Fecha : 02 / 07 / 2013 FECU (Ficha EstadÃ-stica Codificada Uniforme) 1. IDENTIFICACION 1.01.05.00 Razón Social EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA 1.01.04.00 RUT Sociedad 61.113.000-7 1.00.01.10 Fecha de inicio 01 01 2011 1.00.01.20 Fecha de Término 31 12 2011 1.00.01.30 Tipo de Moneda Miles de Dolares 1.00.01.40 Tipo de Estados Financieros Superintendencia de Valores y Seguros Individual 1 DECLARACION DE RESPONSABILIDAD 1.01.04.00 R.U.T. 1.01.02.00 Razón Social Fecha : 02 / 07 / 2013 61113000 - 7 EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA En sesión de directorio de fecha 21/02/2012 de de , las personas abajo indicadas tomaron conocimiento y se declaran responsables respecto de la veracidad de la información incorporada en el presente informe Anual, referido al 31 de Diciembre de 2011, de acuerdo al siguiente detalle: Ficha EstadÃ-stica Codificada Uniforme (FECU) INDIVIDUAL X Notas Explicativas a los Estados Financieros X Análisis Razonado X Resumen de Hechos Relevantes del perÃ-odo X Transcripción Informe Auditores Externos X NOMBRE CARGO RUT wolfram celedon mecketh DIRECTOR 7062811-2 miguel flores cabrales DIRECTOR 10720605-1 hugo peña leiva DIRECTOR 6376143-5 jorge rojas avila PRESIDENTE DEL DIRECTORIO 6571896-0 rafael sanchez giraud DIRECTOR 7236651-4 Fecha: 02 de Julio de 2013 Superintendencia de Valores y Seguros 2 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Informe de los Auditores Externos referido a los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2011 Razón Social Auditores Externos: PKF Chile Auditores Consultores Ltda RUT Auditores Externos: 79.755.470-7 Santiago, 07 de febrero de 2012 A los señores Directores de Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile 1.Hemos efectuado una auditoria a los balances generales de Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de Empresa Nacional Aeronáutica de Chile. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorÃ-as que efectuamos. El análisis razonado y los hechos relevantes adjuntos, no forman parte integrante de estos estados financieros, por lo tanto, este informe no se extiende a los mismos. 2.Excepto por lo que se señala en el párrafo 3 siguiente, nuestras auditorÃ-as fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditorÃ-a generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoria comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoria comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, asÃ- como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Considerarnos que nuestras auditorias constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3.Como resultado de nuestro trabajo no nos pudimos satisfacer Ã-ntegramente sobre los siguientes aspectos significativos que pudieran afectar la razonabilidad de los estados financieros, para que éstos estén de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile: Superintendencia de Valores y Seguros 3 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Informe de los Auditores Externos referido a los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2011 a)La sociedad presenta bajo el rubro Materias Primas y Repuestos y Otros Activos, existencias por un importe de MUS$17.349,87, cuya provisión de obsolescencia asociada asciende a MUS$5.967,50. Al 31 de diciembre de 2011, existen Ã-temes sin movimientos entre los años 2007 y 2010 por un importe ascendente a MU$5.919,38, para los cuales no se ha evaluado su obsolescencia en función de los proyectos vigentes. Adicionalmente, existen MUS$2.574,48 correspondiente a materias primas sin movimiento del año 2006 y anteriores, por los cuales no se ha constituido provisión de obsolescencia, por contar con informe técnico, que señala que dichos activos pueden ser utilizados. b)Al 31 de diciembre de 2011, la Sociedad presenta bajo el rubro Provisiones un importe total de MUS$2.448,25 de los cuales MUS$1.065,45 corresponden a Provisión Recepción AP Inventario, que no cuentan con un análisis detallado de su composición. c)Los estados financieros de la sociedad relacionada D.T.S. Ltda. al 31 de diciembre de 2011 y 2010 a la fecha de emisión de nuestros informes están siendo examinados por otros auditores. En consecuencia la sociedad reconoció su participación en base a estados financieros no auditados. Esta inversión alcanza un monto de MUS$4.729,42 (MUS$5.301,60 en 2010) y su efecto en resultado tiene una utilidad de MUS$289,01 (MUS$142,30 en 2010), montos que podrÃ-an cambiar cuando se tengan los estados financieros auditados. 4.Al 31 de diciembre de 2010 los impuestos diferidos por cobrar ascienden a MUS$8.102,99, por pagar MUS$810,63 y provisión de valuación por MUS$1.925,62 en 2010. Dada la situación de resultados de operaciones negativos en los últimos años, la sociedad deberÃ-a constituir las provisiones de valuación por el importe neto, ya que no reúne los requisitos para no constituir lo requerido por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. 5.En nuestra opinión, excepto por el efecto de los ajustes, si los hubiera, de habernos podido satisfacer de las situaciones descritas en el párrafo 3 anterior y de no registrar provisiones de valuación indicadas en el número 4 anterior en 2010, los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010, presentan razonablemente la situación financiera de Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. 6.La Sociedad presenta resultados operacionales negativos en el ejercicio y en años anteriores, revertir esta situación dependerá de la obtención de proyectos rentables, del apoyo financiero necesario y del cumplimiento de los objetivos que se explican en Nota 1. Superintendencia de Valores y Seguros 4 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Informe de los Auditores Externos referido a los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2011 7.Los presentes estados financieros están respaldados por registros que se encuentran en proceso de ser transcritos a los registros legales de la Sociedad, debidamente timbrados por el Servicio de Impuestos Internos. 8.A partir del 1 de enero de 2010, la sociedad fue autorizada por el Servicio de Impuestos Internos a llevar su contabilidad en dólares norteamericano. Para tales efectos, las cifras en pesos al 31 de diciembre de 2009, fueron convertidos al tipo de cambio dólar a dicha fecha. PKF Chile Auditores Consultores Ltda. Jorge Serra Sepúlveda Nombre de la persona autorizada: Jorge Serra Sepúlveda RUT de la persona autorizada: 9.472.310-8 Superintendencia de Valores y Seguros 5 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual ACTIVOS ACTIVOS NUMERO NOTA 5.11.00.00 TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES dia mes año dia mes año 31 12 2011 31 12 2010 ACTUAL ANTERIOR 29.557,00 36.082,00 2.695,00 531,00 5.11.10.20 Depósitos a plazo 0,00 0,00 5.11.10.30 Valores negociables (neto) 0,00 0,00 2.335,00 3.987,00 45,00 1.190,00 1.325,00 176,00 5.11.10.10 Disponible 5.11.10.40 Deudores por venta (neto) 5.11.10.50 Documentos por cobrar (neto) 5.11.10.60 Deudores varios (neto) 5.11.10.70 Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas 5.11.10.80 Existencias (neto) 5.11.10.90 Impuestos por recuperar 5.11.20.10 Gastos pagados por anticipado 5.11.20.20 Impuestos diferidos 146,00 813,00 21.173,00 24.169,00 1.093,00 762,00 419,00 349,00 0,00 3.763,00 326,00 342,00 5.11.20.40 Contratos de leasing (neto) 0,00 0,00 5.11.20.50 Activos para leasing (neto) 0,00 0,00 19.479,00 20.147,00 5.11.20.30 Otros activos circulantes 5.12.00.00 TOTAL ACTIVOS FIJOS 5.12.10.00 Terrenos 1.546,00 1.546,00 5.12.20.00 Construcción y obras de infraestructura 19.845,00 19.072,00 5.12.30.00 Maquinarias y equipos 13.638,00 13.720,00 3.500,00 3.435,00 5.12.40.00 Otros activos fijos 5.12.50.00 Mayor valor por retasación técnica del activo fijo 5.12.60.00 Depreciación (menos) 5.13.00.00 TOTAL OTROS ACTIVOS 5.13.10.10 Inversiones en empresas relacionadas Superintendencia de Valores y Seguros 0,00 0,00 19.050,0 17.626,0 47.965,0 40.971,0 4.749,00 5.321,00 6 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual ACTIVOS 5.13.10.20 Inversiones en otras sociedades 0,00 0,00 5.13.10.30 Menor valor de inversiones 0,00 0,00 5.13.10.40 Mayor valor de inversiones (menos) 0,00 0,00 5.13.10.50 Deudores a largo plazo 0,00 0,00 5.13.10.60 Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas largo plazo 0,00 0,00 5.13.10.65 Impuestos diferidos a largo plazo 5.13.10.70 Intangibles 5.13.10.80 Amortización (menos) 5.13.10.90 Otros 5.13.20.10 Contratos de leasing largo plazo (neto) 5.10.00.00 TOTAL ACTIVOS Superintendencia de Valores y Seguros 0,00 2.415,00 29,00 64,00 0,0 0,0 43.187,00 33.171,00 0,00 0,00 97.001,00 97.200,00 7 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual PASIVOS PASIVOS NUMERO NOTA 5.21.00.00 TOTAL PASIVOS CIRCULANTES dia mes año dia mes año 31 12 2011 31 12 2010 ACTUAL ANTERIOR 23.838 25.978 5.21.10.10 Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo 3.862 6.010 5.21.10.20 Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo - porción corto plazo 1.483 5.538 5.21.10.30 Obligaciones con el público (pagarés) 0 0 5.21.10.40 Obligaciones con el público - porción corto plazo (bonos) 0 0 5.21.10.50 Obligaciones largo plazo con vencimiento dentro un año 0 0 5.21.10.60 Dividendos por pagar 