fiscales 45.00 0.00 63301 REMUNERACIONES BASICAS -3,184.80 0.00 6330101 Sueldos -1,036.80 0.00 6330105 Remuneraciones Unificadas -2,148.00 0.00 63302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS -640.00 0.00 Bonificación por el Día del Maestro -640.00 0.00 -769.60 0.00 6330230 63303 REMUNERACIONES COMPENSATORIAS 6330303 Compensación por Costo de Vida -65.60 0.00 6330304 Compensación por Transporte -32.00 0.00 -640.00 0.00 -32.00 0.00 0.00 6330307 Comisariato 6330308 Compensación Pedagógica 63306 Aporte Patronal a la Seguridad Social -179.65 0.00 0.00 6330601 Aporte Patronal -179.65 63401 Servicios Básicos -255.00 6340101 Agua Potable 6340104 Energía Eléctrica 6340105 -50.00 0.00 -120.00 0.00 Telecomunicaciones -85.00 0.00 63402 Servicios Generales -1,000.00 0.00 6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones -1,000.00 0.00 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias -145.00 0.00 63403 -20.00 0.00 6340301 Pasajes al Interior 6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior -125.00 0.00 63405 Arrendamientos de Bienes -600.00 0.00 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias -600.00 0.00 TRANSFERENCIAS NETAS 73,000.00 0.00 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.00 6262204 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 0.00 62631 Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.00 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 38,000.00 0.00 6340502 62622 6263101 0.00 0.00 OTROS INGRESOS Y GASTOS 11.30 0.00 Otros Ingresos No Clasificados 11.30 0.00 Otros No Especificados 11.30 0.00 66,282.25 0.00 RESULTADO FINANCIERO 62524 6252499 RESULTADO DEL EJERCICIO 137 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE RESULTADOS Al Ing. Santiago Cisneros RECTOR 31 de Enero del 2005 Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 138 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al CUENTAS 31 de Enero del 2005 DENOMINACIÓN 1 ACTIVOS Año Vigente Año Anterior 248,219.34 0.00 CORRIENTES 111 DISPONIBLES 74,523.87 0.00 11103 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 39,478.87 0.00 11115 Bancos Comerciales M/N 35,045.00 0.00 1111501 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 35,045.00 0.00 112 ANTICIPO DE FONDOS 61.30 0.00 11201 Anticipo a Servidores Públicos 11.30 0.00 1120101 Anticipos de Sueldos 11.30 0.00 11213 Fondos de Reposición 50.00 0.00 1121301 Fondos Reposición - Caja Chica 50.00 0.00 113 CUENTAS POR COBRAR 262.63 0.00 11381 Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado 262.63 0.00 1138101 Ctas por Cobrar IVA SRI 262.63 0.00 167,867.36 0.00 FIJOS 141 BIENES DE ADMINISTRACION 14101 Bienes Muebles 68,090.00 0.00 1410103 Mobiliarios 59,540.00 0.00 1410107 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 8,550.00 0.00 14103 Bienes Inmuebles 135,892.00 0.00 1410302 Edificios, Locales y Residencias 135,892.00 0.00 14199 Depreciación Acumulada -36,114.64 0.00 1419902 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias -9,784.24 0.00 1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios -20,174.40 0.00 1419907 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á OTROS -6,156.00 0.00 125 Cargos Diferidos 381.54 0.00 12531 Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y Otros 381.54 0.00 1253101 Prepagos de Seguros 381.54 0.00 131 EXISTENCIAS PARA CONSUMO 5,122.64 0.00 13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 5,122.64 0.00 1310104 Existencias de Materiales de Oficina 1,150.24 0.00 1310105 Existencias de Materiales de Aseo 820.17 0.00 1310112 Existencias de Materiales Didácticos 3,152.23 0.00 139 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al CUENTAS 31 de Enero del 2005 DENOMINACIÓN 2 PASIVOS Año Vigente Año Anterior 4,537.49 0.00 CORRIENTES 213 CUENTAS POR PAGAR 837.49 0.00 21351 Ctas por Pagar Gastos en Personal 682.53 0.00 2135103 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 682.53 0.00 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 64.94 0.00 2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 64.94 0.00 21357 C x P Otros Gastos 0.02 0.00 2135702 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.02 0.00 21381 C x P IVA 90.00 0.00 2138102 C x P IVA Fisco 100% 72.00 0.00 2138104 C x P IVA Fisco 30% Bs. 18.00 0.00 LARGO PLAZO 224 Financieros 3,700.00 0.00 22483 Cuentas por Pagar Años Anteriores 3,700.00 0.00 2248301 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 3,700.00 0.00 243,681.85 0.00 6 PATRIMONIO 611 Patrimonio Público 177,399.60 0.00 61101 Patrimonio Gobierno Central 173,899.60 0.00 61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 3,500.00 0.00 618 Resultados de Ejercicios 66,282.25 0.00 61803 Resultado del Ejercicio Vigente 66,282.25 0.00 248,219.34 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 9 CUENTAS DE ORDEN 911 Cuentas de Orden Deudoras 1,455.00 0.00 91107 Especies valoradas emitidas 1,455.00 0.00 921 Cuentas de Orden Acreedoras 1,455.00 0.00 92107 Emisión de especies valoradas 1,455.00 0.00 Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 140 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 31 de Enero del 2005 CUENTAS DENOMINACIÓN Año Vigente Año Anterior 38,056.30 0.00 11313 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00 0.00 11315 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.00 11319 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30 0.00 USOS CORRIENTES 7,548.50 0.00 21351 Ctas por Pagar Gastos en Personal 4,091.52 0.00 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 3,435.06 0.00 21357 C x P Otros Gastos 21.92 0.00 SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 30,507.80 0.00 FUENTES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 0.00 0.00 0.00 SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL 35,000.00 0.00 SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 65,507.80 0.00 FUENTES CORRIENTES 11328 USOS DE CAPITAL APLICACIÓN DEL SUPERAVIT O FINANCIAMIENTO DEL DÉFICIT CUENTAS 11383 21381 21383 11103 11115 11201 DENOMINACIÓN FUENTES DE FINANCIAMIENTO USOS DE FINANCIAMIENTO SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS Ctas por Cobrar de Años Anteriores C x P IVA C x P Años Anteriores VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal Bancos Comerciales Anticipo a Servidores Públicos SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Año Vigente 0.00 0.00 0.00 4,027.37 8,000.00 172.63 3,800.00 -69,535.17 -34,478.87 -35,045.00 -11.30 -65,507.80 Año Anterior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 141 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA Al PARTIDA 13 14 15 17 18 19 51 53 57 28 63 71 73 75 84 31 de Enero del 2005 DENOMINACIÓN Presupuesto TASAS Y CONTRIBUCIONES VENTA DE BIENES Y SERVICIOS APORTE FISCAL CORRIENTE RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES OTROS INGRESOS GASTOS EN PERSONAL BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO OTROS GASTOS SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA O OBRASS PUBLICAS ACTIVOS DE LARGA DURACION SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO TOTAL INGRESOS TOTAL GASTOS SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR 900.00 1,050.00 117,089.26 1,440.00 4,760.00 2,072.10 62,389.08 44,427.00 335.28 20,160.00 35,000.00 12,500.00 1,560.00 7,120.00 4,500.00 29,480.00 -20,160.00 0.00 162,311.36 162,311.36 0.00 Ejecución Desviación 45.00 0.00 38,000.00 0.00 0.00 11.30 4,774.05 3,500.00 21.94 29,760.31 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35,000.00 64,760.31 855.00 1,050.00 79,089.26 1,440.00 4,760.00 2,060.80 57,615.03 40,927.00 313.34 -9,600.31 0.00 12,500.00 1,560.00 7,120.00 4,500.00 29,480.00 -55,160.00 -64,760.31 73,056.30 8,295.99 64,760.31 89,255.06 154,015.37 -64,760.31 Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 142 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Enero del 2005 PARTIDA DENOMINACION 114011111 INGRESOS CORRIENTES 1140111113 Asignació Inicial Reformas A B Codificado C=A+B Devengado D Saldo x Devengar E=C-D 127,311.36 0.00 127,311.36 38,056.30 89,255.06 TASAS Y CONTRIBUCIONES 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00 114011111301 Tasas Generales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00 114011111301060000 Especies Fiscales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00 1140111114 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 114011111402 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 114011111402990000 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 1140111115 APORTE FISCAL CORRIENTE 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26 114011111501 Aporte Fiscal Corriente 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26 114011111501010000 Gobierno Central 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26 1140111117 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00 114011111702 Rentas por Arrendamientos de Bienes 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00 114011111702020000 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00 1140111118 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 114011111802 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 114011111802040000 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 1140111119 OTROS INGRESOS 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80 114011111904 Otros no Operacionales 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80 114011111904990000 Otros no Especificados 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80 114011112 INGRESOS DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 143 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Enero del 2005 PARTIDA DENOMINACION Asignació Inicial Reformas A B Codificado C=A+B Devengado D Saldo x Devengar E=C-D 1140111128 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 114011112802 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 114011112802040000 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 162,311.36 0.00 162,311.36 73,056.30 89,255.06 TOTALES: Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 144 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 31 de Enero del 2005 Asignació Inicial A Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 11401111I11111111115 GASTOS CORRIENTES 107,151.36 0.00 107,151.36 8,295.99 98,855.37 8,295.99 98,855.37 11401111I111111111151 GASTOS EN PERSONAL 62,389.08 0.00 62,389.08 4,774.05 57,615.03 4,774.05 57,615.03 11401111I11111111115101 Remuneraciones Básicas 38,218.08 0.00 38,218.08 3,184.80 35,033.28 3,184.80 35,033.28 11401111I11111111115101010000 Sueldos 12,442.08 0.00 12,442.08 1,036.80 11,405.28 1,036.80 11,405.28 11401111I11111111115101050000 Remuneraciones Unificadas 25,776.00 0.00 25,776.00 2,148.00 23,628.00 2,148.00 23,628.00 11401111I11111111115102 Remuneraciones Complementarias 7,680.00 0.00 7,680.00 640.00 7,040.00 640.00 7,040.00 11401111I11111111115102300000 Bonificación por el Día del Maestro 7,680.00 0.00 7,680.00 640.00 7,040.00 640.00 7,040.00 11401111I11111111115103 Remuneraciones Compensatorias 9,235.20 0.00 9,235.20 769.60 8,465.60 769.60 8,465.60 11401111I11111111115103030000 Compensación por Costo de Vida 787.20 0.00 787.20 65.60 721.60 65.60 721.60 11401111I11111111115103040000 Compensación por Transporte 384.00 0.00 384.00 32.00 352.00 32.00 352.00 11401111I11111111115103070000 Comisariato 7,680.00 0.00 7,680.00 640.00 7,040.00 640.00 7,040.00 11401111I11111111115103080000 Compensación Pedagógica 384.00 0.00 384.00 32.00 352.00 32.00 352.00 11401111I11111111115105 Remuneraciones Temporales 5,100.00 0.00 5,100.00 0.00 5,100.00 0.00 5,100.00 11401111I11111111115105100000 Servicios Personales por Contrato 5,100.00 0.00 5,100.00 0.00 5,100.00 0.00 5,100.00 11401111I11111111115106 Aportes Patronales a la Seguridad Social 2,155.80 0.00 2,155.80 179.65 1,976.15 179.65 1,976.15 11401111I11111111115106010000 Aporte Patronal 2,155.80 0.00 2,155.80 179.65 1,976.15 179.65 1,976.15 11401111I111111111153 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 44,427.00 0.00 44,427.00 3,500.00 40,927.00 3,500.00 40,927.00 11401111I11111111115301 Servicios Básicos 3,060.00 0.00 3,060.00 255.00 2,805.00 255.00 2,805.00 11401111I11111111115301010000 Agua Potable 600.00 0.00 600.00 50.00 550.00 50.00 550.00 145 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 31 de Enero del 2005 Asignació Inicial A Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 11401111I11111111115301040000 Energía Eléctrica 1,440.00 0.00 1,440.00 120.00 1,320.00 120.00 1,320.00 11401111I11111111115301050000 Telecomunicaciones 1,020.00 0.00 1,020.00 85.00 935.00 85.00 935.00 11401111I11111111115302 Servicios Generales 12,036.00 0.00 12,036.00 1,000.00 11,036.00 1,000.00 11,036.00 11401111I11111111115302040000 Impresión, Reproducción y Publicación 12,036.00 0.00 12,036.00 1,000.00 11,036.00 1,000.00 11,036.00 11401111I11111111115303 Traslados, Instalaciones, Viáticos y 1,821.00 0.00 1,821.00 145.00 1,676.00 145.00 1,676.00 11401111I11111111115303010000 Pasajes al Interior 321.00 0.00 321.00 20.00 301.00 20.00 301.00 11401111I11111111115303030000 Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,500.00 0.00 1,500.00 125.00 1,375.00 125.00 1,375.00 11401111I11111111115304 Instalación, Mantenimiento y Reparación 2,160.00 0.00 2,160.00 0.00 2,160.00 0.00 2,160.00 11401111I11111111115304040000 Maquinarias y Equipos 2,160.00 0.00 2,160.00 0.00 2,160.00 0.00 2,160.00 11401111I11111111115305 Arrendamientos de Bienes 7,200.00 0.00 7,200.00 600.00 6,600.00 600.00 6,600.00 11401111I11111111115305020000 Edificios, Locales y Residencias 7,200.00 0.00 7,200.00 600.00 6,600.00 600.00 6,600.00 11401111I11111111115308 Bienes de Uso y Consumo Corriente 18,150.00 0.00 18,150.00 1,500.00 16,650.00 1,500.00 16,650.00 11401111I11111111115308040000 Materiales de Oficina 6,000.00 0.00 6,000.00 500.00 5,500.00 500.00 5,500.00 11401111I11111111115308050000 Materiales de Aseo 3,600.00 0.00 3,600.00 300.00 3,300.00 300.00 3,300.00 11401111I11111111115308070000 Materiales de Impresión, Fotografía, 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 11401111I11111111115308120000 Materiales didácticos 8,400.00 0.00 8,400.00 700.00 7,700.00 700.00 7,700.00 11401111I111111111157 OTROS GASTOS 335.28 0.00 335.28 21.94 313.34 21.94 313.34 11401111I11111111115702 Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos 335.28 0.00 335.28 21.94 313.34 21.94 313.34 11401111I11111111115702010000 Seguros 263.28 0.00 263.28 21.94 241.34 21.94 241.34 146 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 31 de Enero del 2005 Asignació Inicial A 11401111I11111111115702030000 Comisiones Bancarias 11401111I11111111116 Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 72.00 0.00 72.00 0.00 72.00 0.00 72.00 GASTOS DE PRODUCCION 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 12,500.00 11401111I111111111163 BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 12,500.00 11401111I11111111116312 Adquisición de Productos Terminados 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 12,500.00 11401111I11111111116312990000 Otros Productos Terminados 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 12,500.00 11401111I11111111117 GASTOS DE INVERSION 13,180.00 0.00 13,180.00 0.00 13,180.00 0.00 13,180.00 11401111I111111111171 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 11401111I11111111117105 Remuneraciones Temporales 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 11401111I11111111117105030000 Jornales 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 11401111I111111111173 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA 7,120.00 0.00 7,120.00 0.00 7,120.00 0.00 7,120.00 11401111I11111111117302 Servicios Generales 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 11401111I11111111117302020000 Fletes y Maniobras 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 11401111I11111111117306 Contrataciones de Estudios e Investigaciones 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 11401111I11111111117306050000 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 11401111I11111111117308 Bienes de Uso y Consumo de Inversión 5,470.00 0.00 5,470.00 0.00 5,470.00 0.00 5,470.00 11401111I11111111117308110000 Materiales de Construcción, Eléctricos, 5,230.00 0.00 5,230.00 0.00 5,230.00 0.00 5,230.00 11401111I11111111117308990000 Otros de Uso y Consumo de Inversión 240.00 0.00 240.00 0.00 240.00 0.00 240.00 11401111I111111111175 OBRAS PUBLICAS 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 11401111I11111111117504 Obras en Líneas, Redes e Instalaciones 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 147 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 31 de Enero del 2005 Asignació Inicial A 11401111I11111111117504020000 Líneas, Redes e Instalaciones de 11401111I11111111118 Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 GASTOS DE CAPITAL 29,480.00 0.00 29,480.00 0.00 29,480.00 0.00 29,480.00 11401111I111111111184 ACTIVOS DE LARGA DURACION 29,480.00 0.00 29,480.00 0.00 29,480.00 0.00 29,480.00 11401111I11111111118401 Bienes Muebles 29,480.00 0.00 29,480.00 0.00 29,480.00 0.00 29,480.00 11401111I11111111118401030000 Mobiliarios 10,350.00 0.00 10,350.00 0.00 10,350.00 0.00 10,350.00 11401111I11111111118401070000 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,950.00 0.00 18,950.00 0.00 18,950.00 0.00 18,950.00 11401111I11111111118401090000 Libros y Colecciones 180.00 0.00 180.00 0.00 180.00 0.00 180.00 TOTALES: Ing. Santiago Cisneros RECTOR 162,311.36 0.00 Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR 162,311.36 8,295.99 154,015.37 8,295.99 154,015.37 Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 148 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Feb/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO CUENTA 02 - 02 A S T M 41 J Hasta: 28/Feb/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO 634.08.04 Materiales de Oficina 250.00 634.08.05 Materiales de Aseo 130.00 634.08.12 Materiales Didácticos 300.00 131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 250.00 131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 130.00 131.01.12 Existencias de Materiales Didácticos 300.00 DENOMINACIÓN DEVENG. -- P/R disminución de Existencias -02 - 03 42 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos F 45.00 45.00 -- P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T" -02 - 04 43 635.04.03 Comisiones Bancarias 213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores F 6.00 5702030000 Comisiones Bancarias 6.00 6.00 -- P/R Notas de Débito # 7465 -02 - 04 44 213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos F 6.00 6.00 -- P/R Notas de Débito # 7465 -02 - 04 45 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos F 35,000.00 35,000.00 -- P/R transferencia # 5243 a la cuenta "T" -02 - 06 46 113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 626.02.04 Del Sector Privado no Financiero F 4,760.00 4,760.00 1802040000 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 -- P/R donación Comité de Padres de Familia -- 149 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Feb/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 02 - 06 111.01 Cajas Recaudadoras 113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes A S T M 47 F Hasta: 28/Feb/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 4,760.00 4,760.00 -- P/R recaudación donación Comité Padres de Familia -02 - 07 48 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 111.01 Cajas Recaudadoras F 4,760.00 4,760.00 -- P/R depósito # 56347 -02 - 10 49 635.04.01 Seguros 125.31.01 Prepagos de Seguros J 1.83 1.83 -- P/R amortización mes de Enero por Caución -50 02 - 11 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos F 4,760.00 4,760.00 -- P/R transferencia # 2369 a la cuenta "T" -02 - 11 51 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 650.00 650.00 -- P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez, Comis. B. -02 - 11 52 112.03 Anticipo a Contratistas 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos F 600.00 600.00 -- P/R pago 40% Ing. Gómez -53 02 - 11 213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 682.53 682.53 -- P/R pago aportes de Enero -- 150 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Feb/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO CUENTA 02 - 12 113.17 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 225.03.02 Rentas Anticipad Edificios, Locales y Residencias A S T M 54 F Hasta: 28/Feb/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 120.00 14.40 14.40 120.00 1702020000 Edificios, Locales y Residencias 120.00 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 950.00 -- P/R arriendo del bar por adelantado -02 - 12 55 111.01 Cajas Recaudadoras 113.17 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. F 134.40 120.00 14.40 -- P/R cobro del arriendo del bar por adelantado -02 - 13 56 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 111.01 Cajas Recaudadoras F 134.40 134.40 -- P/R depósito # 6478 de recaudación día anterior 57 02 - 13 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 114.00 141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 950.00 213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 114.00 213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 940.50 213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 8401070000 9.50 -- P/R adquisición de un computador -02 - 14 58 F 634.02.04 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 3.00 5302040000 Impresión, Reproducción y Publicación 3.00 634.03.01 Pasajes al Interior 6.75 5303010000 Pasajes al Interior 6.75 634.08.07 15.00 5308070000 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones Libros y Colecciones 634.45.09 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones Libros y Colecciones 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 24.75 213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 15.00 8401090000 15.00 15.00 15.00 -- P/R gastos realizados Fondo de Caja Chica -- 151 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Feb/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO CUENTA 02 - 16 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 132.05.99 Existencias de Otros Productos Terminados 213.63.01 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 213.63.02 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. A S T M 59 F Hasta: 28/Feb/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 1,500.00 12,500.00 6312990000 Otros Productos Terminados 5105100000 Servicios Personales por Contrato 12,500.00 12,375.00 125.00 1,050.00 450.00 -- P/R adquisición de 500 uniformes -02 - 17 60 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos F 134.40 134.40 -- P/R transferencia # 5467 a la cuenta "T" -02 - 18 61 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 633.05.10 Servicios Personales por Contrato 51.00 213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 391.00 213.51.02 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 34.00 213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 51.00 425.00 425.00 -- P/R haberes del Profesor de Informática -62 02 - 19 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 14,910.25 14,910.25 -- P/R transferencia # 6478 para pagos -- 152 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Feb/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO CUENTA 02 - 19 213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 213.63.01 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores A S T M 63 F DEVENG. 