informe final municipalidad de nacimiento

CONTRALORiA
GENERAL DE LA REPUBLICA
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA E INSPECCION
Informe Final
Municipalidad de Nacimiento
Fecha
: Dic.09
N° Informe : IF.M-26/09
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bia Bia
DEPARTAMENTO DE AUDITORiA E INSPECCION
~TE.AN1ECJ
REMITE
26/09.
CONCEPCION,
0970 7
EI Contralor Regional del Bfo Bfo que
suscribe cumple con remitir a Ud., para su conocimiento y fines legales pertinentes,
copia de Informe Final IF.M-26/09, que contiene los resultados de una auditorfa que
se practicara en esa instituci6n.
MANUEL
CEHD/\ SEPULVEDA
ABOGADO
Contralor RegiDnal del Bio-Bio
Contraloria General de la Republica
AL SENOR
GERARDO MONTES CISTERNAS
ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE
NACIMIENTO
VAP/hop.~
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CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio
UNIDAD DE AUDITORiA E INSPECCION
I RTE. ANTEC I
SOBRE
26/09.-
INFORME
CONCEPCION,
FINAL
IF.M-
09708
EI Contralor Regional que suscribe
cumple con remitir a Ud., copia del Informe Final IF.M-26/09, y que esta
relacionado con una visita efectuada a la Municipalidad de Nacimiento, por
el funcionario de este Organismo Fiscalizador senor Jorge Ulloa Illanes, con
el prop6sito que en su condici6n de Secretario Municipal de la citada
comuna, se sirva entregarlo a ese cuerpo colegiado en la primera sesi6n
que lIeve a cabo tal 6rgano, luego de la recepci6n del presente informe, ello
en virtud de 10 dispuesto en el articulo 55°, de la ley N° 18.695, Organica
Constitucional de Municipalidades.
AI respecto, cabe hacer presente
que debera informar a este Organismo Contralor sobre el cumplimiento de
tales diligencias en el mismo dia en que estas se materialicen.
MANUEL
CERDA SEPULVEDA
ABOGADO
Contralor Regional del Bio-Bio
Contraloria General de la Republic!
AL SENOR
SECRETARIO MUNICIPAL
DE LA MUNICIPALIDAD DE
NACIMIENTO
VAP/hop.-
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INFORME FINAL N° IF. M-26/09, SOBRE
AUDITORiA
DE
TRANSACCIONES
PRACTICADA EN LA MUNICIPALIDAD DE
NACIMIENTO.
2 4 ole. 2009
En cumplimiento del plan anual de
fiscalizacion de esta Contraloria Regional del Bio Bio y de acuerdo con las facultades
establecidas en la ley N° 10.336, se efectuo en la Municipalidad de Nacimiento, una
auditoria a los macroprocesos de abastecimiento y finanzas.
EI objetivo del examen consisti6 en verificar el
cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que regulan el
macroproceso de abastecimiento, del cual se seleccionaron los procesos de
adquisicion de bienes y servicios, y de control de existencia.
Ademas, se revisaron los procesos de
movimiento de fondos y contable, correspondientes al macroproceso finanzas, para
verificar el cumplimiento de la normativa legal y las instrucciones que ha impartido el
6rgano Contralor, en materia financiera y contable.
La revision fue desarrollada conforme con las
normas y procedimientos de control aprobados por esta Contraloria General e incluyo
las pruebas de validacion respectivas, sin perjuicio de aplicar otros medios tecnicos
estimados necesarios en las circunstancias, orientados esencialmente a verificar el
cumplimiento de los atributos de legalidad, respaldo documental e imputacion
presupuestaria de las operaciones.
La auditoria incluyo los egresos del periodo
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008, los que ascendieron a
la suma de $ 419.059.940.
AL SENOR
MANUEL CERDA SEPULVEDA
CONTRALOR REGIONAL DEL Bio sio
PRESENTE
JUI.-
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EI examen en referencia se efectu6 sobre una
muestra seleccionada en forma analftica en base a criterios administrativos que
alcanz6 al 77% ($321.494.137), del total de gastos efectuados con cargo a los
Subtftulos 22, "Bienes y Servicios de Consumo" y 31 "Iniciativas de Inversi6n", item
01, Asignaci6n 002.
Para los efectos de la auditoria, se solicit6 la
documentaci6n relativa al movimiento de fondos y a los comprobantes de egresos
cursados en el periodo examinado, los cuales fueron puestos a disposici6n de esta
Contraloria Regional el dia 13 de noviembre de 2009.
EI resultado de la auditoria consta en el
Preinforme de Observaciones PIO.M-26/09, el cual fue remitido al alcalde de
Municipalidad de Nacimiento mediante oficio N° 9.094, de 2009, de esta Contraloria
Regional, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones que, a su juicio
procedieran, 10 que hizo en su respuesta contenida en el oficio N° 783, de 2009, la
cual ha sido debidamente analizada para la emisi6n del presente informe.
EI resultado de la fiscalizaci6n practicada,
conjuntamente con los antecedentes aportados por la autoridad edilicia es el
siguiente:
1.- La municipalidad cuenta con un
reglamento que define la organizaci6n interna, funciones y coordinaci6n conforme a 10
establecido en el articulo 31, de la ley N° 18.695, Organica Constitucional de
Municipalidades, el cual se encuentra aprobado mediante decreto alcaldicio N° 2.129
de 2002, no obstante 10 anterior este no se encontraba actualizado.
2.- Se observa que la entidad edilicia no ha
identificado las unidades de compras que operan en el municipio mediante un acto
administrativo, ni ha designado a los funcionarios municipales que estan habilitados
para utilizar el portal www.mercadopublico.cl con su respectivo perfil.
3.- No se ha confeccionado por la unidad de
control un programa anual de fiscalizaci6n que contemple la ejecuci6n de auditorias a
los diferentes departamentos municipales sobre materias especificas.
Cabe serialar que, durante el ario 2008, la
unidad de control interno no ha ejecutado auditorias a los macroprocesos de
abastecimiento y finanzas, ni ha realizado revisiones a la bodega municipal, sin
embargo, durante ese periodo desarroll6 auditorias a los proyectos del Fondo de
Desarrollo Vecinal (FONDEVE) 2006, arqueos de caja y una revisi6n alas
operaciones realizadas por la tesoreria municipal, en relaci6n a los ingresos
percibidos desde el ario 2006.
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4- EI municipio no cuenta con un manual de
procedimientos sobre inventarios que describa las rutinas administrativas que deben
cumplirse en esta materia. En su reemplazo existe un sistema computacional que
permite efectuar los registros de altas, bajas y traslados de los bienes muebles.