0 0 1.430 1.432 4 4 5.21.10.70 Cuentas por pagar 5.21.10.80 Documentos por pagar 5.21.10.90 Acreedores varios 774 1.176 5.21.20.10 Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas 9.733 2.362 5.21.20.20 Provisiones 2.448 6.000 5.21.20.30 Retenciones 260 353 5.21.20.40 Impuesto a la renta 5.21.20.50 Ingresos percibidos por adelantado 5.21.20.60 Impuestos diferidos 36 33 2.205 2.196 697 811 5.21.20.70 Otros pasivos circulantes 906 63 5.22.00.00 TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 79.742 59.832 39.429 31.196 0 0 5.22.10.00 Obligaciones con bancos e instituciones financieras 5.22.20.00 Obligaciones con el público largo plazo (bonos) 5.22.30.00 Documentos por pagar largo plazo 0 0 17 589 5.22.50.00 Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas largo plazo 0 0 5.22.60.00 Provisiones largo plazo 0 0 5.22.40.00 Acreedores varios largo plazo Superintendencia de Valores y Seguros 8 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual PASIVOS 5.22.70.00 Impuestos diferidos a largo plazo 0 0 40.296 28.047 0 0 5.24.00.00 TOTAL PATRIMONIO -6.579 11.390 5.24.10.00 Capital pagado 41.047 41.047 5.24.20.00 Reserva revalorización capital 0 0 5.24.30.00 Sobreprecio en venta de acciones propias 0 0 -176 390 -47.450 -30.047 0 0 5.22.80.00 Otros pasivos a largo plazo 5.23.00.00 INTERES MINORITARIO 5.24.40.00 Otras reservas 5.24.50.00 Utilidades retenidas (sumas códigos 5.24.51.00 al 5.24.56.00). 5.24.51.00 Reservas futuros dividendos 5.24.52.00 Utilidades acumuladas 5.24.53.00 Pérdidas acumuladas (menos) 5.24.54.00 Utilidad (pérdida) del ejercicio 5.24.55.00 Dividendos provisorios (menos) 5.24.56.00 Déficit acumulado perÃ-odo de desarrollo 5.20.00.00 TOTAL PASIVOS Superintendencia de Valores y Seguros 0 0 30.047 5.399 -17.403 -24.648 0 0 0 0 97.001 97.200 9 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS NUMERO NOTA 5.31.11.00 RESULTADO DE EXPLOTACION dia mes año dia mes año 31 12 2011 31 12 2010 ACTUAL ANTERIOR -11.551 -24.659 -903 -5.024 5.31.11.11 Ingresos de explotación 26.127 24.525 5.31.11.12 Costos de explotación (menos) 27.030 29.549 10.648 19.635 97 -2.350 4 3 5.31.11.10 MARGEN DE EXPLOTACION 5.31.11.20 Gastos de administración y ventas (menos) 5.31.12.00 RESULTADO FUERA DE EXPLOTACION 5.31.12.10 Ingresos financieros 5.31.12.20 Utilidad inversiones empresas relacionadas 289 142 2.271 1.449 5.31.12.40 Pérdida inversión empresas relacionadas (menos) 0 0 5.31.12.50 Amortización menor valor de inversiones (menos) 0 0 5.31.12.60 Gastos financieros (menos) 2.537 2.028 5.31.12.70 Otros egresos fuera de la explotación (menos) 1.710 977 5.31.12.30 Otros ingresos fuera de la explotación 5.31.12.80 Corrección monetaria 0 0 5.31.12.90 Diferencias de cambio 1.780 -939 -11.454 -27.009 -5.949 2.361 0 0 -17.403 -24.648 0 0 -17.403 -24.648 0 0 -17.403 -24.648 5.31.10.00 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA E ITEMES EXTRAORDINARIOS 5.31.20.00 IMPUESTO A LA RENTA 5.31.30.00 ITEMES EXTRAORDINARIOS 5.31.40.00 UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE INTERES MINORITARIO 5.31.50.00 INTERES MINORITORIO 5.31.00.00 UTILIDAD (PERDIDA) LIQUIDA 5.32.00.00 Amortización mayor valor de inversiones 5.30.00.00 UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO Superintendencia de Valores y Seguros 10 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - DIRECTO ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - DIRECTO NUMERO NOTA 5.41.11.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION dia mes año dia mes año 31 12 2011 31 12 2010 ACTUAL ANTERIOR -5.038 -7.707 34.749 28.000 768 -259 0 0 1.905 968 39.805 34.344 2.519 1.500 5.41.11.70 Impuesto a la renta pagado (menos) 0 550 5.41.11.80 Otros gastos pagados (menos) 4 0 5.41.11.10 Recaudación de deudores por venta 5.41.11.20 Ingresos financieros percibidos 5.41.11.30 Dividendos y otros repartos percibidos 5.41.11.40 Otros ingresos percibidos 5.41.11.50 Pago a proveedores y personal(menos) 5.41.11.60 Intereses pagados (menos) 5.41.11.90 I.V.A. y otros similares pagados (menos) 5.41.12.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 5.41.12.05 Colocación de acciones de pago 132 22 5.090 4.510 0 0 54.686 11.631 5.41.12.15 Obligaciones con el público 0 0 5.41.12.20 Préstamos documentados de empresas relacionadas 0 0 5.41.12.25 Obtención de otros préstamos de empresas relacionadas 0 0 5.41.12.30 Otras fuentes de financiamiento 0 0 5.41.12.35 Pago de dividendos (menos) 0 0 5.41.12.10 Obtención de préstamos 5.41.12.40 Repartos de capital (menos) 0 0 49.447 7.099 5.41.12.50 Pago de obligaciones con el público (menos) 0 0 5.41.12.55 Pago préstamos documentados de empresas relacionadas (menos) 0 0 5.41.12.60 Pago de otros préstamos de empresas relacionadas (menos) 0 0 5.41.12.65 Pago de gastos por emisión y colocación de acciones (menos) 0 0 5.41.12.45 Pago de préstamos (menos) Superintendencia de Valores y Seguros 11 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - DIRECTO 5.41.12.70 Pago de gastos por emisión y colocación de obligaciones con el público (menos) 5.41.12.75 Otros desembolsos por financiamiento (menos) 5.41.13.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION 5.41.13.05 Ventas de activo fijo 0 0 149 22 2.112 529 910 24 5.41.13.10 Ventas de inversiones permanentes 0 0 5.41.13.15 Ventas de otras inversiones 0 0 5.41.13.20 Recaudación de préstamos documentados a empresas relacionadas 0 0 5.41.13.25 Recaudación de otros préstamos a empresas relacionadas 0 0 5.41.13.30 Otros ingresos de inversión 222 672 5.41.13.35 Incorporción de activos fijos (menos) 250 97 5.41.13.40 Pago de intereses capitalizados (menos) 0 0 5.41.13.45 Inversiones permanentes (menos) 0 0 5.41.13.50 Inversiones en instrumentos financieros (menos) 730 70 5.41.13.55 Préstamos documentados a empresas relacionadas (menos) 0 0 5.41.13.60 Otros préstamos a empresas relacionadas (menos) 0 0 5.41.13.65 Otros desembolsos de inversión (menos) 0 0 2.164 -2.668 0 -18 2.164 -2.686 531 3.217 2.695 531 5.41.10.00 FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO 5.41.20.00 EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5.41.00.00 VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5.42.00.00 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5.40.00.00 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Superintendencia de Valores y Seguros 12 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual CONCILIACION FLUJO - RESULTADO CONCILIACION FLUJO - RESULTADO NUMERO NOTA 5.50.10.00 Utilidad (Pérdida) del ejercicio 5.50.20.00 Resultado en venta de activos 5.50.20.10 (Utilidad) Pérdida en venta de activos fijos dia mes año dia mes año 31 12 2011 31 12 2010 ACTUAL ANTERIOR -17.403 -24.648 -969 25 -969 25 5.50.20.20 Utilidad en venta de inversiones (menos) 0 0 5.50.20.30 Pérdida en venta de inversiones 0 0 5.50.20.40 (Utilidad) Pérdida en venta de otros activos 0 0 16.894 9.827 1.689 1.876 441 54 5.891 9.461 289 142 5.50.30.25 Pérdida devengada en inversiones en empresas relacionadas 0 0 5.50.30.30 Amortización menor valor de inversiones 0 0 5.50.30.35 Amortización mayor valor de inversiones 0 0 5.50.30.40 Corrección monetaria neta 0 0 3.500 939 287 6.859 5.949 4.498 5.50.30.00 Cargos (Abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo 5.50.30.05 Depreciación del ejercicio 5.50.30.10 Amortización de intangibles 5.50.30.15 Castigos y provisiones 5.50.30.20 Utilidad devengada en inversiones en empresas relacionadas (menos) 5.50.30.45 Diferencia de cambio neto 5.50.30.50 Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo (menos) 5.50.30.55 Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo 5.50.40.00 Variación de Activos que afectan al flujo de efectivo (aumen.)disminuc. 5.50.40.10 Deudores por venta 5.50.40.20 Existencias 5.50.40.30 Otros activos 5.50.50.00 Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo aumen. (disminuc.) 5.50.50.10 Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación Superintendencia de Valores y Seguros -4.795 996 1.652 3.371 3.569 2.148 -10.016 -4.523 1.235 6.093 421 8.554 13 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual CONCILIACION FLUJO - RESULTADO 5.50.50.20 Intereses por pagar 5.50.50.30 Impuesto a la Renta por pagar (neto) 655 528 3 -3.044 5.50.50.40 Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de explotación 249 382 5.50.50.50 I.V.A. y otros similares por pagar (neto) -93 -327 0 0 -5.038 -7.707 5.50.60.00 Utilidad (Pérdida) del interés minoritario 5.50.00.00 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACT. DE LA OPERACIÓN Superintendencia de Valores y Seguros 14 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Inscripción en el Registro de Valores (nota 1) La Empresa Nacional de Aeronáutica de Chile - ENAER, se constituyó en virtud de lo dispuesto en la Ley Orgánica Nº18.297 de fecha 16 de Marzo de 1984. El objeto social de ENAER es diseñar, construir, fabricar, comercializar, vender, mantener, reparar y transformar cualquier clase de aeronaves, sus piezas o partes, repuestos y equipos aéreos o terrestres asociados a las operaciones aéreas, ya sean estos bienes de su propia fabricación, integrados o de otras industrias aeronáuticas, para la Fuerza Aérea de Chile o para terceros, efectuar estudios e investigaciones aeronáuticos o encargarlos a terceros, otorgar asesorÃ-as