24.75 12,375.00 C x P IVA Proveedores 100% 114.00 1,050.00 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores DENOMINACIÓN 391.00 C x P IVA Proveedor 70% Bs. Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos HABER CÓDIGO 213.81.01 213.84.01 28/Feb/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE 213.81.03 111.15.02 Hasta: 955.50 14,910.25 -- P/R pagos computadores, Caja Chica, Uniformes,etc. -02 - 21 64 619.94 Disminución Bienes Larga Duración 141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos J 950.00 950.00 -- P/R pérdida computador adquirido el 13-02-05 -65 02 - 23 113.14 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 624.02.99 Ventas de Productos y Materiales Varios F 1,050.00 126.00 126.00 1,050.00 1402990000 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 -- P/R venta de 35 uniformes -02 - 23 66 111.01 Cajas Recaudadoras 113.14 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. F 1,176.00 1,050.00 126.00 -- P/R recaudación por venta de 35 uniformes -02 - 23 67 638.02 Costo de Ventas de Productos y Materiales 132.05.99 Existencias de Otros Productos Terminados J 875.00 875.00 -- P/R el costo de 35 uniformes a $ 25,00 -- 153 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Feb/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO CUENTA 02 - 24 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 111.01 Cajas Recaudadoras A S T M 68 F Hasta: 28/Feb/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 1,176.00 1,176.00 -- P/R depósito # 5347 -02 - 25 69 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 151.36.05 Estudio y Diseño de Proyectos 180.00 213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 120.00 213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 180.00 1,500.00 7306050000 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00 1,380.00 -- P/R recepción de planos al Ing. Gómez -02 - 25 70 213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 112.03 Anticipo a Contratistas F 600.00 600.00 -- P/R compensación del anticipo otorgado -71 02 - 27 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 934.96 934.96 -- P/R transferencia # 2367 para realizar pagos -72 02 - 27 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores F 64.94 0.02 780.00 213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 72.00 213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 18.00 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 934.96 -- P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI -02 - 28 73 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos F 1,176.00 1,176.00 -- P/R transferencia # 8576 del depósito del día 24 154 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Feb/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO A S CUENTA TOTALES T M Hasta: 28/Feb/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO 113,328.13 DENOMINACIÓN DEVENG. 113,328.13 155 COLEGIO NACIONAL "XYZ" MAYOR GENERAL CUENTA : FECHA Cajas Recaudadoras DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Enero DEBE 111.01 HABER SALDO 45.00 45.00 0.00 02 - 06 P/R recaudación donación Comite Padres 47 F 4,760.00 0.00 4,760.00 02 - 07 P/R depósito # 56347 48 F 0.00 4,760.00 0.00 02 - 12 P/R cobro del arriendo del bar por 55 F 134.40 0.00 134.40 02 - 13 P/R depósito # 6478 de recaudación día 56 F 0.00 134.40 0.00 02 - 23 P/R recaudación por venta de 35 uniformes 66 F 1,176.00 0.00 1,176.00 02 - 24 P/R depósito # 5347 68 F 0.00 1,176.00 0.00 Flujo de Febrero 6,070.40 6,070.40 Acumulado a Febrero 6,115.40 6,115.40 CUENTA : FECHA Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal DETALLE AS TM Acumulado a Enero 111.03 CÓDIGO : DEBE 0.00 HABER SALDO 52,120.00 12,641.13 39,478.87 02 - 03 P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T" 42 F 45.00 0.00 39,523.87 02 - 04 P/R transferencia # 5243 a la cuenta "T" 45 F 35,000.00 0.00 74,523.87 02 - 11 P/R transferencia # 2369 a la cuenta "T" 50 F 4,760.00 0.00 79,283.87 02 - 11 P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez, 51 F 0.00 650.00 78,633.87 02 - 11 P/R pago aportes de Enero 53 F 0.00 682.53 77,951.34 02 - 17 P/R transferencia # 5467 a la cuenta "T" 60 F 134.40 0.00 78,085.74 02 - 19 P/R transferencia # 6478 para pagos 62 F 0.00 14,910.25 63,175.49 02 - 27 P/R transferencia # 2367 para realizar 71 F 0.00 934.96 62,240.53 02 - 28 P/R transferencia # 8576 del depósito del 73 F 1,176.00 0.00 63,416.53 Flujo de Febrero 41,115.40 17,177.74 Acumulado a Febrero 93,235.40 29,818.87 CUENTA : FECHA Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos DETALLE AS 111.15.01 CÓDIGO : TM Acumulado a Enero DEBE 63,416.53 HABER SALDO 35,045.00 0.00 35,045.00 02 - 03 P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T" 42 F 0.00 45.00 35,000.00 02 - 04 P/R transferencia # 5243 a la cuenta "T" 45 F 0.00 35,000.00 0.00 02 - 07 P/R depósito # 56347 48 F 4,760.00 0.00 4,760.00 02 - 11 P/R transferencia # 2369 a la cuenta "T" 50 F 0.00 4,760.00 0.00 02 - 13 P/R depósito # 6478 de recaudación día 56 F 134.40 0.00 134.40 02 - 17 P/R transferencia # 5467 a la cuenta "T" 60 F 0.00 134.40 0.00 02 - 24 P/R depósito # 5347 68 F 1,176.00 0.00 1,176.00 156 02 - 28 P/R transferencia # 8576 del depósito del 73 F Flujo de Febrero Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA 0.00 1,176.00 6,070.40 41,115.40 41,115.40 41,115.40 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos DETALLE TM Acumulado a Enero DEBE 0.00 111.15.02 CÓDIGO : AS 0.00 HABER SALDO 10,180.86 10,180.86 0.00 02 - 04 P/R Notas de Débito # 7465 44 F 0.00 6.00 6.00 02 - 11 P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez, 51 F 650.00 0.00 644.00 02 - 11 P/R pago 40% Ing. Gómez 52 F 0.00 600.00 44.00 02 - 19 P/R transferencia # 6478 para pagos 62 F 14,910.25 0.00 14,954.25 02 - 19 P/R pagos computadores, Caja Chica, 63 F 0.00 14,910.25 44.00 02 - 27 P/R transferencia # 2367 para realizar 71 F 934.96 0.00 978.96 02 - 27 P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI 72 F 0.00 934.96 44.00 Flujo de Febrero 16,495.21 16,451.21 Acumulado a Febrero 26,676.07 26,632.07 CUENTA : FECHA Anticipos de Sueldos DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA AS TM DEBE DETALLE TM DEBE SALDO 135.00 CÓDIGO : AS 11.30 112.01.02 HABER 135.00 Anticipo a Contratistas SALDO 400.00 CÓDIGO : Acumulado a Febrero FECHA 112.01.01 HABER 411.30 Anticipos por Viáticos DETALLE CUENTA : DEBE 44.00 0.00 112.03 HABER SALDO 02 - 11 P/R pago 40% Ing. Gómez 52 F 600.00 0.00 600.00 02 - 25 P/R compensación del anticipo otorgado 70 F 0.00 600.00 0.00 Flujo de Febrero 600.00 600.00 Acumulado a Febrero 600.00 600.00 CUENTA : FECHA Fondos Reposición - Caja Chica DETALLE Acumulado a Febrero 112.13.01 CÓDIGO : AS TM DEBE 50.00 0.00 HABER 0.00 SALDO 50.00 157 CUENTA : FECHA Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones DETALLE AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA DEBE HABER 45.00 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios DETALLE 113.13 CÓDIGO : AS 45.00 DEBE 0.00 113.14 CÓDIGO : TM SALDO HABER SALDO 02 - 23 P/R venta de 35 uniformes 65 F 1,050.00 0.00 1,050.00 02 - 23 P/R recaudación por venta de 35 uniformes 66 F 0.00 1,050.00 0.00 Flujo de Febrero 1,050.00 1,050.00 Acumulado a Febrero 1,050.00 1,050.00 CUENTA : FECHA Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA DEBE 38,000.00 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas DETALLE AS 113.15 HABER DEBE SALDO 38,000.00 0.00 113.17 CÓDIGO : TM 0.00 HABER SALDO 02 - 12 P/R arriendo del bar por adelantado 54 F 120.00 0.00 120.00 02 - 12 P/R cobro del arriendo del bar por 55 F 0.00 120.00 0.00 Flujo de Febrero 120.00 120.00 Acumulado a Febrero 120.00 120.00 CUENTA : Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 0.00 113.18 CÓDIGO : FECHA DETALLE 02 - 06 P/R donación Comité de Padres de Familia 46 F 4,760.00 0.00 4,760.00 02 - 06 P/R recaudación donación Comité Padres 47 F 0.00 4,760.00 0.00 Flujo de Febrero 4,760.00 4,760.00 Acumulado a Febrero 4,760.00 4,760.00 CUENTA : FECHA AS TM DEBE Cuentas por Cobrar Otros Ingresos DETALLE Acumulado a Febrero HABER TM DEBE 11.30 0.00 113.19 CÓDIGO : AS SALDO HABER 11.30 SALDO 0.00 158 CUENTA : FECHA Ctas por Cobrar Transferencias de Capital DETALLE AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA DEBE 35,000.00 Ctas por Cobrar IVA SRI DETALLE 113.28 CÓDIGO : HABER 35,000.00 TM Acumulado a Enero DEBE 0.00 113.81.01 CÓDIGO : AS SALDO HABER SALDO 262.63 0.00 262.63 02 - 13 P/R adquisición de un computador 57 F 114.00 0.00 376.63 02 - 16 P/R adquisición de 500 uniformes 59 F 1,500.00 0.00 1,876.63 02 - 18 P/R haberes del Profesor de Informática 61 F 51.00 0.00 1,927.63 02 - 25 P/R recepción de planos al Ing. Gómez 69 F 180.00 0.00 2,107.63 Flujo de Febrero 1,845.00 0.00 Acumulado a Febrero 2,107.63 0.00 CUENTA : FECHA Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. DETALLE AS TM CÓDIGO : DEBE 2,107.63 113.81.02 HABER SALDO 02 - 12 P/R arriendo del bar por adelantado 54 F 14.40 0.00 14.40 02 - 12 P/R cobro del arriendo del bar por 55 F 0.00 14.40 0.00 02 - 23 P/R venta de 35 uniformes 65 F 126.00 0.00 126.00 02 - 23 P/R recaudación por venta de 35 uniformes 66 F 0.00 126.00 0.00 Flujo de Febrero 140.40 140.40 Acumulado a Febrero 140.40 140.40 CUENTA : FECHA Ctas por Cobrar de Años Anteriores DETALLE TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA 8,000.00 AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA DEBE Prepagos de Seguros DETALLE P/R amortización mes de Enero por Flujo de Febrero Acumulado a Febrero HABER TM 49 J DEBE 0.00 124.83.01 HABER SALDO 8,000.00 0.00 125.31.01 CÓDIGO : AS SALDO 8,000.00 CÓDIGO : 8,000.00 Acumulado a Enero 02 - 10 DEBE Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal DETALLE 113.83 CÓDIGO : AS 0.00 HABER SALDO 381.54 0.00 381.54 0.00 1.83 379.71 0.00 1.83 381.54 1.83 379.71 159 CUENTA : FECHA Existencias de Materiales de Oficina DETALLE AS TM Acumulado a Enero 02 - 02 P/R disminución de Existencias 41 J Flujo de Febrero Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA P/R disminución de Existencias AS TM 41 J Flujo de Febrero Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA TM Acumulado a Enero 02 - 02 P/R disminución de Existencias 41 J Flujo de Febrero Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA 0.00 1,150.24 0.00 250.00 900.24 0.00 250.00 1,150.24 250.00 DEBE HABER AS 0.00 820.17 0.00 130.00 690.17 0.00 130.00 820.17 130.00 DEBE 690.17 131.01.12 HABER SALDO 3,152.23 0.00 3,152.23 0.00 300.00 2,852.23 0.00 300.00 3,152.23 300.00 DEBE 2,852.23 132.05.99 CÓDIGO : TM SALDO 820.17 Existencias de Otros Productos Terminados DETALLE 900.24 131.01.05 CÓDIGO : AS SALDO 1,150.24 Existencias de Materiales Didácticos DETALLE HABER CÓDIGO : Acumulado a Enero 02 - 02 DEBE Existencias de Materiales de Aseo DETALLE 131.01.04 CÓDIGO : HABER SALDO 02 - 16 P/R adquisición de 500 uniformes 59 F 12,500.00 0.00 12,500.00 02 - 23 P/R el costo de 35 uniformes a $ 25,00 67 J 0.00 875.00 11,625.00 Flujo de Febrero 12,500.00 875.00 Acumulado a Febrero 12,500.00 875.00 CUENTA : FECHA Mobiliarios DETALLE TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA 66,040.00 AS P/R adquisición de un computador 57 HABER TM F DEBE SALDO 6,500.00 59,540.00 141.01.07 CÓDIGO : Acumulado a Enero 02 - 13 DEBE Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos DETALLE 141.01.03 CÓDIGO : AS 11,625.00 HABER SALDO 8,550.00 0.00 8,550.00 950.00 0.00 9,500.00 160 02 - 21 P/R pérdida computador adquirido el 13- 64 J Flujo de Febrero Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA AS TM AS TM 0.00 TM 2,340.00 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á DETALLE AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA 02 - 25 DEBE 0.00 HABER TM DEBE SALDO 9,784.24 HABER SALDO 22,514.40 HABER SALDO 6,156.00 HABER SALDO Flujo de Febrero 1,500.00 0.00 Acumulado a Febrero 1,500.00 0.00 FECHA F Fondos de Terceros DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : DEBE 1,120.00 C x P Gastos en Personal - Nómina DETALLE TM Acumulado a Enero DEBE 1,500.00 1,500.00 212.03 HABER SALDO 1,120.00 0.00 213.51.01 CÓDIGO : AS 6,156.00 151.36.05 0.00 69 20,174.40 141.99.07 1,500.00 P/R recepción de planos al Ing. Gómez 9,784.24 141.99.03 CÓDIGO : AS 135,892.00 141.99.02 CÓDIGO : Estudio y Diseño de Proyectos DETALLE CUENTA : FECHA DEBE SALDO 0.00 CÓDIGO : AS 8,550.00 141.03.02 CÓDIGO : DEBE 8,550.00 HABER 135,892.00 Acumulado a Febrero FECHA 950.00 Depreciación Acumulada - Mobiliarios DETALLE CUENTA : 9,500.00 DEBE Acumulado a Febrero FECHA 950.00 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias DETALLE CUENTA : 950.00 CÓDIGO : Acumulado a Febrero FECHA 950.00 Edificios, Locales y Residencias DETALLE CUENTA : 0.00 HABER SALDO 3,980.27 3,980.27 0.00 02 - 18 P/R haberes del Profesor de Informática 61 F 0.00 391.00 391.00 02 - 19 P/R pagos computadores, Caja Chica, 63 F 391.00 0.00 0.00 391.00 391.00 Flujo de Febrero 161 Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA 02 - 18 4,371.27 C x P Gastos en Personal - Fisco IR DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 0.00 34.00 Flujo de Febrero 0.00 34.00 Acumulado a Febrero 0.00 34.00 FECHA 61 F C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social DETALLE AS DEBE 34.00 34.00 213.51.03 CÓDIGO : TM 0.00 213.51.02 CÓDIGO : P/R haberes del Profesor de Informática CUENTA : HABER SALDO 0.00 682.53 682.53 682.53 0.00 0.00 Flujo de Febrero 682.53 0.00 Acumulado a Febrero 682.53 682.53 Acumulado a Enero 02 - 11 4,371.27 P/R pago aportes de Enero CUENTA : FECHA 53 F C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias DETALLE AS Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA FECHA AS TM DEBE Acumulado a Enero DEBE SALDO 36.00 0.00 213.53.01 CÓDIGO : TM 0.00 213.51.05 HABER 36.00 AS SALDO 75.25 CÓDIGO : C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores DETALLE HABER 75.25 Acumulado a Febrero CUENTA : DEBE C x P Gastos en Personal - Asociación DETALLE 213.51.04 CÓDIGO : TM 0.00 HABER SALDO 3,435.06 3,435.06 0.00 02 - 14 P/R gastos realizados Fondo de Caja 58 F 0.00 24.75 24.75 02 - 19 P/R pagos computadores, Caja Chica, 63 F 24.75 0.00 0.00 24.75 24.75 3,459.81 3,459.81 Flujo de Febrero Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR DETALLE TM DEBE HABER SALDO 0.00 64.94 64.94 64.94 0.00 0.00 Flujo de Febrero 64.94 0.00 Acumulado a Febrero 64.94 64.94 Acumulado a Enero 02 - 27 213.53.02 CÓDIGO : AS 0.00 P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI 72 F 0.00 162 CUENTA : FECHA C x P Otros Gastos - Proveedores DETALLE 213.57.01 CÓDIGO : AS TM Acumulado a Enero DEBE HABER SALDO 21.92 21.92 0.00 02 - 04 P/R Notas de Débito # 7465 43 F 0.00 6.00 6.00 02 - 04 P/R Notas de Débito # 7465 44 F 6.00 0.00 0.00 6.00 6.00 27.92 27.92 Flujo de Febrero Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA C x P Otros Gastos - Fisco IR DETALLE TM DEBE HABER SALDO 0.00 0.02 0.02 0.02 0.00 0.00 Flujo de Febrero 0.02 0.00 Acumulado a Febrero 0.02 0.02 Acumulado a Enero 02 - 27 213.57.02 CÓDIGO : AS 0.00 P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI CUENTA : FECHA 72 F C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores DETALLE AS CÓDIGO : TM DEBE 0.00 213.63.01 HABER SALDO 02 - 16 P/R adquisición de 500 uniformes 59 F 0.00 12,375.00 12,375.00 02 - 19 P/R pagos computadores, Caja Chica, 63 F 12,375.00 0.00 0.00 Flujo de Febrero 12,375.00 12,375.00 Acumulado a Febrero 12,375.00 12,375.00 CUENTA : FECHA 02 - 16 DETALLE 213.63.02 CÓDIGO : AS TM DEBE HABER SALDO 0.00 125.00 Flujo de Febrero 0.00 125.00 Acumulado a Febrero 0.00 125.00 P/R adquisición de 500 uniformes CUENTA : FECHA C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 59 F C x P Bienes y Servicios Proveedores DETALLE TM DEBE 125.00 125.00 213.73.01 CÓDIGO : AS 0.00 HABER SALDO 02 - 25 P/R recepción de planos al Ing. Gómez 69 F 0.00 1,380.00 1,380.00 02 - 25 P/R compensación del anticipo otorgado 70 F 600.00 0.00 780.00 02 - 27 P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI 72 F 780.00 0.00 0.00 Flujo de Febrero 1,380.00 1,380.00 Acumulado a Febrero 1,380.00 1,380.00 0.00 163 CUENTA : FECHA 02 - 25 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR DETALLE 213.73.02 CÓDIGO : AS TM DEBE HABER SALDO 0.00 120.00 Flujo de Febrero 0.00 120.00 Acumulado a Febrero 0.00 120.00 P/R recepción de planos al Ing. Gómez CUENTA : FECHA 69 F C x P IVA Proveedores 100% DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Enero DEBE 120.00 120.00 213.81.01 HABER SALDO 130.63 130.63 0.00 02 - 13 P/R adquisición de un computador 57 F 0.00 114.00 114.00 02 - 19 P/R pagos computadores, Caja Chica, 63 F 114.00 0.00 0.00 Flujo de Febrero 114.00 114.00 Acumulado a Febrero 244.63 244.63 CUENTA : FECHA C x P IVA Fisco 100% DETALLE 213.81.02 CÓDIGO : AS TM Acumulado a Enero DEBE 0.00 HABER SALDO 0.00 72.00 72.00 02 - 18 P/R haberes del Profesor de Informática 61 F 0.00 51.00 123.00 02 - 25 P/R recepción de planos al Ing. Gómez 69 F 0.00 180.00 303.00 02 - 27 P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI 72 F 72.00 0.00 231.00 Flujo de Febrero 72.00 231.00 Acumulado a Febrero 72.00 303.00 CUENTA : FECHA C x P IVA Proveedor 70% Bs. DETALLE 213.81.03 CÓDIGO : AS TM Acumulado a Enero DEBE 231.00 HABER SALDO 42.00 42.00 0.00 02 - 16 P/R adquisición de 500 uniformes 59 F 0.00 1,050.00 1,050.00 02 - 19 P/R pagos computadores, Caja Chica, 63 F 1,050.00 0.00 0.00 Flujo de Febrero 1,050.00 1,050.00 Acumulado a Febrero 1,092.00 1,092.00 CUENTA : FECHA C x P IVA Fisco 30% Bs. DETALLE 213.81.04 CÓDIGO : AS TM Acumulado a Enero DEBE 0.00 HABER SALDO 0.00 18.00 18.00 02 - 16 P/R adquisición de 500 uniformes 59 F 0.00 450.00 468.00 02 - 27 P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI 72 F 18.00 0.00 450.00 18.00 450.00 Flujo de Febrero 164 Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA 18.00 C x P IVA Cobrado -100% DETALLE 468.00 213.81.07 CÓDIGO : AS TM DEBE 450.00 HABER SALDO 02 - 12 P/R arriendo del bar por adelantado 54 F 0.00 14.40 14.40 02 - 23 P/R venta de 35 uniformes 65 F 0.00 126.00 140.40 Flujo de Febrero 0.00 140.40 Acumulado a Febrero 0.00 140.40 CUENTA : FECHA C x P Años Anteriores DETALLE TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA DEBE 3,800.00 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores DETALLE 213.83 CÓDIGO : AS AS HABER DEBE SALDO 3,800.00 CÓDIGO : TM 140.40 0.00 213.84.01 HABER SALDO 02 - 13 P/R adquisición de un computador 57 F 0.00 940.50 940.50 02 - 14 P/R gastos realizados Fondo de Caja 58 F 0.00 15.00 955.50 02 - 19 P/R pagos computadores, Caja Chica, 63 F 0.00 955.50 0.00 Flujo de Febrero 955.50 955.50 Acumulado a Febrero 955.50 955.50 CUENTA : FECHA 02 - 13 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR DETALLE TM DEBE HABER SALDO 0.00 9.50 Flujo de Febrero 0.00 9.50 Acumulado a Febrero 0.00 9.50 P/R adquisición de un computador CUENTA : FECHA 57 F Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor DETALLE AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA 213.84.02 CÓDIGO : AS CÓDIGO : DEBE 3,800.00 Patrimonio Gobierno Central DETALLE Acumulado a Febrero TM DEBE 4,160.00 9.50 9.50 224.83.01 HABER SALDO 7,500.00 CÓDIGO : AS 0.00 3,700.00 611.01 HABER 178,059.60 SALDO 173,899.60 165 CUENTA : FECHA Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles DETALLE AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA 0.00 FECHA AS TM 02 - 21 8,459.60 AS TM SALDO 8,459.60 HABER SALDO 950.00 0.00 Acumulado a Febrero 950.00 0.00 Especies Fiscales DETALLE TM CUENTA : FECHA DEBE Ventas de Productos y Materiales Varios DETALLE HABER 0.00 TM DEBE SALDO HABER SALDO 1,050.00 Flujo de Febrero 0.00 1,050.00 Acumulado a Febrero 0.00 1,050.00 CUENTA : FECHA 65 F Rentas de Edificios, Locales y Residencias DETALLE AS CÓDIGO : TM DEBE HABER Flujo de Febrero 0.00 120.00 Acumulado a Febrero 0.00 120.00 CUENTA : F Otros No Especificados DETALLE Acumulado a Febrero TM DEBE 0.00 120.00 120.00 625.24.99 CÓDIGO : AS 1,050.00 SALDO 120.00 54 1,050.00 225.03.02 0.00 P/R arriendo del bar por adelantado 45.00 624.02.99 0.00 P/R venta de 35 uniformes 950.00 45.00 CÓDIGO : AS 950.00 623.01.06 CÓDIGO : AS 0.00 619.94 Flujo de Febrero J Acumulado a Febrero FECHA HABER 0.00 64 3,500.00 618.01 950.00 FECHA 02 - 12 DEBE SALDO 3,500.00 CÓDIGO : P/R pérdida computador adquirido el 13- CUENTA : 02 - 23 DEBE Disminución Bienes Larga Duración DETALLE HABER CÓDIGO : Acumulado a Febrero CUENTA : DEBE Resultados Ejercicios Anteriores DETALLE 611.99 CÓDIGO : HABER 11.30 SALDO 11.30 166 CUENTA : Del Sector Privado no Financiero FECHA DETALLE 02 - 06 P/R donación Comité de Padres de Familia AS TM DEBE HABER SALDO 0.00 4,760.00 Flujo de Febrero 0.00 4,760.00 Acumulado a Febrero 0.00 4,760.00 CUENTA : 46 F Del Sector Privado no Financiero FECHA DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : DETALLE 0.00 AS TM FECHA 0.00 Sueldos AS TM Acumulado a Febrero FECHA TM AS TM TM Acumulado a Febrero DEBE DETALLE Acumulado a Febrero TM DEBE 32.00 SALDO 0.00 2,148.00 633.02.30 HABER SALDO 0.00 640.00 633.03.03 HABER SALDO 0.00 CÓDIGO : AS 1,036.80 633.01.05 HABER 65.60 Compensación por Transporte SALDO 0.00 CÓDIGO : AS 38,000.00 633.01.01 HABER 640.00 Compensación por Costo de Vida DETALLE CUENTA : DEBE SALDO 38,000.00 CÓDIGO : Acumulado a Febrero FECHA HABER 2,148.00 Bonificación por el Día del Maestro DETALLE CUENTA : DEBE 35,000.00 626.31.01 CÓDIGO : AS 4,760.00 SALDO 35,000.00 1,036.80 Acumulado a Febrero FECHA DEBE Remuneraciones Unificadas DETALLE CUENTA : HABER CÓDIGO : DETALLE CUENTA : DEBE 4,760.00 626.22.04 CÓDIGO : Acumulado a Febrero CUENTA : DEBE Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central FECHA FECHA 626.02.04 CÓDIGO : 65.60 633.03.04 HABER 0.00 SALDO 32.00 167 CUENTA : FECHA Comisariato DETALLE AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA FECHA AS TM 02 - 18 0.00 TM DEBE HABER SALDO Flujo de Febrero 425.00 0.00 Acumulado a Febrero 425.00 0.00 61 F Aporte Patronal DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA TM Acumulado a Febrero FECHA TM Acumulado a Febrero FECHA TM Acumulado a Febrero DEBE DETALLE AS TM Acumulado a Enero P/R gastos realizados Fondo de Caja Flujo de Febrero HABER 58 F 120.00 634.01.05 HABER SALDO 0.00 CÓDIGO : DEBE SALDO 0.00 85.00 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 50.00 634.01.04 CÓDIGO : AS SALDO 0.00 120.00 Telecomunicaciones DETALLE CUENTA : DEBE 179.65 634.01.01 CÓDIGO : AS SALDO HABER 50.00 Energía Eléctrica DETALLE CUENTA : DEBE 425.00 0.00 CÓDIGO : AS 425.00 633.06.01 HABER 179.65 Agua Potable DETALLE CUENTA : DEBE 32.00 633.05.10 CÓDIGO : AS SALDO 0.00 FECHA 02 - 14 HABER 32.00 640.00 633.03.08 425.00 P/R haberes del Profesor de Informática CUENTA : FECHA DEBE SALDO 0.00 CÓDIGO : Servicios Personales por Contrato DETALLE HABER 640.00 Acumulado a Febrero CUENTA : DEBE Compensación Pedagógica DETALLE 633.03.07 CÓDIGO : 85.00 634.02.04 HABER SALDO 1,000.00 0.00 1,000.00 3.00 0.00 1,003.00 3.00 0.00 168 Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA 1,003.00 Pasajes al Interior DETALLE AS TM P/R gastos realizados Fondo de Caja 58 F Flujo de Febrero Acumulado a Febrero CUENTA : FECHA AS TM FECHA 02 - 02 6.75 0.00 26.75 0.00 DEBE AS TM HABER DEBE SALDO 0.00 HABER SALDO Flujo de Febrero 250.00 0.00 Acumulado a Febrero 250.00 0.00 41 J Materiales de Aseo DETALLE TM DEBE HABER 0.00 Flujo de Febrero 130.00 0.00 Acumulado a Febrero 130.00 0.00 41 J Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y DETALLE AS TM HABER 15.00 0.00 Flujo de Febrero 15.00 0.00 Acumulado a Febrero 15.00 0.00 P/R gastos realizados Fondo de Caja 58 F 130.00 130.00 634.08.07 CÓDIGO : DEBE 250.00 SALDO 130.00 P/R disminución de Existencias 250.00 634.08.05 CÓDIGO : AS 600.00 634.08.04 CÓDIGO : TM 125.00 634.05.02 HABER 600.00 AS SALDO 0.00 CÓDIGO : DEBE 26.75 634.03.03 0.00 CUENTA : 02 - 14 26.75 250.00 P/R disminución de Existencias FECHA FECHA 0.00 Materiales de Oficina DETALLE CUENTA : 02 - 02 6.75 125.00 Acumulado a Febrero CUENTA : 20.00 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias DETALLE SALDO 0.00 CÓDIGO : Acumulado a Febrero FECHA HABER 20.00 Viáticos y Subsistencias en el Interior DETALLE CUENTA : DEBE 1,003.00 634.03.01 CÓDIGO : Acumulado a Enero 02 - 14 0.00 SALDO 15.00 15.00 169 CUENTA : Materiales Didácticos FECHA 02 - 02 DETALLE SALDO 0.00 Acumulado a Febrero 300.00 0.00 41 J Libros y Colecciones DETALLE AS TM DEBE HABER Flujo de Febrero 15.00 0.00 Acumulado a Febrero 15.00 0.00 F Seguros CÓDIGO : DETALLE AS TM DEBE HABER Flujo de Febrero 1.83 0.00 Acumulado a Febrero 1.83 0.00 FECHA J Comisiones Bancarias DETALLE TM DEBE HABER 0.00 Flujo de Febrero 6.00 0.00 Acumulado a Febrero 6.00 0.00 CUENTA : FECHA 43 F Costo de Ventas de Productos y Materiales DETALLE AS DEBE HABER 0.00 Flujo de Febrero 875.00 0.00 Acumulado a Febrero 875.00 0.00 CUENTA : 67 J Especies valoradas emitidas DETALLE Acumulado a Febrero TM DEBE 1,500.00 875.00 875.00 911.07 CÓDIGO : AS 6.00 SALDO 875.00 P/R el costo de 35 uniformes a $ 25,00 6.00 638.02 CÓDIGO : TM 1.83 SALDO 6.00 P/R Notas de Débito # 7465 1.83 635.04.03 CÓDIGO : AS 15.00 SALDO 0.00 49 15.00 635.04.01 1.83 P/R amortización mes de Enero por 300.00 SALDO 0.00 58 300.00 634.45.09 CÓDIGO : 15.00 P/R gastos realizados Fondo de Caja CUENTA : FECHA HABER 300.00 FECHA 02 - 23 DEBE Flujo de Febrero CUENTA : 02 - 04 TM 0.00 FECHA 02 - 10 AS 300.00 P/R disminución de Existencias CUENTA : 02 - 14 634.08.12 CÓDIGO : HABER 45.00 SALDO 1,455.00 170 CUENTA : FECHA Emisión de especies valoradas DETALLE Acumulado a Febrero CÓDIGO : AS TM DEBE 45.00 921.07 HABER 1,500.00 SALDO 1,455.00 NOTA: Según lo establecido en el literal m) del Art. 3 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de 2006, publicado en el Registro Oficial No. 368 del 2 de Octubre de 2006, se reemplaza la cuenta 6250202 por la 2250302, en la resolución de la transacción # 30 del 12 de Febrero; falta corregir su incidencia por los ajustes pertinentes en los reportes financieros contables y presupuestarios obtenidos. 171 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 111 DISPONIBLES 11101 Cajas Recaudadoras 11103 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 11115 Bancos Comerciales M/N 1111501 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 28 de Febrero del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR 5,000.00 ACREEDOR 0.00 FLUJOS SUMAS SALDOS FINALES DÉBITOS CRÉDITOS DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR 162,142.27 103,681.7 167,142.27 103,681.74 63,460.53 ACREEDOR 0.00 0.00 0.00 6,115.40 6,115.40 6,115.40 6,115.40 0.00 0.00 5,000.00 0.00 88,235.40 29,818.87 93,235.40 29,818.87 63,416.53 0.00 0.00 0.00 67,791.47 67,747.47 67,791.47 67,747.47 44.00 0.00 0.00 0.00 41,115.40 41,115.40 41,115.40 41,115.40 0.00 0.00 0.00 0.00 26,676.07 26,632.07 26,676.07 26,632.07 44.00 0.00 50.00 0.00 1,146.30 1,135.00 1,196.30 1,135.00 61.30 0.00 1111502 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 112 ANTICIPO DE FONDOS 11201 Anticipo a Servidores Públicos 0.00 0.00 546.30 535.00 546.30 535.00 11.30 0.00 1120101 Anticipos de Sueldos 0.00 0.00 411.30 400.00 411.30 400.00 11.30 0.00 1120102 Anticipos por Viáticos 0.00 0.00 135.00 135.00 135.00 135.00 0.00 0.00 11203 Anticipo a Contratistas 0.00 0.00 600.00 600.00 600.00 600.00 0.00 0.00 11213 Fondos de Reposición 50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 1121301 Fondos Reposición - Caja Chica 50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 113 CUENTAS POR COBRAR 0.00 0.00 89,234.33 87,126.70 89,234.33 87,126.70 2,107.63 0.00 11313 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 0.00 0.00 45.00 45.00 45.00 45.00 0.00 0.00 11314 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 0.00 0.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 0.00 0.00 11315 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 0.00 0.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 11317 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 0.00 0.00 120.00 120.00 120.00 120.00 0.00 0.00 11318 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 0.00 0.00 4,760.00 4,760.00 4,760.00 4,760.00 0.00 0.00 11319 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 0.00 0.00 11.30 11.30 11.30 11.30 0.00 0.00 11328 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 0.00 0.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 11381 Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado 0.00 0.00 2,248.03 140.40 2,248.03 140.40 2,107.63 0.00 1138101 Ctas por Cobrar IVA SRI 0.00 0.00 2,107.63 0.00 2,107.63 0.00 2,107.63 0.00 1138102 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 0.00 0.00 140.40 140.40 140.40 140.40 0.00 0.00 172 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 11383 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 28 de Febrero del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMAS CRÉDITOS DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 124 DEUDORES FINANCIEROS 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 12483 Cuentas por Cobrar Años anteriores 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 1248301 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 125 Cargos Diferidos 359.60 0.00 21.94 1.83 381.54 1.83 379.71 0.00 12531 Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y O Prepagos de Seguros 359.60 0.00 21.94 1.83 381.54 1.83 379.71 0.00 1253101 359.60 0.00 21.94 1.83 381.54 1.83 379.71 0.00 131 EXISTENCIAS PARA CONSUMO 3,622.64 0.00 1,500.00 680.00 5,122.64 680.00 4,442.64 0.00 13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 3,622.64 0.00 1,500.00 680.00 5,122.64 680.00 4,442.64 0.00 1310104 Existencias de Materiales de Oficina 650.24 0.00 500.00 250.00 1,150.24 250.00 900.24 0.00 1310105 Existencias de Materiales de Aseo 520.17 0.00 300.00 130.00 820.17 130.00 690.17 0.00 1310112 Existencias de Materiales Didácticos 2,452.23 0.00 700.00 300.00 3,152.23 300.00 2,852.23 0.00 132 Existencias para Producción y Ventas 0.00 0.00 12,500.00 875.00 12,500.00 875.00 11,625.00 0.00 13205 Existencias de Productos Terminados 0.00 0.00 12,500.00 875.00 12,500.00 875.00 11,625.00 0.00 1320599 Existencias de Otros Productos Terminados 0.00 0.00 12,500.00 875.00 12,500.00 875.00 11,625.00 0.00 141 BIENES DE ADMINISTRACION 168,527.36 0.00 6,790.00 7,450.00 175,317.36 7,450.00 167,867.36 0.00 14101 Bienes Muebles 71,090.00 0.00 4,450.00 7,450.00 75,540.00 7,450.00 68,090.00 0.00 1410103 Mobiliarios 62,540.00 0.00 3,500.00 6,500.00 66,040.00 6,500.00 59,540.00 0.00 1410107 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 8,550.00 0.00 950.00 950.00 9,500.00 950.00 8,550.00 0.00 14103 Bienes Inmuebles 135,892.00 0.00 0.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00 0.00 1410302 Edificios, Locales y Residencias 135,892.00 0.00 0.00 0.00 135,892.00 0.00 135,892.00 0.00 14199 Depreciación Acumulada 0.00 38,454.64 2,340.00 0.00 2,340.00 38,454.64 0.00 36,114.64 1419902 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y 0.00 9,784.24 0.00 0.00 0.00 9,784.24 0.00 9,784.24 1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 0.00 22,514.40 2,340.00 0.00 2,340.00 22,514.40 0.00 20,174.40 173 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO 1419907 DENOMINACIÓN 28 de Febrero del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMAS CRÉDITOS DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 0.00 6,156.00 0.00 0.00 0.00 6,156.00 0.00 6,156.00 151 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y á Inversiones fen Obras en Proceso 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 15136 Contrataciones de Estudios e Investigaciones 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 1513605 Estudio y Diseño de Proyectos 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 212 Depósitos de Terceros 0.00 0.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 21203 Fondos de Terceros 0.00 0.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 213 CUENTAS POR PAGAR 0.00 0.00 28,654.87 29,764.77 28,654.87 29,764.77 0.00 1,109.90 21351 Ctas por Pagar Gastos en Personal 0.00 0.00 5,165.05 5,199.05 5,165.05 5,199.05 0.00 34.00 2135101 C x P Gastos en Personal - Nómina 0.00 0.00 4,371.27 4,371.27 4,371.27 4,371.27 0.00 0.00 2135102 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 0.00 0.00 0.00 34.00 0.00 34.00 0.00 34.00 2135103 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 0.00 0.00 682.53 682.53 682.53 682.53 0.00 0.00 2135104 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 0.00 0.00 75.25 75.25 75.25 75.25 0.00 0.00 2135105 C x P Gastos en Personal - Asociación 0.00 0.00 36.00 36.00 36.00 36.00 0.00 0.00 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 0.00 0.00 3,524.75 3,524.75 3,524.75 3,524.75 0.00 0.00 2135301 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 0.00 0.00 3,459.81 3,459.81 3,459.81 3,459.81 0.00 0.00 2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 0.00 0.00 64.94 64.94 64.94 64.94 0.00 0.00 21357 C x P Otros Gastos 0.00 0.00 27.94 27.94 27.94 27.94 0.00 0.00 2135701 C x P Otros Gastos - Proveedores 0.00 0.00 27.92 27.92 27.92 27.92 0.00 0.00 2135702 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.00 0.00 0.02 0.02 0.02 0.02 0.00 0.00 21363 C x P Bienes y Servicios de Producción 0.00 0.00 12,375.00 12,500.00 12,375.00 12,500.00 0.00 125.00 2136301 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 0.00 0.00 12,375.00 12,375.00 12,375.00 12,375.00 0.00 0.00 2136302 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 0.00 0.00 0.00 125.00 0.00 125.00 0.00 125.00 21373 C x P Bienes y Servicios de Inversión 0.00 0.00 1,380.00 1,500.00 1,380.00 1,500.00 0.00 120.00 2137301 C x P Bienes y Servicios Proveedores 0.00 0.00 1,380.00 1,380.00 1,380.00 1,380.00 0.00 0.00 174 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO 2137302 DENOMINACIÓN C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 28 de Febrero del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR 0.00 ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMAS CRÉDITOS DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00 DEUDOR ACREEDOR 0.00 120.00 21381 C x P IVA 0.00 0.00 1,426.63 2,248.03 1,426.63 2,248.03 0.00 821.40 2138101 C x P IVA Proveedores 100% 0.00 0.00 244.63 244.63 244.63 244.63 0.00 0.00 2138102 C x P IVA Fisco 100% 0.00 0.00 72.00 303.00 72.00 303.00 0.00 231.00 2138103 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 0.00 0.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 0.00 0.00 2138104 C x P IVA Fisco 30% Bs. 0.00 0.00 18.00 468.00 18.00 468.00 0.00 450.00 2138107 C x P IVA Cobrado -100% 0.00 0.00 0.00 140.40 0.00 140.40 0.00 140.40 21383 C x P Años Anteriores 0.00 0.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 3,800.00 0.00 0.00 21384 C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración 0.00 0.00 955.50 965.00 955.50 965.00 0.00 9.50 2138401 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 0.00 0.00 955.50 955.50 955.50 955.50 0.00 0.00 2138402 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 0.00 0.00 0.00 9.50 0.00 9.50 0.00 9.50 224 Financieros 0.00 7,500.00 3,800.00 0.00 3,800.00 7,500.00 0.00 3,700.00 22483 Cuentas por Pagar Años Anteriores 0.00 7,500.00 3,800.00 0.00 3,800.00 7,500.00 0.00 3,700.00 2248301 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 0.00 7,500.00 3,800.00 0.00 3,800.00 7,500.00 0.00 3,700.00 611 Patrimonio Público 0.00 169,600.0 4,160.00 11,959.60 4,160.00 181,559.60 0.00 177,399.60 61101 Patrimonio Gobierno Central 0.00 169,600.0 4,160.00 8,459.60 4,160.00 178,059.60 0.00 173,899.60 61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 0.00 0.00 0.00 3,500.00 0.00 3,500.00 0.00 3,500.00 618 Resultados de Ejercicios 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 61801 Resultados Ejercicios Anteriores 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 619 Disminución Patrimonial 0.00 0.00 950.00 0.00 950.00 0.00 950.00 0.00 61994 Disminución Bienes Larga Duración 0.00 0.00 950.00 0.00 950.00 0.00 950.00 0.00 623 Tasas y Contribuciones 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00 45.00 0.00 45.00 62301 Tasas Generales 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00 45.00 0.00 45.00 6230106 Especies Fiscales 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00 45.00 0.00 45.00 175 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 28 de Febrero del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMAS CRÉDITOS DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 624 Venta de Bienes y Servicios 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 62402 Venta de Productos y Materiales 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 6240299 Ventas de Productos y Materiales Varios 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 625 Rentas de Inversiones y Otros 0.00 0.00 0.00 131.30 0.00 131.30 0.00 131.30 62502 Rentas de Arrendamientos de Bienes 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00 0.00 120.00 6250202 Rentas de Edificios, Locales y Residencias 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00 0.00 120.00 62524 Otros Ingresos No Clasificados 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00 11.30 0.00 11.30 6252499 Otros No Especificados 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00 11.30 0.00 11.30 626 Transferencias Recibidas 0.00 0.00 0.00 77,760.00 0.00 77,760.00 0.00 77,760.00 62602 Transferencias Corrientes del Sector Privado 0.00 0.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 6260204 Del Sector Privado no Financiero 0.00 0.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 62622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 6262204 Del Sector Privado no Financiero 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 62631 Aporte Fiscal Corriente 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 6263101 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 633 REMUNERACIONES 0.00 0.00 5,199.05 0.00 5,199.05 0.00 5,199.05 0.00 63301 REMUNERACIONES BASICAS 0.00 0.00 3,184.80 0.00 3,184.80 0.00 3,184.80 0.00 6330101 Sueldos 0.00 0.00 1,036.80 0.00 1,036.80 0.00 1,036.80 0.00 6330105 Remuneraciones Unificadas 0.00 0.00 2,148.00 0.00 2,148.00 0.00 2,148.00 0.00 63302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 6330230 Bonificación por el Día del Maestro 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 63303 REMUNERACIONES COMPENSATORIAS 0.00 0.00 769.60 0.00 769.60 0.00 769.60 0.00 6330303 Compensación por Costo de Vida 0.00 0.00 65.60 0.00 65.60 0.00 65.60 0.00 6330304 Compensación por Transporte 0.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 176 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 28 de Febrero del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR 0.00 ACREEDOR 0.00 FLUJOS DÉBITOS 6330307 Comisariato 640.00 6330308 Compensación Pedagógica 0.00 0.00 32.00 63305 Remuneraciones Temporales 0.00 0.00 425.00 6330510 Servicios Personales por Contrato 0.00 0.00 425.00 63306 Aporte Patronal a la Seguridad Social 0.00 0.00 179.65 SUMAS CRÉDITOS 0.00 DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR 640.00 ACREEDOR 640.00 0.00 0.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 0.00 425.00 0.00 425.00 0.00 0.00 425.00 0.00 425.00 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 6330601 Aporte Patronal 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 634 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 0.00 0.00 2,719.75 0.00 2,719.75 0.00 2,719.75 0.00 63401 Servicios Básicos 0.00 0.00 255.00 0.00 255.00 0.00 255.00 0.00 6340101 Agua Potable 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 6340104 Energía Eléctrica 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00 0.00 120.00 0.00 6340105 Telecomunicaciones 0.00 0.00 85.00 0.00 85.00 0.00 85.00 0.00 63402 Servicios Generales 0.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00 0.00 6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 0.