5.- Existen dos dependencias que funcionan
como bodegas, las cuales no cuentan con un id6neo control de ingresos y salidas de
los bienes, ademas, el recinto ubicado en calle San Martin N° 649, de la comuna de
Nacimiento, no cuenta con la infraestructura necesaria que permita un adecuado
resguardo de las especies.
6.- No fue posible efectuar validaciones de
algunas compras de materiales para la mantenci6n y reparaci6n de inmuebles
municipales, toda vez que los bienes alii almacenados no se encontraban en orden,
10 que dificult6 efectuar un recuento fisico de las especies.
AI respecto, corresponde senalar que la
municipalidad debe cautelar que dichas existencias se encuentren almacenadas en
una bodega que re(ma las condiciones que permitan su adecuada conservaci6n y
seguridad e implementar los registros correspondientes para controlar tanto las
entradas y salidas de materiales, asi como el saldo de las mismas.
Cabe agregar que la municipalidad, pese a
suscribir con fecha 30 de diciembre de 2008, un contrato de sistemas de gesti6n
municipal con la empresa Sistemas Modulares de Computaci6n Limitada (SMC Ltda.),
que entre sus m6dulos contempla el de control de bodega, con un costa mensual de 1
unidad de fomento mas IVA, dicha aplicaci6n no se utiliza.
7.- No se ha elaborado un reglamento que
regule el uso y control de los telefonos m6viles que tienen a cargo los funcionarios
municipales y los concejales.
En
respuesta
al
preinforme
de
observaciones, el alcalde refiriendose a los aspectos de control interno, senala que el
reglamento de organizaci6n interna se actualizara en conjunto con el Plan de
Desarrollo Comunal (PLADECO); se identificaron las unidades de compras con los
respectivos usuarios cuyos perfiles se asignaran mediante decreto alcaldicio; se
incorporaran en la planificaci6n del ana 2010 de la unidad de control, auditorias a los
diferentes departamentos municipales; se esta elaborando el manual de
procedimientos sobre inventarios; se instruy6 a la Direcci6n de Obras Municipales
elaborar un diseno arquitect6nico para las nuevas dependencias del taller municipal
donde funcionara la bodega; se esta evaluando poner termino anticipado al contrato
con la empresa Sistema Modulares de Computaci6n Limitada por incumplimiento en la
habilitaci6n del sistema de entradas y salidas de la bodega municipal, entre otros
aspectos y, finalmente, tambien se esta elaborando el reglamento de control y uso de
los teletonos m6viles de los funcionarios y concejales cuyo documento se ratificara por
el concejo municipal en la sesi6n ordinaria fijada para el 29 de diciembre de 2009.
De acuerdo con 10 anterior, se dan por
subsanadas las observaciones en esta materia, sin perjuicio de senalar que las
medidas y acciones resueltas por la autoridad comunal, seran comprobadas en
pr6ximas visitas que se realicen a esa Entidad, conforme alas politicas de este
Organismo sobre seguimiento de los programas de fiscalizaci6n.
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La auditorfa
al referido
macroproceso,
contempl6 la revisi6n de los procesos relativos alas adquisiciones de bienes y
servicios y 10 relativo al proceso del control de existencia, cuyo examen permiti6
constatar que, en general, los desembolsos relacionados con esta materia, cumplen
con la normativa legal, tienen la documentaci6n de respaldo correspondiente y se
ajustan a los fines de la instituci6n, salvo 10 siguiente:
1.1.- En el anexo N° 1, se incluyen
comprobantes de egresos por la suma de $ 879.297., mediante los cuales la entidad
edilicia pag6 a la tesorerfa municipal permisos de edificaci6n de obras menores a
personas beneficiarias del subsidio habitacional denominado
"P.E.T. Entorno
Regulares", en circunstancias que no se acompan6 a dichos comprobantes el decreto
alcaldicio que autoriza la ayuda social, el informe social emitido por algun profesional
del area que respalda el otorgamiento de tal beneficio, ni la recepci6n por parte de los
beneficiarios.
En
su
respuesta
al
preinforme
de
observaciones, la autoridad comunal acompana los respectivos decretos alcaldicios;
se ponder6 la informaci6n de las personas beneficiarias a traves de la Ficha de
Protecci6n Social (FPS), por cuanto resultaba innecesario la emisi6n ademas de
informes sociales que informaran acerca de la situaci6n socioecon6mica de los
mismos, agrega tambien, que dichos beneficiarios se ubican entre los 2000 y 5000
puntos de la FPS, que corresponde al primer quintil de vulnerabilidad. Sin embargo,
debe senalarse que no se acredita la recepci6n del beneficia por parte de los
beneficiarios.
AI
respecto
corresponde
levantar
parcialmente la observaci6n
sobre esta materia, toda vez que no se acredit6 la
recepci6n del subsidio referido.
1.2.- EI comprobante de egreso N° 825, de
29 de abril de 2008, mediante el cual el municipio pag6 la suma de $ 522.500, a la
tesorerfa municipal por concepto de 25 permisos de edificaci6n de obras menores del
programa social denominado "Cancelaci6n Derechos Municipales Construcci6n
Vivienda P.E.T. Entorno, Diversos Sectores Urbanos de Nacimiento", no acompana
las respectivas ordenes de ingresos municipales.
En
su
respuesta
al
preinforme
de
observaciones, la autoridad comunal acompana los 25 permisos de edificaci6n
correspondientes alas obras menores con sus respectivas 6rdenes de ingresos
municipales. En consecuencia, se levanta la observaci6n formulada sobre esta
materia.
1.3.- A traves del comprobante de egreso N°
2.478, de 14 de noviembre de 2008, se consign6 en la cuenta corriente del Juzgado
de Letras de Nacimiento la suma de $ 11.500.000, para el pago de honorarios a
peritos en la causa judicial denominada "Municipalidad de Nacimiento con Empresa
Electrica Pangue S.A., rol N° 16.757", sin embargo, no se acompanan a dicho
desembolso las boletas de honorarios de los peritos, ni los informes que contengan
los resultados de las pruebas periciales realizadas.
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En su respuesta el alcalde acompana s610 el
informe del perito judicial don Jose Vargas B, de profesi6n Ingeniero Civil, faltando por
acreditar la boleta de honorarios del mismo, situaci6n que no permite levantar la
observaci6n.
2.1.- En el anexo N° 2, se incluyen los
comprobantes de egresos, que suman $ 15.476.611, mediante los cuales la entidad
edilicia imput6 err6neamente a cuentas presupuestarias los desembolsos que se
indican, afectando con ello la confiabilidad de la informaci6n financiera y el control
presupuestario pertinente.
