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CUADRES Y RELACIONES DE LOS ESTADOS
ESTADO
RP60
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SEPTIEMBRE 2012
T 3
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Grandes riesgos
(presentación trimestral)
Este estado será trimestral para las “Entidades” y para las entidades de crédito españolas integradas en una
”Entidad” que estén sujetas a nivel individual o subconsolidado al cumplimiento de los límites a la concentración de
riesgos establecidos en el Capítulo Segundo, tal y como indica la Norma Centésima Vigésima Segunda de la CBE
3/2008.
1. Sumas horizontales:
Para todas las filas excepto la 9002 deberán cumplirse los siguientes cuadres:
Columna 2 = columna 3 + columna 4 + columna 5
Columna 8 = columna 2 + columna 6 + columna 7
2. Sumas verticales:
Para todas las columnas, excepto la columna 9, la fila 9001 será igual a la suma de los importes correspondientes a
aquellos clientes individuales y grupos (columna 1) para los que la suma de las columnas 3+4 sobre la clave 0144
(RP10) (en caso de no existir RP10, se debe tomar el del último trimestre) y la columna 9 sea superior a 10%.
Para todas las columnas, excepto la columna 9, la fila 9003 será igual a la suma de los importes correspondientes a
aquellos clientes individuales y grupos (columna 1) para los que la suma de las columnas 3+4 sobre la clave 0144
(RP10) sea superior al 10% (en caso de no existir RP10, se debe tomar el del último trimestre) y columna 9 sea
inferior o igual al 10%
Para todas las columnas, excepto la columna 9, la fila 9004 será igual a la suma de los importes correspondientes a
aquellos clientes individuales y grupos (columna 1) para los que la suma de las columnas 3+4 sea igual o inferior al
10% de la clave 0144 (RP10) (en caso de no existir RP10 en el trimestre, se debe tomar el del último trimestre).
3. Otras relaciones internas:
Columna 1 (Clientes individuales o grupos): Cada cliente individual o grupo será identificado mediante un código de
cuatro dígitos construido de la siguiente forma:
- Las tres primeras posiciones identificarán al cliente o grupo.
- La cuarta posición será:
“0” para grupo propio.
“1” para grupo ajeno.
Siempre que haya clientes individuales y grupos en los que la columna 9 sea superior al 10%, debe existir la línea
9001.
Siempre que haya clientes individuales y grupos en los que la suma de las columnas 3 y 4 sea superior al 10% de la
clave 0144 (RP10) y la columna 9 sea igual o inferior a 10%, debe existir la línea 9003.
Las columnas 5, 6 y 7 presentarán importes menores o iguales que 0.
La Columna 9 (% sobre recursos propios) se expresará en tanto por ciento con dos decimales truncados.
No puede haber dos o más clientes con las tres primeras posiciones iguales
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Grandes riesgos
(presentación trimestral)
Sólo puede existir un cliente individual o grupo con la cuarta posición igual a 0
Para cada cliente individual o grupo:
Columna 8 |Columna 7|
Para cada línea, excepto la 9001, 9003 y 9004, con importe en la columna 6 y/ó 7 debe figurar un comentario de
texto asociado a ese importe.
La línea 9002, columna 2 sólo puede tener importe en el caso de sucursales de entidades de crédito con sede en
terceros países, cuando no sea de aplicación lo establecido en CBE 3/2008, NORMA QUINTA, apartado 5.
Cuando exista importe en la línea 9002, columna 2 deberá figurar un comentario de texto asociado, indicando la
fecha a la que se refiere dicho dato.
Relaciones para “Entidades” autorizadas a utilizar el método basado en calificaciones internas para el
cálculo de riesgo de crédito (Método IRB)
Podrá existir la fila 9004 sólo para aquellas declaraciones de entidades que estén autorizadas a utilizar el método
basado en calificaciones internas para el cálculo de riesgo de crédito (Método IRB), para declaraciones con Tipo de
Identificador 0, correspondiente al grupo consolidable y independientes para declaraciones con Tipo de identificador
2, correspondiente a declaración individual.
Aquellas entidades autorizadas a utilizar el método basado en calificaciones internas para el cálculo de riesgo de
crédito (Método IRB), , para declaraciones con Tipo de Identificador 0, correspondiente al grupo consolidable y
independientes para declaraciones con Tipo de identificador 2, correspondiente a declaración individual, que
declaren menos de 20 clientes individuales o grupos en los que la suma de las columnas 3+4 sea superior al 10%
de la clave 0144 (RP10) y la columna 9 sea superior a 10%, que puedan además declarar otros clientes individuales
o grupos en los que la suma de las columnas 3+4 sea superior al 10% de la clave 0144 (RP10), pero la columna 9
sea igual o inferior a 10%, deberán incluir en el totalizador 9004 tantos clientes individuales o grupos como sean
necesarios de forma que se alcance un número de 20 clientes contados del siguiente modo: todos los informados
en el totalizador 9001, todos los informados en el totalizador 9004 y aquellos informados en el totalizador 9003 que
cumplan que la suma de las columnas 3+4+6+7 sea superior al mínimo importe de la suma de las columnas
3+4+6+7 de los riegos declarados en este totalizador 9004.