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00 0.00 63403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 0.00 0.00 151.75 0.00 151.75 0.00 151.75 0.00 6340301 Pasajes al Interior 0.00 0.00 26.75 0.00 26.75 0.00 26.75 0.00 6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 0.00 0.00 125.00 0.00 125.00 0.00 125.00 0.00 63405 Arrendamientos de Bienes 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 6340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 63408 Bienes de Uso y Consumo Corriente 0.00 0.00 695.00 0.00 695.00 0.00 695.00 0.00 6340804 Materiales de Oficina 0.00 0.00 250.00 0.00 250.00 0.00 250.00 0.00 6340805 Materiales de Aseo 0.00 0.00 130.00 0.00 130.00 0.00 130.00 0.00 6340807 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 6340812 Materiales Didácticos 0.00 0.00 300.00 0.00 300.00 0.00 300.00 0.00 63445 Bienes Muebles No Depreciables 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 177 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al 28 de Febrero del 2005 CUENTAS CÓDIGO SALDOS INICIALES DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMAS CRÉDITOS DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 6344509 Libros y Colecciones 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 635 Gastos Financieros y Otros 0.00 0.00 7.83 0.00 7.83 0.00 7.83 0.00 63504 Seguros, Comisiones Financieras y otros 0.00 0.00 7.83 0.00 7.83 0.00 7.83 0.00 6350401 Seguros 0.00 0.00 1.83 0.00 1.83 0.00 1.83 0.00 6350403 Comisiones Bancarias 0.00 0.00 6.00 0.00 6.00 0.00 6.00 0.00 638 COSTO DE VENTAS Y DIFERIDOS 0.00 0.00 875.00 0.00 875.00 0.00 875.00 0.00 63802 Costo de Ventas de Productos y Materiales 0.00 0.00 875.00 0.00 875.00 0.00 875.00 0.00 911 Cuentas de Orden Deudoras 0.00 0.00 1,500.00 45.00 1,500.00 45.00 1,455.00 0.00 91107 Especies valoradas emitidas 0.00 0.00 1,500.00 45.00 1,500.00 45.00 1,455.00 0.00 921 Cuentas de Orden Acreedoras 0.00 0.00 45.00 1,500.00 45.00 1,500.00 0.00 1,455.00 92107 Emisión de especies valoradas 0.00 0.00 45.00 1,500.00 45.00 1,500.00 0.00 1,455.00 224,014.24 224,014.24 332,325.94 332,325.94 556,340.18 556,340.18 298,765.44 298,765.44 TOTALES Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 178 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE RESULTADOS Al CUENTAS 28 de Febrero del 2005 DENOMINACIÓN RESULTADO DE EXPLOTACION Año Vigente Año Anterior 175.00 0.00 62402 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 6240299 Ventas de Productos y Materiales Varios 1,050.00 0.00 -875.00 0.00 -7,881.63 0.00 Tasas Generales 45.00 0.00 45.00 0.00 63802 Costo de Ventas de Productos y Materiales RESULTADO DE OPERACION 62301 6230106 Especies Fiscales 63301 REMUNERACIONES BASICAS -3,184.80 0.00 6330101 Sueldos -1,036.80 0.00 6330105 Remuneraciones Unificadas -2,148.00 0.00 63302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS -640.00 0.00 Bonificación por el Día del Maestro -640.00 0.00 -769.60 0.00 6330230 63303 REMUNERACIONES COMPENSATORIAS 6330303 Compensación por Costo de Vida -65.60 0.00 6330304 Compensación por Transporte -32.00 0.00 -640.00 0.00 -32.00 0.00 6330307 Comisariato 6330308 Compensación Pedagógica 63305 Remuneraciones Temporales -425.00 0.00 6330510 Servicios Personales por Contrato -425.00 0.00 63306 Aporte Patronal a la Seguridad Social -179.65 0.00 0.00 6330601 Aporte Patronal -179.65 63401 Servicios Básicos -255.00 0.00 6340101 Agua Potable -50.00 0.00 -120.00 0.00 6340104 Energía Eléctrica 6340105 Telecomunicaciones -85.00 0.00 Servicios Generales -1,003.00 0.00 6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones -1,003.00 0.00 63403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias -151.75 0.00 -26.75 0.00 0.00 63402 6340301 Pasajes al Interior 6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior -125.00 63405 Arrendamientos de Bienes -600.00 0.00 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias -600.00 0.00 0.00 6340502 63408 Bienes de Uso y Consumo Corriente -695.00 6340804 Materiales de Oficina -250.00 0.00 6340805 Materiales de Aseo -130.00 0.00 -15.00 0.00 -300.00 0.00 6340812 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y P bli i Materiales Didácticos 63445 Bienes Muebles No Depreciables -15.00 0.00 6344509 Libros y Colecciones -15.00 0.00 63504 Seguros, Comisiones Financieras y otros -7.83 0.00 6340807 179 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE RESULTADOS Al CUENTAS 28 de Febrero del 2005 DENOMINACIÓN Año Vigente Año Anterior 6350401 Seguros -1.83 0.00 6350403 Comisiones Bancarias -6.00 0.00 77,760.00 0.00 0.00 TRANSFERENCIAS NETAS 62602 Transferencias Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 6260204 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.00 6262204 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 0.00 62631 Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.00 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 38,000.00 0.00 RESULTADO FINANCIERO 120.00 0.00 Rentas de Arrendamientos de Bienes 120.00 0.00 Rentas de Edificios, Locales y Residencias 120.00 0.00 62622 6263101 62502 6250202 OTROS INGRESOS Y GASTOS 11.30 62524 Otros Ingresos No Clasificados 11.30 0.00 6252499 Otros No Especificados 11.30 0.00 70,184.67 0.00 RESULTADO DEL EJERCICIO Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR 0.00 Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 180 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al CUENTAS 28 de Febrero del 2005 DENOMINACIÓN 1 ACTIVOS Año Vigente Año Anterior 251,444.17 0.00 CORRIENTES 111 DISPONIBLES 63,460.53 0.00 11103 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 63,416.53 0.00 11115 Bancos Comerciales M/N 44.00 0.00 1111502 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 44.00 0.00 112 ANTICIPO DE FONDOS 61.30 0.00 11201 Anticipo a Servidores Públicos 11.30 0.00 1120101 Anticipos de Sueldos 11.30 0.00 11213 Fondos de Reposición 50.00 0.00 1121301 Fondos Reposición - Caja Chica 50.00 0.00 113 CUENTAS POR COBRAR 2,107.63 0.00 11381 Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado 2,107.63 0.00 1138101 Ctas por Cobrar IVA SRI 2,107.63 0.00 132 Existencias para Producción y Ventas 11,625.00 0.00 13205 Existencias de Productos Terminados 11,625.00 0.00 1320599 Existencias de Otros Productos Terminados 11,625.00 0.00 167,867.36 0.00 FIJOS 141 BIENES DE ADMINISTRACION 14101 Bienes Muebles 68,090.00 0.00 1410103 Mobiliarios 59,540.00 0.00 1410107 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 8,550.00 0.00 14103 Bienes Inmuebles 135,892.00 0.00 1410302 Edificios, Locales y Residencias 135,892.00 0.00 14199 Depreciación Acumulada -36,114.64 0.00 1419902 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias -9,784.24 0.00 1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios -20,174.40 0.00 1419907 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS -6,156.00 0.00 151 Inversiones en Obras en Proceso 1,500.00 0.00 15136 Contrataciones de Estudios e Investigaciones 1,500.00 0.00 1513605 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00 0.00 379.71 0.00 OTROS 125 Cargos Diferidos 181 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al CUENTAS 28 de Febrero del 2005 DENOMINACIÓN Año Vigente Año Anterior 12531 Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y Otros 379.71 0.00 1253101 Prepagos de Seguros 379.71 0.00 131 EXISTENCIAS PARA CONSUMO 4,442.64 0.00 13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 4,442.64 0.00 1310104 Existencias de Materiales de Oficina 900.24 0.00 1310105 Existencias de Materiales de Aseo 690.17 0.00 1310112 Existencias de Materiales Didácticos 2,852.23 0.00 4,809.90 0.00 1,109.90 0.00 2 PASIVOS CORRIENTES 213 CUENTAS POR PAGAR 21351 Ctas por Pagar Gastos en Personal 34.00 0.00 2135102 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 34.00 0.00 21363 C x P Bienes y Servicios de Producción 125.00 0.00 2136302 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 125.00 0.00 21373 C x P Bienes y Servicios de Inversión 120.00 0.00 2137302 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 120.00 0.00 21381 C x P IVA 821.40 0.00 2138102 C x P IVA Fisco 100% 231.00 0.00 2138104 C x P IVA Fisco 30% Bs. 450.00 0.00 2138107 C x P IVA Cobrado -100% 140.40 0.00 21384 C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración 9.50 0.00 2138402 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 9.50 0.00 LARGO PLAZO 224 Financieros 3,700.00 0.00 22483 Cuentas por Pagar Años Anteriores 3,700.00 0.00 2248301 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 3,700.00 0.00 246,634.27 0.00 6 PATRIMONIO 611 Patrimonio Público 177,399.60 0.00 61101 Patrimonio Gobierno Central 173,899.60 0.00 61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 3,500.00 0.00 618 Resultados de Ejercicios 70,184.67 0.00 61803 Resultado del Ejercicio Vigente 70,184.67 0.00 619 Disminución Patrimonial -950.00 0.00 61994 Disminución Bienes Larga Duración -950.00 0.00 182 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al CUENTAS 28 de Febrero del 2005 DENOMINACIÓN Año Anterior 251,444.17 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 9 Año Vigente CUENTAS DE ORDEN 911 Cuentas de Orden Deudoras 1,455.00 0.00 91107 Especies valoradas emitidas 1,455.00 0.00 921 Cuentas de Orden Acreedoras 1,455.00 0.00 92107 Emisión de especies valoradas 1,455.00 0.00 Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 183 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 28 de Febrero del 2005 CUENTAS DENOMINACIÓN Año Vigente Año Anterior 43,986.30 0.00 45.00 0.00 1,050.00 0.00 38,000.00 0.00 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 120.00 0.00 11318 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 4,760.00 0.00 11319 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos FUENTES CORRIENTES 11313 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 11314 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 11315 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 11317 21351 11.30 0.00 USOS CORRIENTES 8,717.74 0.00 Ctas por Pagar Gastos en Personal 5,165.05 0.00 3,524.75 0.00 27.94 0.00 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 21357 C x P Otros Gastos SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 35,268.56 0.00 FUENTES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 0.00 USOS DE CAPITAL 14,710.50 0.00 21363 C x P Bienes y Servicios de Producción 12,375.00 0.00 21373 C x P Bienes y Servicios de Inversión 1,380.00 0.00 21384 C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración 955.50 0.00 SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL 20,289.50 0.00 SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 55,558.06 0.00 11328 184 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 28 de Febrero del 2005 CUENTAS 11381 11383 21381 21383 11103 11115 11201 DENOMINACIÓN FUENTES DE FINANCIAMIENTO USOS DE FINANCIAMIENTO SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Ctas por Cobrar de Años Anteriores C x P IVA C x P Años Anteriores VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal Bancos Comerciales Anticipo a Servidores Públicos SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Año Vigente 0.00 0.00 0.00 2,913.77 140.40 8,000.00 1,426.63 3,800.00 -58,471.83 -58,416.53 -44.00 -11.30 -55,558.06 Año Anterior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 185 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA Al PARTIDA 13 14 15 17 18 19 51 53 57 28 63 71 73 75 84 28 de Febrero del 2005 DENOMINACIÓN Presupuesto TASAS Y CONTRIBUCIONES VENTA DE BIENES Y SERVICIOS APORTE FISCAL CORRIENTE RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES OTROS INGRESOS GASTOS EN PERSONAL BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO OTROS GASTOS SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA O OBRASS PUBLICAS ACTIVOS DE LARGA DURACION SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO TOTAL INGRESOS TOTAL GASTOS SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR 900.00 1,050.00 117,089.26 1,440.00 4,760.00 2,072.10 62,389.08 44,427.00 335.28 20,160.00 35,000.00 12,500.00 1,560.00 7,120.00 4,500.00 29,480.00 -20,160.00 0.00 162,311.36 162,311.36 0.00 Ejecución Desviación 45.00 1,050.00 38,000.00 120.00 4,760.00 11.30 5,199.05 3,524.75 27.94 35,234.56 35,000.00 12,500.00 0.00 1,500.00 0.00 965.00 20,035.00 55,269.56 855.00 0.00 79,089.26 1,320.00 0.00 2,060.80 57,190.03 40,902.25 307.34 -15,074.56 0.00 0.00 1,560.00 5,620.00 4,500.00 28,515.00 -40,195.00 -55,269.56 78,986.30 23,716.74 55,269.56 83,325.06 138,594.62 -55,269.56 Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 186 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 28 de Febrero del 2005 PARTIDA DENOMINACION 114011111 INGRESOS CORRIENTES 1140111113 Asignació Inicial Reformas A B Codificado C=A+B Devengado D Saldo x Devengar E=C-D 127,311.36 0.00 127,311.36 43,986.30 83,325.06 TASAS Y CONTRIBUCIONES 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00 114011111301 Tasas Generales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00 114011111301060000 Especies Fiscales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00 1140111114 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00 114011111402 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00 114011111402990000 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00 1140111115 APORTE FISCAL CORRIENTE 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26 114011111501 Aporte Fiscal Corriente 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26 114011111501010000 Gobierno Central 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26 1140111117 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 1,440.00 0.00 1,440.00 120.00 1,320.00 114011111702 Rentas por Arrendamientos de Bienes 1,440.00 0.00 1,440.00 120.00 1,320.00 114011111702020000 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 0.00 1,440.00 120.00 1,320.00 1140111118 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.00 114011111802 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.00 114011111802040000 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.00 1140111119 OTROS INGRESOS 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80 114011111904 Otros no Operacionales 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80 114011111904990000 Otros no Especificados 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80 114011112 INGRESOS DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 187 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 28 de Febrero del 2005 PARTIDA DENOMINACION Asignació Inicial Reformas A B Codificado C=A+B Devengado D Saldo x Devengar E=C-D 1140111128 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 114011112802 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 114011112802040000 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 162,311.36 0.00 162,311.36 78,986.30 83,325.06 TOTALES: Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 188 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 28 de Febrero del 2005 Asignació Inicial A Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 11401111I11111111115 GASTOS CORRIENTES 107,151.36 0.00 107,151.36 8,751.74 98,399.62 8,751.74 98,399.62 11401111I111111111151 GASTOS EN PERSONAL 62,389.08 0.00 62,389.08 5,199.05 57,190.03 5,199.05 57,190.03 11401111I11111111115101 Remuneraciones Básicas 38,218.08 0.00 38,218.08 3,184.80 35,033.28 3,184.80 35,033.28 11401111I11111111115101010000 Sueldos 12,442.08 0.00 12,442.08 1,036.80 11,405.28 1,036.80 11,405.28 11401111I11111111115101050000 Remuneraciones Unificadas 25,776.00 0.00 25,776.00 2,148.00 23,628.00 2,148.00 23,628.00 11401111I11111111115102 Remuneraciones Complementarias 7,680.00 0.00 7,680.00 640.00 7,040.00 640.00 7,040.00 11401111I11111111115102300000 Bonificación por el Día del Maestro 7,680.00 0.00 7,680.00 640.00 7,040.00 640.00 7,040.00 11401111I11111111115103 Remuneraciones Compensatorias 9,235.20 0.00 9,235.20 769.60 8,465.60 769.60 8,465.60 11401111I11111111115103030000 Compensación por Costo de Vida 787.20 0.00 787.20 65.60 721.60 65.60 721.60 11401111I11111111115103040000 Compensación por Transporte 384.00 0.00 384.00 32.00 352.00 32.00 352.00 11401111I11111111115103070000 Comisariato 7,680.00 0.00 7,680.00 640.00 7,040.00 640.00 7,040.00 11401111I11111111115103080000 Compensación Pedagógica 384.00 0.00 384.00 32.00 352.00 32.00 352.00 11401111I11111111115105 Remuneraciones Temporales 5,100.00 0.00 5,100.00 425.00 4,675.00 425.00 4,675.00 11401111I11111111115105100000 Servicios Personales por Contrato 5,100.00 0.00 5,100.00 425.00 4,675.00 425.00 4,675.00 11401111I11111111115106 Aportes Patronales a la Seguridad Social 2,155.80 0.00 2,155.80 179.65 1,976.15 179.65 1,976.15 11401111I11111111115106010000 Aporte Patronal 2,155.80 0.00 2,155.80 179.65 1,976.15 179.65 1,976.15 11401111I111111111153 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 44,427.00 0.00 44,427.00 3,524.75 40,902.25 3,524.75 40,902.25 11401111I11111111115301 Servicios Básicos 3,060.00 0.00 3,060.00 255.00 2,805.00 255.00 2,805.00 11401111I11111111115301010000 Agua Potable 600.00 0.00 600.00 50.00 550.00 50.00 550.00 189 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 28 de Febrero del 2005 Asignació Inicial A Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 11401111I11111111115301040000 Energía Eléctrica 1,440.00 0.00 1,440.00 120.00 1,320.00 120.00 1,320.00 11401111I11111111115301050000 Telecomunicaciones 1,020.00 0.00 1,020.00 85.00 935.00 85.00 935.00 11401111I11111111115302 Servicios Generales 12,036.00 0.00 12,036.00 1,003.00 11,033.00 1,003.00 11,033.00 11401111I11111111115302040000 Impresión, Reproducción y Publicación 12,036.00 0.00 12,036.00 1,003.00 11,033.00 1,003.00 11,033.00 11401111I11111111115303 Traslados, Instalaciones, Viáticos y 1,821.00 0.00 1,821.00 151.75 1,669.25 151.75 1,669.25 11401111I11111111115303010000 Pasajes al Interior 321.00 0.00 321.00 26.75 294.25 26.75 294.25 11401111I11111111115303030000 Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,500.00 0.00 1,500.00 125.00 1,375.00 125.00 1,375.00 11401111I11111111115304 Instalación, Mantenimiento y Reparación 2,160.00 0.00 2,160.00 0.00 2,160.00 0.00 2,160.00 11401111I11111111115304040000 Maquinarias y Equipos 2,160.00 0.00 2,160.00 0.00 2,160.00 0.00 2,160.00 11401111I11111111115305 Arrendamientos de Bienes 7,200.00 0.00 7,200.00 600.00 6,600.00 600.00 6,600.00 11401111I11111111115305020000 Edificios, Locales y Residencias 7,200.00 0.00 7,200.00 600.00 6,600.00 600.00 6,600.00 11401111I11111111115308 Bienes de Uso y Consumo Corriente 18,150.00 0.00 18,150.00 1,515.00 16,635.00 1,515.00 16,635.00 11401111I11111111115308040000 Materiales de Oficina 6,000.00 0.00 6,000.00 500.00 5,500.00 500.00 5,500.00 11401111I11111111115308050000 Materiales de Aseo 3,600.00 0.00 3,600.00 300.00 3,300.00 300.00 3,300.00 11401111I11111111115308070000 Materiales de Impresión, Fotografía, 150.00 0.00 150.00 15.00 135.00 15.00 135.00 11401111I11111111115308120000 Materiales didácticos 8,400.00 0.00 8,400.00 700.00 7,700.00 700.00 7,700.00 11401111I111111111157 OTROS GASTOS 335.28 0.00 335.28 27.94 307.34 27.94 307.34 11401111I11111111115702 Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos 335.28 0.00 335.28 27.94 307.34 27.94 307.34 11401111I11111111115702010000 Seguros 263.28 0.00 263.28 21.94 241.34 21.94 241.34 190 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 28 de Febrero del 2005 Asignació Inicial A 11401111I11111111115702030000 Comisiones Bancarias 11401111I11111111116 Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 72.00 0.00 72.00 6.00 66.00 6.00 66.00 GASTOS DE PRODUCCION 12,500.00 0.00 12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 11401111I111111111163 BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION 12,500.00 0.00 12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 11401111I11111111116312 Adquisición de Productos Terminados 12,500.00 0.00 12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 11401111I11111111116312990000 Otros Productos Terminados 12,500.00 0.00 12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 11401111I11111111117 GASTOS DE INVERSION 13,180.00 0.00 13,180.00 1,500.00 11,680.00 1,500.00 11,680.00 11401111I111111111171 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 11401111I11111111117105 Remuneraciones Temporales 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 11401111I11111111117105030000 Jornales 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 1,560.00 11401111I111111111173 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA 7,120.00 0.00 7,120.00 1,500.00 5,620.00 1,500.00 5,620.00 11401111I11111111117302 Servicios Generales 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 11401111I11111111117302020000 Fletes y Maniobras 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 11401111I11111111117306 Contrataciones de Estudios e Investigaciones 1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 11401111I11111111117306050000 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 11401111I11111111117308 Bienes de Uso y Consumo de Inversión 5,470.00 0.00 5,470.00 0.00 5,470.00 0.00 5,470.00 11401111I11111111117308110000 Materiales de Construcción, Eléctricos, 5,230.00 0.00 5,230.00 0.00 5,230.00 0.00 5,230.00 11401111I11111111117308990000 Otros de Uso y Consumo de Inversión 240.00 0.00 240.00 0.00 240.00 0.00 240.00 11401111I111111111175 OBRAS PUBLICAS 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 11401111I11111111117504 Obras en Líneas, Redes e Instalaciones 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 191 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 28 de Febrero del 2005 Asignació Inicial A 11401111I11111111117504020000 Líneas, Redes e Instalaciones de 11401111I11111111118 Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 4,500.00 GASTOS DE CAPITAL 29,480.00 0.00 29,480.00 965.00 28,515.00 965.00 28,515.00 11401111I111111111184 ACTIVOS DE LARGA DURACION 29,480.00 0.00 29,480.00 965.00 28,515.00 965.00 28,515.00 11401111I11111111118401 Bienes Muebles 29,480.00 0.00 29,480.00 965.00 28,515.00 965.00 28,515.00 11401111I11111111118401030000 Mobiliarios 10,350.00 0.00 10,350.00 0.00 10,350.00 0.00 10,350.00 11401111I11111111118401070000 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,950.00 0.00 18,950.00 950.00 18,000.00 950.00 18,000.00 11401111I11111111118401090000 Libros y Colecciones 180.00 0.00 180.00 15.00 165.00 15.00 165.00 TOTALES: Ing. Santiago Cisneros RECTOR 162,311.36 0.00 Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR 162,311.36 23,716.74 138,594.62 23,716.74 138,594.62 Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 192 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Dic/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 12 - 01 A S T M 74 F 31/Dic/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER DENOMINACIÓN CÓDIGO 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 151.38.11 213.73.01 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería C x P Bienes y Servicios Proveedores 213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 76.44 C x P IVA Fisco 30% Bs. 32.76 213.81.04 Hasta: DEVENG. 