En
su
respuesta
al
preinforme
de
observaciones
la autoridad comunal senala que respecto a los servicios de
fumigaci6n, desratizaci6n, alimentaci6n y consignaci6n de recursos en el Juzgado de
Letras de Nacimiento, se procedi6 a c1asificar dichos gastos como un servicio, raz6n
por la cual se imput6 al Subtitulo 22, item 08, Asignaci6n 999 "Otros", no obstante, los
pagos de derechos municipales para la construcci6n de viviendas PET Entornos
Regulares se imputaron err6neamente.
observaci6n formulada,
permiten desvirtuarla.
AI respecto, corresponde mantener dicha
por cuanto los antecedentes aportados por el alcalde no
2.2.- Mediante comprobante de egreso N°
370, de 22 de febrero de 2008, se pag6 al abogado Jose Gajardo Sepulveda, la suma
de $ 10.000.000., por la defensa a la entidad comunal en la causa judicial denominada
"Municipalidad de Nacimiento con Empresa Electrica Pangue S.A., rol N° 16.757",
cuyo desembolso se imput6 a Subtitulo 22, hem 08, Asignaci6n 999 "0tros", en
circunstancias que, dada la naturaleza del gasto, correspondfa imputarse al Subtitulo
21, hem 03, Asignaci6n 001 "Honorarios a Suma Alzada - Personas Naturales".
Cabe
agregar
que,
la
Directora
de
Administraci6n y Finanzas, dona Ver6nica Burdiles Medina senala que dicho contrato
de prestaci6n de servicios profesionales se imput6 a la cuenta antes referida, toda vez
que en el Subtftulo 21, hem 03, Asignaci6n 001 "Honorarios a Suma Alzada Personas Naturales" no existfa disponibilidad presupuestaria, por cuanto se habfa
superado el limite del 10%, respecto del gasto de personal, acorde a 10 preceptuado
en el artfculo 13 de la ley N° 19.280.
Sobre esta materia, corresponde mantener la
observaci6n formulada, por cuanto el alcalde no se refiere en su respuesta a dicha
situaci6n.
2.3.- En el anexo N° 3, se individualizan los
estudios de diseno que desarroll6 la Municipalidad de Nacimiento durante el ano
2008, cuyos desembolsos fueron imputados err6neamente al item 02, "Proyectos" del
Subtftulo 31 "Iniciativas de Inversi6n", en circunstancias que correspond fa imputarlos
al item 01 "Estudios Basicos".
En
su
respuesta
al
preinforme
de
observaciones,
la autoridad comunal senala que la situaci6n en comento
efectivamente correspondi6 a un error en la imputaci6n dada al gasto, situaci6n que
se subsanara en 10sucesivo, raz6n por la cual se levanta la observaci6n.
-5 -
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2.4.- En general. se observa que los gastos
incurridos en el periodo examinado, correspondientes al servicio de telemergencia
monitoreo (alarma) contratados a la empresa Compania de Telecomunicaciones S.A.,
se imputaron al Subtitulo 22, item 08, Asignaci6n 999 "Otros", en circunstancias que
correspondfa efectuarlos al Subtftulo 22, Item 08, Asignaci6n 002 "Servicio de
Vigilancia".
En su respuesta, la autoridad comunal indica
que se incurri6 en un error al imputar presupuestariamente dicho desembolso, 10cual
se subsanara en 10 sucesivo, raz6n por la cual se levanta la observaci6n sobre esta
materia.
En 105 comprobantes de egresos que se
individualizan en el anexo N° 4, que totalizan $ 1.854.882, se pagaron determinados
bienes y servicios sin que las adquisiciones se hayan ajustado alas disposiciones
contenidas en la ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de
Suministro y Prestaci6n de Servicios, toda vez que las compras se efectuaron
mediante trato 0 contrataci6n directa, sin que se hayan efectuados cotizaciones
abiertas a todos los proveedores a traves del sistema de informaci6n "Chilecompra".
En su respuesta, la autoridad edilicia senala
que los decretos alcaldicios que autorizan emplear la modalidad de trato directo se
publicaron dentro de las 24 horas de su dictaci6n.
AI respecto corresponde senalar asimismo
que, la entidad no efectuo cotizaciones abiertas a todos los proveedores del rubro, ni
acredit6 la inexistencia de estas. Cabe senalar que, al momento de la fiscalizaci6n
s610 existia un s610 acto administrativo publicado en el sistema de informaci6n
"Chilecompra", por 10 que se mantiene la observaci6n.
4.1.- En la rendici6n de cuentas del fondo
para gastos menores girado mediante comprobante de egreso N° 678, de 10 de abril
de 2008, ascendente a la suma de $ 209.313, a cargo de la funcionaria municipal
dona Cecilia Fuentealba Salazar, se verific6 un desembolso por la suma de $ 34.128,
que no se ajusta al objetivo que cumple la implementaci6n de dicho fondo en efectivo,
por cuanto el gasto pagado corresponde a una infracci6n de transito del vehiculo
municipal, patente XU-3415-3, aplicada por el Juzgada de Policia Local de Macul.
En
su
respuesta
al
preinforme
de
observaciones, la autoridad comunal senala que el conductor don Sixto Vivallos Barra
efectuo el reintegro correspondiente en la tesoreria municipal, 10cual permite levantar
la observaci6n en esta materia.
4.2.- En la rendici6n de cuentas que se
acompana al comprobante de egreso N° 405, de 17 de enero de 2008, por la suma de
$ 199.980, figuran gastos efectuados con anterioridad al dia 8 de enero de 2008,
fecha del decreto alcaldicio N° 84/2008, que autoriz6 el giro global para gastos
menores y comisiones de servicios.
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En el cuadro
gastos incurridos que se encuentran en esa condici6n.
siguiente,
se identifican
los
N° DE SOLETA
0
FECHA
MONTO
DETALLE
COMPROSANTE
27068
07-12-07
14.000.-
-
07-12-07
11.000.-
74871
26-12-07
800.-
32788
04-12-07
5.600.-
32859
11-12-07
1.100.-
TOTAL
Traslado del alcalde en radio taxi desde
Santiaqo Centro al Aeropuerto.
Traslado del alcalde en radio taxi desde el
Aeropuerto a Santiaoo Centro.
Traslado de funcionario de la DIDECO de
Los Anoeles a Nacimiento.
Copias de pianos para la Direcci6n de
Obras Municipales.
Copia de loteo para la Direcci6n de Obras
Municipales.
32.500.-
En su respuesta la autoridad edilicia seriala
que, efectivamente se pagaron gastos anteriores a la fecha del decreto alcaldicio que
autoriz6 la implementaci6n del fonda fijo, 10 que se produjo por un error de
procedimiento de la funcionaria municipal que, en esa fecha, se encontraba
subrogando a la titular.
AI respecto, corresponde levantar dicha
observaci6n, sin perJUIclo de serialar que deberan adoptarse las medidas que
correspondan para evitar en 10sucesivo que se incurra en dicho procedimiento.