y proporcionar asistencia técnica y capacitaciones. Para sustentar su desarrollo, crecimiento eficiente y competitividad, la empresa definió la incorporación de un E.R.P. de categorÃ-a World Class y la implementación de reingenierÃ-as de procesos y funcionalidades, las cuales actualmente se encuentran en sus fases de implementación. En lo referido a la incorporación del Software ERP, la empresa ha conformado un equipo de trabajo con dedicación exclusiva para este proyecto, en donde el sistema en lo referente a la primera etapa fue liberado en el mes de Noviembre de 2010, llevándose un paralelo el sistema IMCS y el ERP hasta el 31 de Diciembre de 2010. transacciones se llevan solo en el A partir del 01 de Enero de 2011 las nuevo sistema, emitiéndose los actuales Estados Financieros en la nueva plataforma. Durante el primer semestre de 2012 se liberarán los módulos de gestión faltantes ENAER, se mantiene incorporado a las empresas públicas sujetas a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros, informando sus estados financieros de acuerdo a lo establecido en la Ley Nº20.285 sobre acceso a la información pública. Finalmente; con el propósito de estabilizar la compañÃ-a hacia el año 2013, se presentó un plan financiero el cual contempló un conjunto de acciones donde se destaca la búsqueda de un socio estratégico orientado a la explotación de los segmentos de negocios de fabricación de aeroestructura y de mantenimiento de los aviones comerciales, para asÃ- dar exclusividad de servicios al segmento militar y en particular a su principal cliente Fuerza Aérea de Chile. Este proceso fue intermediado a través de BCI AsesorÃ-as Financieras y su término esta comtenplado para el 28 de Febrero de 2012. Superintendencia de Valores y Seguros 15 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Criterios Contables Aplicados (nota 2) A) Periodo Contable Los presentes Estados Financieros a los cuales se refieren las presentes notas, corresponden al periodo terminado al 31 de Diciembre de 2011 y 2010. B) Bases de Preparación Los Estados Financieros de ENAER, han sido preparados de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y con normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (S.V.S.), según corresponda. Primarán las normas impartidas por la superintendencia sobre las primeras C) Bases de Presentación Para efectos comparativos de los Estados Financieros del año 2010 se presentan al tipo de cambio de cierre de 468,01.- D) Corrección Monetaria La empresa ha adoptado desde el año 2010 como moneda funcional el Dólar de los Estados Unidos de Norteamerica, lo cual exime realizar proceso de corrección monetaria. E) Base de Conversión Los activos y pasivos en moneda extranjera (distinta a US Dolar) y unidades de fomento han sido expresados en moneda funcional de acuerdo al tipo de cambio de origen, que el sistema realiza diariamente a todas las transacciones efectuadas. 2011 usd Peso Unidad de Fomento 519,20 22.294,03 2010 usd 468,01 21.455,55 F) Existencias Las Existencias de materias primas y repuestos se encuentran valorizados al cierre de cada ejercicio al precio promedio ponderado. Las Existencias de productos en proceso se presentan al costo de producción, considerando materia prima, mano de obra directa y gastos indirectos de fabricación. Para la determinación de la obsolescencia de Materia Prima, se consideran todos aquellos itemes que no hayan tenido movimientos en más de cinco años y cuya obsolescencia cuente con el debido respaldo técnico de la unidad productiva. Para los Productos en Proceso, se consideran todas aquellas órdenes de producción de más de tres años (3) sin movimiento, y que Superintendencia de Valores y Seguros 16 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Criterios Contables Aplicados (nota 2) no tienen asociado algún negocio en el corto plazo. G) Provisión de Incobrables La determinación de la Provisión de Deudores Incobrables comprende a aquellos montos de deudores que la Administración ha estimado de dudosa recuperación de acuerdo al siguiente criterio financiero: DÃ-as Porcentaje 0 - 364 0 % 365 - 630 25 % 631 - 1.262 50 % 1263 y más100 % Adicionalmente, la Sociedad considera como base para la provisión otros antecedentes relevantes de acuerdo al comportamiento y situación económica de cada cliente. H) Activo Fijo Los bienes del Activo Fijo se presentan valorizados al costo de adquisición. I) Depreciación Activo Fijo La depreciación ha sido calculada de acuerdo al método lineal sobre valores actualizados de los respectivos bienes, considerando la vida útil remanente de los mismos. J) Activos en Leasing Los bienes adquiridos bajo la modalidad de Leasing Financiero han sido contabilizados en su fecha de adquisición, según el valor actual de todos los pagos futuros, de acuerdo a las condiciones especÃ-ficas de cada contrato. Los activos en Leasing se revalorizan y deprecian de acuerdo a las mismas normas señaladas para el resto del activo fijo, y son clasificados en el rubro "Otros Activos Fijos". Dichos activos no son jurÃ-dicamente de propiedad de la Sociedad, por lo que mientras no se ejerza la opción de compra no se puede disponer libremente de ellos. K) Intangibles Superintendencia de Valores y Seguros 17 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Criterios Contables Aplicados (nota 2) Este rubro refleja las compras de software. L) Inversiones en Empresas Relacionadas Las inversiones en empresas relacionadas son valorizadas de acuerdo al método del valor patrimonial según establece el BoletÃ-n Técnico Nº72 del Colegio de Contadores de Chile A.G. M) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos La Sociedad ha reconocido sus obligaciones tributarias en base a las disposiciones legales vigentes. Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias entre el Balance Financiero y el Balance Tributario, se registran para todas las diferencias temporales, considerando la tasa de impuesto que estará vigente a la fecha de reverso, conforme a lo establecido en el BoletÃ-n Técnico Nº60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. N) Ingresos de la Explotación Los Ingresos del ejercicio han sido registrados sobre base devengada, considerando el despacho efectivo de los productos al momento de la facturación y al grado de avance de los servicios y productos contratados con los clientes por las operaciones propias del giro de la Sociedad. Ñ) Contratos de Derivados Se presentan contratos de cobertura con el objeto de protegerse contra riesgos de variaciones de tipo de cambio y tasa de interés sobre partidas existentes. Dos de los instrumentos de derivados correspondes a contratos de protección simultánea de tasas de interes y de tipo de cambio (Cross Currency Swap). Su efecto en el resultado es reconocido conforme a lo señalado por el BoletÃ-n Técnico N057 del Colegio de Contadores de Chile A.G. O) Vacaciones El costo de las vacaciones del personal se provisionan sobre base devengada. P) Ingresos percibidos por adelantado Los ingresos percibidos por adelantado corresponden a ventas de productos o servicios los cuales han sido pagados por nuestros clientes, sin embargo no se ha perfeccionado el contrato en su totalidad. Q) Estado de Flujo de Efectivo Superintendencia de Valores y Seguros 18 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Criterios Contables Aplicados (nota 2) Para efectos del Estado de Flujo de Efectivo, de acuerdo a lo señalado en el BoletÃ-n Técnico Nº50 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y Circular Nº 1.465 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la empresa considera como efectivo equivalente todas las inversiones financieras de fácil liquidación, pactadas a un máximo de noventa dÃ-as, que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja. Bajo el rubro "flujo originado por actividades de la operación" se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además, los intereses pagados, los ingresos financieros y en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado es más amplio que el considerado en el estado de resultados. Cabe señalar que la empresa ha decidido confeccionar el Estado de Flujo de Efectivo bajo el método directo. R) Reclasificaciones Para efectos comparativos algunas partidas de los Estados Financiero del año anterior han sido reclasificadas. Superintendencia de Valores y Seguros 19 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Cambios Contables (nota 3) No hay Superintendencia de Valores y Seguros 20 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Deudores Corto y Largo Plazo (nota 4) Deudores Corto y Largo Plazo CIRCULANTES LARGO PLAZO RUBRO HASTA 90 DÕAS MAS DE 90 HASTA 1 AÑO TOTAL CIRCULANTE SUBTOTAL 31-12-2011 Deudores por ventas Estimación deudores incobrables Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 1.661 2.879 4.507 4.839 6.168 2.335 3.987 0 0 0 0 0 0 3.833 0 0 0 0 26 1.190 450 431 476 45 1.190 0 0 0 0 0 0 431 0 0 0 0 TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO 0 0 TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO 0 0 TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO 0 0 Superintendencia de Valores y Seguros 21 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Saldos y Transacciones con Entidades Relacionadas (nota 5) Documentos y