109.20 1,060.00 7308110000 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería 7105030000 Jornales 1,060.00 1,050.90 9.10 -- P/R recepción materiales Comprob. 023,024, y 025 -12 - 05 75 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 1,947.34 1,947.34 -- P/R transferencia # 67568 -12 - 05 76 112.13.02 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos F 820.00 1,050.90 76.44 1,947.34 -- P/R pagos materiales y Colecturía pago obreros 12 - 06 77 151.15.03 Jornales 213.71.01 C x P Gastos en Personal para Inversión - F 820.00 820.00 820.00 -- P/R obligaciones con Jornales -12 - 06 78 213.71.01 C x P Gastos en Personal para Inversión - 112.13.02 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones F 820.00 820.00 -- P/R liquidación de Fondo a Rendir Cuentas -- 193 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Dic/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 12 - 07 123.01.11 Anticipos a Servidores Públicos 619.94 Disminución Bienes Larga Duración A S T M 79 J Hasta: 31/Dic/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER DENOMINACIÓN CÓDIGO DEVENG. 950.00 950.00 -- P/R responsabilidad funcionario pérdida computador -12 - 08 80 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 634.04.04 Gastos en Maquinarias y Equipos 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores F 21.60 180.00 5304040000 Maquinarias y Equipos 180.00 8401030000 Mobiliarios 120.00 178.20 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 1.80 213.81.05 C x P IVA Proveedor 30% Sv. 6.48 213.81.06 C x P IVA Fisco 70% Sv. 15.12 -- P/R mantenimiento de copiadora Fact # 2319 -81 12 - 09 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 141.01.03 Mobiliarios 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR F 14.40 120.00 10.08 4.32 118.80 1.20 -- P/R adquisición de escritorio para Colecturía -12 - 09 82 141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 123.01.11 Anticipos a Servidores Públicos 629.51 Actualización de Activos J 970.00 950.00 20.00 -- P/R reposición del computador -12 - 10 83 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 1,133.56 1,133.56 -- P/R transferencia # 8971 -- 194 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Dic/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 12 - 10 A S T M 84 F 820.00 213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 178.20 C x P IVA Proveedor 70% Bs. C x P IVA Proveedor 30% Sv. 213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 111.15.02 HABER DENOMINACIÓN CÓDIGO Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 213.81.03 31/Dic/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE 112.13.02 213.81.05 Hasta: DEVENG. 10.08 6.48 118.80 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 1,133.56 -- P/R pagos copiadora, escritorio, 2da semana obrero -12 - 11 85 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI F 391.16 391.16 -- P/R devolución de IVA Resolución 7658 -86 12 - 13 151.15.03 Jornales 213.71.01 C x P Gastos en Personal para Inversión - F 740.00 7105030000 Jornales 740.00 740.00 -- P/R pago 2da semana a Obreros -87 12 - 13 213.71.01 C x P Gastos en Personal para Inversión - 112.13.02 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones F 740.00 740.00 -- P/R liquidación Fondos a Rendir Cuentas -12 - 13 88 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 112.13.02 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones F 80.00 80.00 -- P/R devolución saldo fondo a rendir cuentas -- 195 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Dic/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO CUENTA 12 - 14 A S T M 89 F 31/Dic/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 151.38.11 213.73.01 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería C x P Bienes y Servicios Proveedores 213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 362.88 C x P IVA Fisco 30% Bs. 155.52 213.81.04 Hasta: DENOMINACIÓN DEVENG. 518.40 4,320.00 7308110000 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería 4,320.00 7504020000 Líneas, Redes e Instalaciones de Telecomunicaciones 4,500.00 4,276.80 43.20 -- P/R adquisición de pintura, puertas, ventanas, etc -12 - 15 90 F 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 151.54.02 Líneas, redes e Instalaciones de 213.75.01 C x P Obras Públicas - Contratistas 213.75.02 C x P Obras Públicas - Fisco IR 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 378.00 C x P IVA Fisco 30% Bs. 162.00 213.81.04 540.00 4,500.00 4,455.00 45.00 -- P/R recepción instalación de Red del laboratorio 12 - 18 91 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos F 80.00 80.00 -- P/R trasnferencia a la cuenta "T" -12 - 20 92 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 9,472.68 9,472.68 -- P/R transferencia # 3456 -- 196 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Dic/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO CUENTA 12 - 21 A S T M 93 F Hasta: 31/Dic/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO 213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 4,276.80 213.75.01 C x P Obras Públicas - Contratistas 4,455.00 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos DENOMINACIÓN DEVENG. 740.88 9,472.68 -- P/R pagos a Compunet y materiales adquiridos -12 - 22 94 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 151.41.07 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR F 2,160.00 18,000.00 8401070000 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 7308990000 Otors de Uso y Consumo de Inversión 18,000.00 1,512.00 648.00 17,820.00 180.00 -- P/R recepción de computadores Fact. # 7898 -95 12 - 23 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 151.38.99 Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión 213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. F 28.80 240.00 240.00 237.60 2.40 20.16 8.64 -- P/R instalación de rótulos en el laboratorio -12 - 26 96 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso F 19,789.76 19,789.76 -- P/R transferencia # 9087 -- 197 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Dic/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 12 - 27 A S T M 97 F Hasta: 31/Dic/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO 112.05 Anticipos a Proveedores 200.00 213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 237.60 213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos DENOMINACIÓN DEVENG. 1,532.16 17,820.00 19,789.76 -- P/R pagos adquisición de computadores y rótulos -12 - 28 98 113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 623.01.06 Especies Fiscales F 150.00 150.00 1301060000 Especies Fiscales 150.00 -- P/R entrega de 100 Especies Valoradas -99 12 - 28 921.07 Emisión de especies valoradas 911.07 Especies valoradas emitidas O 150.00 150.00 -- P/R disminución de 100 Especies Valoradas -12 - 29 100 J 151.92 Acumulación de Inversiones en Obras en Proceso 151.15.03 Jornales 13,180.00 1,560.00 151.36.05 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00 151.38.11 5,380.00 151.38.99 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión 151.54.02 Líneas, redes e Instalaciones de 4,500.00 240.00 -- P/R Acumulación de Costos de la Obra -12 - 29 101 J 141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 18,000.00 141.03.02 Edificios, Locales y Residencias 13,180.00 151.41.07 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,000.00 151.92 Acumulación de Inversiones en Obras en Proceso 13,180.00 -- P/R reclasificación como Activos Fijos -- 198 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Dic/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 12 - 30 635.04.01 Seguros 125.31.01 Prepagos de Seguros A S T M 102 J Hasta: 31/Dic/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 1.83 1.83 -- P/R devengamiento parte proporcional del seguro -12 - 31 103 638.51 Depreciación de Bienes de Administración 141.99.02 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias Depreciación Acumulada - Mobiliarios 141.99.03 141.99.07 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos -- P/R depreciación de los Activos Fijos -- 623.01.06 Especies Fiscales 624.02.99 Ventas de Productos y Materiales Varios 12 - 31 J 9,640.17 3,057.57 5,043.60 1,539.00 104 C 195.00 1,050.00 625.02.02 Rentas de Edificios, Locales y Residencias 625.24.99 Otros No Especificados 120.00 626.02.04 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 11.30 626.22.04 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 626.31.01 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 38,000.00 629.51 Actualización de Activos 618.03 Resultado del Ejercicio Vigente 20.00 79,156.30 -- P/R el traslado de saldos al siguiente ejercicio -- 199 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Dic/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CUENTA CÓDIGO 12 - 31 A S T M 105 C HABER CÓDIGO Resultado del Ejercicio Vigente 633.01.01 Sueldos 1,036.80 633.01.05 Remuneraciones Unificadas 2,148.00 633.02.30 Bonificación por el Día del Maestro 633.03.03 Compensación por Costo de Vida 65.60 633.03.04 Compensación por Transporte 32.00 633.03.07 Comisariato 633.03.08 Compensación Pedagógica 633.05.10 Servicios Personales por Contrato 425.00 633.06.01 Aporte Patronal 179.65 634.01.01 Agua Potable 634.01.04 Energía Eléctrica 634.01.05 Telecomunicaciones Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 634.03.01 Pasajes al Interior 634.03.03 Viáticos y Subsistencias en el Interior 31/Dic/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE 618.03 634.02.04 Hasta: DENOMINACIÓN DEVENG. 18,623.63 640.00 640.00 32.00 50.00 120.00 85.00 1,003.00 26.75 125.00 634.04.04 Gastos en Maquinarias y Equipos 180.00 634.05.02 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias 600.00 634.08.04 Materiales de Oficina 250.00 634.08.05 Materiales de Aseo 130.00 634.08.07 634.08.12 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones Materiales Didácticos 634.45.09 Libros y Colecciones 635.04.01 Seguros 635.04.03 Comisiones Bancarias 638.02 Costo de Ventas de Productos y Materiales 638.51 Depreciación de Bienes de Administración 15.00 300.00 15.00 3.66 6.00 875.00 9,640.17 -- P/R el traslado de saldos al siguiente ejercicio -- 200 COLEGIO NACIONAL "XYZ" Desde: 01/Dic/2005 DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA CÓDIGO CUENTA 12 - 31 124.83.02 124.83.03 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Tasas y Contribuciones Cuentas por Cobrar Años Anteriores - IVA 113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI A S T M 106 C Hasta: 31/Dic/2005 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEBE HABER CÓDIGO DENOMINACIÓN DEVENG. 150.00 5,108.87 150.00 5,108.87 -- P/R el traslado de saldos al siguiente ejercicio -12 - 31 107 C 213.51.02 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 34.00 213.63.02 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 125.00 174.70 1.80 213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 213.75.02 C x P Obras Públicas - Fisco IR 213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 213.81.06 C x P IVA Fisco 70% Sv. 213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 140.40 213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 190.70 224.83.02 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Fisco 45.00 231.00 1,461.24 15.12 2,418.96 -- P/R el traslado de saldos al siguiente ejercicio -- TOTALES 261,850.00 261,850.00 201 COLEGIO NACIONAL "XYZ" MAYOR GENERAL CUENTA : FECHA Cajas Recaudadoras DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA DEBE 6,115.40 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal DETALLE AS TM Acumulado a Noviembre 111.01 HABER 6,115.40 0.00 111.03 CÓDIGO : DEBE SALDO HABER SALDO 93,235.40 29,818.87 63,416.53 12 - 05 P/R transferencia # 67568 75 F 0.00 1,947.34 61,469.19 12 - 10 P/R transferencia # 8971 83 F 0.00 1,133.56 60,335.63 12 - 11 P/R devolución de IVA Resolución 7658 85 F 391.16 0.00 60,726.79 12 - 18 P/R transferencia a la cuenta "T" 91 F 80.00 0.00 60,806.79 12 - 20 P/R transferencia # 3456 92 F 0.00 9,472.68 51,334.11 12 - 26 P/R transferencia # 9087 96 F 0.00 19,789.76 31,544.35 471.16 32,343.34 93,706.56 62,162.21 Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos DETALLE AS 111.15.01 CÓDIGO : TM Acumulado a Noviembre DEBE 31,544.35 HABER SALDO 41,115.40 41,115.40 0.00 12 - 13 P/R devolución saldo fondo a rendir 88 F 80.00 0.00 80.00 12 - 18 P/R transferencia a la cuenta "T" 91 F 0.00 80.00 0.00 80.00 80.00 41,195.40 41,195.40 Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos DETALLE 111.15.02 CÓDIGO : AS TM Acumulado a Noviembre DEBE 0.00 HABER SALDO 26,676.07 26,632.07 44.00 12 - 05 P/R transferencia # 67568 75 F 1,947.34 0.00 1,991.34 12 - 05 P/R pagos materiales y Colecturía pago 76 F 0.00 1,947.34 44.00 12 - 10 P/R transferencia # 8971 83 F 1,133.56 0.00 1,177.56 12 - 10 P/R pagos copiadora, escritorio, 2da 84 F 0.00 1,133.56 44.00 12 - 20 P/R transferencia # 3456 92 F 9,472.68 0.00 9,516.68 12 - 21 P/R pagos a Compunet y materiales 93 F 0.00 9,472.68 44.00 12 - 26 P/R transferencia # 9087 96 F 19,789.76 0.00 19,833.76 12 - 27 P/R pagos adquisición de computadores y 97 F 0.00 19,789.76 44.00 Flujo de Diciembre 32,343.34 32,343.34 Acumulado a Diciembre 59,019.41 58,975.41 44.00 202 CUENTA : FECHA Anticipos de Sueldos DETALLE AS TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA FECHA AS TM TM FECHA 12 - 27 TM DEBE SALDO 600.00 HABER SALDO 200.00 0.00 Flujo de Diciembre 200.00 0.00 Acumulado a Diciembre 200.00 0.00 P/R pagos adquisición de computadores y FECHA 97 F Fondos Reposición - Caja Chica DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA DEBE Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones DETALLE P/R pagos materiales y Colecturía pago AS 76 F DEBE 200.00 SALDO 0.00 50.00 112.13.02 CÓDIGO : TM 200.00 112.13.01 HABER 50.00 0.00 112.05 CÓDIGO : AS 0.00 112.03 HABER 600.00 Anticipos a Proveedores DETALLE CUENTA : 12 - 05 DEBE SALDO 135.00 CÓDIGO : AS 11.30 112.01.02 HABER 135.00 Acumulado a Diciembre CUENTA : DEBE SALDO 400.00 CÓDIGO : Anticipo a Contratistas DETALLE HABER 411.30 Acumulado a Diciembre CUENTA : DEBE Anticipos por Viáticos DETALLE 112.01.01 CÓDIGO : HABER SALDO 820.00 0.00 820.00 12 - 06 P/R liquidación de Fondo a Rendir Cuentas 78 F 0.00 820.00 0.00 12 - 10 P/R pagos copiadora, escritorio, 2da 84 F 820.00 0.00 820.00 12 - 13 P/R liquidación Fondos a Rendir Cuentas 87 F 0.00 740.00 80.00 12 - 13 P/R devolución saldo fondo a rendir 88 F 0.00 80.00 0.00 Flujo de Diciembre 1,640.00 1,640.00 Acumulado a Diciembre 1,640.00 1,640.00 CUENTA : FECHA Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE HABER 0.00 113.13 SALDO 203 Acumulado a Noviembre 12 - 28 P/R entrega de 100 Especies Valoradas 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 45.00 0.00 98 F 150.00 0.00 150.00 106 C 0.00 150.00 0.00 Flujo de Diciembre 150.00 150.00 Acumulado a Diciembre 195.00 195.00 CUENTA : FECHA Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios DETALLE AS CÓDIGO : TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente DETALLE CUENTA : FECHA AS TM 38,000.00 AS TM AS FECHA 4,760.00 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos DETALLE FECHA AS TM AS DEBE 35,000.00 Ctas por Cobrar IVA SRI DETALLE HABER TM Acumulado a Noviembre DEBE SALDO 120.00 0.00 113.18 HABER SALDO 4,760.00 0.00 113.19 HABER SALDO 11.30 0.00 113.28 HABER SALDO 35,000.00 CÓDIGO : AS 0.00 113.17 CÓDIGO : TM SALDO 38,000.00 11.30 Acumulado a Diciembre CUENTA : DEBE Ctas por Cobrar Transferencias de Capital DETALLE HABER CÓDIGO : Acumulado a Diciembre CUENTA : DEBE 0.00 113.15 CÓDIGO : TM SALDO 1,050.00 120.00 Acumulado a Diciembre CUENTA : DEBE Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes DETALLE HABER CÓDIGO : Acumulado a Diciembre FECHA DEBE 0.00 113.14 CÓDIGO : Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas DETALLE CUENTA : DEBE 1,050.00 Acumulado a Diciembre FECHA 45.00 0.00 113.81.01 HABER SALDO 2,107.63 0.00 2,107.63 12 - 01 P/R recepción materiales Comprob. 74 F 109.20 0.00 2,216.83 12 - 08 P/R mantenimiento de copiadora Fact # 80 F 21.60 0.00 2,238.43 12 - 09 P/R adquisición de escritorio para 81 F 14.40 0.00 2,252.83 12 - 11 P/R devolución de IVA Resolución 7658 85 F 0.00 391.16 1,861.67 204 12 - 14 P/R adquisición de pintura, puertas, 89 F 518.40 0.00 2,380.07 12 - 15 P/R recepción instalación de Red del 90 F 540.00 0.00 2,920.07 12 - 22 P/R recepción de computadores Fact. # 94 F 2,160.00 0.00 5,080.07 12 - 23 P/R instalación de rótulos en el laboratorio 95 F 28.80 0.00 5,108.87 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 106 C 0.00 5,108.87 0.00 Flujo de Diciembre 3,392.40 5,500.03 Acumulado a Diciembre 5,500.03 5,500.03 CUENTA : FECHA Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. DETALLE AS TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA AS TM FECHA DEBE 8,000.00 Anticipos a Servidores Públicos DETALLE TM DEBE 0.00 113.83 HABER SALDO 8,000.00 0.00 123.01.11 CÓDIGO : AS SALDO 140.40 CÓDIGO : Acumulado a Diciembre CUENTA : HABER 140.40 Ctas por Cobrar de Años Anteriores DETALLE 113.81.02 CÓDIGO : DEBE 0.00 HABER SALDO 12 - 07 P/R responsabilidad funcionario pérdida 79 J 950.00 0.00 950.00 12 - 09 P/R reposición del computador 82 J 0.00 950.00 0.00 Flujo de Diciembre 950.00 950.00 Acumulado a Diciembre 950.00 950.00 CUENTA : FECHA Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal DETALLE AS TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA 12 - 31 AS TM DEBE HABER SALDO 8,000.00 CÓDIGO : HABER SALDO 0.00 Flujo de Diciembre 150.00 0.00 Acumulado a Diciembre 150.00 0.00 106 C Cuentas por Cobrar Años Anteriores - IVA DETALLE AS CÓDIGO : TM DEBE 0.00 124.83.02 150.00 P/R el traslado de saldos al siguiente CUENTA : FECHA 8,000.00 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Tasas y Contribuciones DETALLE 124.83.01 CÓDIGO : DEBE 0.00 HABER 150.00 150.00 124.83.03 SALDO 205 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 5,108.87 0.00 Flujo de Diciembre 5,108.87 0.00 Acumulado a Diciembre 5,108.87 0.00 CUENTA : FECHA 106 C Prepagos de Seguros DETALLE TM Acumulado a Noviembre 12 - 30 P/R devengamiento parte proporcional del 102 J Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA AS TM FECHA AS TM AS TM DEBE DEBE DEBE AS DEBE P/R adquisición de escritorio para DEBE 66,040.00 81 F Acumulado a Diciembre Acumulado a Noviembre AS HABER SALDO 300.00 HABER SALDO 875.00 HABER SALDO 6,500.00 59,540.00 59,660.00 0.00 0.00 66,160.00 6,500.00 9,500.00 11,625.00 141.01.03 120.00 DEBE 2,852.23 132.05.99 59,660.00 141.01.07 CÓDIGO : TM 690.17 131.01.12 120.00 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos DETALLE SALDO 130.00 CÓDIGO : TM 900.24 131.01.05 HABER 12,500.00 AS SALDO 250.00 CÓDIGO : TM 377.88 131.01.04 HABER 3,152.23 Flujo de Diciembre FECHA 3.66 Mobiliarios DETALLE CUENTA : 381.54 CÓDIGO : Acumulado a Noviembre 12 - 09 1.83 820.17 Acumulado a Diciembre FECHA 0.00 Existencias de Otros Productos Terminados DETALLE CUENTA : 377.88 CÓDIGO : Acumulado a Diciembre FECHA 1.83 Existencias de Materiales Didácticos DETALLE CUENTA : 0.00 1,150.24 Acumulado a Diciembre CUENTA : 379.71 Existencias de Materiales de Aseo DETALLE SALDO 1.83 CÓDIGO : Acumulado a Diciembre FECHA HABER 381.54 Existencias de Materiales de Oficina DETALLE CUENTA : DEBE 5,108.87 125.31.01 CÓDIGO : AS 5,108.87 HABER 950.00 SALDO 8,550.00 206 12 - 09 P/R reposición del computador 82 J 970.00 0.00 9,520.00 12 - 29 P/R reclasificación como Activos Fijos 101 J 18,000.00 0.00 27,520.00 Flujo de Diciembre 18,970.00 0.00 Acumulado a Diciembre 28,470.00 950.00 CUENTA : Edificios, Locales y Residencias FECHA DETALLE TM Acumulado a Noviembre 12 - 29 P/R reclasificación como Activos Fijos 101 DEBE 135,892.00 13,180.00 0.00 149,072.00 13,180.00 0.00 149,072.00 0.00 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias FECHA DETALLE AS TM 0.00 3,057.57 12,841.81 Flujo de Diciembre 0.00 3,057.57 Acumulado a Diciembre 0.00 12,841.81 P/R depreciación de los Activos Fijos 103 J Depreciación Acumulada - Mobiliarios DETALLE AS TM P/R depreciación de los Activos Fijos 103 J Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : DEBE DETALLE AS TM HABER SALDO 2,340.00 22,514.40 20,174.40 0.00 5,043.60 25,218.00 0.00 5,043.60 2,340.00 27,558.00 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á FECHA 12,841.81 141.99.03 CÓDIGO : Acumulado a Noviembre 141.99.07 CÓDIGO : DEBE 25,218.00 HABER SALDO 0.00 6,156.00 6,156.00 0.00 1,539.00 7,695.00 Flujo de Diciembre 0.00 1,539.00 Acumulado a Diciembre 0.00 7,695.00 Acumulado a Noviembre P/R depreciación de los Activos Fijos CUENTA : FECHA SALDO 9,784.24 FECHA 12 - 31 HABER 9,784.24 CUENTA : 12 - 31 141.99.02 CÓDIGO : DEBE 149,072.00 0.00 Acumulado a Noviembre 12 - 31 SALDO 0.00 J Acumulado a Diciembre HABER 135,892.00 Flujo de Diciembre CUENTA : 141.03.02 CÓDIGO : AS 27,520.00 103 J Jornales CÓDIGO : DETALLE AS TM DEBE 7,695.00 151.15.03 HABER SALDO 12 - 06 P/R obligaciones con Jornales 77 F 820.00 0.00 820.00 12 - 13 P/R pago 2da semana a Obreros 86 F 740.00 0.00 1,560.00 12 - 29 P/R Acumulación de Costos de la Obra 100 J 0.00 1,560.00 0.00 207 Flujo de Diciembre 1,560.00 1,560.00 Acumulado a Diciembre 1,560.00 1,560.00 CUENTA : FECHA Estudio y Diseño de Proyectos DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Noviembre 12 - 29 P/R Acumulación de Costos de la Obra 100 DEBE FECHA AS TM SALDO 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería DETALLE HABER 0.00 Flujo de Diciembre CUENTA : 151.36.05 1,500.00 J Acumulado a Diciembre 0.00 151.38.11 CÓDIGO : DEBE 0.00 HABER SALDO 12 - 01 P/R recepción materiales Comprob. 