5.1.- Se observan los comprobantes de
egreso que se incluyen en el anexo N° 5, por un total de $ 817.727, correspondientes
a gastos imputados al Subtitulo 22, item 012, Asignaci6n 003 "De Representaci6n,
Protocolo y Ceremonial", incurridos por el alcalde, concejales y/o funcionarios, por
cuanto la entidad edilicia no acredit6 la participaci6n de autoridades superiores de
gobierno.
En su respuesta la autoridad comunal seriala
que, efectivamente, no se encontr6 documentaci6n que respaldara la participaci6n de
autoridades superiores de gobierno en tales eventos, por 10 cual se mantiene la
observaci6n formulada.
5.2.- Se observan los comprobantes
de
egresos que a continuaci6n se indican, por un total de $ 1.136.212, correspondientes
a gastos imputados al Subtitulo 22, item 04, Asignaci6n 001, "Materiales de Oficina",
incurridos para la adquisici6n de formularios de infracci6n a la ley de transito
solicitado por la Tercera Comisaria de Carabineros de Nacimiento.
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COMPROBANTEDEEGRESO
FECHA
MONTO
N°
528.360.-
607.852.-
Adquisici6n de 30 talonarios con formularios de
infracciones graves y gravfsimas a la ley de
transito.
Adquisici6n de 30 talonarios con formularios de
infracciones
graves y gravfsimas,
y 40
talonarios con formularios de infracciones leves
(denuncias) a la ley de transito.
Sobre el particular cabe indicar que, no es
procedente que la entidad edilicia adquiera talonarios para que sean entregados a
titulo gratuito a Carabineros de Chile, por cuanto a traves de la cuenta presupuestaria
referida precedentemente, s610 pueden pagarse desembolsos necesarios para el
cumplimiento de las funciones y actividades del Servicio, situaci6n que no acontece en
la especie.
En
su
respuesta
al
preinforme
de
observaciones, la autoridad comunal senala que frente a la solicitud hecha por la
Tercera Comisaria de Carabineros de Nacimiento, el municipio accedi6 a dicha
petici6n, toda vez que las multas cursadas por infracciones a la ley de transito
corresponden a ingresos que van en beneficio municipal.
AI respecto,
corresponde
levantar
la
observaci6n formulada, sin perjuicio de senalar que esta materia sera verificada por
esta Contraloria Regional en futuras acciones de seguimiento, a objeto de cautelar
que no se incurra nuevamente en dicha modalidad de entrega.
5.3.- En el anexo N° 6, se incluyen
comprobantes de egresos por la suma de $ 1.726.038, mediante los cuales la
Municipalidad de Nacimiento pag6 una serie de gastos imputados al Subtitulo 22, Item
01 "Alimento y Bebidas", Asignaci6n 001, "Para Personas", e Item 08, Asignaci6n 999,
"Otros" que no se ajustan a derecho, toda vez que dichas actividades no guardan
relaci6n con las funciones del municipio.
En su respuesta la autoridad comunal senala
que, la celebraci6n del dia nacional del dirigente vecinal y comunitario esta
consignado en el decreto N° 1.527, de 1998, del Ministerio de Interior, y que la
actividad del programa de desarrollo local, PRODESAL, corresponde al cierre y
evaluaci6n de la temporada con participaci6n de autoridades locales.
Sobre
el
particular,
observaci6n formulada por cuanto los argumentos senalados
permiten desvirtuar aquella.
se
mantiene
por el Alcalde
la
no
6.1.- Equipos m6viles (17) fueron entregados
a funcionarios y concejales sin que exista un acto administrativo mediante el cual se
hayan asignados tales bienes.
Ademas, debe observarse que la contrataci6n
del servicio de telefonfa m6vil con la empresa Entel PCS Telecomunicaciones S.A., se
realiz6 mediante trato directo, sin que se hayan efectuados cotizaciones abiertas a
todos los proveedores a traves del sistema de informaci6n "Chilecompra".
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En su respuesta al preinforme de
observaciones, el alcalde reconoce que no se dict6 el correspondiente decreto
alcaldicio mediante el cual se hayan asignado los equipos m6viles a los funcionarios y
concejales, sin embargo, indica que se procedera a dictar el correspondiente acto
administrativo.
AI respecto, corresponde
levantar
la
observaci6n formulada, sin perjuicios de senalar que esta materia sera validada por
esta Contraloria Regional en futuras acciones de seguimiento.
6.2.- Se observa el comprobante de egreso
N° 2.672, de 11 de diciembre de 2008, mediante el cual se pag6 al proveedor Entel
PCS Telecomunicaciones S.A., la suma de $ 187.638., por el servicio de telefonfa
celular utilizado por el Alcalde, por el perfodo comprendido entre el 1 y el 31 de
octubre de 2008, en circunstancias que la autoridad edilicia se encontraba postulando
a la reelecci6n de alcalde de la comuna de Nacimiento, y por 10 tanto se encontraba
impedido transitoriamente de ejercer sus funciones durante los 30 dfas anteriores a la
elecci6n y hasta el dfa siguiente de ella, de conformidad a 10 prescrito en el artfculo
107, de la ley N° 18.695, Organica Constitucional de Municipalidades.
En su respuesta al preinforme de
observaciones, la autoridad comunal indica que, se repostul6 al cargo de alcalde para
el perfodo 2008-2012, de conformidad al artfculo N° 107, de la ley N° 18.695,
Organica Constitucional de Municipalidades, situaci6n por la cual qued6 suspendido
de ejercer el cargo treinta dfas ante de la elecci6n y hasta el dfa siguiente de ella, sin
embargo, dicha autoridad agrega que, por dicho motivo no perdi6 la titularidad del
cargo, por cuanto segufa efectuando gestiones municipales para 10 cual era necesario
el uso del equipo m6vil.
Sobre el particular corresponde mantener la
observaci6n formulada sobre esta materia, por cuanto dicha autoridad comunal no
estaba facultado para ejercer funciones de caracter municipal, toda vez que estas Ie
correspondfan efectuarlas al funcionario que 10 subrogaba transitoriamente, conforme
a la normativa legal vigente.
En el anexo N° 7, se incluyen los
comprobantes de egresos mediante los cuales el municipio pag6 combustible y el
servicio de cambio de aceite y otras mantenciones menores al vehfculo particular
placa patente YR-3853, marca Toyota, modelo Advantage Rav4 2.0, ana 2005, de
propiedad del alcalde de la comuna y al vehfculo particular placa patente UU-6648,
marca Ford, modele Ranger XL Crew Cab, ana 2002, de propiedad de dona Sonia
Lavfn Zapata, sin que la entidad hubiera empleado un procedimiento formal que
determine la forma de calculo de la devoluci6n del combustible.