Cuentas por Cobrar CORTO PLAZO RUT LARGO PLAZO SOCIEDAD 31-12-2011 61.103.035-5 FUERZA AEREA DE CHILE COMANDO LOGISTICO 31-12-2010 145 78.080.440-8 DTS LIMITADA TOTALES Superintendencia de Valores y Seguros 31-12-2011 31-12-2010 813 0 0 1 0 0 0 146 813 0 0 22 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Saldos y Transacciones con Entidades Relacionadas (nota 5) Documentos y Cuentas por Pagar CORTO PLAZO RUT LARGO PLAZO SOCIEDAD 31-12-2011 78.080.440-8 DTS LIMIATADA 61.103.035-5 FUERZA AEREA DE CHILE COMANDO LOGISTICO TOTALES Superintendencia de Valores y Seguros 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 26 7 0 0 9.707 2.355 0 0 9.733 2.362 0 0 23 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Saldos y Transacciones con Entidades Relacionadas (nota 5) Transacciones 31-12-2011 NATURALEZA DE LA SOCIEDAD RUT DESCRIPCIÓN DE LA TRANSACCIÓN RELACIÓN FUERZA AEREA DE CHILE COMANDO LOGISTICO 61.103.035-5 INDIRECTA SERVICIOS DE MANTENIMIENTO FUERZA AEREA DE CHILE COMANDO LOGISTICO 61.103.035-5 INDIRECTA PROVISION DE INGRESO DTS LIMITADA 78.080.440-8 COLIGADA SERVICIOS DE CALIBRACION O REP DTS LIMITADA 78.080.440-8 COLIGADA SERVICIOS DE REPARACION Superintendencia de Valores y Seguros 31-12-2010 EFECTOS EN RESULTADOS (CARGO)/ABONO MONTO EFECTOS EN RESULTADOS (CARGO)/ABONO MONTO 22.858 10.814 15.648 15.648 3.584 3.584 3.953 3.953 14 14 18 18 163 -163 49 -49 24 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Fecha Tipo de Moneda : Miles de Dolares : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Existencias (nota 6) Las existencias al 31 de Diciembre de 2011 y 2010, presentan los siguientes saldos: Descripcion Materia Prima Nacional Materia Prima Extranjera 2011 MUSD 2010 MUSD 84 122 8.447 11.370 11.987 12.677 3.499 0 Prov Obsolescencia PP (2.844) 0 Total 21.173 Productos en Proceso Producto Terminado 24.169 Superintendencia de Valores y Seguros 25 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 7) Impuesto Diferido CP Descripción 2011 MUSD 2012 MUSD Provisión de Vacacones 229 253 Provisión Incobrables 986 879 Provisión de Obsolescencia 2.716 Provisión Indemnización Años Serv Provisión Reajuste Adeudado a Trab Anticipo de Cliente Provisión Fair Value Provisión de Valuación CP Total 1.734 0 0 1.421 706 190 0 171 0 (5.522) 0 0 3.763 Impuesto Diferido LP Descripción Perdida Tributaria Provisión de Valuación Total 2011 MUSD 4.756 (4.756) 0 2012 MUSD 4.340 (1.926) 2.415 Impuesto por Recuperar Descripción Impto por Recuperar 2011 MUSD 363 2012 MUSD 127 Superintendencia de Valores y Seguros 26 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 7) Credito Sence IVA Credito Fiscal por Exportación Remanente de Credito Fiscal Total 88 87 100 66 554 469 1.093 762 Impuesto a la Renta por Pagar Descripción 2011 MUSD 2012 MUSD Impto a la Renta 36 33 Total 36 33 Superintendencia de Valores y Seguros 27 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 7) Impuestos Diferidos 31-12-2011 CONCEPTOS IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO CORTO PLAZO 31-12-2010 IMPUESTO DIFERIDO PASIVO LARGO PLAZO CORTO PLAZO IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO LARGO PLAZO CORTO PLAZO IMPUESTO DIFERIDO PASIVO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO DIFERENCIAS TEMPORARIAS PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 0 0 0 0 880 0 0 0 INGRESOS ANTICIPADOS 0 0 0 PROVISIÓN DE VACACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 253 0 0 0 AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 0 0 0 0 0 0 0 0 ACTIVOS EN LEASING 0 GASTOS DE FABRICACIÓN 0 0 257 0 0 0 61 0 0 378 0 0 0 682 0 DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO INDEMNIZACIÓN AÑOS DE SERVICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 706 0 0 0 OTROS EVENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 PROVISIÓN OBSOLESCENCIA 0 0 0 0 1.734 0 0 0 PROVISIÓN FAIR VALUE 0 0 0 0 0 0 0 0 PERDIDA TRIBUTARIA ARRASTRE 0 0 0 0 0 0 0 0 PROVISION REAJUSTE ADEUDADO A TRABAJADOR 0 0 0 0 190 0 0 0 PROVISIÓN DE INGRESOS 0 0 62 0 0 0 68 0 CUENTAS COMPLEMENTARIAS-NETO DE AMORTIZA 0 0 0 0 0 0 0 0 PROVISIÓN DE VALUACIÓN 0 0 0 0 TOTALES 0 0 3.763 0 811 0 OTROS Superintendencia de Valores y Seguros 697 0 28 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Impuestos Diferidos e Impuesto a la Renta (nota 7) Impuestos a la Renta ITEM 31-12-2011 Gasto tributario corriente (provisión impuesto) 31-12-2010 0 Ajuste gasto tributario 0 0 0 -5.946 2.283 Beneficio tributario por pérdidas tributarias 0 0 Efecto de amortización de cuentas complementarias de activos y pasivos diferidos 0 0 Efecto en activos o pasivos por impuesto diferido por cambios en la provisión de valuación 0 0 Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio Otros cargos o abonos a la cuenta TOTALES Superintendencia de Valores y Seguros -3 78 -5.949 2.361 29 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Fecha Tipo de Moneda : Miles de Dolares : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Otros Activos Circulantes (nota 8) El Detalle es el siguiente: Descripcion 2011 MUSD 2010 MUSD 0 342 Otros Activos Circulantes 326 0 Total 326 342 Pacto con com. de Compra Superintendencia de Valores y Seguros 30 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Fecha Tipo de Moneda : Miles de Dolares : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Activos Fijos (nota 9) Los saldos netos incluidos en el rubro Activos Fijos se conforman por las siguientes partidas: Clasificación FECU Terrenos Cuenta Contable Terrenos 2011 MUSD 2010 MUSD 1.546 1.546 1.546 1.546 18.656 17.917 1.189 1.155 Total Construc y Obras de Inf 19.845 19.072 Maquinarias y Equipos 11.685 11.667 Total Terrenos Construc y Obras de Inf Edificios Inst y Obras de Inf Maquinarias Equipos de Comunicación Total Maquinarias y Equipos Otros Activos Fijos 1.953 2.053 13.638 13.720 Muebles y Utiles 331 304 Herramientas 273 187 Aviones 273 273 Vehiculos 727 753 1.896 1.896 Activos en Leasing Otros Activos 0 22 3.500 3.435 38.529 37.773 Depreciacion Acumulada (19.050) (17.626) Total Activo Fijo Neto 19.478 20.147 Total Otros Activos Fijos Acitvo Fijo Bruto Superintendencia de Valores y Seguros 31 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Activos Fijos (nota 9) La depreciación del Periodo 2011 asciende a M US$ (1.688,78).- (M US$ 1.876,25.- en 2010). Superintendencia de Valores y Seguros 32 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Inversiones en empresas relacionadas (nota 10) (1)La Empresa ha decidido provisionar como incobrable la inversión mantenida en Euro Enaer, debido a la quiebra informada por dicha Empresa. (2)La información proporcionada por la empresa DTS Ltda. Corresponde a sus EEFF (no auditados) al 31 de diciembre de 2011. Superintendencia de Valores y Seguros 33 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Inversiones en empresas relacionadas Detalle de las Inversiones MONEDA DE RUT SOCIEDADES PAIS DE ORIGEN NÚMERO DE PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIO SOCIEDADES CONTROL DE LA PATRIMONIO SOCIEDADES A VALOR JUSTO RESULTADO EJERCICIO A VALOR JUSTO RESULTADO DEVENGADO VP 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 78.080.440-8 DTS LIMITADA CHILE PESOS 0 49,9900000000 49,9900000000 9.461 10.605 578 285 0 0 0 0 289 142 4.729 61.113.000-7 ENAER SAI CHILE PESOS 679.900 49,9900000000 49,9900000000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 INVERSIÓN ACCIONES RESULTADO DEL EJERCICIO 31-12-2011 31-12-2010 TOTAL 20 4.749 Superintendencia de Valores y Seguros 34 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Inversiones en empresas relacionadas Detalle de las Inversiones VALOR CONTABLE DE LA RESULTADOS NO REALIZADOS INVERSIÓN RUT SOCIEDAD 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 4.729 31-12-2010 78.080.440-8 DTS LIMITADA 0 0 5.301 61.113.000-7 ENAER SAI 0 0 20 20 TOTAL 0 0 4.749 5.321 Superintendencia de Valores y Seguros 35 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Otros (de Otros activos) (nota 11) El Detalle es el siguiente: Descripcion 2011 MUSD 2010 MUSD Derecho Cross Currency Swap 37.211 29.389 Gastos de Desarrollo (ERP) 1.903 1.769 Gastos de Desarrollo (F-16) 1.223 1.251 MP Repuestos y PP Inmovilizado 14.685 10.964 Prov de Obsolescencia MP y PP (11.835) (10.202) 43.187 33.171 Total Los gastos de Desarrollo se presentan netos de amortización Amortización F-16 111 ERP 295 Total 406 Superintendencia de Valores y Seguros 36 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo (nota 12) Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Corto Plazo TIPOS DE MONEDAS $ NO REAJUSTABLES RUT BANCO O INSTITUCIÓN FINANCIERA DOLARES 31-12-2011 EUROS 31-12-2010 31-12-2011 YENES 31-12-2010 31-12-2011 OTRAS MONEDAS EXTRANJERAS 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 TOTALES U.F. 