comentarios y guia para la aplicacion rd 031 2014

DISPOSICIONES ADICIONALES AL TRASLADO DE FONDOS A LA CUT, PROCEDIMIENTO PARA
LA DESIGNACIÓN Y ACREDITACIÓN DE RESPONSABLES DE CUENTAS Y FINANCIAMIENTO
TEMPORAL
DIRECTORAL N° 031-2014-EF/ 52.03 ( del 10-04-2014 y publicada el 12 -04-2014)
La presente Directiva, establece procedimientos que las entidades deben aplicar en el registro
de operaciones en el Sistema SIAF-SP, con relación a los siguientes temas:
1.- Consolidación de la CUT.
2.- Transferencias Financieras a Centros Poblados.
3.- Obligación de los Gobiernos Locales de realizar el Pago a Proveedores a través de CCI.
4.- Optimización del Procedimiento de designación y acreditación de Responsables.
5.- Financiamiento Temporal.
6.- Derogatorias.
1.- CONSOLIDACIÓN DE LA CUT:
a) Traslado de Saldos disponibles RDR a la CUT (aplica a entidades de GN y GR)
Los saldos disponibles RDR que mantengan las entidades de GN y GR al 30 de abril 2014 en sus
Cuentas Central RDR o Cuentas adicionales en el Bco. de la Nación u otras entidades de la banca
nacional, deben ser trasladadas a la CUT mediante Papeleta de Depósito a favor del Tesoro
Público (T-6).
Se debe tener en cuenta lo siguiente:
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La entidad debe analizar e identificar los montos de stock y/o de libre disponibilidad
(Saldos disponibles) a fin de diferenciarlos de los saldos o montos No Disponibles
Se entiende por Saldo Disponible aquellos montos que no representan obligaciones de
devolución frente a terceros, tales como: Devolución de Pagos por Venta de Bases (en
caso no se lleve a cabo algún proceso de Selección), Pago de Penalidades por parte de
la UE, entre otros de la misma naturaleza.
Sólo se traslada a la cuenta CUT, los saldos de libre disponibilidad
-
Las Etapas o Flujo de traslado de fondos son:
Primera Etapa:
El traslado de los saldos RDR deberá efectuarse entre el 15 de mayo hasta el 15 de
agosto 2014, considerando 04 cuotas iguales (25%) o lo que considere necesario bajo
responsabilidad del OGA o quien haga sus veces.
Segunda Etapa:
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A partir del 02 de mayo 2014, las entidades del GN y GR trasladan los fondos
inmediatamente después que se produzca la disponibilidad aun cuando no tenga pagos
por atender. Deben ser trasladadas a la CUT mediante Papeleta de Depósito a favor del
Tesoro Público (T-6), bajo responsabilidad del OGA o quien haga sus veces.
b) Traslado de Recursos Determinados a la CUT (aplica a entidades de GN, GR Y GL)
- Los Saldos de la FF: Recursos Determinados, Rubro 18 Canon y Sobre Canon, Regalías,
Rentas de Aduana y Participaciones y FONCOMUN deben ser trasladados a la CUT,
mediante Papeleta de Depósito a favor del Tesoro Público (T-6). bajo responsabilidad
del OGA o quien haga sus veces
- Plazo: 30 de Mayo 2014.
2).- TRANSFERENCIAS FINANCIERAS A CENTROS POBLADOS- Las Municipalidades que realicen transferencias a sus respectivos Centros Poblados por montos
menores al 25% de una UIT, deben registrarlas como una operación de Caja chica.
- Si el monto es igual o mayor al 25%. Se aperturarán cuentas bancarias, autorizadas por la
DGETP para administrar las transferencias.
- Las Municipalidades deben emitir Directivas para establecer lineamientos para la utilización de
dichos fondos.
3).- OBLIGACIÓN DE LOS GOBIERNOS LOCALES DE REALIZAR EL PAGO A PROVEEDORES A
TRAVÉS DE CCI
A partir del 2 de Mayo 2014, las Municipalidades Provinciales y Distritales están Obligadas a
efectuar el Pago a sus respectivos proveedores a través del CCI.
4).- OPTIMIZACIÓN DEL PROCEDIMIENTO PARA DESIGNACIÓN Y ACREDITACIÓN DE
RESPONSABLES DE CUENTAS
A partir del 1 de Julio 2014, el procedimiento de registro y acreditación de responsables es el
siguiente:
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Antes de la emisión de la Resolución que designa a los Titulares y suplentes responsables
del manejo de cuentas, las entidades deben cumplir con el registro de datos personales
y laborales en el Módulo de Control de Pago de Planillas (MCPP) y en el Módulo
Administrativo, el registro de responsables. (El registro en el Sistema es obligatorio para
activar o inactivar responsables)
El sistema emitirá un Reporte “Anexo de Responsables del Manejo de Cuentas
Bancarias” siempre y cuando los datos registrados en el Módulo de Registro de
Responsables se encuentren en estado de verificación “V”. El citado reporte se incluirá
en la siguiente versión del Módulo Administrativo.
El Reporte “Anexo de Responsables del Manejo de Cuentas Bancarias”, debe ser
Aprobado por la Resolución de designación de Responsables que emita la entidad. Tanto
la Resolución como el Anexo aprobados, son remitidos a la DGETP.
Una vez que la DGETP recepciona, verifica y valida dichos documentos Aprobará el
Registro de Responsables en el sistema SIAF-SP.
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5).- FINANCIAMIENTO TEMPORAL
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Se modifica la RD 053-2013 – Financiamiento Temporal.
6).- DEROGATORIAS
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Se derogan los artículos 50º, 51º, 52º y 53º de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-
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EF/77.15 que corresponden a los titulares y suplentes de las cuentas bancarias, cuyo efecto será
a partir del 1 de julio 2014.
Se deroga el artículo 68º. Sobre aplicación de intereses por pagos indebidos o en exceso y
viáticos no utilizados, cuyo efecto será a partir de la vigencia de la RD º 031-2014-EF/52.03,
citada.
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