Cabe agregar que, desde el 29 de diciembre
de 2006 y hasta la fecha, la autoridad comunal ha utilizado su vehfculo particular para
desplazarse y realizar las funciones propias de su cargo, tanto dentro de la comuna
como fuera de ella, en la realizaci6n de cometidos institucionales para 10 cual se Ie
paga combustible y las mantenciones menores con cargo al presupuesto municipal.
Sobre la particular, cabe indicar que se
observa el procedimiento descrito, por cuanto el municipio cuenta con una dotaci6n
vehicular para realizar sus funciones, pudiendo la entidad arrendar m6viles, en caso
que, los que disponga, sean insuficientes para el cumplimiento de sus fines.
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Finalmente, cabe
agregar
que
solo
excepcionalmente los funcionarios tienen derecho a que se Ie reembolsen gastos par
combustible, siempre que en el decreto alcaldicio que autorice el cometido se
contemple el consumo de combustible del vehiculo de que se trate en relacion a la
cantidad de kil6metros que es necesario recorrer en cada oportunidad y dejandose
constancia que no existen otros medios de locomocion al lugar de destino.
En su respuesta al preinforme de
observaciones, el alcalde senala que, no existe un procedimiento de calculo de la
devoluci6n del combustible, el cual se implementara a la brevedad. Ademas agrega
que, la entidad edilicia no cuenta con una dotaci6n de conductores adecuada para
desarrollar las funciones propias de la municipalidad; que no tiene dificultades en
utilizar un vehiculo de su propiedad para desarrollar cabalmente las funciones
municipales en la medida que se Ie de un tratamiento similar al resto del parque
vehicular municipal y; finalmente, cuando el municipio disponga de presupuesto
disponible adquirira un vehiculo para ser asignado a la autoridad.
Sobre el particular, corresponde mantener
dicha observaci6n, por cuanto no es procedente la utilizaci6n permanente de un
vehiculo particular para desarrollar las funciones del municipio.
8.1.- Respecto al contrato de "Concesi6n de
la Mantenci6n del Sistema de Alumbrado Publico, Nacimiento", renovado mediante
decreto alcaldicio N°909/2008, de 19 de marzo de 2008, a la empresa Gerardo
Burdiles Medina, per la suma mensual de $ 1.876.050., se observa 10 siguiente:
La Directora de Administraci6n y Finanzas,
dona Maria Burdiles Medina, ha suscrito comprobantes de egresos por medio de los
cuales se pagan los servicios derivados de la concesi6n antes referida a su hermano
10 que podria, eventualmente, vulnerar el articulo 62, N° 6, de la ley N° 18.575,
aplicable a todo funcionario publico, que prescribe que contraviene especialmente el
principio de probidad administrativa la intervenci6n, en raz6n de sus funciones, en
asuntos en que se tenga interes personal 0 en que 10 tengan el c6nyuge, hijos,
adoptados 0 parientes hasta el tercer grade de consaguinidad y segundo de afinidad
inclusive, como asimismo, la participaci6n en decisiones en que exista cualquier
circunstancias que Ie reste imparcialidad, casos en los que las autoridades y
funcionarios deberan abstenerse de participar, debiendo poner en conocimiento de su
superior jerarquico la implicancia que Ie afecta.
En su respuesta la autoridad edilicia senala
que ha instruido a la Directora de Administraci6n y Finanzas abstenerse de suscribir
los comprobantes de egresos por medio de los cuales se pagan los servicios
descritos.
AI respecto, corresponde
levantar
la
observaci6n formulada, sin perjuicio de senalar que esta materia sera validada por
esta Contraloria Regional en futuras visitas que se realicen a esa Entidad.
8.2.- Sobre el contrato de "Concesi6n
Mantenci6n de las Areas Verdes, Juegos Infantiles y Estadio Municipal, Nacimiento"
renovado mediante decreto alcaldicio N° 2.426/2007, de 1 de agosto de 2007, por la
suma mensual de $ 7.916.026., se observa 10 siguiente:
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL sio sio
UNlOAD DE AUDITORiA E INSPECCION
No se puso a disposici6n del fiscalizador a
cargo de la auditoria el decreto alcaldicio que aprueba las bases administrativas
generales, especiales y especificaciones tecnicas de la referida licitaci6n, ni la carta
certificada del concesionario dirigida al alcalde y concejales solicitando la renovaci6n
del servicio, de conformidad a 10 establecido en el articulo 20 de las referidas bases.
En su
respuesta al
preinforme
de
observaciones, la autoridad comunal sefiala que no se pudo ubicar el acto
administrativo que aprob6 las bases administrativas generales, especiales y
especificaciones tecnicas de la referida Iicitaci6n, sin embargo, se encontr6 la carta
del concesionario solicitando la renovaci6n del contrato.
9.- Licitaci6n publica de servicio de apoyo de mane de obra Municipalidad de
Nacimiento.
En relaci6n al contrato de "Servicio de Apoyo
Mano de Obra, Municipalidad de Nacimiento", aprobado mediante decreto alcaldicio
N° 728, de 3 de marzo de 2008, a la empresa Jose Arnaboldi Caceres, por la suma
mensual de $ 6.427.635., por un periodo de 34 meses, se observa que no se acredit6
la existencia del acuerdo del concejo municipal que autoriza al alcalde aprobar el
contrato con la referida empresa, por cuanto este supera las 500 unidades tributarias
mensuales (UTM), de conformidad a 10 establecido en el articulo 65, letra i) de la ley
N° 18.695, Organica Constitucional de Municipalidades.
En su respuesta la autoridad comunal sefiala
que, efectivamente no se solicit6 el acuerdo del concejo municipal que autoriza al
alcalde a suscribir el contrato con la empresa de Jose Arnaboldi Caceres, por cuanto
este excedia de las 500 UTM, de conformidad a 10 establecido en el articulo 65, letra i)
de la ley N° 18.695, Organica Constitucional de Municipalidades.
AI respecto, corresponde mantener dicha
observaci6n, por cuanto no se dio cumplimiento a la normativa legal vigente que
regula la materia.
En dicho macroproceso, se examinaron los
procesos relativos al movimiento de fondos contable, 10 que implic6 revisar las
conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2008, de las cuentas corrientes que
administra la entidad edilicia (anexo N° 8), del BancoEstado, y la caja municipal
correspondiente al periodo comprendido entre los meses de febrero y octubre de
2008, determinandose las siguientes observaciones.
1.1.- La municipalidad posee 5 cuentas
corrientes en el Bancoestado, cuyas conciliaciones bancarias estaban confeccionadas
al 31 de diciembre de 2008, las cuales se encontraban conforme.