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 31-12-2011 31-12-2010 Corto Plazo (código 5.21.10.10) 97.006.000-6 BANCO CREDITO E INVERSIONES 97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL 3.200 2.536 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.200 2.536 0 1.500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.500 97.036.000-K BANCO SANTANDER 162 170 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 162 170 97.023.000-9 BANCO CORPBANCA 500 1.804 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500 1.804 OTROS TOTALES MONTO CAPITAL ADEUDADO Tasa int prom anual 3,40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.862 6.010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.862 6.010 3.860 5.993 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.860 5.993 0 0 0 0 0 0 0 0 0 164 1.629 164 1.629 2,52 Largo Plazo (código 5.21.10.20) 97.006.000-6 BANCO CREDITO E INVERSIONES 0 97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 0 97.032.000-8 BANCO BBVA 0 349 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 349 97.036.000-K BANCO SANTANDER 0 868 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 868 97.023.000-9 BANCO CORPBANCA 0 1.269 0 0 0 0 0 0 0 0 1.282 1.423 1.282 2.692 OTROS TOTALES MONTO CAPITAL ADEUDADO Tasa int prom anual 5,77 Porcentaje obligaciones moneda extranjera (%) Porcentaje obligaciones moneda nacional (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 2.486 0 0 0 0 0 0 0 0 1.446 3.052 1.483 5.538 0 2.395 0 0 0 0 0 0 0 0 1.305 2.914 1.305 5.309 4,7 5,77 4,70 100,0000 0,0000 Superintendencia de Valores y Seguros 37 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Fecha Tipo de Moneda : Miles de Dolares : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Otros Pasivos Circulantes (nota 13) La composición de este rubro se presenta en el siguiente detalle: Descripcion 2011 MUSD 2010 MUSD Anticipo de Costo 906 63 Total 906 63 (1)Corresponde a facturas de ventas emitidas por la Sociedad respecto de las cuales la organización productiva no ha cerrado las ordenes de producción relacionadas, por tener trabajos sin terminar.- Superintendencia de Valores y Seguros 38 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Largo Plazo (nota 14) Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Largo Plazo AÑOS DE VENCIMIENTO RUT BANCO O INSTITUCIÓN FINANCIERA FECHA CIERRE PERÕODO ACTUAL MONEDA INDICE DE MAS DE 10 AÑOS MAS DE 1 HASTA 2 MAS DE 2 HASTA 3 MAS DE 3 HASTA 5 MAS DE 5 HASTA 10 REAJUSTE MONTO PLAZO TOTAL LARGO PLAZO AL CIERRE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS TASA DE INTERES ANUAL PROMEDIO FECHA CIERRE PERÕODO ANTERIOR TOTAL LARGO PLAZO AL CIERRE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 97.006.000-6 BANCO CREDITO E INVERSIONES Dólares 0 0 0 0 0 0 0 97.006.000-6 BANCO CREDITO E INVERSIONES Euros 0 0 0 0 0 0 0 97.006.000-6 BANCO CREDITO E INVERSIONES Yenes 0 0 0 0 0 0 0 97.006.000-6 BANCO CREDITO E INVERSIONES U.F. 0 0 0 0 0 0 0 97.006.000-6 BANCO CREDITO E INVERSIONES Pesos no reajusta 1.043 2.087 4.173 9.389 0 16.692 97.006.000-6 BANCO CREDITO E INVERSIONES Otras monedas 0 0 0 0 0 0 0 97.032.000-8 BANCO BBVA Dólares 0 0 0 0 0 0 1.581 97.032.000-8 BANCO BBVA Euros 0 0 0 0 0 0 0 97.032.000-8 BANCO BBVA Yenes 0 0 0 0 0 0 0 97.032.000-8 BANCO BBVA U.F. 0 0 0 0 0 0 0 97.032.000-8 BANCO BBVA Pesos no reajusta 0 0 0 0 0 0 0 97.032.000-8 BANCO BBVA Otras monedas 97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL Dólares 97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL 97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL 97.011.000-3 97.011.000-3 TAB 180 + 4,5% 3.728 0 0 0 0 0 0 2.333 1.167 0 0 0 3.500 Euros 0 0 0 0 0 0 0 Yenes 0 0 0 0 0 0 0 BANCO INTERNACIONAL U.F. 0 0 0 0 0 0 0 BANCO INTERNACIONAL Pesos no reajusta 0 0 0 0 0 0 0 97.011.000-3 BANCO INTERNACIONAL Otras monedas 0 0 0 0 0 0 0 97.036.000-K BANCO SANTANDER Dólares 0 0 0 0 0 0 3.683 97.036.000-K BANCO SANTANDER Euros 0 0 0 0 0 0 0 97.036.000-K BANCO SANTANDER Yenes 0 0 0 0 0 0 0 97.036.000-K BANCO SANTANDER U.F. 0 0 0 0 0 0 0 97.036.000-K BANCO SANTANDER Pesos no reajusta 0 0 0 0 0 0 0 Superintendencia de Valores y Seguros 0 LIBOR 180 + 3,70% 863 39 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Largo Plazo (nota 14) Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras a Largo Plazo AÑOS DE VENCIMIENTO RUT BANCO O INSTITUCIÓN FINANCIERA FECHA CIERRE PERÕODO ACTUAL MONEDA INDICE DE MAS DE 10 AÑOS MAS DE 1 HASTA 2 MAS DE 2 HASTA 3 MAS DE 3 HASTA 5 MAS DE 5 HASTA 10 REAJUSTE MONTO PLAZO TOTAL LARGO PLAZO AL CIERRE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS TASA DE INTERES ANUAL PROMEDIO FECHA CIERRE PERÕODO ANTERIOR TOTAL LARGO PLAZO AL CIERRE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 97.036.000-K BANCO SANTANDER Otras monedas 0 0 0 0 0 0 0 97.023.000-9 BANCO CORPBANCA Dólares 0 0 0 0 0 0 0 97.023.000-9 BANCO CORPBANCA Euros 0 0 0 0 0 0 0 97.023.000-9 BANCO CORPBANCA Yenes 0 0 0 0 0 0 0 97.023.000-9 BANCO CORPBANCA U.F. 97.023.000-9 BANCO CORPBANCA Pesos no reajusta 97.023.000-9 BANCO CORPBANCA Otras monedas TOTAL Porcentaje obligaciones moneda extranjera (%) Porcentaje obligaciones moneda nacional (%) 0 0 0 0 0 0 5.130 2.565 5.130 6.412 0 19.237 0 0 0 0 0 0 0 0 8.506 5.819 9.303 15.801 0 39.429 31.196 TAB 180 + 1,30% 21.341 8,8800 91,1200 Superintendencia de Valores y Seguros 40 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Provisiones y Castigos (nota 15) El detalle es el siguiente: Descripcion Provisión de Vacaciones Otras Provisiones 2011 MUSD 1.239 2010 MUSD 1.264 144 4.736 Prov Recep AP Inventario 1.065 0 Total 2.448 6000 Superintendencia de Valores y Seguros 41 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Otros Pasivos a Largo Plazo (nota 16) El detalle es el siguiente: Descripción Obligación Swap Ganancia no Realizada Swap Provisión Fair Value Total 2011 MUSD 2010 MUSD 39.373 26.664 0 1.383 923 40.296 0 28.047 Superintendencia de Valores y Seguros 42 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Cambios en el Patrimonio (nota 17) El aporte de capital inicial de la empresa fue conformado con transferencias de Terrenos, Construcciones, Instalaciones, Maquinarias y Equipos, VehÃ-culos, Herramientas y Bienes Muebles, realizadas a través de los Decreto Ley N0 132 y 133 del 20 de febrero de 1985 del Ministerio de Defensa Nacional (SubsecretarÃ-a de Aviación). a)Durante el ejercicio 2010 se realizaron ajuste a resultado acumulado, los cuales son detallados en cuadro siguiente: N0 Observación Monto MUSD 1 Impuesto Por Pagar por las Rentas Año Tributario 2006 al 2010 2 Ajuste a los Pagos Provisional Utilidades Absorvidas 3 Ajuste de Gasto de Capacitación Año 2008 y 2009 4 Impuesto Diferido por Pérdida Tributaria Rectificada 5 Ajuste Año anteriores Productos en Proceso (1.425) 6 Ajuste de gastos e ingresos Año Anteriores (161) 7 Ajuste por Impto Diferido por efecto del ajuste Año anterior PP Total (443) (2.269) (225) 2.388 242 (1.893) b)Durante el ejercicio 2010 se realizaron ajuste a otras reservas, los cuales son detallados en cuadro siguiente: N0 1 Observación Ajuste de Conversión Total Monto MUSD 390 390 c)Durante el ejercicio 2011 se realizaron ajuste a otras reservas, los cuales son detallados en cuadro siguiente: N0 1 Observación Ajuste de Conversión Monto MUSD (176) Superintendencia de Valores y Seguros 43 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Cambios en el Patrimonio (nota 17) Total (176) Superintendencia de Valores y Seguros 44 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Fecha Tipo de Moneda : Miles de Dolares : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Cambios en el Patrimonio (nota 17) Cambios en el Patrimonio 31-12-2011 RUBROS RESERVA VALORIZ. CAPITAL CAPITAL PAGADO SALDO INICIAL SOBREPRECIO EN VENTA DE ACCIONES RESERVAS FUTUROS DIVIDENDOS OTRAS RESERVAS 31-12-2010 RESULTADOS DIVIDENDOS ACUMULADOS PROVISORIOS DEFICIT PERÕODO DE DESARROLLO RESULTADO DEL EJERCICIO RESERVA VALORIZ. CAPITAL CAPITAL PAGADO SOBREPRECIO EN VENTA DE ACCIONES RESERVAS FUTUROS DIVIDENDOS OTRAS RESERVAS RESULTADOS DIVIDENDOS ACUMULADOS PROVISORIOS DEFICIT PERÕODO DE DESARROLLO RESULTADO DEL EJERCICIO 41.047 0 0 0 0 -5.399 0 0 -24.648 41.047 0 0 0 0 2.832 0 0 -6.338 DISTRIBUCIÓN RESULTADO EJERC. A 0 0 0 0 0 -24.648 0 0 24.648 0 0 0 0 0 -6.338 0 0 6.338 DIVIDENDO DEFINITIVO EJERC. ANTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 AUMENTO DEL CAPITAL CON EMISIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 CAPITALIZACIÓN RESERVAS Y/O UTI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DÉFICIT ACUMULADO PERÕODO DE D 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 AJUSTES OTRAS RESERVAS 0 0 0 -176 0 0 0 0 0 0 0 0 390 0 0 0 0 0 AJUSTE A RESULTADO ACUMULADO (A) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.893 0 0 0 REVALORIZACIÓN CAPITAL PROPIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 -17.403 0 0 0 0 0 0 0 0 -24.648 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41.047 0 0 -176 0 -30.047 0 0 -17.403 41.047 0 0 390 0 -5.399 0 0 -24.648 41.047 0 0 390 0 -5.399 0 0 -24.648 DIVIDENDOS PROVISORIOS SALDO FINAL SALDOS ACTUALIZADOS Superintendencia de Valores y Seguros 45 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Otros Ingresos y Egresos Fuera de la Explotación (nota 18) El detalle es el siguiente: Codificación FECU Otros Ingr. Fuera de Explot Nombre 2011 MUSD Utilidad Vta A Fijo 945 10 Ingresos Varios 328 432 Utilidad Multas Perd A F 32 6 Indemnizaciones 30 919 Descuento Ganado Utilidad por Operac Ford Utilidad Operac Swap 1 81 398 0 1.449 Perdida por vta A Fijo (7) Perdida por Extravio A F (1) 0 Ajuste Ejercicio Ant 97 0 Gastos no Tributarios (8) (34) Credito Fiscal irrecuperable (864) (642) (40) Perdida por Operacion Fordw 0 (70) Otros Egresos no Operacional 0 (25) Perdida Operacion Swap 0 (87) Impto Varios Perdida Swap Fair Value Gastos por Siniestro Total 0 538 2.271 Total Otros Ingr. Fuera de Explot Otros Egr. Fuera de Explot. 