74 F 1,060.00 0.00 1,060.00 12 - 14 P/R adquisición de pintura, puertas, 89 F 4,320.00 0.00 5,380.00 12 - 29 P/R Acumulación de Costos de la Obra 100 J 0.00 5,380.00 0.00 Flujo de Diciembre 5,380.00 5,380.00 Acumulado a Diciembre 5,380.00 5,380.00 CUENTA : FECHA Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión DETALLE 12 - 23 P/R instalación de rótulos en el laboratorio 12 - 29 P/R Acumulación de Costos de la Obra TM DEBE HABER SALDO F 240.00 0.00 240.00 100 J 0.00 240.00 0.00 Flujo de Diciembre 240.00 240.00 Acumulado a Diciembre 240.00 240.00 FECHA Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos DETALLE 12 - 22 P/R recepción de computadores Fact. # 12 - 29 P/R reclasificación como Activos Fijos AS CÓDIGO : TM DEBE 0.00 151.41.07 HABER SALDO 94 F 18,000.00 0.00 18,000.00 101 J 0.00 18,000.00 0.00 Flujo de Diciembre 18,000.00 18,000.00 Acumulado a Diciembre 18,000.00 18,000.00 CUENTA : 12 - 15 151.38.99 CÓDIGO : 95 CUENTA : FECHA AS 0.00 Líneas, redes e Instalaciones de Telecomunicaciones DETALLE P/R recepción instalación de Red del AS 90 TM F 151.54.02 CÓDIGO : DEBE 4,500.00 0.00 HABER 0.00 SALDO 4,500.00 208 12 - 29 P/R Acumulación de Costos de la Obra 0.00 4,500.00 Flujo de Diciembre 4,500.00 4,500.00 Acumulado a Diciembre 4,500.00 4,500.00 CUENTA : FECHA 100 J Acumulación de Inversiones en Obras en Proceso DETALLE AS TM 0.00 151.92 CÓDIGO : DEBE 0.00 HABER SALDO 12 - 29 P/R Acumulación de Costos de la Obra 100 J 13,180.00 0.00 13,180.00 12 - 29 P/R reclasificación como Activos Fijos 101 J 0.00 13,180.00 0.00 Flujo de Diciembre 13,180.00 13,180.00 Acumulado a Diciembre 13,180.00 13,180.00 CUENTA : FECHA Fondos de Terceros DETALLE TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA 1,120.00 FECHA AS TM 4,371.27 AS TM 0.00 213.51.01 HABER SALDO 4,371.27 0.00 213.51.02 HABER SALDO 0.00 34.00 34.00 34.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 34.00 0.00 Acumulado a Diciembre 34.00 34.00 P/R el traslado de saldos al siguiente CUENTA : FECHA 107 C C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social DETALLE AS CÓDIGO : TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias DETALLE CUENTA : DEBE AS DEBE DETALLE TM DEBE SALDO 75.25 CÓDIGO : AS 0.00 213.51.04 HABER 75.25 C x P Gastos en Personal - Asociación SALDO 682.53 CÓDIGO : TM 0.00 213.51.03 HABER 682.53 Acumulado a Diciembre FECHA DEBE SALDO 1,120.00 CÓDIGO : Acumulado a Noviembre 12 - 31 DEBE C x P Gastos en Personal - Fisco IR DETALLE HABER CÓDIGO : Acumulado a Diciembre CUENTA : DEBE C x P Gastos en Personal - Nómina DETALLE 212.03 CÓDIGO : AS 0.00 HABER 0.00 213.51.05 SALDO 209 Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA 36.00 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores DETALLE AS 36.00 213.53.01 CÓDIGO : TM Acumulado a Noviembre DEBE 0.00 HABER SALDO 3,459.81 3,459.81 0.00 12 - 08 P/R mantenimiento de copiadora Fact # 80 F 0.00 178.20 178.20 12 - 10 P/R pagos copiadora, escritorio, 2da 84 F 178.20 0.00 0.00 178.20 178.20 3,638.01 3,638.01 Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR DETALLE TM Acumulado a Noviembre 12 - 08 P/R mantenimiento de copiadora Fact # 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente FECHA 1.80 1.80 107 C 1.80 0.00 0.00 1.80 1.80 66.74 66.74 AS TM AS TM AS DEBE 12,375.00 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR DETALLE TM DEBE 0.00 213.63.01 HABER SALDO 12,375.00 CÓDIGO : AS SALDO 0.02 CÓDIGO : TM 0.00 213.57.02 HABER 0.02 0.00 213.63.02 HABER SALDO 0.00 125.00 125.00 125.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 125.00 0.00 Acumulado a Diciembre 125.00 125.00 Acumulado a Noviembre 12 - 31 DEBE SALDO 27.92 CÓDIGO : Acumulado a Diciembre FECHA HABER 27.92 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores DETALLE CUENTA : DEBE 0.00 213.57.01 CÓDIGO : Acumulado a Diciembre FECHA 0.00 C x P Otros Gastos - Fisco IR DETALLE CUENTA : 64.94 0.00 Acumulado a Diciembre CUENTA : SALDO 64.94 C x P Otros Gastos - Proveedores DETALLE HABER F Acumulado a Diciembre FECHA DEBE 80 Flujo de Diciembre CUENTA : 213.53.02 CÓDIGO : AS 0.00 P/R el traslado de saldos al siguiente 107 C 0.00 210 CUENTA : FECHA C x P Gastos en Personal para Inversión - Proveedor DETALLE AS TM 213.71.01 CÓDIGO : DEBE 12 - 06 P/R obligaciones con Jornales 77 F 0.00 HABER SALDO 820.00 820.00 12 - 06 P/R liquidación de Fondo a Rendir Cuentas 78 F 820.00 0.00 0.00 12 - 13 P/R pago 2da semana a Obreros 86 F 0.00 740.00 740.00 12 - 13 P/R liquidación Fondos a Rendir Cuentas 87 F 740.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 1,560.00 1,560.00 Acumulado a Diciembre 1,560.00 1,560.00 CUENTA : FECHA C x P Bienes y Servicios Proveedores DETALLE 213.73.01 CÓDIGO : AS TM Acumulado a Noviembre DEBE 0.00 HABER SALDO 1,380.00 1,380.00 0.00 12 - 01 P/R recepción materiales Comprob. 74 F 0.00 1,050.90 1,050.90 12 - 05 P/R pagos materiales y Colecturía pago 76 F 1,050.90 0.00 0.00 12 - 14 P/R adquisición de pintura, puertas, 89 F 0.00 4,276.80 4,276.80 12 - 21 P/R pagos a Compunet y materiales 93 F 4,276.80 0.00 0.00 12 - 23 P/R instalación de rótulos en el laboratorio 95 F 0.00 237.60 237.60 12 - 27 P/R pagos adquisición de computadores y 97 F 237.60 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 5,565.30 5,565.30 Acumulado a Diciembre 6,945.30 6,945.30 CUENTA : FECHA C x P Bienes y Servicios de Consumo IR DETALLE TM P/R recepción materiales Comprob. 74 DEBE HABER SALDO 0.00 120.00 120.00 F 0.00 9.10 129.10 Acumulado a Noviembre 12 - 01 213.73.02 CÓDIGO : AS 0.00 12 - 14 P/R adquisición de pintura, puertas, 89 F 0.00 43.20 172.30 12 - 23 P/R instalación de rótulos en el laboratorio 95 F 0.00 2.40 174.70 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 107 C 174.70 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 174.70 54.70 Acumulado a Diciembre 174.70 174.70 CUENTA : FECHA C x P Obras Públicas - Contratistas DETALLE 213.75.01 CÓDIGO : AS TM DEBE 0.00 HABER SALDO 12 - 15 P/R recepción instalación de Red del 90 F 0.00 4,455.00 4,455.00 12 - 21 P/R pagos a Compunet y materiales 93 F 4,455.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 4,455.00 4,455.00 Acumulado a Diciembre 4,455.00 4,455.00 0.00 211 CUENTA : FECHA C x P Obras Públicas - Fisco IR DETALLE 213.75.02 CÓDIGO : AS TM DEBE HABER SALDO 12 - 15 P/R recepción instalación de Red del 90 F 0.00 45.00 45.00 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 107 C 45.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 45.00 45.00 Acumulado a Diciembre 45.00 45.00 CUENTA : FECHA C x P IVA Proveedores 100% DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA C x P IVA Fisco 100% DETALLE 213.81.01 HABER 244.63 AS TM DEBE SALDO 244.63 0.00 213.81.02 CÓDIGO : HABER SALDO 72.00 303.00 231.00 231.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 231.00 0.00 Acumulado a Diciembre 303.00 303.00 Acumulado a Noviembre 12 - 31 DEBE 0.00 P/R el traslado de saldos al siguiente CUENTA : FECHA 107 C C x P IVA Proveedor 70% Bs. DETALLE 213.81.03 CÓDIGO : AS TM Acumulado a Noviembre DEBE 0.00 HABER SALDO 1,092.00 1,092.00 0.00 12 - 01 P/R recepción materiales Comprob. 74 F 0.00 76.44 76.44 12 - 05 P/R pagos materiales y Colecturía pago 76 F 76.44 0.00 0.00 12 - 09 P/R adquisición de escritorio para 81 F 0.00 10.08 10.08 12 - 10 P/R pagos copiadora, escritorio, 2da 84 F 10.08 0.00 0.00 12 - 14 P/R adquisición de pintura, puertas, 89 F 0.00 362.88 362.88 12 - 15 P/R recepción instalación de Red del 90 F 0.00 378.00 740.88 12 - 21 P/R pagos a Compunet y materiales 93 F 740.88 0.00 0.00 12 - 22 P/R recepción de computadores Fact. # 94 F 0.00 1,512.00 1,512.00 12 - 23 P/R instalación de rótulos en el laboratorio 95 F 0.00 20.16 1,532.16 12 - 27 P/R pagos adquisición de computadores y 97 F 1,532.16 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 2,359.56 2,359.56 Acumulado a Diciembre 3,451.56 3,451.56 CUENTA : FECHA C x P IVA Fisco 30% Bs. DETALLE TM Acumulado a Noviembre 12 - 01 P/R recepción materiales Comprob. 213.81.04 CÓDIGO : AS 74 F DEBE 0.00 HABER SALDO 18.00 468.00 450.00 0.00 32.76 482.76 212 12 - 09 P/R adquisición de escritorio para 81 F 0.00 4.32 487.08 12 - 14 P/R adquisición de pintura, puertas, 89 F 0.00 155.52 642.60 12 - 15 P/R recepción instalación de Red del 90 F 0.00 162.00 804.60 12 - 22 P/R recepción de computadores Fact. # 94 F 0.00 648.00 1,452.60 12 - 23 P/R instalación de rótulos en el laboratorio 95 F 0.00 8.64 1,461.24 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 107 C 1,461.24 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 1,461.24 1,011.24 Acumulado a Diciembre 1,479.24 1,479.24 CUENTA : FECHA C x P IVA Proveedor 30% Sv. DETALLE 213.81.05 CÓDIGO : AS TM DEBE 0.00 HABER SALDO 12 - 08 P/R mantenimiento de copiadora Fact # 80 F 0.00 6.48 6.48 12 - 10 P/R pagos copiadora, escritorio, 2da 84 F 6.48 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 6.48 6.48 Acumulado a Diciembre 6.48 6.48 CUENTA : FECHA C x P IVA Fisco 70% Sv. DETALLE 12 - 08 P/R mantenimiento de copiadora Fact # 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente CÓDIGO : AS TM HABER SALDO F 0.00 15.12 15.12 107 C 15.12 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 15.12 15.12 Acumulado a Diciembre 15.12 15.12 FECHA C x P IVA Cobrado -100% DETALLE AS TM DEBE 0.00 213.81.07 CÓDIGO : HABER SALDO 0.00 140.40 140.40 140.40 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 140.40 0.00 Acumulado a Diciembre 140.40 140.40 Acumulado a Noviembre P/R el traslado de saldos al siguiente CUENTA : FECHA 107 C C x P Años Anteriores DETALLE AS TM CUENTA : DEBE 3,800.00 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores DETALLE Acumulado a Noviembre AS HABER DEBE 955.50 SALDO 3,800.00 0.00 213.84.01 CÓDIGO : TM 0.00 213.83 CÓDIGO : Acumulado a Diciembre FECHA 213.81.06 80 CUENTA : 12 - 31 DEBE 0.00 HABER 955.50 SALDO 0.00 213 12 - 09 P/R adquisición de escritorio para 81 F 0.00 118.80 118.80 12 - 10 P/R pagos copiadora, escritorio, 2da 84 F 118.80 0.00 0.00 12 - 22 P/R recepción de computadores Fact. # 94 F 0.00 17,820.00 17,820.00 12 - 27 P/R pagos adquisición de computadores y 97 F 17,820.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 17,938.80 17,938.80 Acumulado a Diciembre 18,894.30 18,894.30 CUENTA : FECHA C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR DETALLE 213.84.02 CÓDIGO : AS TM Acumulado a Noviembre DEBE 0.00 HABER SALDO 0.00 9.50 9.50 12 - 09 P/R adquisición de escritorio para 81 F 0.00 1.20 10.70 12 - 22 P/R recepción de computadores Fact. # 94 F 0.00 180.00 190.70 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 107 C 190.70 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 190.70 181.20 Acumulado a Diciembre 190.70 190.70 CUENTA : FECHA Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor DETALLE AS CÓDIGO : TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA 12 - 31 3,800.00 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Fisco DETALLE AS HABER DEBE SALDO 7,500.00 CÓDIGO : TM 224.83.01 HABER SALDO 2,418.96 Flujo de Diciembre 0.00 2,418.96 Acumulado a Diciembre 0.00 2,418.96 FECHA 107 C Patrimonio Gobierno Central DETALLE CÓDIGO : AS TM Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA 4,160.00 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles DETALLE AS TM DEBE 0.00 Resultados Ejercicios Anteriores DETALLE Acumulado a Diciembre TM DEBE 8,459.60 2,418.96 611.01 SALDO 178,059.60 173,899.60 611.99 HABER SALDO 3,500.00 CÓDIGO : AS 2,418.96 HABER CÓDIGO : Acumulado a Diciembre CUENTA : DEBE 3,700.00 224.83.02 0.00 P/R el traslado de saldos al siguiente CUENTA : FECHA DEBE 0.00 3,500.00 618.01 HABER 8,459.60 SALDO 0.00 214 CUENTA : FECHA Resultado del Ejercicio Vigente DETALLE CÓDIGO : AS TM DEBE 618.03 HABER SALDO 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 104 C 0.00 79,156.30 79,156.30 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 105 C 18,623.63 0.00 60,532.67 Flujo de Diciembre 18,623.63 79,156.30 Acumulado a Diciembre 18,623.63 79,156.30 CUENTA : FECHA Disminución Bienes Larga Duración DETALLE TM Acumulado a Noviembre 12 - 07 P/R responsabilidad funcionario pérdida 79 J Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA 12 - 28 P/R entrega de 100 Especies Valoradas 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 950.00 0.00 950.00 0.00 950.00 0.00 0.00 950.00 950.00 950.00 DEBE 0.00 623.01.06 HABER SALDO 0.00 45.00 45.00 F 0.00 150.00 195.00 104 C 195.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 195.00 150.00 Acumulado a Diciembre 195.00 195.00 FECHA Ventas de Productos y Materiales Varios DETALLE AS TM DEBE 0.00 624.02.99 CÓDIGO : HABER SALDO 0.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 1,050.00 0.00 Acumulado a Diciembre 1,050.00 1,050.00 Acumulado a Noviembre P/R el traslado de saldos al siguiente CUENTA : 104 C Rentas de Edificios, Locales y Residencias DETALLE AS TM DEBE 0.00 625.02.02 CÓDIGO : HABER SALDO 0.00 120.00 120.00 120.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 120.00 0.00 Acumulado a Diciembre 120.00 120.00 Acumulado a Noviembre 12 - 31 SALDO 98 CUENTA : FECHA HABER CÓDIGO : Acumulado a Noviembre 12 - 31 DEBE Especies Fiscales DETALLE 619.94 CÓDIGO : AS 60,532.67 P/R el traslado de saldos al siguiente 104 C 0.00 215 CUENTA : Otros No Especificados FECHA DETALLE AS TM 11.30 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 11.30 0.00 Acumulado a Diciembre 11.30 11.30 P/R el traslado de saldos al siguiente 104 C Del Sector Privado no Financiero DETALLE CÓDIGO : AS TM 626.02.04 HABER SALDO 4,760.00 4,760.00 4,760.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 4,760.00 0.00 Acumulado a Diciembre 4,760.00 4,760.00 P/R el traslado de saldos al siguiente CUENTA : 104 C Del Sector Privado no Financiero FECHA DETALLE AS TM DEBE 0.00 626.22.04 CÓDIGO : HABER SALDO 0.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 35,000.00 0.00 Acumulado a Diciembre 35,000.00 35,000.00 Acumulado a Noviembre P/R el traslado de saldos al siguiente CUENTA : 104 C Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central FECHA DETALLE AS TM DEBE 0.00 626.31.01 CÓDIGO : HABER SALDO 0.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 38,000.00 0.00 Acumulado a Diciembre 38,000.00 38,000.00 Acumulado a Noviembre P/R el traslado de saldos al siguiente CUENTA : 104 C Actualización de Activos FECHA DETALLE 12 - 09 P/R reposición del computador 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 629.51 CÓDIGO : AS TM DEBE 0.00 HABER SALDO 82 J 0.00 20.00 20.00 104 C 20.00 0.00 0.00 Flujo de Diciembre 20.00 20.00 Acumulado a Diciembre 20.00 20.00 CUENTA : FECHA DEBE 0.00 0.00 Acumulado a Noviembre 12 - 31 SALDO 11.30 FECHA 12 - 31 HABER 11.30 CUENTA : 12 - 31 DEBE 0.00 Acumulado a Noviembre 12 - 31 625.24.99 CÓDIGO : Sueldos CÓDIGO : DETALLE AS TM DEBE HABER 0.00 633.01.01 SALDO 216 Acumulado a Noviembre 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 105 C Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Acumulado a Diciembre FECHA DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Acumulado a Diciembre FECHA DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Acumulado a Diciembre FECHA DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Acumulado a Diciembre FECHA 1,036.80 DEBE DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre 633.01.05 HABER TM 105 C SALDO 0.00 2,148.00 0.00 2,148.00 0.00 0.00 2,148.00 2,148.00 2,148.00 DEBE 0.00 633.02.30 HABER SALDO 640.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 0.00 640.00 640.00 640.00 DEBE 0.00 633.03.03 HABER SALDO 65.60 0.00 65.60 0.00 65.60 0.00 0.00 65.60 65.60 65.60 DEBE 0.00 633.03.04 HABER SALDO 32.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 0.00 32.00 32.00 32.00 DEBE 0.00 633.03.07 CÓDIGO : AS 0.00 2,148.00 Comisariato Acumulado a Noviembre 12 - 31 1,036.80 CÓDIGO : Flujo de Diciembre CUENTA : 1,036.80 Compensación por Transporte Acumulado a Noviembre 12 - 31 0.00 CÓDIGO : Flujo de Diciembre CUENTA : 0.00 Compensación por Costo de Vida Acumulado a Noviembre 12 - 31 1,036.80 CÓDIGO : Flujo de Diciembre CUENTA : 0.00 Bonificación por el Día del Maestro Acumulado a Noviembre 12 - 31 1,036.80 CÓDIGO : Flujo de Diciembre CUENTA : 0.00 Remuneraciones Unificadas Acumulado a Noviembre 12 - 31 1,036.80 HABER SALDO 640.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 0.00 640.00 640.00 640.00 0.00 217 CUENTA : FECHA Compensación Pedagógica DETALLE AS TM Acumulado a Noviembre 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 105 C Acumulado a Diciembre FECHA DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Acumulado a Diciembre FECHA P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA DEBE DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre 633.05.10 HABER TM 105 C SALDO 0.00 425.00 0.00 425.00 0.00 0.00 425.00 425.00 425.00 DEBE 0.00 633.06.01 HABER SALDO 179.65 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 0.00 179.65 179.65 179.65 DEBE 0.00 634.01.01 HABER SALDO 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 0.00 50.00 50.00 50.00 DEBE 0.00 634.01.04 CÓDIGO : AS 0.00 425.00 Energía Eléctrica Acumulado a Noviembre 12 - 31 32.00 CÓDIGO : Acumulado a Noviembre 12 - 31 32.00 Agua Potable DETALLE 0.00 32.00 32.00 CÓDIGO : Acumulado a Noviembre 12 - 31 32.00 0.00 Aporte Patronal DETALLE SALDO 0.00 CÓDIGO : Flujo de Diciembre CUENTA : HABER 0.00 Servicios Personales por Contrato Acumulado a Noviembre 12 - 31 DEBE 32.00 Flujo de Diciembre CUENTA : 633.03.08 CÓDIGO : HABER SALDO 120.00 0.00 120.00 0.00 120.00 0.00 0.00 120.00 120.00 120.00 0.00 218 CUENTA : FECHA Telecomunicaciones DETALLE AS TM Acumulado a Noviembre 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 105 C Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA AS TM Acumulado a Noviembre 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 105 C Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Acumulado a Diciembre FECHA P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA 85.00 0.00 0.00 85.00 85.00 85.00 CÓDIGO : DEBE DETALLE P/R mantenimiento de copiadora Fact # 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 634.02.04 HABER TM SALDO 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00 0.00 0.00 1,003.00 1,003.00 1,003.00 DEBE 0.00 634.03.01 HABER SALDO 26.75 0.00 26.75 0.00 26.75 0.00 0.00 26.75 26.75 26.75 DEBE 0.00 634.03.03 HABER SALDO 125.00 0.00 125.00 0.00 125.00 0.00 0.00 125.00 125.00 125.00 DEBE 0.00 634.04.04 CÓDIGO : AS 0.00 1,003.00 Gastos en Maquinarias y Equipos 12 - 08 HABER SALDO 80 F 180.00 0.00 180.00 105 C 0.00 180.00 0.00 Flujo de Diciembre 180.00 180.00 Acumulado a Diciembre 180.00 180.00 CUENTA : FECHA 0.00 CÓDIGO : Acumulado a Noviembre 12 - 31 85.00 Viáticos y Subsistencias en el Interior DETALLE SALDO 0.00 CÓDIGO : Flujo de Diciembre CUENTA : HABER 85.00 Pasajes al Interior Acumulado a Noviembre 12 - 31 DEBE Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones DETALLE 634.01.05 CÓDIGO : Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias DETALLE AS TM CÓDIGO : DEBE HABER 0.00 634.05.02 SALDO 219 Acumulado a Noviembre 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 105 C Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Acumulado a Diciembre FECHA DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Acumulado a Diciembre FECHA DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente AS TM 105 C Acumulado a Diciembre FECHA 600.00 600.00 DEBE DETALLE P/R el traslado de saldos al siguiente Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre 634.08.04 HABER TM 105 C SALDO 0.00 250.00 0.00 250.00 0.00 0.00 250.00 250.00 250.00 DEBE 0.00 634.08.05 HABER SALDO 130.00 0.00 130.00 0.00 130.00 0.00 0.00 130.00 130.00 130.00 DEBE 0.00 634.08.07 CÓDIGO : HABER SALDO 15.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 0.00 15.00 15.00 15.00 DEBE 0.00 634.08.12 HABER SALDO 300.00 0.00 300.00 0.00 300.00 0.00 0.00 300.00 300.00 300.00 DEBE 0.00 634.45.09 CÓDIGO : AS 0.00 250.00 Libros y Colecciones Acumulado a Noviembre 12 - 31 600.00 CÓDIGO : Flujo de Diciembre CUENTA : 0.00 Materiales Didácticos Acumulado a Noviembre 12 - 31 0.00 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Acumulado a Noviembre 12 - 31 600.00 CÓDIGO : Flujo de Diciembre CUENTA : 0.00 Materiales de Aseo Acumulado a Noviembre 12 - 31 600.00 CÓDIGO : Flujo de Diciembre CUENTA : 0.00 Materiales de Oficina Acumulado a Noviembre 12 - 31 600.00 HABER SALDO 15.