CONTRALORfA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio
UNIDAD DE AUDITORiA E INSPECCION
Cabe hacer presente que
corrientes no presentaban movimiento durante el ano 2008, a saber
N° CUENT A CORRIENTE
55509017319
55509020140
dos
cuentas
DENOMINACION
Fondos DIGEDER
Fondos OTEC
En su respuesta al preinforme de
observaciones, la autoridad comunal seriala que se solicitara el cambio de destino de
las cuentas corrientes sin movimiento, en cuanto se requiera otra. De acuerdo con 10
indicado, se levanta 10 observado.
1.2.- AI mes de octubre de 2009, existfa
atraso en la confeccion de las conciliaciones bancarias de la cuenta corriente N°
55509016665, denominada "Fondos Municipales", ya que la ultima elaborada,
correspondfa al mes de mayo de 2009. Respecto de la cuenta corriente N°
55509000041, denominada "Fondos Mideplan", no se habfan confeccionado las
conciliaciones bancarias desde el mes de julio de 2009.
En su respuesta, la autoridad comunal seriala
que, el atraso en la confeccion de las conciliaciones bancarias se debe a la
implementacion del nuevo programa de gestion municipal que no ha funcionado de
forma optima.
Considerando los fundamentos esgrimidos
por la autoridad comunal en relacion alas causas y dificultades que tuvo la entidad
para confeccionar las conciliaciones bancarias, producto del cambio de proveedor de
software, se estima salvada la observacion.
En general, en la conciliacion bancaria de la
cuenta corriente N° 55509016665, denominada "Fondos Municipales", figuran
cheques caducados, sin que el municipio haya ingresado sus valores contablemente
al movimiento de fondos, para luego contabilizar dichas sumas en la cuenta contable
codigo 21601 "Documentos Caducados".
En su respuesta la autoridad comunal seriala
que, mediante comprobante contable N° 40-762, de 22 de diciembre de 2009, se
ingresaron los valores de los cheques caducados alas disponibilidades de fondos del
municipio y, a la vez, se genero la obligacion en una cuenta de pasivo. Agrega el
alcalde que, dicho procedimiento se efectuara mensualmente.
3.1.- A la fecha de la presente auditorfa, esto
es, noviembre 2009, la entidad edilicia no habfa remitido a la Contralorfa Regional del
Bfo Bfo, los informes contables los que se encuentran pendientes de confeccion
desde el mes de abril de 2009.
CONTRALORfA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORfA REGIONAL DEL BfO BfO
UNIDAD DE AUDITORfA E INSPECCION
3.2.- Similar situaci6n acontece con los
informes de actualizaci6n presupuestaria y analftico presupuestario de iniciativas de
inversi6n, los que no se habfan remitido a la Contralorfa Regional del Bfo Bfo, desde
el mes de abril de 2009.
En su respuesta al preinforme de
observaciones, la autoridad comunal seriala que el atraso en la confecci6n de los
informes contables y presupuestarios se debe a la implementaci6n del nuevo
programa de gesti6n municipal que no ha funcionado de forma 6ptima.
Considerando los fundamentos esgrimidos
por la autoridad comunal en relaci6n alas causas y dificultades que tuvo la entidad
para confeccionar los informes contables y presupuestarios, producto del cambio de
proveedor de software, se estima salvada la observaci6n.
La Directora de administraci6n y finanzas,
doria Marla Burdiles Medina, durante el ario 2008 y en 10 que ha transcurrido del ario
2009, no ha dado cumplimiento al articulo 27, letra c), de la ley N° 18.695, Organica
Constitucional de Municipalidades, por cuanto no ha entregado trimestralmente al
Concejo Municipal, la informaci6n sobre el detalle mensual de los pasivos acumulados
desglosando las cuentas por pagar de la entidad edilicia.
En su respuesta el alcalde seriala que
mediante oficio N° 165, de 22 de diciembre de 2009, se envi6 al concejo municipal el
informe trimestral que incluye el detalle de los pasivos de la municipalidad
correspondiente al primer, segundo y tercer trimestre del ario 2009.
Atendidas las consideraciones expuestas
durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir 10 siguiente:
1.Esa
autoridad
comunal
debera
implementar las medidas tendientes a subsanar las observaciones que se mantienen
vigentes, las que seran validadas en las pr6ximas visitas que se realicen a esa
municipalidad, conforme con las polfticas de este Organismo sobre seguimiento de los
programas de fiscalizaci6n.
2.- Sobre 10 observado en el numeral 7
referido a los vehlculos municipales y combustible, Titulo II, sobre macroproceso de
abastecimiento, esa autoridad comunal debera suspender el procedimiento utilizado
sobre reembolso de combustible y gastos de mantenci6n respecto del uso de
vehlculos particulares, por cuanto no resulta legalmente procedente.
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio
UNlOAD DE AUDITORiA E INSPECCION
3.- En cuanto a 10 observado en los puntos
5.1, 5.2, Y 5.3, del titulo II, del presente informe, esta Contraloria Regional formulara el
reparo correspondiente en virtud de 10 prescrito en los articulos N°s. 95 y 101, de la
ley N° 10.336, Organica Constitucional de la Contralorfa General de la Republica.
VICTORASTUDlllO PARRA
Jete Un/dad AUditorfa e InsP8Cci6n
Contraloria Regional del Blo Bfo
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio
UNlOAD DE AUDITORiA E INSPECCION
COMPROBANTE DE
EGRESO
N°
FECHA
MONTO
Pago de 5 Permisos de Edificaci6n a personas vulnerables de la
comuna, con motivo del programa social denominado "Programa
Cancelaci6n Derechos Municipales Construcci6n Vivienda PET.
Entorno Diversos Sectores Urbanos de Nacimiento".
Pago de 25 Permisos de Edificaci6n a personas vulnerables de
la comuna, con motivo del programa social denominado
"Programa Cancelaci6n
Derechos Municipales
Construcci6n
Vivienda
PET.
Entorno
Diversos
Sectores
Urbanos
de
Nacimiento" .
Pago de 9 Permisos de Edificaci6n a personas vulnerables de la
comuna, con motivo del programa social denominado "Programa
Cancelaci6n Derechos Municipales Construcci6n Vivienda PET.
Entorno Diversos Sectores Urbanos de Nacimiento".
Pago de 3 Permisos de Edificaci6n a personas vulnerables de la
comuna, con motivo del programa social denominado "Programa
Cancelaci6n Derechos Municipales Construcci6n Vivienda PET.
Entorno Diversos Sectores Urbanos de Nacimiento".
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio
UNlOAD DE AUDITORiA E INSPECCION
COMPROBANTE DE
EGRESO
MONTO$
N°
FECHA
623
31-03-08
138.040.-
651
08-04-08
540.784.-
652
08-04-08
104.500.-
732
17-04-08
83.300.-
825
29-04-08
522.500.-
1160
19-06-08
188.100.-
1438
17-07-08
64.197.-
2167
08-10-08
524.790.-
2261
16-10-08
351.000.-
2461
12-11-08
912.000.-
2478
14-11-08
11.500.000.-
2602
03-12-08
547.400.-
TOTAL
15.476.611.-
ALACUENTA
QUE·SE
DETALLE
IlIIIpUTO
Servicio
de fumigaci6n
para el
control de plagas y cucarachas en
el Mercado Municipal.