2010 MUSD (4) 0 (923) 0 0 (1.710) (79) (977) Superintendencia de Valores y Seguros 46 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Diferencias de Cambio (nota 19) Diferencias de Cambio MONTO RUBRO MONEDA 31-12-2011 31-12-2010 ACTIVOS (CARGOS) / ABONOS DEUDORES POR VENTA USD -11 7 DOCUMENTOS POR COBRAR USD -14 14 DOCTOS Y CTAS X COBRAR EE.RR. USD -17 0 DISPONIBLE USD -400 -24 DEUDORES VARIOS USD -23 9 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO USD -3 1 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES USD -10 5 IMPUESTOS POR RECUPERAR USD -12 -8 INVERSION EE.RR. USD 0 63 OTROS ACTIVOS USD -330 0 CUENTAS DE GASTOS Y COSTOS USD 0 2 -820 69 -93 TOTAL (CARGOS) ABONOS PASIVOS (CARGOS) / ABONOS OBLIG CON BANCOS E INST LP PORCION CP USD -75 CUENTAS POR PAGAR USD -31 -67 ACREEDORES VARIOS USD 121 -104 RETENCIONES USD 111 13 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO USD 5 0 OTROS PASIVOS CIRCULANTES USD 0 -2 PROVISIONES USD 256 -70 DOCTOS Y CTAS POR PAGAR EE.RR. USD 0 -1 OTROS PASIVOS LP USD 0 1.381 OBLIG CON BANCOS E INST FINANCIERAS USD 2.213 -2.022 Superintendencia de Valores y Seguros 47 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Diferencias de Cambio (nota 19) Diferencias de Cambio MONTO RUBRO MONEDA 31-12-2011 ACREEDORES VARIOS LP USD 31-12-2010 0 -43 TOTAL (CARGOS) ABONOS 2.600 -1.008 (PERDIDA) UTILIDAD POR DIFERENCIA DE CAMBIO 1.780 -939 Superintendencia de Valores y Seguros 48 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Estado de Flujo Efectivo (nota 20) El detalle es el siguiente: Descripción 2011 MUSD 2010 MUSD Disponible 2.695 531 Total 2.695 531 Superintendencia de Valores y Seguros 49 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Fecha Tipo de Moneda : Miles de Dolares : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Contratos Derivados (nota 21) Contratos Derivados TIPO DE DERIVADO DESCRIPCION DE LOS CONTRATOS TIPO DE VALOR DEL PLAZO DE VENCIMIENTO O CONTRATO EXPIRACIÓN POSICIÓN ITEM ESPECÕFICO CONTRATO CUENTAS CONTABLES QUE AFECTA VALOR DE LA PARTIDA O TRANSACCIÓN ACTIVO / PASIVO EFECTO EN RESULTADO COMPRA/ VENTA NOMBRE MONTO PARTIDA NOMBRE MONTO REALIZADO NO REALIZADO S CCPE 20.873 06-2020 TASA DE INTERES/MONEDA C PRESTAMO EN PESOS 10.653.800 20.873 PASIVO A LARGO PLAZO 20.520 0 0 S CCPE 18.500 04-2021 TASA DE INTERES/MONEDA C PRESTAMO EN PESOS 8.666.325 18.500 PASIVO A LARGO PLAZO 16.692 0 923 Superintendencia de Valores y Seguros 50 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Fecha Tipo de Moneda : Miles de Dolares : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Contigencias y Restricciones (nota 22) 2. Juicios y demandas pendientes al cierre de los estados financieros de la empresa: 1.1. CAUSAS CIVILES: 1.1.1 COMO DEMANDANTE: 1.1.1.1. Causa rol 5.637-2001, ante el 280 Juzgado Civil de Santiago. Juicio de quiebra de AEROCONTINENTE CHILE S.A. Crédito verificado: MUSD 4,17, en su equivalente en pesos, Estado de la causa: Juicio sigue en tramitación, hasta la fecha no hay bienes suficientes para pagar a los acreedores valistas. PENDIENTE. Se obtuvo Certificado de Incobrabilidad de parte del SÃ-ndico de Quiebras. Se recomendó castigo tributario. 1.1.1.2. Causa rol 65.170-2008, Causa rol 65.170-2008, ante el Io Juzgado Civil de Santiago. Juicio de quiebra de AEROLÕNEAS AUSTRAL CHILE S.A. Crédito verificado: MUS$387.550,88 (M$201.216). Estado de la causa: Juicio sigue en tramitación, hasta la fecha no hay bienes suficientes para pagar a los acreedores valistas. PENDIENTE. Se obtuvo Certificado de Incobrabilidad de parte del SÃ-ndico de Quiebras. Se recomendó castigo tributario. 1.1.1.3. Causa rol C-4.538-2011, caratula Causa INSUMOS MINEROS rol C-1911-2011, ante el E INDUSTRIALES LTDA." Juicio ordinario de cobro: 3o Juzgado Civil de Santiago. Caratulad "ENAER con SOC. COMERCIALIZADORA DE HERRAMIENTAS, MUS$23.112,48 (M$12.000) . Estado de la causa: No pudo ser notificada, ya que el deudor cambió domicilio, siendo inubicable. Posibilidad incierta y escasa. PENDIENTE. 1.1.1.4. Causa "ENAER con rol C-4538-2011, ante el 25 Juzgado Civil de Santiago. Caratulada AVIONES DE ORIENTE COMPAÑÕA ANÓNIMA". Juicio ordinario de cobro: MUS$343,49. Estado de la causa: En trámite para ser notificada por exhorto internacional a la demandada. Exhorto en trámite en Venezuela Se intentó tener información de la notificación en Embajada y Consulado de Chile en Venezuela, de manera infructuosa. Posibilidad incierta. PENDIENTE. 1.1.1.5. Causa rol C-30.573-2011 ante el 2o Juzgado Civil de Santiago. Caratula "ENAER con SNOW AVIATION INTERNATIONAL INC." Juicio sumario para la disolución sociedad ENAER SAI S.A. Estado de la causa: Presentada el 10.11.2011. Se debe no; Snow Aviation International en Columbus, Ohio, USA, mediante exhorto internacional. No tiene cuantÃ-a.PENDIENTE. Superintendencia de Valores y Seguros 51 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Fecha Tipo de Moneda : Miles de Dolares : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Contigencias y Restricciones (nota 22) 1.1.2 COMO DEMANDADA: 1.1.2.1. Causa rol C-20.972-2010, ante el 20 Juzgado Civil de San Miguel. Caratulada "MANTENIMIENTO Y SERVICIOS AERONÕUTICOS WINGS AIR LIMITADA con ENAER". Juicio ordinario de cobro: MUS$ 8,56 (M$4.447). Estado de la causa: ENAER solicitó declaración de abandono de procedimiento, por más de 6 meses de inactividad o gestión útil. Posibilidad de pérdida muy escasa. PENDIENTE. 1.2. CAUSAS LABORALES: 1.2.1. Causa rol 559-2009 ante 5o Juzgado Laboral de Santiago. Caratulada "SILVA DONOSO Y OTROS con SHELTER CHILE LIMITADA y OTROS". Demanda en contra de la Contratista de servicios de seguridad Shelter Chile Ltda., actuando ENAER como responsable solidario por 9 trabajadores. Estado de la causa: Se dictó sentencia, que establece pago respecto de ENAER por MUS$ 0,28 (M$145).- aproximados. Corte aprobó fallo. ENAER pagó capital y solicitó liquidación de crédito. No hay pérdida para ENAER ya que retuvo dineros que sobran para proceder al pago. PENDIENTE. 1.3. DENUNCIA DE DELITOS: 1.3.1. Causa rol 13-2009 ante la FiscalÃ-a de Aviación de Santiago. Denuncia por delito de sabotaje en aeronave FACH. Estado de la causa: Interpuesta el 27.02.2009. Consecuencias económicas del delito fueron de MUS$ 0,48. Posibilidad de recuperación muy escasa. PENDIENTE. 1.3.2.- Causa rol 17-2009 ante la FiscalÃ-a de Aviación de Santiago. Denuncia por posible delito de estafa en Orden de Compra a LR Group. Estado de la causa: Interpuesta el 23.02.2009. Perjuicio económico para ENAER serÃ-a de MUS$ 310. Posibilidad de recuperación escasa. PENDIENTE. 1.4. CAUSA INTERNACIONAL: 1.4.1. Quiebra de la empresa Eclipse Aviation Corporation, en proceso de liquidación conforme a las normas del CapÃ-tulo 7 de la Ley de Quiebras de USA, ante la Corte del Estado de Delaware, USA. Para la defensa de sus intereses en el procedimiento, ENAER contrató en Delaware la firma de Abogados Archer & Greiner, PC, Attorneys at Law, ubicada en # 300 Delaware Avenue, Suite 1370, Willmington, Delaware 19801. Las posibilidades de recuperación desde los activos de la Quiebra, son muy escasas. Superintendencia de Valores y Seguros 52 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Contigencias y Restricciones (nota 22) La única posibilidad surge en el caso que exista un comprador del proyecto de fabricación de los aviones, que pretenda continuar con éste, quien negocie la continuación del involucramiento de ENAER, como proveedor de las narices, en cuyo evento se podrÃ-an recuperar las pérdidas en gastos no recurrentes, materias primas y productos fabricados. Impacto causado a ENAER por la Quiebra de esta empresa es de alrededor de MUS$ 7.994,02. Sin mayores novedades, a pesar de haberse tenido noticia de parte de Gerencia Comercial, que la empresa ECLIPSE AEROSPACE tiene intención de retomar proyecto a la brevedad, habiendo recibido dos proyectos de acuerdo comercial en estudio. Posibilidades: Escasas. 