Guía para Liberación y Comprobación de Recursos de los

Secretaría de Planeación
Dirección de Operación
Departamento de Control Presupuestal del Ramo 20
Clave: GI-09-04-01
Fecha de emisión: 18/08/2014
Versión N°. 2
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Guía
para
Liberación
y
Comprobación de Recursos de
los Programas del Ramo
Administrativo 20.-Desarrollo
Social
Elaboró
Revisó
Lic. Juan Carlos Salazar Herrera
C.P. J. Trinidad Pineda Lucatero
Jefe del Departamento de Control
Presupuestal del Ramo 20
Aprobó
C.P. J. Trinidad Pineda Lucatero
Director de Operación
Director de Operación
Secretaría de Planeación
Dirección de Operación
GUÍA PARA LIBERACIÓN Y COMPROBACIÓN DE RECURSOS DE
LOS PROGRAMAS DEL RAMO ADMINISTRATIVO 20.DESARROLLO SOCIAL
Clave: GI-09-04-01
Emisión: 18/08/2014
Versión: 2
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OBJETIVO
Apoyar a las instancias ejecutoras en la correcta liberación y comprobación de los recursos federales y
estatales autorizados dentro del Convenio de Coordinación para la Concurrencia de Recursos Federales y
Estatales para la Operación de los Programas Sociales Federales del Ramo Administrativo 20 Desarrollo Social.
ALCANCE
Aplica a las dependencias estatales, federales, H. Ayuntamientos, asociaciones civiles y sociedades de
producción que ejecuten obras y acciones con presupuestos del Ramo Administrativo 20.- Desarrollo Social.
REQUISITOS PARA TRAMITAR CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS (CLC’s) DE
LIBERACION DE RECURSOS
La Secretaría de Planeación cuente con:
1. La copia del oficio de aprobación y anexos técnicos de autorización de las obras y/o acciones que
solicitan liberar recursos.
2. Copia de los expedientes técnicos de las obras y/o acciones que solicitan liberar recursos.
3. Constancia del proceso de contratación de las obras que solicitan liberar recursos.
4. El oficio de los funcionarios autorizados de firmar las CLC’s., por parte de la Instancia Ejecutora.
Además:
No se tengan recursos pendientes de comprobar o reintegrar del ejercicio presupuestal anterior.
LIBERACION DE RECURSOS DEL RAMO ADMINISTRATIVO 20.-DESARROLLO SOCIAL
PROGRAMA
FORMA DE LIBERACION DE RECURSOS

OPCIONES
PRODUCTIVAS
1. Liberaran como ministración de recursos el 100 por ciento de la
inversión aprobada federal y estatal.

DE EMPLEO
TEMPORAL
1. Liberaran una primera ministración de recursos por un 50 por ciento de
la inversión federal y estatal aprobada.