Servicio
de alimentaci6n
a 105
alumnos
de arquitectura
de la
Universidad de Santiago de Chile,
segun
convenio
de
apoyo
orofesional.
Pago de Derechos Municipales para
Construcci6n
de
Viviendas
la
P.E.T., a 5 personas vulnerables de
la comuna.
Servicio
de desratizaci6n
Edificio Consistorial.
en
el
Pago de Derechos Municipales para
Construcci6n
de
Viviendas
la
P.E.T., a 25 personas vulnerables
de la comuna.
Pago de Derechos Municipales para
Construcci6n
Viviendas
la
de
P.E.T., a 9 personas vulnerables de
la comuna.
Pago de Derechos Municipales para
Viviendas
la
Construcci6n
de
P.E.T., a 3 personas vulnerables de
la comuna.
180 almuerzos, con motivo de la
actividad
denominada
"Encuentro
Provincial de Conjuntos FolcI6ricos",
del Programa del Adulto Mavor.
Servicio de atenci6n cocktail para
100 personas, con motivo de la
actividad
celebraci6n
la
de
municipal denominada "Desfile de
Fiestas Patrias".
190
Cenas
para
la actividad
denominada
"Celebraci6n
del dia
del Profesor"
Consignaci6n
de recursos en el
Juzgado de Letras de Nacimiento,
para el posterior pago de peritos en
juicio
Municipalidad
el
de
Nacimiento con Pangue.
para 100
Servicio
de atenci6n
motivo
personas,
con
de
la
actividad denominada "Celebraci6n
dia del Funcionario Municipal".
Otros
(215-22-08-999)
CUENTAALA
QUEOEBIA
IMPUTARSE ....
Fertilizantes,
Insecticidas,
Fungicidas y
otros
(215-22-04-006)
Otros
(215-22-08-999)
Para Personas
(215-22-01-001 )
Otros
(215-22-08-999)
AI sector privado
(215-24-01 )
Otros
(215-22-08-999)
Fertilizantes,
Insecticidas,
Fungicidas y
otros
(215-22-04-006)
Otros
(215-22-08-999)
AI sector privado
(215-24-01 )
Otros
(215-22-08-999)
AI sector privado
(215-24-01 )
Otros
(215-22-08-999)
AI sector privado
(215-24-01 )
Otros
(215-22-08-999)
Para Personas
(215-22-01-001 )
Otros
(215-22-08-999)
Para Personas
(215-22-01-001 )
Otros
(215-22-08-999)
Para Personas
(215-22-01-001 )
Otros
(215-22-08-999)
Otros
(215-22-08-999)
Otras
(215-21-03-999)
Para Personas
(215-22-01-001 )
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio
UNIDAD DE AUDITORiA E INSPECCION
N°
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
NOMBRE DEL ESTUDIO0
DISENO
Diseiio pavimentaci6n diversas calles, Nacimiento.
Estudio diseiio modificaci6n reposici6n escuela F-1050, Toqui
Lautaro, Nacimiento.
Estudio de mecanica de suelos y estudio estructural muro de la
Celie Ruben Dario, Nacimiento.
Estudio de disefio de especialidades piscina semi-olimpica de
Nacimiento.
Disefio instalaciones sanitarias Villa Alegre Interior y Los Notros,
Nacimiento.
Disefio pavimentaci6n diversas calles, Nacimiento.
Levantamiento Topografico proyecto construcci6n cementerio
municipal W 2, Nacimiento.
Estudio de mecanica de suelo, proyecto muelle Rio Verqara.
Disefio de alcantarillado de aguas servidas calle Pedro Aguirre
Cerda, Nacimiento.
Estudio de diserio y especialidades y revisores independiente del
proyecto denominado "Normalizaci6n Liceo C-68, Nacimiento.
TOTAL
MON"I'O.iPAGADO
ENEL2008
1.085.000.695.000.700.000.221.340.250.000.3.375.800.102.000.1.175.000.350.000.6.529.000.-
14.483.140.-
CONTRALORiA
GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL sio sio
UNlOAD DE AUDITORiA E INSPECCION
ADQUISICIONES
COMPROBANTEDE
DE BIENES Y SERVICIOS SIN PUBLICACION
DE COMPRAS PUBLICAS "CHILECOMPRA".
EGRESO
DETALLE
N°
FECHA
MONTO$
914
16-05-08
571.200.-
1152
18-06-08
466.480.-
1448
2619
18-07-08
04-12-08
TOTAL
518.602.-
298.600.-
1.854.882.-
Reparaci6n de la caja tranffer
(tracci6n) cambio de cadena de
y cambio de dos
trasmisi6n
pinones, para el Jeep Suzuki,
patente VS-5925.
Reparaci6n de tren delantero y
trasero del cami6n municipal
Mitsubischi, patente TP 9711.
y cambio de kit
Reparaci6n
y
embrague,
disco,
prensa
rodamiento
de
empuje
del
cami6n municipal marca Ford,
patente RG-2946.
Adquisici6n
de una corona y
pinon de ataque para Jeep
Suzuki, patente VS-5925.
EN EL SISTEMA
DECRETO
ALCALDICIOQUE
PUBLICACION EN
ELPORTAL
AUTORIZA
DENTRO DE LAS
TRATODIRECTO
24 HORAS
81
81
SI
NO
81
NO
SI
NO
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bio Bio
UNlOAD DE AUDITORiA E INSPECCION
COMPROBANTES
DE EGRESOS SIN ACREDITACION
SUPERIORES DE GOBIERNO
COMPROBANTE DE EGRESO
N°
FECHA
MONTO
•.••••
<
DE AUTORIDADES
••• ~.
I,;l!~> .•.•• .•..•••.• •••.•..•...•
•.•...•.•
• •...•
•...
Servicio de amplificaci6n
para la actividad
denominada
"Ceremonia
de Inauguraci6n
y
entrega de trtulos de dominios".
Adquisici6n
de una torta para la actividad
denominada "Entrega de cheques a profesores
que jubilan".
Adquisici6n de varios alimentos para la atenci6n
de autoridades.
Servicio de amplificaci6n
para la actividad
denominada
"Ceremonia
de Inauguraci6n
y
entrega de titulos de dominios sector Choroico".
Adquisici6n de varios alimentos para la atenci6n
de autoridades y representantes de servicios
publicos y privados.
Servicio de amplificaci6n
para la actividad
denominada
"Ceremonia
de Inauguraci6n
y
entrega de titulos de dominios".