2.DE GRAVÕMENES DE CUALQUIER NATURALEZA Al efecto, les informo que conforme a mi conocimiento, los bienes muebles o inmuebles de la Empresa no se encuentran afectos a gravámenes, interdicciones u otra situación que pueda afectar sus tÃ-tulos de dominio. Adicionalmente, conforme a lo dispuesto en el Art. 16 de la Ley N0 18.297, Orgánica de ENAER, todos los bienes que conforman el patrimonio de ENAER son inembargables 3.INSCRIPCIÓN A NOMBRE DE ENAER DE TITULOS DE PROPIEDAD, SOBRES SUS BIENES INMUEBLES: Al efecto, informo que, conforme a la inscripción de fojas 6622 N0 5.042 del Registro de Propiedad del Conservador de Bienes RaÃ-ces de San Miguel, correspondiente al año 2010, ENAER es dueña de los Lotes 2 (De 22 hectáreas) y 3 (De 4,20 hectáreas) del plano de subdivisión de los terrenos de la Base Aérea El Bosque de la comuna de El Bosque, ubicada en Gran Avenida José Miguel Carrera N0 11.087, comuna de El Bosque. Tal propiedad tiene el rol 14.106-14, comuna de El Bosque, la cual conforme al Art. 37 de la Ley N0 18.591, en relación al Art. 1 de la Ley N0 17.477, se encuentra exenta de pago del impuesto territorial 4. ASUNTOS TRIBUTARIOS: Superintendencia de Valores y Seguros 53 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Contigencias y Restricciones (nota 22) PROPORCIONALIDAD DE IVA: Durante el 2011 se presentaron formularios 2117 relacionado con menores reintegros de IVA asociados a las Exportaciones de la empresa. Al 31 de Diciembre 2011, estas solicitudes se encuentran en proceso de análisis y revisión por parte de esta organización fiscalizadora IMPUESTO A LA RENTA: La declaración anual de impuesto a la renta AT 2011, se encuentra observada por parte del SII, al 31 de Diciembre 2011 la empresa ha remitido información financiera y tributaria requerida por esta organización fiscalizadora PRODUCTO EN PROCESO: Durante el ejercicio comercial 2010 la empresa efectuó un ajuste financiero sobre la partida de inventarios, el efecto tributario de esta operación será rectificado antes el SII una vez liberada la operación Renta AT 2011 5.OTROS ASUNTO: No hay otros asuntos de importancia, que se deban considerar. Superintendencia de Valores y Seguros 54 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Contigencias y Restricciones (nota 22) GarantÃ-as Directas DEUDOR TIPO DE ACTIVOS COMPROMETIDOS ACREEDOR DE LA GARANTÕA NOMBRE RELACIÓN GARANTÕA VALOR CONTABLE TIPO SALDOS PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE CIERRE DE LOS ESTADOS 31-12-2011 IBM DE CHILE BOL GARANTIA REC 0 0 KPMG AUDITORES LTDA BOL GARANTIA REC 0 TRANSAIRCARGO LTDA BOL GARANTIA REC 0 VIGATEC S.A. BOL GARANTIA REC 0 SODEXHO CHILE S.A. BOL GARANTIA REC 0 RSA SEGUROS CHILE S.A. BOL GARANTIA REC CIA DE SEGUROS DE VIDA CO BOL GARANTIA REC DIMACOFI BOL GARANTIA REC LIBERACIÓN DE GARANTÕAS 31-12-2010 31-12-2012 ACTIVOS 31-12-2013 ACTIVOS 31-12-2014 ACTIVOS 3 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 IBM DE CHILE BOL GARANTIA REC 0 0 14 0 0 0 0 0 0 0 ENTEL PCS TELECOMUNICACIO BO GARANTIA REC 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 ICN EIRL CRISTOBAL TOPALI BOL GARANTIA REC 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 BANCO SANTANDER SANTIAGO PAG CRED IMP 0 0 160 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CORPBANCA PAG CRED IMP 0 0 166 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CORPBANCA PAG CRED IMP 0 0 41 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CORPBANCA PAG CRED IMP 0 0 215 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CORPBANCA PAG CRED IMP 0 0 15 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CREDITO E INVERSION PAG PTMO BANC $ 0 0 18.500 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CORPBANCA PAG PTMO BANC $ 0 0 20.000 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CORPBANCA BOL GARANTIA ENT 0 0 26 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CREDITO E INVERSION BOL GARANTIA ENT 0 0 460 0 0 0 0 0 0 0 BANCO SANTANDER BOL GARANTIA ENT 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CORPBANCA BOL GARANTIA ENT 0 0 99 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CORPBANCA PTMO EXPORT 0 0 500 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CREDITO E INVERSION PTMO EXPORT 0 0 745 0 0 0 0 0 0 0 Superintendencia de Valores y Seguros 55 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Contigencias y Restricciones (nota 22) GarantÃ-as Directas DEUDOR TIPO DE ACTIVOS COMPROMETIDOS ACREEDOR DE LA GARANTÕA NOMBRE RELACIÓN GARANTÕA VALOR CONTABLE TIPO SALDOS PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE CIERRE DE LOS ESTADOS 31-12-2011 LIBERACIÓN DE GARANTÕAS 31-12-2010 31-12-2012 ACTIVOS 31-12-2013 ACTIVOS 31-12-2014 ACTIVOS BANCO CREDITO E INVERSION PTMO EXPORT 0 0 400 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CREDITO E INVERSION PTMO EXPORT 0 0 1.055 0 0 0 0 0 0 0 BANCO CREDITO E INVERSION PTMO EXPORT 0 0 1.000 0 0 0 0 0 0 0 BANCO INTERNACIONAL PTMO EXPORT 0 0 3.500 0 0 0 0 0 0 0 SOC TRANSP VARNEI BUS LTD POLIZA DE SEGUROS 0 0 90 0 0 0 0 0 0 0 Superintendencia de Valores y Seguros 56 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Cauciones Obtenidas de Terceras (nota 23) No hay Cauciones Obtenidas de terceros Superintendencia de Valores y Seguros 57 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Moneda Nacional y Extranjera (nota 24) Esta nota no contiene texto. Superintendencia de Valores y Seguros 58 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Moneda Nacional y Extranjera (nota 24) Activos MONTO RUBRO MONEDA 31-12-2011 31-12-2010 ACTIVOS CIRCULANTES DISPONIBLE DOLAR DISPONIBLE PESOS NO REAJUS DEUDORES POR VENTA DOLAR DEUDORES POR VENTA PESOS NO REAJUS DOCUMENTOS POR COBRAR DOLAR DOCUMENTOS POR COBRAR PESOS NO REAJUS DEUDORES VARIOS DOLAR DEUDORES VARIOS EUR DEUDORES VARIOS PESOS NO REAJUS DEUDORES VARIOS UF DOCTOS Y CTAS POR COBRAR EE.RR. DOLAR DOCTOS T CTAS POR COBRAR EE.RR. PESOS NO REAJUS EXISTENCIAS DOLAR EXISTENCIAS PESOS NO REAJUS EXISTENICAS CHF EXISTENCIAS EUR IMPTO POR RECUPERAR DOLAR IMPTO POT RECUPERAR PESOS REAJUST IMPTO POR RECUPERAR PESOS NO REAJUS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO DOLAR GASTOS PAGADOS POR ANTIICIPADO PESOS NO REAJUS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO UF IMPUESTO DIFERIDOS PESOS NO REAJUS Superintendencia de Valores y Seguros 2.460 228 235 302 3.302 4.727 -967 -740 42 1.132 3 58 835 109 87 0 376 65 27 1 283 1.254 -136 -441 20.683 11.238 427 12.931 11 0 53 0 -22 0 0 127 1.114 635 350 325 51 23 0 2 0 3.763 59 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Moneda Nacional y Extranjera (nota 24) Activos MONTO RUBRO MONEDA 31-12-2011 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES DOLAR OTROS ACTIVOS CIRCULANTES PESOS REAJUST 31-12-2010 0 342 326 0 ACTIVOS FIJOS TERRENOS PESOS NO REAJUS 1.546 1.546 CONSTRUCCIONES Y OBRAS DE INFRAEST DOLAR 19.845 19.072 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DOLAR 13.637 13.721 OTROS ACTIVOS FIJOS DOLAR 2.618 2.570 OTROS ACTIVOS FIJOS EUR 54 53 OTROS ACTIVOS FIJOS PESOS NO REAJUS 828 812 DEPRECIACION ACUMULADA DOLAR -19.050 -17.626 INVERSION EE.RR. DOLAR 5.014 0 INVERSION EE.RR. PESOS REAJUST -265 5.321 IMPTO DIF LP PESOS REAJUST 0 2.415 INTANGIBLE DOLAR 29 64 OTROS DOLAR 43.969 10.964 OTROS PESOS NO REAJUS -782 22.207 93.995 48.120 2.695 41.161 EUR 194 53 UF 27 3 CHF 11 0 PESOS REAJUST 61 7.863 OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS DOLAR PESOS NO REAJUS Superintendencia de Valores y Seguros 60 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Moneda Nacional y Extranjera (nota 24) Pasivos Circulantes HASTA 90 DÕAS RUBRO MONEDA 31-12-2011 MONTO 90 DÕAS HASTA 1 AÑO 31-12-2010 TASA INT. PROM. ANUAL MONTO 31-12-2011 TASA INT. PROM. ANUAL MONTO 31-12-2010 TASA INT. PROM. ANUAL MONTO TASA INT. PROM. ANUAL OBLIG CON BANCOS E INSTIT FINANC A CP DOLAR 3.862 3,40 1.199 2,52 0 4.810 2,52 OBLIG CON BANCOS E INSTIT FINANC LP PORCION CP DOLAR 39 5,77 1.080 4,7 0 1.406 4,7 OBLIG CON BANCOS E INSTIT FINANC LP PORCION CP PESOS NO REAJUS 884 4,7 1.447 CUENTAS POR PAGAR DOLAR 943 CUENTAS POR PAGAR PESOS NO RAJUS CUENTAS POR PAGAR EUR CUENTAS POR PAGAR CHF DOCUMENTOS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES VARIOS DOLAR ACREEDORES VARIOS PESOS NO REAJUS ACREDORES VARIOS UF DOCTOS Y CTAS POR PAGAR EE.RR. DOLAR DOCTOS Y CTAS POR PAGAR EE.RR PESOS NO REAJUS PROVISIONES DOLAR PROVISIONES PESOS NO REAJUS RETENCIONES DOLAR RETENCIONES PESOS NO REAJUS IMPTO A LA RENTA DOLAR IMPTO A LARENTA PESOS NO REAJUS INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO DOLAR INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO PESOS NO REAJUS IMPTO DIFERIDOS DOLAR 0 1100 5,77 0 0 0 0 469 332 0 0 5 0 0 0 13 0 0 0 DOLAR 4 0 0 0 PESOS NO REAJUS 0 4 0 0 774 0 0 0 0 166 0 0 0 1.009 0 0 9.733 2.355 0 0 0 7 0 0 2.448 2 0 0 0 5.999 0 0 260 0 0 0 0 353 0 0 36 0 0 0 0 33 0 0 2.191 2.185 0 0 13 12 0 0 697 0 0 0 Superintendencia de Valores y Seguros 61 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Moneda Nacional y Extranjera (nota 24) Pasivos Circulantes HASTA 90 DÕAS RUBRO MONEDA 31-12-2011 MONTO IMPTO DIFERIDOS PESOS NO REAJUS OTROS PASIVOS CIRCULANTES DOLAR OTROS PASIVOS CIRCULANTES PESOS NO REAJUS TASA INT. PROM. ANUAL 90 DÕAS HASTA 1 AÑO 31-12-2010 MONTO TASA INT. PROM. ANUAL 31-12-2011 MONTO TASA INT. PROM. ANUAL 31-12-2010 MONTO TASA INT. PROM. ANUAL 0 811 0 0 906 34 0 0 0 28 0 0 21.893 6.855 0 6.216 PESOS NO REAJUS 13 8.297 1.447 0 PESOS NO RAJUS 469 332 0 0 EUR 5 0 0 0 CHF 13 0 0 0 UF 0 1.009 0 0 DOLAR Superintendencia de Valores y Seguros 62 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Moneda Nacional y Extranjera (nota 24) Pasivos Largo Plazo PerÃ-odo Actual 31-12-2011 1 A 3 AÑOS RUBRO 3 A 5 AÑOS 5 A 10 MAS DE 10 AÑOS MONEDA MONTO TASA INT. PROM. ANUAL MONTO TASA INT. PROM. ANUAL MONTO TASA INT. PROM. ANUAL MONTO TASA INT. PROM. ANUAL OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTIT FINANC DOLAR 5,77 3.500 0 0 0 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTIT FINANC PESOS NO REAJUS 5,77 10.825 5,77 9.303 5,77 15.801 0 ACREEDORES VARIOS LP DOLAR 17 0 0 0 OTROS PASIVOS LP PESOS NO REAJUS 40.296 0 0 0 3.517 0 0 0 51.121 9.303 15.801 0 DOLAR PESOS NO REAJUS Superintendencia de Valores y Seguros 63 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Moneda Nacional y Extranjera (nota 24) Pasivos Largo Plazo PerÃ-odo Anterior 31-12-2010 1 A 3 AÑOS RUBRO 3 A 5 AÑOS 5 A 10 MAS DE 10 AÑOS