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 0.00 15.00 15.00 15.00 0.00 220 CUENTA : FECHA Seguros 635.04.01 CÓDIGO : DETALLE AS TM Acumulado a Noviembre DEBE HABER SALDO 1.83 0.00 1.83 12 - 30 P/R devengamiento parte proporcional del 102 J 1.83 0.00 3.66 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 105 C 0.00 3.66 0.00 Flujo de Diciembre 1.83 3.66 Acumulado a Diciembre 3.66 3.66 CUENTA : FECHA Comisiones Bancarias DETALLE TM HABER SALDO 0.00 6.00 0.00 6.00 0.00 Flujo de Diciembre 0.00 6.00 Acumulado a Diciembre 6.00 6.00 P/R el traslado de saldos al siguiente CUENTA : FECHA 105 C Costo de Ventas de Productos y Materiales DETALLE AS CÓDIGO : TM Acumulado a Noviembre 12 - 31 DEBE 6.00 Acumulado a Noviembre 12 - 31 635.04.03 CÓDIGO : AS 0.00 P/R el traslado de saldos al siguiente 105 C Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre CUENTA : FECHA DEBE AS 638.02 HABER 0.00 875.00 0.00 875.00 0.00 0.00 875.00 875.00 875.00 DEBE 0.00 638.51 CÓDIGO : TM SALDO 875.00 Depreciación de Bienes de Administración DETALLE 0.00 HABER SALDO 12 - 31 P/R depreciación de los Activos Fijos 103 J 9,640.17 0.00 9,640.17 12 - 31 P/R el traslado de saldos al siguiente 105 C 0.00 9,640.17 0.00 Flujo de Diciembre 9,640.17 9,640.17 Acumulado a Diciembre 9,640.17 9,640.17 CUENTA : FECHA Especies valoradas emitidas DETALLE TM Acumulado a Noviembre 12 - 28 P/R disminución de 100 Especies Flujo de Diciembre Acumulado a Diciembre 911.07 CÓDIGO : AS 99 O DEBE 0.00 HABER SALDO 1,500.00 45.00 1,455.00 0.00 150.00 1,305.00 0.00 150.00 1,500.00 195.00 1,305.00 221 CUENTA : FECHA Emisión de especies valoradas DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO 45.00 1,500.00 1,455.00 150.00 0.00 1,305.00 Flujo de Diciembre 150.00 0.00 Acumulado a Diciembre 195.00 1,500.00 Acumulado a Noviembre 12 - 28 921.07 CÓDIGO : P/R disminución de 100 Especies 99 O 1,305.00 222 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 111 DISPONIBLES 11101 Cajas Recaudadoras 11103 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 11115 1111501 31 de Diciembre del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR 5,000.00 ACREEDOR 0.00 FLUJOS SUMAS SALDOS FINALES DÉBITOS CRÉDITOS DÉBITOS CRÉDITOS DEUDOR 195,036.77 168,448.4 200,036.77 168,448.42 31,588.35 ACREEDOR 0.00 0.00 0.00 6,115.40 6,115.40 6,115.40 6,115.40 0.00 0.00 5,000.00 0.00 88,706.56 62,162.21 93,706.56 62,162.21 31,544.35 0.00 Bancos Comerciales M/N 0.00 0.00 100,214.81 100,170.8 100,214.81 100,170.81 44.00 0.00 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 0.00 0.00 41,195.40 41,195.40 41,195.40 41,195.40 0.00 0.00 0.00 0.00 59,019.41 58,975.41 59,019.41 58,975.41 44.00 0.00 50.00 0.00 2,986.30 2,775.00 3,036.30 2,775.00 261.30 0.00 1111502 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 112 ANTICIPO DE FONDOS 11201 Anticipo a Servidores Públicos 0.00 0.00 546.30 535.00 546.30 535.00 11.30 0.00 1120101 Anticipos de Sueldos 0.00 0.00 411.30 400.00 411.30 400.00 11.30 0.00 1120102 Anticipos por Viáticos 0.00 0.00 135.00 135.00 135.00 135.00 0.00 0.00 11203 Anticipo a Contratistas 0.00 0.00 600.00 600.00 600.00 600.00 0.00 0.00 11205 Anticipos a Proveedores 0.00 0.00 200.00 0.00 200.00 0.00 200.00 0.00 11213 Fondos de Reposición 50.00 0.00 1,640.00 1,640.00 1,690.00 1,640.00 50.00 0.00 1121301 Fondos Reposición - Caja Chica 50.00 0.00 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 1121302 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones 0.00 0.00 1,640.00 1,640.00 1,640.00 1,640.00 0.00 0.00 113 CUENTAS POR COBRAR 0.00 0.00 92,776.73 87,517.86 92,776.73 87,517.86 5,258.87 0.00 11313 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 0.00 0.00 195.00 45.00 195.00 45.00 150.00 0.00 11314 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 0.00 0.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 0.00 0.00 11315 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 0.00 0.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00 0.00 0.00 11317 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 0.00 0.00 120.00 120.00 120.00 120.00 0.00 0.00 11318 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 0.00 0.00 4,760.00 4,760.00 4,760.00 4,760.00 0.00 0.00 11319 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 0.00 0.00 11.30 11.30 11.30 11.30 0.00 0.00 11328 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 0.00 0.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 0.00 0.00 11381 Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado 0.00 0.00 5,640.43 531.56 5,640.43 531.56 5,108.87 0.00 223 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 31 de Diciembre del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS 5,500.03 SUMAS CRÉDITOS 1138101 Ctas por Cobrar IVA SRI 0.00 0.00 391.16 1138102 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 0.00 0.00 140.40 140.40 11383 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 DÉBITOS 5,500.03 SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 391.16 5,108.87 0.00 140.40 140.40 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 123 Inversiones en Préstamos y Anticipos 0.00 0.00 950.00 950.00 950.00 950.00 0.00 0.00 12301 Concesión de Préstamos y Anticipos 0.00 0.00 950.00 950.00 950.00 950.00 0.00 0.00 1230111 Anticipos a Servidores Públicos 0.00 0.00 950.00 950.00 950.00 950.00 0.00 0.00 124 DEUDORES FINANCIEROS 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 12483 Cuentas por Cobrar Años anteriores 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 1248301 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00 0.00 125 Cargos Diferidos 359.60 0.00 21.94 3.66 381.54 3.66 377.88 0.00 12531 359.60 0.00 21.94 3.66 381.54 3.66 377.88 0.00 1253101 Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y O Prepagos de Seguros 359.60 0.00 21.94 3.66 381.54 3.66 377.88 0.00 131 EXISTENCIAS PARA CONSUMO 3,622.64 0.00 1,500.00 680.00 5,122.64 680.00 4,442.64 0.00 3,622.64 0.00 1,500.00 680.00 5,122.64 680.00 4,442.64 0.00 650.24 0.00 500.00 250.00 1,150.24 250.00 900.24 0.00 13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 1310104 Existencias de Materiales de Oficina 1310105 Existencias de Materiales de Aseo 1310112 Existencias de Materiales Didácticos 132 13205 520.17 0.00 300.00 130.00 820.17 130.00 690.17 0.00 2,452.23 0.00 700.00 300.00 3,152.23 300.00 2,852.23 0.00 Existencias para Producción y Ventas 0.00 0.00 12,500.00 875.00 12,500.00 875.00 11,625.00 0.00 Existencias de Productos Terminados 0.00 0.00 12,500.00 875.00 12,500.00 875.00 11,625.00 0.00 0.00 0.00 12,500.00 875.00 12,500.00 875.00 11,625.00 0.00 168,527.36 0.00 39,060.00 17,090.17 207,587.36 17,090.17 190,497.19 0.00 1320599 Existencias de Otros Productos Terminados 141 BIENES DE ADMINISTRACION 14101 Bienes Muebles 71,090.00 0.00 23,540.00 7,450.00 94,630.00 7,450.00 87,180.00 0.00 1410103 Mobiliarios 62,540.00 0.00 3,620.00 6,500.00 66,160.00 6,500.00 59,660.00 0.00 1410107 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 8,550.00 0.00 19,920.00 950.00 28,470.00 950.00 27,520.00 0.00 224 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 31 de Diciembre del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR 14103 Bienes Inmuebles 135,892.00 1410302 Edificios, Locales y Residencias 14199 Depreciación Acumulada ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS 0.00 13,180.00 135,892.00 0.00 0.00 38,454.64 SUMAS CRÉDITOS DÉBITOS 0.00 149,072.00 13,180.00 0.00 2,340.00 9,640.17 SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 0.00 149,072.00 0.00 149,072.00 0.00 149,072.00 0.00 2,340.00 48,094.81 0.00 45,754.81 1419902 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y 0.00 9,784.24 0.00 3,057.57 0.00 12,841.81 0.00 12,841.81 1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 0.00 22,514.40 2,340.00 5,043.60 2,340.00 27,558.00 0.00 25,218.00 1419907 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y á Inversiones fen Obras en Proceso 0.00 6,156.00 0.00 1,539.00 0.00 7,695.00 0.00 7,695.00 0.00 0.00 44,360.00 44,360.00 44,360.00 44,360.00 0.00 0.00 151 15115 Remuneraciones Temporales 0.00 0.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 0.00 0.00 1511503 Jornales 0.00 0.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 0.00 0.00 15136 Contrataciones de Estudios e Investigaciones 0.00 0.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00 0.00 1513605 Estudio y Diseño de Proyectos 0.00 0.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00 0.00 15138 Bienes de Uso y Consumo para Inversión 0.00 0.00 5,620.00 5,620.00 5,620.00 5,620.00 0.00 0.00 1513811 0.00 0.00 5,380.00 5,380.00 5,380.00 5,380.00 0.00 0.00 1513899 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y C í Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión 0.00 0.00 240.00 240.00 240.00 240.00 0.00 0.00 15141 Bienes Muebles 0.00 0.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 0.00 0.00 1514107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 0.00 0.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 0.00 0.00 15154 Obras en Línea, Redes e Instalaciones Eléctricas y 0.00 0.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 0.00 0.00 1515402 Líneas, redes e Instalaciones de 0.00 0.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 0.00 0.00 15192 Acumulación de Inversiones en Obras en Proceso 0.00 0.00 13,180.00 13,180.00 13,180.00 13,180.00 0.00 0.00 212 Depósitos de Terceros 0.00 0.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 21203 Fondos de Terceros 0.00 0.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 1,120.00 0.00 0.00 213 CUENTAS POR PAGAR 0.00 0.00 60,718.21 63,137.17 60,718.21 63,137.17 0.00 2,418.96 21351 Ctas por Pagar Gastos en Personal 0.00 0.00 5,165.05 5,199.05 5,165.05 5,199.05 0.00 34.00 2135101 C x P Gastos en Personal - Nómina 0.00 0.00 4,371.27 4,371.27 4,371.27 4,371.27 0.00 0.00 225 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 31 de Diciembre del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMAS CRÉDITOS DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 2135102 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 0.00 0.00 0.00 34.00 0.00 34.00 0.00 34.00 2135103 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 0.00 0.00 682.53 682.53 682.53 682.53 0.00 0.00 2135104 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 0.00 0.00 75.25 75.25 75.25 75.25 0.00 0.00 2135105 C x P Gastos en Personal - Asociación 0.00 0.00 36.00 36.00 36.00 36.00 0.00 0.00 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 0.00 0.00 3,702.95 3,704.75 3,702.95 3,704.75 0.00 1.80 2135301 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 0.00 0.00 3,638.01 3,638.01 3,638.01 3,638.01 0.00 0.00 2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 0.00 0.00 64.94 66.74 64.94 66.74 0.00 1.80 21357 C x P Otros Gastos 0.00 0.00 27.94 27.94 27.94 27.94 0.00 0.00 2135701 C x P Otros Gastos - Proveedores 0.00 0.00 27.92 27.92 27.92 27.92 0.00 0.00 2135702 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.00 0.00 0.02 0.02 0.02 0.02 0.00 0.00 21363 C x P Bienes y Servicios de Producción 0.00 0.00 12,375.00 12,500.00 12,375.00 12,500.00 0.00 125.00 2136301 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 0.00 0.00 12,375.00 12,375.00 12,375.00 12,375.00 0.00 0.00 2136302 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 0.00 0.00 0.00 125.00 0.00 125.00 0.00 125.00 21371 C x P Gastos en Personal de Inversión 0.00 0.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 0.00 0.00 2137101 C x P Gastos en Personal para Inversión - 0.00 0.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 0.00 0.00 21373 C x P Bienes y Servicios de Inversión 0.00 0.00 6,945.30 7,120.00 6,945.30 7,120.00 0.00 174.70 2137301 C x P Bienes y Servicios Proveedores 0.00 0.00 6,945.30 6,945.30 6,945.30 6,945.30 0.00 0.00 2137302 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 0.00 0.00 0.00 174.70 0.00 174.70 0.00 174.70 21375 C x P Obras Públicas 0.00 0.00 4,455.00 4,500.00 4,455.00 4,500.00 0.00 45.00 2137501 C x P Obras Públicas - Contratistas 0.00 0.00 4,455.00 4,455.00 4,455.00 4,455.00 0.00 0.00 2137502 C x P Obras Públicas - Fisco IR 0.00 0.00 0.00 45.00 0.00 45.00 0.00 45.00 21381 C x P IVA 0.00 0.00 3,792.67 5,640.43 3,792.67 5,640.43 0.00 1,847.76 2138101 C x P IVA Proveedores 100% 0.00 0.00 244.63 244.63 244.63 244.63 0.00 0.00 2138102 C x P IVA Fisco 100% 0.00 0.00 72.00 303.00 72.00 303.00 0.00 231.00 226 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 31 de Diciembre del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR 2138103 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 0.00 2138104 C x P IVA Fisco 30% Bs. 2138105 C x P IVA Proveedor 30% Sv. 2138106 2138107 ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMAS CRÉDITOS DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS 0.00 3,451.56 3,451.56 3,451.56 3,451.56 0.00 0.00 18.00 1,479.24 18.00 0.00 0.00 6.48 6.48 6.48 C x P IVA Fisco 70% Sv. 0.00 0.00 0.00 15.12 C x P IVA Cobrado -100% 0.00 0.00 0.00 140.40 21383 C x P Años Anteriores 0.00 0.00 3,800.00 3,800.00 21384 C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración 0.00 0.00 18,894.30 19,085.00 2138401 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 0.00 0.00 18,894.30 18,894.30 2138402 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 0.00 0.00 0.00 190.70 DEUDOR ACREEDOR 0.00 0.00 1,479.24 0.00 1,461.24 6.48 0.00 0.00 0.00 15.12 0.00 15.12 0.00 140.40 0.00 140.40 3,800.00 3,800.00 0.00 0.00 18,894.30 19,085.00 0.00 190.70 18,894.30 18,894.30 0.00 0.00 0.00 190.70 0.00 190.70 224 Financieros 0.00 7,500.00 3,800.00 0.00 3,800.00 7,500.00 0.00 3,700.00 22483 Cuentas por Pagar Años Anteriores 0.00 7,500.00 3,800.00 0.00 3,800.00 7,500.00 0.00 3,700.00 2248301 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 0.00 7,500.00 3,800.00 0.00 3,800.00 7,500.00 0.00 3,700.00 611 Patrimonio Público 0.00 169,600.0 4,160.00 11,959.60 4,160.00 181,559.60 0.00 177,399.60 61101 Patrimonio Gobierno Central 0.00 169,600.0 4,160.00 8,459.60 4,160.00 178,059.60 0.00 173,899.60 61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 0.00 0.00 0.00 3,500.00 0.00 3,500.00 0.00 3,500.00 618 Resultados de Ejercicios 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 61801 Resultados Ejercicios Anteriores 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 8,459.60 8,459.60 0.00 0.00 619 Disminución Patrimonial 0.00 0.00 950.00 950.00 950.00 950.00 0.00 0.00 61994 Disminución Bienes Larga Duración 0.00 0.00 950.00 950.00 950.00 950.00 0.00 0.00 623 Tasas y Contribuciones 0.00 0.00 0.00 195.00 0.00 195.00 0.00 195.00 62301 Tasas Generales 0.00 0.00 0.00 195.00 0.00 195.00 0.00 195.00 6230106 Especies Fiscales 0.00 0.00 0.00 195.00 0.00 195.00 0.00 195.00 624 Venta de Bienes y Servicios 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 62402 Venta de Productos y Materiales 0.00 0.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00 227 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO 6240299 DENOMINACIÓN Ventas de Productos y Materiales Varios 31 de Diciembre del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR 0.00 ACREEDOR 0.00 FLUJOS DÉBITOS 0.00 SUMAS CRÉDITOS 1,050.00 DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS 0.00 1,050.00 DEUDOR 0.00 ACREEDOR 1,050.00 625 Rentas de Inversiones y Otros 0.00 0.00 0.00 131.30 0.00 131.30 0.00 131.30 62502 Rentas de Arrendamientos de Bienes 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00 0.00 120.00 6250202 Rentas de Edificios, Locales y Residencias 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00 0.00 120.00 62524 Otros Ingresos No Clasificados 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00 11.30 0.00 11.30 6252499 Otros No Especificados 0.00 0.00 0.00 11.30 0.00 11.30 0.00 11.30 626 Transferencias Recibidas 0.00 0.00 0.00 77,760.00 0.00 77,760.00 0.00 77,760.00 62602 Transferencias Corrientes del Sector Privado 0.00 0.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 6260204 Del Sector Privado no Financiero 0.00 0.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00 62622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 6262204 Del Sector Privado no Financiero 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 35,000.00 62631 Aporte Fiscal Corriente 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 6263101 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 0.00 0.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 0.00 38,000.00 629 Actualizaciones y Ajustes 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00 20.00 0.00 20.00 62951 Actualización de Activos 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00 20.00 0.00 20.00 633 REMUNERACIONES 0.00 0.00 5,199.05 0.00 5,199.05 0.00 5,199.05 0.00 63301 REMUNERACIONES BASICAS 0.00 0.00 3,184.80 0.00 3,184.80 0.00 3,184.80 0.00 6330101 Sueldos 0.00 0.00 1,036.80 0.00 1,036.80 0.00 1,036.80 0.00 6330105 Remuneraciones Unificadas 0.00 0.00 2,148.00 0.00 2,148.00 0.00 2,148.00 0.00 63302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 6330230 Bonificación por el Día del Maestro 0.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 640.00 0.00 63303 REMUNERACIONES COMPENSATORIAS 0.00 0.00 769.60 0.00 769.60 0.00 769.60 0.00 6330303 Compensación por Costo de Vida 0.00 0.00 65.60 0.00 65.60 0.00 65.60 0.00 6330304 Compensación por Transporte 0.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 228 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al CUENTAS CÓDIGO DENOMINACIÓN 31 de Diciembre del 2005 SALDOS INICIALES DEUDOR 0.00 ACREEDOR 0.00 FLUJOS DÉBITOS 6330307 Comisariato 640.00 6330308 Compensación Pedagógica 0.00 0.00 32.00 63305 Remuneraciones Temporales 0.00 0.00 425.00 6330510 Servicios Personales por Contrato 0.00 0.00 425.00 63306 Aporte Patronal a la Seguridad Social 0.00 0.00 179.65 SUMAS CRÉDITOS 0.00 DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR 640.00 ACREEDOR 640.00 0.00 0.00 0.00 32.00 0.00 32.00 0.00 0.00 425.00 0.00 425.00 0.00 0.00 425.00 0.00 425.00 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 6330601 Aporte Patronal 0.00 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 179.65 0.00 634 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 0.00 0.00 2,899.75 0.00 2,899.75 0.00 2,899.75 0.00 63401 Servicios Básicos 0.00 0.00 255.00 0.00 255.00 0.00 255.00 0.00 6340101 Agua Potable 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 50.00 0.00 6340104 Energía Eléctrica 0.00 0.00 120.00 0.00 120.00 0.00 120.00 0.00 6340105 Telecomunicaciones 0.00 0.00 85.00 0.00 85.00 0.00 85.00 0.00 63402 Servicios Generales 0.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00 0.00 6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones 0.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00 0.00 1,003.00 0.00 63403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 0.00 0.00 151.75 0.00 151.75 0.00 151.75 0.00 6340301 Pasajes al Interior 0.00 0.00 26.75 0.00 26.75 0.00 26.75 0.00 6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 0.00 0.00 125.00 0.00 125.00 0.00 125.00 0.00 63404 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones 0.00 0.00 180.00 0.00 180.00 0.00 180.00 0.00 6340404 Gastos en Maquinarias y Equipos 0.00 0.00 180.00 0.00 180.00 0.00 180.00 0.00 63405 Arrendamientos de Bienes 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 6340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias 0.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 600.00 0.00 63408 Bienes de Uso y Consumo Corriente 0.00 0.00 695.00 0.00 695.00 0.00 695.00 0.00 6340804 Materiales de Oficina 0.00 0.00 250.00 0.00 250.00 0.00 250.00 0.00 6340805 Materiales de Aseo 0.00 0.00 130.00 0.00 130.00 0.00 130.00 0.00 6340807 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 229 COLEGIO NACIONAL "XYZ" BALANCE DE COMPROBACION Al 31 de Diciembre del 2005 CUENTAS CÓDIGO SALDOS INICIALES DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR FLUJOS DÉBITOS SUMAS CRÉDITOS DÉBITOS SALDOS FINALES CRÉDITOS DEUDOR ACREEDOR 6340812 Materiales Didácticos 0.00 0.00 300.00 0.00 300.00 0.00 300.00 0.00 63445 Bienes Muebles No Depreciables 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 6344509 Libros y Colecciones 0.