Se adjunta ejemplo, en el que hay que señalar que las columnas 10 y 11 (RP60) y clave 0144 (RP10) no
corresponden al impreso oficial del estado y que han sido añadidas exclusivamente para una mayor comprensión en
la elaboración del estado. De este modo y de acuerdo con la validación anterior no se deberían tener en cuenta los
riesgos 0161 ni 0221 para el cálculo de los 20 clientes o grupos a declarar, puesto que en ellos la suma de las
columnas 3+4+6+7 es inferior a la suma mínima de esas columnas para los clientes del totalizador 9004 (250.000).
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Grandes riesgos
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GRANDES RIESGOS
Correspondiente al _____ de__________________ de ________
(-) DEDUCCIONES POR RIESGOS
(según relación anexa)
RIESGOS
CLIENTES
INDIVIDUALES Y
GRUPOS
TOTAL
1
2 = 3+4+5
DIRECTOS
3
RIESGOS AJUSTADOS
COL3+COL4+COL6+COL7
ATRIBUIDOS AL CLIENTE
O GRUPO POR
GARANTÍAS
PERSONALES O
DERIVADOS DE CRÉDITO
(-) RECONOCIMIENTO
DE TÉCNICAS DE
REDUCCIÓN DEL
RIESGO DE CRÉDITO
EXENTOS
COMPUTADOS AL
50%
TOTAL
%
SOBRE RECURSOS
PROPIOS
TOTAL
%
SOBRE RECURSOS
PROPIOS
4
5
6
7
8 = 2+6+7
9
10=3+4+6+7
11
GRANDES RIESGOS SUJETOS A LÍMITE GLOBAL
0011
802.250
800.000
2.500
-250
-350
-200.000
601.900
14,33
602.150
0020
1.373.000
1.750.000
3.000
-380.000
-250.000
0
1.123.000
26,74
1.503.000
14,34
35,79
0061
450.000
450.000
0
0
0
0
450.000
10,71
450.000
10,71
0081
501.500
500.000
1.500
0
-12.500
0
489.000
11,64
489.000
11,64
0091
580.000
200.000
380.000
0
0
0
580.000
13,81
580.000
13,81
0111
1.000.000
1.000.000
0
0
-100.000
0
900.000
21,43
900.000
21,43
0121
700.000
700.000
0
0
0
0
700.000
16,67
700.000
16,67
0131
850.000
850.000
0
0
-250.000
0
600.000
14,29
600.000
14,29
0141
600.000
600.000
0
0
0
0
600.000
14,29
600.000
14,29
0151
600.000
800.000
0
-200.000
0
0
600.000
14,29
800.000
9001
7.456.750
7.650.000
387.000
-580.250
-612.850
-200.000
6.643.900
158,19
7.224.150
0161
2.000.000
2.000.000
0
0
-2.000.000
0
0
0,00
0
0,00
0171
2.000.000
2.000.000
0
0
-1.700.000
0
300.000
7,14
300.000
7,14
0181
580.000
580.000
0
0
0
-290.000
290.000
6,90
290.000
6,90
0191
700.000
700.000
0
0
0
-350.000
350.000
8,33
350.000
8,33
0201
1.000.000
1.200.000
0
-200.000
-600.000
0
400.000
9,52
600.000
14,29
0211
400.000
600.000
0
-200.000
0
0
400.000
9,52
600.000
14,29
0221
650.000
750.000
0
-100.000
-600.000
0
50.000
1,19
150.000
3,57
9003
7.330.000
7.830.000
0
-500.000
-4.900.000
-640.000
1.790.000
42,62
2.290.000
54,52
0231
400.000
400.000
0
0
0
0
400.000
9,52
400.000
9,52
0241
295.000
295.000
0
0
0
0
295.000
7,02
295.000
7,02
0251
410.000
410.000
0
0
-100.000
0
310.000
7,38
310.000
7,38
0261
200.000
300.000
0
-100.000
0
0
200.000
4,76
300.000
7,14
0271
150.000
250.000
0
-100.000
0
0
150.000
3,57
250.000
9004
1.455.000
1.655.000
0
-200.000
-100.000
0
1.355.000
32,26
1.555.000
Clave 144 RP10
4.200.000
19,05
172,00
9002
RESTO DE GRANDES RIESGOS SUJETOS A INFORMACIÓN
RESTO DE MAYORES RIESGOS
5,95
37,02
4. Relaciones con otros estados:
Para todas las líneas incluidas la 9001, 9003 y 9004 y para los trimestres de junio y diciembre y para las
declaraciones con tipo de identificador 0 de entidades dominantes y con tipo de identificador 2 de entidades
independientes, se cumplirá que:
Columna 8
x 100
Columna 9 =
Clave 0144 (RP10)
Para todas la líneas incluidas la 9001, 9003 y 9004 y para los trimestres de marzo y septiembre, y para las
declaraciones con tipo de identificador 0 de entidades dominantes y con tipo de identificador 2 de entidades
independientes, siempre que no haya RP10 para ese trimestre, se cumplirá que:
Columna 8
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x 100
Columna 9 =
Clave 0144 (RP10) del trimestre anterior
Para todas las líneas incluidas la 9001, 9003 y 9004 y para los trimestres de marzo, junio y septiembre y para las
declaraciones con tipo de identificador 2 de entidades dominantes o filiales, y para las declaraciones con tipo de
identificador 3 de entidades que presenten sus recursos propios con instrumentalesy para las declaraciones con tipo
de identificador 1 de entidades filiales y siempre que no exista RP10 para estos trimestres, se cumplirá que:
Columna 8
x 100
Columna 9 =
Clave 0144 (RP10) del último trimestre para el que haya RP10
En caso de que haya RP10 en los trimestres de marzo y septiembre se tomará la clave 0144 (RP10) de ese mismo
trimestre.