MONEDA MONTO OBLIG CON BANCOS E INSTIT FINANCIERAS DOLAR OBLIG CON BANCOS E INSTIT FINANCIERAS ACREEDORES VARIOS LP ACREEDORES VAROS LP UF OTROS PASIVOS LP PESOS NO REAJUS TASA INT. PROM. ANUAL MONTO TASA INT. PROM. ANUAL MONTO TASA INT. PROM. ANUAL MONTO TASA INT. PROM. ANUAL 5.495 4,70 633 4,70 0 PESOS NO REAJUS 12.264 4,7 5.691 4,70 7.114 PESOS NO REAJUS 62 0 0 0 528 0 0 0 28.047 0 0 0 DOLAR PESOS NO REAJUS UF 0 4,7 0 5.495 633 0 0 40.373 5.691 7.114 0 528 0 0 0 Superintendencia de Valores y Seguros 64 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Sanciones (nota 25) La sociedad ha recibido sanciones por parte de organismos fiscalizadores, las cuales se detallan a continuación: Detalle Giro MUSD Multa Aduana 2,13 Multa de S.I.I. 0,08 Total 2,21 Superintendencia de Valores y Seguros 65 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Hechos Posteriores (nota 26) En enero 2012, se frima contrato nrco con Fuerza Aerea de Chile cuyo objeto es garantizar para el mismo año la demanda por servicios de mantenimiento. Superintendencia de Valores y Seguros 66 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual Medio Ambiente (nota 27) La Sociedad está afecta a regulaciones y compromisos con la protección y desarrollo sustentable del medio ambiente. Dichas regulaciones son dictadas a través de la Ley Nº 19.300 de Bases del Medio Ambiente y todos sus reglamentos inherentes a la protección de Aguas, Suelos, Aire, Flora, Fauna y Comunidades Aledañas. ENAER tiene como unos de sus objetivos principales, cumplir eficazmente con lo dispuesto en el marco normativo, procurando que sus aspectos ambientales generados por procesos, actividades y tareas, no adquieran el potencial de provocar impactos significativos con externalidad negativa. Para tal efecto, elabora, implementa, mantiene y controla procedimientos internos, declara sistemas de autocontrol y se encuentra permanentemente bajo una fiscalización y supervisión del SEREMI de Salud. Nuestros procesos conciben aspectos ambientales relacionados con la generación, manipulación y almacenamiento de Residuos Peligrosos, manejo y almacenamiento de Sustancias Peligrosas, emisión de Fuentes Fijas a la atmósfera, tratamiento y descarga de Residuos Industriales LÃ-quidos (Riles) al alcantarillado público, manejo de Residuos Industriales Sólidos (Rises), entre otros de menor potencial de impacto y cada uno de ellos se encuentra debidamente normalizado ante la Autoridad Sanitaria. Superintendencia de Valores y Seguros 67 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual INGRESOS PERCIBIDO POR ADELANTADO (nota 28) Cliente 2011 MUSD 2010 MUSD 1.879 0 Fuerza Aerea Argentina Cdo. Gral. Fuerza Aerea Uruguaya I.A.I. Fuerza Aerea Uruguaya 0 1.029 19 476 0 340 188 188 Gobierno de Hondura 72 122 Linea de Argentina 13 13 Fuerza Aerea Rep Dominicana 12 12 Varios 21 16 2.205 2.196 Somocom Total Superintendencia de Valores y Seguros 68 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Fecha Tipo de Moneda : Miles de Dolares : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual ANALISIS RAZONADO Informe Razonado 1.- Estado de Resultados Los ingresos de la explotación acumulados al mes de Diciembre de 2011 alcanzan los (MUS$ 26.128.), un 6,5% más de lo logrado a igual periodo de 2010 (MUS$24.525). El incremento evidenciado anteriormente tiene su origen principalmente en las ventas realizadas a nuestro cliente Fuerza Aérea de Chile, considerando lo re-proyectado para el año 2011, este aumento se tradujo en un 53,78% de los ingresos de explotación por ventas a este cliente. Cuya representación se traduce en una (EXISTENCIAS) venta especial de accesorios y repuestos efectuada en diciembre de 2011. Por otro lado la empresa no fue capaz de cumplir con las ventas re-proyectadas en el segmento de Fabricación de Aeroestructuras, lo que se tradujo en una baja de MUSD1.715.- equivalentes a un 23,68% respecto de lo proyectado para 2011. Las rebajas más representativas guardan relación con los clientes: EMBRAER, EADS CASA e I.A.I. Con todo, las ventas totales de 2011 manifestaron un incremento de un 11,13% respecto de su visión en el segundo semestre para dicho periodo. Los Costos de Explotación a Diciembre de 2011 ascienden a (MUS$27.030) mientras que en igual periodo de 2010 fue de (MUS$29.549) es decir, una baja de un 8,5%. Estos Costos contienen un 34,92% de capacidad no vendida, donde el segmento de Fabricación de Aeroestructuras participa mayoritariamente con MUSD4.204.- que equivalen a un 45% de dicho total. La capacidad no vendida evidenció un incremento de 7,3% respecto del año 2010. Por otro lado, los Gastos de Administración y Comercialización alcanzaron la suma de (MUS$ 10.649) en circunstancias que a Diciembre de 2010 dicha cifra ascendÃ-a a (MUS$19.635), es decir, se produjo un menor gasto por MUS$8.987 que representa una disminución de un 45,8% en relación al mismo periodo del 2010, explicado principalmente por el menor reconocimiento de Provisiones de Obsolescencias de Inventario, por la no constitución de Provisiones por de Explotación es de concepto de desvinculaciones y por un menor gasto en remuneraciones. Con esto, el Resultado (MUS$11.551) un 53% menos negativo que en 2010. En lo relacionado por lo Ingresos Fuera de Explotación, estos manifiestan un incremento de un 72,3% principalmente por la Venta especial de 02 aviones Pillán a la Fuerza Aérea de Chile, los cuales formaban parte del Activo Fijo de la Empresa. Superintendencia de Valores y Seguros 69 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual ANALISIS RAZONADO Finalmente, en lo relacionado con el rubro Otros Egresos Fuera de Explotación, estos se afectan principalmente el mayor gasto financiero derivado de los intereses bancarios soportados por la compañÃ-a y por otro lado, el efecto neto de la valorización de a Fair Value de aquellas obligaciones con bancos y los derivados financieros que los acompañan. 2.- Estructura Financiera Activos: Analizando los principales cambios, se observa que la variación en el Activo Circulante (sin considerar existencias) manifiesta una disminución de un 42,09% (MUS$3.529) respecto de 2010, explicado principalmente por la rebaja del impuesto diferido por cobrar producto del reconocimiento financiero de provisión de valuación por la misma magnitud, situación que no fue representada en el año 2010. En el Rubro de existencias, la disminución (MUS$2.996) se explica principalmente por la venta especial de repuestos efectuada en diciembre de 2011 a la Fuerza Aérea de Chile, cuyo rebaja en existencias activas ascendieron a MUS$ 2.956.- La disminución del Activo Fijo en 3,3% respecto de Diciembre de 2010, la cual se debe principalmente por el efecto neto de la depreciación por el agotamiento normal de los bienes durante el ejercicio y la recuperación de infraestructura dañana por terremoto 27F. Cabe señalar que durante 2011 se vendieron a la Fuerza Aérea de Chile 02 aviones Pillan usados, los cuales hasta esa fecha formaban parte de este rubro, el impacto en su representación del balance es marginal debido a que estos aviones se encontraban totalmente depreciados. La variación que experimenta el rubro Otros Activos, corresponde principalmente a la contabilización de crédito de largo plazo en Abril de 2011, por de Derecho por Derivado Financiero (CCS), el cual está asociado a la obtención la reclasificación de existencias sin movimiento por más de 5 años y por el reconocimiento de la Provisión de Obsolescencia que le afecta. Pasivos: A nivel de Pasivo Circulante, las diferencias más significativas respecto del año 2010, se presentan en la disminución de las obligaciones con bancos de corto plazo derivado del refinanciamiento a partir de la suscripción de nueva deuda de largo plazo por MUSD18.500 con el Banco de Crédito e Inversiones. Superintendencia de Valores y Seguros 70 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual ANALISIS RAZONADO Por otro lado, se evidencia un incremento en las cuentas por pagar a empresa relacionada, la cual se fundamenta principalmente en el pago por adelantado por parte del cliente Fuerza Aérea de Chile de MUS5.100.- correspondientes a la venta de 06 aviones T-35 Pillán. En cuanto al Pasivo de largo Plazo, el aumento es explicado por la obtención de crédito de largo plazo por MUS$ 18.500, con el Banco de Crédito e Inversiones y por la contabilización de la Obligación por Derivado Financiero (CCS) que acompaña a este crédito. Superintendencia de Valores y Seguros 71 Razón Social : : EMPRESA NACIONAL DE AERONAUTICA Rut : 61.113.000-7 PerÃ-odo : 12 del 2011 Tipo de Moneda : Miles de Dolares Fecha : 02 / 07 / 2013 Tipo de Balance : Individual HECHOS RELEVANTES Con el propósito de estabilizar la compañÃ-a hacia el año 2013, se presentó un plan financiero el cual contempló un conjunto de acciones donde se destaca la búsqueda de un socio estratégico orientado a la explotación de los segmentos de negocios de fabricación de aeroestructura y de mantenimiento de los aviones comerciales, para asÃ- dar exclusividad de servicios al segmento militar y en particular a su principal cliente Fuerza Aérea de Chile. Este proceso fue intermediado a través de BCI AsesorÃ-as Financieras y su término esta comtenplado para el 28 de Febrero de 2012. Superintendencia de Valores y Seguros 72