3 X 1 PARA
MIGRANTES

PARA EL
DESARROLLO DE
ZONAS
PRIORITARIAS

2. Podrán solicitar una segunda ministración por un 30 por ciento de lo
aprobado, siempre y cuando tengan un 60 por ciento de avance en la
comprobación de la primera ministración.
3. La tercera ministración de recursos deberá ser del saldo del importe
aprobado, siempre y cuando tengan comprobado un 70 por ciento de
las 2 ministraciones anteriores.
ATENCION A
JORNALEROS
AGRICOLAS
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DOCUMENTACION QUE DEBE DE ACOMPAÑAR A LA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
(CLC) DE ACUERDO AL TIPO DE COMPROBACION
MINISTRACION DE RECURSOS
1.- Recibo de ministración de recursos a nombre de la Delegación Federal de la Secretaría de Desarrollo
Social (SEDESOL), por el importe de los recursos federales solicitados.
2.- Recibo de ministración de recursos a nombre de la Secretaría de Finanzas y Administración del
Gobierno del Estado de Colima, por el importe de los recursos estatales solicitados.
OBRAS POR CONTRATO DE OBRA PÚBLICA
 Por obras o proyectos por contrato se entenderán aquellas que la instancia ejecutora adjudica a
terceros para su realización. La contratación y ejecución de obras financiadas parcial o totalmente con
recursos federales se rigen por lo dispuesto en la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las
mismas y su Reglamento.
ANTICIPO DEL CONTRATO
1. Factura(s) del anticipo
2. Caratula del contrato de obra pública
3. Contrato de obra pública
4. Fianzas del anticipo, cumplimiento y garantía
5. Catálogo de conceptos de la compañía constructora
6. Copia de acta de apertura y la del fallo del concurso de obra pública ( Si no se envió invitación o no se
asistió al concurso)
ESTIMACION DE OBRA
1. Factura(s) de la estimación
2. Estimación
3. Generadores
4. Croquis de apoyo
5. Fotografías
6. Bitácora de obra
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OBRAS Y ACCIONES POR ADMINISTRACION DIRECTA
 Por administración directa se entenderá la realización de obras o acciones con elementos de la
instancia ejecutora, es decir, sin la intervención de contratistas.
 Cuando se requieran equipos, instrumentos, elementos prefabricados terminados, materiales u otros
bienes que deban ser instalados, montados, colocados o aplicados, su adquisición se regirá por la Ley de
Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y su Reglamento.
OBRAS
ADQUISICIONES
1. Facturas o notas de venta (Régimen de Incorporación Fiscal)
MANO DE OBRA
1. Listas de raya o listas de destajo
2. Generadores
3. Croquis de apoyo
4. Fotografías
ACCIONES
ADQUISICIONES
1. Facturas o notas de venta (Régimen de Incorporación Fiscal)
APOYO A PROYECTOS PRODUCTIVOS
1. Convenio de Concertación
2. Carta compromiso
3. Recibo a nombre de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Colima, por
el importe de los recursos recibidos (Copia)
4. Listado de Firmas (Copia)
5. Identificación oficial ( Copia de la credencial del INE o pasaporte )
6. Corrida financiera
Toda obra o acción deberá de contar con la instalación del Comité de obra.
La documentación comprobatoria deberá presentarse en original y
Un juego de copias de toda la documentación para la Delegación de SEDESOL.
Y para la Secretaría de Planeación se presentara copia de la siguiente documentación:
EN MINISTRACION DE RECURSOS
1. Recibos de ministración de recursos
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EN OBRAS POR CONTRATO
ANTICIPO DEL CONTRATO
1. Factura(s)
2. Caratula del contrato
3. Catálogo de conceptos
ESTIMACIONES
1. Factura(s)
Nota: Si la estimación viene de un convenio, se deberá anexar copia de la caratula del convenio.
EN OBRAS Y ACCIONES POR ADMINISTRACION DIRECTA
Se deberá anexar una relación de gastos que contengan como mínimo lo siguiente:
1. Nombre de la Instancia ejecutora
2. No. y Nombre de la Obra o Acción
3. Tipo de documento de que se trate: Ejemplo (Factura, Nota de Venta, Lista de raya, Etc.)
4. No. de folio del documento
5. Fecha de elaboración del documento
6. Importe del documento
7. Importe total de los documentos que se presentan en la CLC
La CLC se debe presentar en original y 4 copias.
Todo aquello que no éste expresamente estipulado en esta guía, lo que aplicara será lo que señale la
normatividad vigente de cada programa, complementado por las disposiciones especiales que se tomen entre
las partes involucradas.
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FORMATO E INSTRUCTIVO
DE
CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
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CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