Para todas las líneas incluidas la 9001, 9003 y 9004 y para el trimestre diciembre y para las declaraciones con tipo
de identificador 2 de entidades dominantes o filiales, y para las declaraciones con tipo de identificador 3 de entidades
que presenten sus recursos propios con instrumentalesy para las declaraciones con tipo de identificador 1 de
entidades filiales , se cumplirá que:
Columna 8
x 100
Columna 9 =
Clave 0144 (RP10)
Para todas las líneas incluidas la 9001, 9003 y 9004 y para el trimestres de marzo, junio y septiembre y para las
declaraciones con tipo de identificador 1 de entidades filiales , se cumplirá que:
Columna 8
x 100
Columna 9 =
Clave 0144 (RP10)
Para todas las líneas, y entidades que NO estén autorizadas a utilizar el método basado en calificaciones internas
para el cálculo de riesgo de crédito (Método IRB), excepto 9001, 9002 y 9003, y para los trimestres de junio y
diciembre y para las declaraciones con tipo de identificador 0 y con tipo de identificador 2 de entidades
independientes, se cumplirá que:
Columna 3 + Columna 4 > 10% × Clave 0144 (RP10)
Para todas la líneas, y entidades que NO están autorizadas a utilizar el método basado en calificaciones internas
para el cálculo de riesgo de el cálculo de riesgo de crédito (Método IRB), excepto 9001, 9002 y 9003, y para los
trimestres de marzo y septiembre, y para las declaraciones con tipo de identificador 0 y con tipo de identificador 2
de entidades independientes, siempre que no haya RP10 para ese trimestre, se cumplirá que:
Columna 3 + Columna 4 > 10% × Clave 0144 (RP10) del trimestre anterior
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Grandes riesgos
(presentación trimestral)
Para todas las líneas, y entidades que NO están autorizadas a utilizar el método basado en calificaciones internas
para el cálculo de riesgo de el cálculo de riesgo de crédito (Método IRB), excepto 9001, 9002 y 9003, y para los
trimestres de marzo, junio y septiembre y para las declaraciones con tipo de identificador 2 de entidades dominantes
o filiales y para las declaraciones con tipo de identificador 3 de entidades que presenten sus recursos propios con
instrumentalesy para las declaraciones con tipo de identificador 1 de entidades filiales y siempre que no exista RP10
para estos trimestres, se cumplirá que:
Columna 3 + Columna 4 > 10% × Clave 0144 (RP10) del último trimestre para el que haya RP10.
Para todas las líneas, y entidades que NO están autorizadas a utilizar el método basado en calificaciones internas
para el cálculo de riesgo de el cálculo de riesgo de crédito (Método IRB), excepto 9001, 9002 y 9003, y para el
trimestre diciembre y para las declaraciones con tipo de identificador 2 de entidades dominantes o filiales, y para las
declaraciones con tipo de identificador 3 de entidades que presenten sus recursos propios con instrumentalesy para
las declaraciones con tipo de identificador 1 de entidades filiales , se cumplirá que:
Columna 3 + Columna 4 > 10% × Clave 0144 (RP10)
Para todas las líneas, y entidades que NO están autorizadas a utilizar el método basado en calificaciones internas
para el cálculo de riesgo de el cálculo de riesgo de crédito (Método IRB) excepto 9001, 9002 y 9003, y para los
trimestres de marzo, junio y septiembre y para las declaraciones y para las declaraciones con tipo de identificador 1
de entidades filiales , se cumplirá que:
Columna 3 + Columna 4 > 10% × Clave 0144 (RP10)
Si en el RP60 figura en columna 1 (Clientes individuales o grupos) un código en cuya cuarta posición figura un cero,
debe haber un estado C.5 en el que figure en columna 4 (Clave de orden) algunas de las siguientes: de 010 a 100.
(*) Las validaciones que figuran con un asterisco señalan lo siguiente:
Si existe importe en la línea 9002 columna 2, en lugar de tomarse el importe de la clave 0144 (RP10), se tomará el
importe de la línea 9002 columna 2, siempre que haya datos para las filas 9001 y 9003.