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 15.00 0.00 635 Gastos Financieros y Otros 0.00 0.00 9.66 0.00 9.66 0.00 9.66 0.00 63504 Seguros, Comisiones Financieras y otros 0.00 0.00 9.66 0.00 9.66 0.00 9.66 0.00 6350401 Seguros 0.00 0.00 3.66 0.00 3.66 0.00 3.66 0.00 6350403 Comisiones Bancarias 0.00 0.00 6.00 0.00 6.00 0.00 6.00 0.00 638 COSTO DE VENTAS Y DIFERIDOS 0.00 0.00 10,515.17 0.00 10,515.17 0.00 10,515.17 0.00 63802 Costo de Ventas de Productos y Materiales 0.00 0.00 875.00 0.00 875.00 0.00 875.00 0.00 63851 Depreciación de Bienes de Administración 0.00 0.00 9,640.17 0.00 9,640.17 0.00 9,640.17 0.00 911 Cuentas de Orden Deudoras 0.00 0.00 1,500.00 195.00 1,500.00 195.00 1,305.00 0.00 91107 Especies valoradas emitidas 0.00 0.00 1,500.00 195.00 1,500.00 195.00 1,305.00 0.00 921 Cuentas de Orden Acreedoras 0.00 0.00 195.00 1,500.00 195.00 1,500.00 0.00 1,305.00 92107 Emisión de especies valoradas 0.00 0.00 195.00 1,500.00 195.00 1,500.00 0.00 1,305.00 224,014.24 224,014.24 488,718.18 488,718.18 712,732.42 712,732.42 309,734.67 309,734.67 TOTALES Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 230 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE RESULTADOS Al CUENTAS 31 de Diciembre del 2005 DENOMINACIÓN RESULTADO DE EXPLOTACION Año Vigente Año Anterior 175.00 0.00 62402 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 6240299 Ventas de Productos y Materiales Varios 1,050.00 0.00 -875.00 0.00 -7,913.46 0.00 Tasas Generales 195.00 0.00 195.00 0.00 63802 Costo de Ventas de Productos y Materiales RESULTADO DE OPERACION 62301 6230106 Especies Fiscales 63301 REMUNERACIONES BASICAS -3,184.80 0.00 6330101 Sueldos -1,036.80 0.00 6330105 Remuneraciones Unificadas -2,148.00 0.00 63302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS -640.00 0.00 Bonificación por el Día del Maestro -640.00 0.00 -769.60 0.00 6330230 63303 REMUNERACIONES COMPENSATORIAS 6330303 Compensación por Costo de Vida -65.60 0.00 6330304 Compensación por Transporte -32.00 0.00 -640.00 0.00 -32.00 0.00 6330307 Comisariato 6330308 Compensación Pedagógica 63305 Remuneraciones Temporales -425.00 0.00 6330510 Servicios Personales por Contrato -425.00 0.00 63306 Aporte Patronal a la Seguridad Social -179.65 0.00 0.00 6330601 Aporte Patronal -179.65 63401 Servicios Básicos -255.00 0.00 6340101 Agua Potable -50.00 0.00 -120.00 0.00 6340104 Energía Eléctrica 6340105 Telecomunicaciones -85.00 0.00 Servicios Generales -1,003.00 0.00 6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones -1,003.00 0.00 63403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias -151.75 0.00 -26.75 0.00 0.00 63402 6340301 Pasajes al Interior 6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior -125.00 63404 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones -180.00 0.00 Gastos en Maquinarias y Equipos -180.00 0.00 0.00 6340404 63405 Arrendamientos de Bienes -600.00 6340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias -600.00 0.00 63408 Bienes de Uso y Consumo Corriente -695.00 0.00 0.00 0.00 6340804 Materiales de Oficina -250.00 6340805 Materiales de Aseo -130.00 6340807 6340812 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y P bli i Materiales Didácticos 63445 Bienes Muebles No Depreciables -15.00 0.00 -300.00 0.00 -15.00 0.00 231 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE RESULTADOS Al CUENTAS 31 de Diciembre del 2005 DENOMINACIÓN Año Vigente Año Anterior -15.00 0.00 Seguros, Comisiones Financieras y otros -9.66 0.00 Seguros -3.66 0.00 Comisiones Bancarias -6.00 0.00 77,760.00 0.00 Transferencias Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.00 6260204 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 62622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.00 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 0.00 62631 Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.00 6263101 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central 38,000.00 0.00 RESULTADO FINANCIERO 120.00 0.00 62502 Rentas de Arrendamientos de Bienes 120.00 0.00 6250202 Rentas de Edificios, Locales y Residencias 120.00 0.00 -9,608.87 0.00 0.00 0.00 6344509 Libros y Colecciones 63504 6350401 6350403 TRANSFERENCIAS NETAS 62602 6262204 OTROS INGRESOS Y GASTOS 62524 Otros Ingresos No Clasificados 11.30 6252499 Otros No Especificados 11.30 62951 Actualización de Activos 20.00 0.00 63851 Depreciación de Bienes de Administración -9,640.17 0.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 60,532.67 0.00 Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 232 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al CUENTAS 31 de Diciembre del 2005 DENOMINACIÓN 1 ACTIVOS Año Vigente Año Anterior 244,051.23 0.00 CORRIENTES 111 DISPONIBLES 31,588.35 0.00 11103 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal 31,544.35 0.00 11115 Bancos Comerciales M/N 44.00 0.00 1111502 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 44.00 0.00 112 ANTICIPO DE FONDOS 261.30 0.00 11201 Anticipo a Servidores Públicos 11.30 0.00 1120101 Anticipos de Sueldos 11.30 0.00 11205 Anticipos a Proveedores 200.00 0.00 11213 Fondos de Reposición 50.00 0.00 1121301 Fondos Reposición - Caja Chica 50.00 0.00 113 CUENTAS POR COBRAR 5,258.87 0.00 11313 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 150.00 0.00 11381 Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado 5,108.87 0.00 1138101 Ctas por Cobrar IVA SRI 5,108.87 0.00 132 Existencias para Producción y Ventas 11,625.00 0.00 13205 Existencias de Productos Terminados 11,625.00 0.00 1320599 Existencias de Otros Productos Terminados 11,625.00 0.00 190,497.19 0.00 FIJOS 141 BIENES DE ADMINISTRACION 14101 Bienes Muebles 87,180.00 0.00 1410103 Mobiliarios 59,660.00 0.00 1410107 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 27,520.00 0.00 14103 Bienes Inmuebles 149,072.00 0.00 1410302 Edificios, Locales y Residencias 149,072.00 0.00 14199 Depreciación Acumulada -45,754.81 0.00 1419902 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias -12,841.81 0.00 1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios -25,218.00 0.00 1419907 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes f á OTROS -7,695.00 0.00 125 Cargos Diferidos 377.88 0.00 12531 Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y Otros 377.88 0.00 1253101 Prepagos de Seguros 377.88 0.00 233 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al CUENTAS 31 de Diciembre del 2005 DENOMINACIÓN Año Vigente Año Anterior 131 EXISTENCIAS PARA CONSUMO 4,442.64 0.00 13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente 4,442.64 0.00 1310104 Existencias de Materiales de Oficina 900.24 0.00 1310105 Existencias de Materiales de Aseo 690.17 0.00 1310112 Existencias de Materiales Didácticos 2,852.23 0.00 6,118.96 0.00 2,418.96 0.00 2 PASIVOS CORRIENTES 213 CUENTAS POR PAGAR 21351 Ctas por Pagar Gastos en Personal 34.00 0.00 2135102 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 34.00 0.00 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 1.80 0.00 2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 1.80 0.00 21363 C x P Bienes y Servicios de Producción 125.00 0.00 2136302 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 125.00 0.00 21373 C x P Bienes y Servicios de Inversión 174.70 0.00 2137302 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 174.70 0.00 21375 C x P Obras Públicas 45.00 0.00 2137502 C x P Obras Públicas - Fisco IR 45.00 0.00 21381 C x P IVA 1,847.76 0.00 2138102 C x P IVA Fisco 100% 231.00 0.00 2138104 C x P IVA Fisco 30% Bs. 1,461.24 0.00 2138106 C x P IVA Fisco 70% Sv. 15.12 0.00 2138107 C x P IVA Cobrado -100% 140.40 0.00 21384 C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración 190.70 0.00 2138402 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 190.70 0.00 LARGO PLAZO 224 Financieros 3,700.00 0.00 22483 Cuentas por Pagar Años Anteriores 3,700.00 0.00 2248301 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 3,700.00 0.00 237,932.27 0.00 6 PATRIMONIO 611 Patrimonio Público 177,399.60 0.00 61101 Patrimonio Gobierno Central 173,899.60 0.00 61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 3,500.00 0.00 618 Resultados de Ejercicios 60,532.67 0.00 234 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al CUENTAS 61803 31 de Diciembre del 2005 DENOMINACIÓN Año Anterior 60,532.67 Resultado del Ejercicio Vigente 0.00 244,051.23 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 9 Año Vigente CUENTAS DE ORDEN 911 Cuentas de Orden Deudoras 1,305.00 0.00 91107 Especies valoradas emitidas 1,305.00 0.00 921 Cuentas de Orden Acreedoras 1,305.00 0.00 92107 Emisión de especies valoradas 1,305.00 0.00 Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 235 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 31 de Diciembre del 2005 CUENTAS DENOMINACIÓN Año Vigente Año Anterior 43,986.30 0.00 45.00 0.00 1,050.00 0.00 38,000.00 0.00 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 120.00 0.00 11318 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 4,760.00 0.00 11319 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos FUENTES CORRIENTES 11313 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 11314 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 11315 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 11317 21351 11.30 0.00 USOS CORRIENTES 8,895.94 0.00 Ctas por Pagar Gastos en Personal 5,165.05 0.00 3,702.95 0.00 27.94 0.00 21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo 21357 C x P Otros Gastos SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 35,090.36 0.00 FUENTES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 0.00 USOS DE CAPITAL 44,229.60 0.00 21363 C x P Bienes y Servicios de Producción 12,375.00 0.00 21371 C x P Gastos en Personal de Inversión 1,560.00 0.00 21373 C x P Bienes y Servicios de Inversión 6,945.30 0.00 21375 C x P Obras Públicas 4,455.00 0.00 C x P Inversiones en Bienes de Larga Duración 18,894.30 0.00 SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL -9,229.60 0.00 SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 25,860.76 11328 21384 236 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO Al 31 de Diciembre del 2005 APLICACIÓN DEL SUPERAVIT O FINANCIAMIENTO DEL DÉFICIT CUENTAS 11381 11383 21381 21383 11103 11115 11201 11205 DENOMINACIÓN FUENTES DE FINANCIAMIENTO USOS DE FINANCIAMIENTO SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Ctas por Cobrar de Años Anteriores C x P IVA C x P Años Anteriores VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal Bancos Comerciales Anticipo a Servidores Públicos Anticipos a Proveedores SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Año Vigente 0.00 0.00 0.00 938.89 531.56 8,000.00 3,792.67 3,800.00 -26,799.65 -26,544.35 -44.00 -11.30 -200.00 -25,860.76 Año Anterior 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 237 COLEGIO NACIONAL "XYZ" ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA Al PARTIDA 13 14 15 17 18 19 51 53 57 28 63 71 73 75 84 31 de Diciembre del 2005 DENOMINACIÓN Presupuesto TASAS Y CONTRIBUCIONES VENTA DE BIENES Y SERVICIOS APORTE FISCAL CORRIENTE RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES OTROS INGRESOS GASTOS EN PERSONAL BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO OTROS GASTOS SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA O OBRASS PUBLICAS ACTIVOS DE LARGA DURACION SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO TOTAL INGRESOS TOTAL GASTOS SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR 900.00 1,050.00 117,089.26 1,440.00 4,760.00 2,072.10 62,389.08 44,427.00 335.28 20,160.00 35,000.00 12,500.00 1,560.00 7,120.00 4,500.00 29,480.00 -20,160.00 0.00 162,311.36 162,311.36 0.00 Ejecución Desviación 195.00 1,050.00 38,000.00 120.00 4,760.00 11.30 5,199.05 3,704.75 27.94 35,204.56 35,000.00 12,500.00 1,560.00 7,120.00 4,500.00 19,085.00 -9,765.00 25,439.56 705.00 0.00 79,089.26 1,320.00 0.00 2,060.80 57,190.03 40,722.25 307.34 -15,044.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,395.00 -10,395.00 -25,439.56 79,136.30 53,696.74 25,439.56 83,175.06 108,614.62 -25,439.56 Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 238 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Diciembre del 2005 PARTIDA DENOMINACION 114011111 INGRESOS CORRIENTES 1140111113 Asignació Inicial Reformas A B Codificado C=A+B Devengado D Saldo x Devengar E=C-D 127,311.36 0.00 127,311.36 44,136.30 83,175.06 TASAS Y CONTRIBUCIONES 900.00 0.00 900.00 195.00 705.00 114011111301 Tasas Generales 900.00 0.00 900.00 195.00 705.00 114011111301060000 Especies Fiscales 900.00 0.00 900.00 195.00 705.00 1140111114 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00 114011111402 Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00 114011111402990000 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 1,050.00 0.00 1140111115 APORTE FISCAL CORRIENTE 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26 114011111501 Aporte Fiscal Corriente 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26 114011111501010000 Gobierno Central 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26 1140111117 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 1,440.00 0.00 1,440.00 120.00 1,320.00 114011111702 Rentas por Arrendamientos de Bienes 1,440.00 0.00 1,440.00 120.00 1,320.00 114011111702020000 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 0.00 1,440.00 120.00 1,320.00 1140111118 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.00 114011111802 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.00 114011111802040000 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 4,760.00 4,760.00 0.00 1140111119 OTROS INGRESOS 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80 114011111904 Otros no Operacionales 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80 114011111904990000 Otros no Especificados 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80 114011112 INGRESOS DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 239 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Al 31 de Diciembre del 2005 PARTIDA DENOMINACION Asignació Inicial Reformas A B Codificado C=A+B Devengado D Saldo x Devengar E=C-D 1140111128 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 114011112802 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 114011112802040000 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00 162,311.36 0.00 162,311.36 79,136.30 83,175.06 TOTALES: Ing. Santiago Cisneros RECTOR Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 240 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 31 de Diciembre del 2005 Asignació Inicial A Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 11401111I11111111115 GASTOS CORRIENTES 107,151.36 0.00 107,151.36 8,931.74 98,219.62 8,931.74 98,219.62 11401111I111111111151 GASTOS EN PERSONAL 62,389.08 0.00 62,389.08 5,199.05 57,190.03 5,199.05 57,190.03 11401111I11111111115101 Remuneraciones Básicas 38,218.08 0.00 38,218.08 3,184.80 35,033.28 3,184.80 35,033.28 11401111I11111111115101010000 Sueldos 12,442.08 0.00 12,442.08 1,036.80 11,405.28 1,036.80 11,405.28 11401111I11111111115101050000 Remuneraciones Unificadas 25,776.00 0.00 25,776.00 2,148.00 23,628.00 2,148.00 23,628.00 11401111I11111111115102 Remuneraciones Complementarias 7,680.00 0.00 7,680.00 640.00 7,040.00 640.00 7,040.00 11401111I11111111115102300000 Bonificación por el Día del Maestro 7,680.00 0.00 7,680.00 640.00 7,040.00 640.00 7,040.00 11401111I11111111115103 Remuneraciones Compensatorias 9,235.20 0.00 9,235.20 769.60 8,465.60 769.60 8,465.60 11401111I11111111115103030000 Compensación por Costo de Vida 787.20 0.00 787.20 65.60 721.60 65.60 721.60 11401111I11111111115103040000 Compensación por Transporte 384.00 0.00 384.00 32.00 352.00 32.00 352.00 11401111I11111111115103070000 Comisariato 7,680.00 0.00 7,680.00 640.00 7,040.00 640.00 7,040.00 11401111I11111111115103080000 Compensación Pedagógica 384.00 0.00 384.00 32.00 352.00 32.00 352.00 11401111I11111111115105 Remuneraciones Temporales 5,100.00 0.00 5,100.00 425.00 4,675.00 425.00 4,675.00 11401111I11111111115105100000 Servicios Personales por Contrato 5,100.00 0.00 5,100.00 425.00 4,675.00 425.00 4,675.00 11401111I11111111115106 Aportes Patronales a la Seguridad Social 2,155.80 0.00 2,155.80 179.65 1,976.15 179.65 1,976.15 11401111I11111111115106010000 Aporte Patronal 2,155.80 0.00 2,155.80 179.65 1,976.15 179.65 1,976.15 11401111I111111111153 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 44,427.00 0.00 44,427.00 3,704.75 40,722.25 3,704.75 40,722.25 11401111I11111111115301 Servicios Básicos 3,060.00 0.00 3,060.00 255.00 2,805.00 255.00 2,805.00 11401111I11111111115301010000 Agua Potable 600.00 0.00 600.00 50.00 550.00 50.00 550.00 241 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 31 de Diciembre del 2005 Asignació Inicial A Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 11401111I11111111115301040000 Energía Eléctrica 1,440.00 0.00 1,440.00 120.00 1,320.00 120.00 1,320.00 11401111I11111111115301050000 Telecomunicaciones 1,020.00 0.00 1,020.00 85.00 935.00 85.00 935.00 11401111I11111111115302 Servicios Generales 12,036.00 0.00 12,036.00 1,003.00 11,033.00 1,003.00 11,033.00 11401111I11111111115302040000 Impresión, Reproducción y Publicación 12,036.00 0.00 12,036.00 1,003.00 11,033.00 1,003.00 11,033.00 11401111I11111111115303 Traslados, Instalaciones, Viáticos y 1,821.00 0.00 1,821.00 151.75 1,669.25 151.75 1,669.25 11401111I11111111115303010000 Pasajes al Interior 321.00 0.00 321.00 26.75 294.25 26.75 294.25 11401111I11111111115303030000 Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,500.00 0.00 1,500.00 125.00 1,375.00 125.00 1,375.00 11401111I11111111115304 Instalación, Mantenimiento y Reparación 2,160.00 0.00 2,160.00 180.00 1,980.00 180.00 1,980.00 11401111I11111111115304040000 Maquinarias y Equipos 2,160.00 0.00 2,160.00 180.00 1,980.00 180.00 1,980.00 11401111I11111111115305 Arrendamientos de Bienes 7,200.00 0.00 7,200.00 600.00 6,600.00 600.00 6,600.00 11401111I11111111115305020000 Edificios, Locales y Residencias 7,200.00 0.00 7,200.00 600.00 6,600.00 600.00 6,600.00 11401111I11111111115308 Bienes de Uso y Consumo Corriente 18,150.00 0.00 18,150.00 1,515.00 16,635.00 1,515.00 16,635.00 11401111I11111111115308040000 Materiales de Oficina 6,000.00 0.00 6,000.00 500.00 5,500.00 500.00 5,500.00 11401111I11111111115308050000 Materiales de Aseo 3,600.00 0.00 3,600.00 300.00 3,300.00 300.00 3,300.00 11401111I11111111115308070000 Materiales de Impresión, Fotografía, 150.00 0.00 150.00 15.00 135.00 15.00 135.00 11401111I11111111115308120000 Materiales didácticos 8,400.00 0.00 8,400.00 700.00 7,700.00 700.00 7,700.00 11401111I111111111157 OTROS GASTOS 335.28 0.00 335.28 27.94 307.34 27.94 307.34 11401111I11111111115702 Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos 335.28 0.00 335.28 27.94 307.34 27.94 307.34 11401111I11111111115702010000 Seguros 263.28 0.00 263.28 21.94 241.34 21.94 241.34 242 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 31 de Diciembre del 2005 Asignació Inicial A 11401111I11111111115702030000 Comisiones Bancarias 11401111I11111111116 Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E=C-D F G=C-F 72.00 0.00 72.00 6.00 66.00 6.00 66.00 GASTOS DE PRODUCCION 12,500.00 0.00 12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 11401111I111111111163 BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION 12,500.00 0.00 12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 11401111I11111111116312 Adquisición de Productos Terminados 12,500.00 0.00 12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 11401111I11111111116312990000 Otros Productos Terminados 12,500.00 0.00 12,500.00 12,500.00 0.00 12,500.00 0.00 11401111I11111111117 GASTOS DE INVERSION 13,180.00 0.00 13,180.00 13,180.00 0.00 13,180.00 0.00 11401111I111111111171 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 1,560.00 0.00 1,560.00 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 11401111I11111111117105 Remuneraciones Temporales 1,560.00 0.00 1,560.00 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 11401111I11111111117105030000 Jornales 1,560.00 0.00 1,560.00 1,560.00 0.00 1,560.00 0.00 11401111I111111111173 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA 7,120.00 0.00 7,120.00 7,120.00 0.00 7,120.00 0.00 11401111I11111111117302 Servicios Generales 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 11401111I11111111117302020000 Fletes y Maniobras 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 0.00 150.00 11401111I11111111117306 Contrataciones de Estudios e Investigaciones 1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 11401111I11111111117306050000 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 11401111I11111111117308 Bienes de Uso y Consumo de Inversión 5,470.00 0.00 5,470.00 5,620.00 -150.00 5,620.00 -150.00 11401111I11111111117308110000 Materiales de Construcción, Eléctricos, 5,230.00 0.00 5,230.00 5,380.00 -150.00 5,380.00 -150.00 11401111I11111111117308990000 Otros de Uso y Consumo de Inversión 240.00 0.00 240.00 240.00 0.00 240.00 0.00 11401111I111111111175 OBRAS PUBLICAS 4,500.00 0.00 4,500.00 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 11401111I11111111117504 Obras en Líneas, Redes e Instalaciones 4,500.00 0.00 4,500.00 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 243 COLEGIO NACIONAL "XYZ" CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS Al Partida Denominación 31 de Diciembre del 2005 Asignació Inicial A 11401111I11111111117504020000 Líneas, Redes e Instalaciones de 11401111I11111111118 Reformas B Codificad C=A+B Comprom. Saldo Comprom. Devengad Saldo x Devengar D E = C -D F G=C-F 4,500.00 0.00 4,500.00 4,500.00 0.00 4,500.00 0.00 GASTOS DE CAPITAL 29,480.00 0.00 29,480.00 19,085.00 10,395.00 19,085.00 10,395.00 11401111I111111111184 ACTIVOS DE LARGA DURACION 29,480.00 0.00 29,480.00 19,085.00 10,395.00 19,085.00 10,395.00 11401111I11111111118401 Bienes Muebles 29,480.00 0.00 29,480.00 19,085.00 10,395.00 19,085.00 10,395.00 11401111I11111111118401030000 Mobiliarios 10,350.00 0.00 10,350.00 120.00 10,230.00 120.00 10,230.00 11401111I11111111118401070000 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,950.00 0.00 18,950.00 18,950.00 0.00 18,950.00 0.00 11401111I11111111118401090000 Libros y Colecciones 180.00 0.00 180.00 15.00 165.00 15.00 165.00 TOTALES: Ing. Santiago Cisneros RECTOR 162,311.36 0.00 Lcdo. Pedro Cifuentes COLECTOR 162,311.36 53,696.74 108,614.62 53,696.74 108,614.62 Lcda. Carmen Ramos CONTADOR 244