(CLC)
OBJETIVO
Permitir la liberación y comprobación de los recursos federales y estatales autorizados dentro del Convenio de
Coordinación para la Concurrencia de Recursos Federales y Estatales para la Operación de los Programas
Sociales Federales del Ramo Administrativo 20 Desarrollo Social.
INSTRUCCIONES DE SU LLENADO
La instancia ejecutora deberá elaborar los formatos necesarios de la Cuenta por Liquidar Certificada (CLC) con
el sello o logotipo de la misma y número de folio consecutivo.
En todos los casos se deberá anotar en el espacio correspondiente:
ENCABEZADO
1. Número de la línea de crédito federal que se afectará. (No aplica)
2. Con ocho dígitos se anotará la fecha en que se elabore la CLC, utilizando dos dígitos para indicar día y mes
respectivamente, y con cuatro dígitos el año.
3. Con ocho dígitos se anotará la fecha en que ingrese al banco corresponsal para su pago la CLC, utilizando
dos dígitos para indicar día y mes respectivamente, y con cuatro dígitos el año. (No aplica)
4. El número de CLC será identificado con once dígitos:
Los cuatro primeros dígitos, de izquierda a derecha, identifican a la clave del programa:
PROGRAMA
CLAVE
OPCIONES PRODUCTIVAS
S 054
3 X 1 PARA MIGRANTES
S 061
ATENCION A JORNALEROS AGRICOLAS
S 065
EMPLEO TEMPORAL
S 071
PARA DESARROLLO DE ZONAS PRIORITARIAS
S 216
Los siguientes tres dígitos, identifican a la Unidad Responsable, en este caso es 126 que es la clave que le
corresponde a la Delegación de SEDESOL Colima y los siguientes cuatro dígitos se iniciaran con la
numeración consecutiva a partir del 0001. Ejemplo: S 061-1260001.
5. La instancia ejecutora asentará con número y letra el importe neto de los recursos federales a pagar.
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CUERPO DEL FORMATO
6. Con dos dígitos se anotará la clave para el tipo de moneda que corresponda, conforme al siguiente catálogo:
CLAVE
MONEDA
PAIS
00
peso
México
33
dólar
Estados Unidos
7. Nombre de la moneda empleada para su pago.
8. Tipo de cambio de la moneda empleada para el pago con respecto a la moneda nacional.
9. Con número se anotara el importe neto federal equivalente en moneda nacional que ampara este documento.
10. Con número 0011 para los casos en que la CLC se pague en la Tesorería de la Federación y se anotará el
nombre del banco y número de línea de crédito cuando se pague en el banco corresponsal. (No aplica)
11. Con dos dígitos se anotará la clave de la entidad federativa donde se vaya a pagar de acuerdo al catálogo
de estados, municipios y delegaciones del D.F. (La clave del Estado de Colima es 06).
12. Cuando la autorización corresponda al gobierno estatal o municipal, se anotara el nombre y número que
corresponda a la Delegación SEDESOL que apruebe el documento.
13. A cada clave presupuestaria que se consigne en la CLC se la asignará un número consecutivo que iniciará
invariablemente con 01.
14. Tipo de documento comprobatorio del pago y se utilizarán las siglas que a continuación se indica:
(F)
Factura
(LR)
Lista de raya
(R)
Recibo
(O)
Otros
15. La clave presupuestaria se anotara en una sola línea, para lo cual se conservará el orden de los elementos
de la misma.
COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA
PROGRAMA
RM
UNI
AÑO
GF
F
SF
PRG
AI
IPP
PP
OGTO
OPCIONES
20
126
2014
2
2
7
0
6
S
054 43101
PRODUCTIVAS
3 X 1 PARA
20
126
2014
2
2
7
0
10
S
061 43101
MIGRANTES
3 X 1 PARA
20
126
2014
2
2
7
0
10
S
061 43101
MIGRANTES*
DESARROLLO
20
126
2014
2
2
7
0
7
S
216 43101
DE ZONAS P.
JORNALEROS
20
126
2014
2
6
8
0
13
S
065 43101
AGRICOLAS
EMPLEO
20
126
2014
2
6
8
0
13
S
071 43101
TEMPORAL
*Aplica para las obras financiadas con recursos del Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
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TG
FF
EF
1
1
6
1
1
6
2
2
6
1
1
6
1
1
6
1
1
6
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16. Clave que identifique al documento justificante y se utilizarán las que a continuación se indican:
ACDO
Acuerdo
OF
Oficio
T
Telegrama
O
Otros
17. Número o folio que le corresponde al documento comprobatorio (factura, nota de venta, etc.).
18: En forma completa, el nombre o razón social del beneficiario del pago y se evitará el uso de abreviaturas,
excepto cuando se trate de organismos o instituciones cuyas siglas se identifiquen sin lugar a dudas.
19. El concepto de gasto así como, en su caso, los descuentos a que dé lugar el pago con cargo a recursos
federales desglosando los conceptos de tipo legal y/o contractual por los cuales se aplican la retención.
20. Esta columna se utilizará para los siguientes casos:

Anotar los importes federales sin descuentos que se pagarán a nombre de un solo beneficiario.

Anotar el importe federal devengado y descuentos que en su caso procedan.
21. Importes federales netos a pagar.
22. En estos espacios anotarán el importe que resulte de sumar las cantidades brutas y netas, respectivamente.
ENCABEZADO
23. Número de la cuenta de cheques estatal. (No aplica)
24. Nombre de la instancia ejecutora.
25. Número de folio establecido para control interno de la instancia responsable de emitir la Cuenta por Liquidar
Certificada.
26. El importe neto con número y letra de los recursos estatales a pagar.
CUERPO DEL FORMATO
27. Clave del programa al que pertenece la obra o acción de acuerdo a la apertura programática establecida
para el Ramo Administrativo 20.-Desarrollo Social.
28. Clave del subprograma al que pertenece la obra o acción de acuerdo a la apertura programática establecida
para el Ramo Administrativo 20.-Desarrollo Social.
29. Número que le fue asignado a la obra o acción en el anexo de aprobación y su nombre completo de acuerdo
a como la instancia ejecutora la identifique.
30. El concepto de gasto así como en su caso, los descuentos a que dé lugar el pago con cargo a recursos
estatales. Desglosando los conceptos de tipo legal y/o contractual por los cuales se aplica la retención.
31. Esta columna se utilizará para los siguientes casos:

Anotar los importes estatales sin descuentos que se pagarán a nombre de un solo beneficiario.

Anotar el importe estatal devengado y los descuentos que en su caso procedan.
32. Importe neto federal por obra o acción que ampara la CLC (importe bruto federal menos descuentos y
retenciones). Las sumas totales de esta columna y de la 21 deben ser iguales.
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33. El importe neto estatal por obra o acción que ampara la CLC (importe bruto estatal menos descuentos y
retenciones).
34. El total que resulte de sumar los montos que se señalen en las columnas 32 y 33.
35. El total que resulte de sumar verticalmente los montos que se señalen en las columnas 31, 32, 33 y 34.
36. Número de oficio con el cual se autorizó la inversión a la instancia ejecutora.
37. Las observaciones que llegasen a tener, ejemplo:

Importe de la amortización del anticipo

Importe de la aportación municipal y/o participantes
DEL REGISTRO DE FIRMA
38. Nombre, firma y cargo del representante de la instancia ejecutora como responsable de la aplicación de los
recursos liberados.
39. Nombre y firma del coordinador general del COPLADE o su similar.
40. Nombre y firma del delegado de la SEDESOL.
SECCION DE CAMBIOS
No. de versión
Fecha de actualización
Descripción del cambio
Se analizó y se modificó la Guía.
2
1
18/08/2014
25/10/2013
Se actualizo la clave presupuestaria de
los programas.
Se analizó y se modificó la Guía, se
eliminó todo lo correspondiente a los
programas Hábitat y Rescate de
Espacios Públicos, ya que para el
ejercicio 2013 estos ya no pertenecen
al Ramo Administrativo 20.-Desarrollo
Social y también no los está operando
la SEDESOL.
Además
se
actualizo
la
clave
presupuestaria de los programas, en lo
referente al año.
0
25/05/2012
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