Adquisici6n de varios alimentos para la atenci6n
de autoridades y representantes de servicios
publicos y privados.
Adquisici6n de varios alimentos con motivo de
la actividad denominada "lnauguraci6n
Sede
Social Palm ilia".
Adquisici6n de varios alimentos y bebestible con
motivo
de
la
actividad
denominada
"lnauquraci6n Sede Social Palm ilia".
Adquisici6n de varios verduras con motivo de la
actividad
denominada
"lnauguraci6n
Sede
Social Palmilla".
Servicio de lavados de manteles con motivo de
la actividad "Ceremonia
de Inauguraci6n
y
entreqa de trtulos de dominios sector Choroico".
Adquisici6n de varios alimentos y bebestible con
motivo de la actividad denominada "Entrega de
Maletines Literarios".
Adquisici6n
de 5 tortas con motivo de la
actividad denominada "Entrega de Maletines
Literarios" .
Servicio
de amplificaci6n
de la actividad
denominada "Entrega de Maletines Literarios".
Servicio de atenci6n para 200 personas con
motivo de la actividad denominada "Entrega de
Maletines Literarios".
Adquisici6n de 200 empanadas de homo con
motivo
de
la
actividad
denominada
"lnauguraci6n del Jardin Infantil Los Capullitos".
Servicio de amplificaci6n
con motivo de la
Constituci6n
del Concejo Municipal periodo
2008-2012.
CONTRALORfA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL sio sio
UNlOAD DE AUDITORiA E INSPECCION
COMPR08ANTE
Q
DE EGRESO
N
285
FECHA
15-02-08
MONTO
99.990.-
517
13-03-08
34.875.-
775
22-04-08
300.000.-
1250
30-06-08
69.670.-
2006
17-09-08
106.500.-
2461
12-11-08
912.000.-
2917
31-12-08
203.003.-
TOTAL
1.726.038.-
.....
..
·n~Tloll~
Adquisici6n de 30 almuerzos a los usuarios del Programa
PRODESAL Modulo I, con motivo de cierre v evaluaci6n.
Adquisici6n de 25 bolsas de caramelo surtidos, con motivo de la
actividad denominada "Dia Internacional de la Mujer".
Servicio de amplificaci6n, con motivo de la celebraci6n de la
"Show Artistico
actividad denominada
de Celebraci6n
Dia
Internacional de la Mujer".
Adquisici6n de 4 tortas para la atenci6n de los participantes de
la ceremonia
denominada
"Reconocimientos
por arios de
Servicios" .
Adquisici6n de 15 botellas de vino tinto, 10 pack de bebidas,
para la atenci6n de la autoridades e invitados a la celebraci6n
de la actividad denominada "Dia del Dirigente Vecinal de Juntas
de Vecinos".
Contrataci6n
de 190 cenas con motivo de la actividad
denominada "Celebraci6n del ora del Profesor".
Adquisici6n de 28 kilos de carne de vacuno y 15 kilos de
lonaaniza oara el Proarama PRODESAL m6dulo I.
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL Bia Bio
UNIDAD DE AUDITORiA E INSPECCION
DESEMBOLSOS
DE COMBUSTIBLE Y OTROS PARA VEHicULOS
PARTICULARES
..
VEHICUl..O P;P;U.YR:'3853
COMPROBANTEDE··EGRESO
............
..........
N·
....
",."UAJ"""k,TO'
FECHA
I:iiii:i;j;i}.;}}'
230,94
105
24-01-08
302
18-02-08
18-02-08
1.801.028.-
625
11-03-08
31-03-08
y
97 oct.
Lts. de gasolina de 95 oct.
232,84
Lts. de gasolina de 95
2.131.077.1.573.271.-
Cambio de aceite
y 97
y
Lts. de gasolina de 95
123,41
Lts. de gasolina de 95 oct.
oct.
97 oct.
Cambio de aceite
y
-
750
18-04-08
1.701.110.-
189,76
23-04-08
1.573.523.-
168,19
Lts. de gasolina de 95 oct.
845
07-05-08
1.684.051.-
110,02
1
Lts. de gasolina de 95
Cambio de aceite
y
y
97 oct.
y
30-05-08
1.753.379.-
144,37
Lts. de gasolina de 95
1151
18-06-08
1.731.609.-
185,57
Lts. de gasolina de 95 oct.
1286
30-06-08
2.033.261.-
181,89
Lts. de gasolina de 95
1.499.817.-
146,43
145,7
y
97 oct.
-
y
-
101.770.-
-
-
97 oct.
114.912.-
100.971.-
1.536.684.-
1645
08-08-08
2.058.117.-
133,69
Lts. de gasolina de 95 oct.
1788
26-08-08
1.897.362.-
221,69
Lts. de gasolina de 95
y
97 oct.
153.510.-
Lts. de gasolina de 95
y
97 oct.
91.800.-
-
y filtro.
1850
03-09-08
2.050.012.-
2119
02-10-08
1.877.387.-
166,42
Lts. de gasolina de 95
y
97 oct.
123.375.-
Lts. de gasolina de 95
y
97 oct.
112.400.-
2194
09-10-08
2.000.808.-
2294
20-10-08
1.575.832.-
91,43
Lts. de gasolina de 95 oct.
2666
11-12-08
1.846.176.-
49,73
Lts. de gasolina de 97 oct.
2842
29-12-08
1.601.356.-
103,25
TOTAL
y 97
31-12-08
1.808.223.-
Lts. de petr61eo diesel.
2929
31-12-08
1.049.783.-
Lts. de petr61eo diesel.
-
68.294.37.000.oct.
76.940.-
2.158.631.-
2902
24.250.-
93.002.-
126,49
Lts. de gasolina de 95
-
98.099.-
97 oct.
147,42
88.000.-
84.537.-
23-07-08
Cambio de aceite
-
110.025.-
1502
1
35.000.-
117.458.-
111.711.-
Lts. de gasolina de 95 oct.
Lts. de gasolina de 95
-
80.514.-
mantenci6n
1007
45.400.-
77.007.-
mantenci6n.
789
-
153.301.-
1.449.970.Lts. de gasolina de 95 oct.
04-07-08
-
18.900.-
98.005.-
y mantenci6n.
128,89
1
1327
-
154.000.-
Aceite Shell Helix de 4 Lts.
144,22
1
476
:
Lts. de gasolina de 95
1.641.838.1
301
....
loll;
96.653.28.010.-
124.663.-
211.550.-
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL SIO SIO
UNIDAD DE AUDITORiA E INSPECCION
N°CUENTA
CORRIENTE
55509016665
55509000041
55509021944
55509020140
55509017319
Fondos
Fondos
Fondos
Fondos
Fondos
DENOMINACION
Municipales
Mideplan
Bienestar
DTEe
DIGEDER
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Contraloría Regional del Bío Bío