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Fundaciones y Filantropía en Chile: Impacto y Desafíos Un estudio enfocado en los sectores más vulnerables Matías Braun El Golf 50, 1 de junio de 2016 1 Fundaciones en Chile Un estudio enfocado en los más vulnerables La literatura relacionada a las fundaciones y la sociedad civil en Chile, aunque creciente, es todavía escasa y está dispersa Motivación Objetivos Preguntas Se refiere más en general a la sociedad civil y difiere en las definiciones Mucha de la información cuantitativa está desfasada en el tiempo Toma principalmente la perspectiva de la participación y la filantropía No existe información sistemática sobre el funcionamiento de las fundaciones Integrar la literatura bajo un modelo conceptual unificado Complementar la literatura con un estudio a profundidad del sector de fundaciones enfocadas en pobreza ¿Quiénes son y qué las motiva? ¿Qué hacen, cómo funcionan y cuáles son sus resultados? ¿Cómo se relacionan con el resto de la sociedad y con el Estado? 2 Conclusiones: impacto y desafíos Un sector aún pequeño pero en crecimiento, altamente valorado, con un impacto relevante en la solución de problemas sociales. Con el desafío de profesionalizarse para lograr instalar las confianzas y transformar el importante interés de los grandes filántropos y de la población en compromiso monetario permanente. Y de adaptar sus objetivos y métodos a una sociedad con necesidades cambiantes y a la evolución de la forma en que el estado enfrenta los problemas sociales. 3 ¿Quiénes son y qué las motiva? ¿Quiénes son y qué las motiva? Un subconjunto pequeño de la sociedad civil Un sector en rápido crecimiento pero aún menor Alta heterogeneidad por tamaño y sectores Los objetivos (a diferencia de los del Estado) son altamente específicos. El foco está en educación. El sector es muy concentrado en unas pocas grandes fundaciones, tanto en ingresos como en beneficiarios 4 ¿Quiénes son y qué las motiva? Sector Sin Fines de Lucro aún pequeño Importancia de OSFL y PIB pc 9 8 por 10,000 habitantes EEUU 47 Chile 11 4,3x Fuente: Base de personas jurídicas (2014), INE y National Center for Charitable Statistics 7 % OSLF de PIB Número de Fundaciones y Corporaciones EEUU 6 5 2,2x 4 3 2 CHILE 1 0 0 Número de fundaciones 10 20 30 40 50 60 PIB Per Cap (miles de USD) Fuente: Banco Mundial. Salamon, Sokolowski, Haddock & Tice, The State of Global Civil Society and Volunteering (2013). Países con PIB pc < usd 60,000. 3.089 2% 1% 2% Fundaciones enfocadas en pobreza (17% de las fundaciones) 10% ¿Cómo piensa que son las donaciones en Chile? Población general Corporación & Fundación Muy altas OSFL 171.398 Fundaciones Enfocadas en Probreza Las empresas 1 5 Moderadas Bajas 33 Muy bajas 37 Ns-Nr 16 50% 8 Comunidades Vecinales Otra 87% Altas Los 15 empresarios 29 41 17 7 Fuente: Base de personas jurídicas (2014) Las personas 3 0 15 36 20 30 40 60 11 80 5 Fuente: Estudio Percepción ciudadana de las donaciones sociales empresariales. CEFIS, UAI. 100 5 ¿Quiénes son y qué las motiva? Pero en rápido crecimiento y con creciente interés Concesiones de fundaciones y corporaciones Donaciones declaradas Anual y media móvil de 5 años. 1900-2011 0,45 400 120.000 0,40 0,35 0,30 0,25 200 0,20 0,15 0,10 100 100.000 1990-2014 Mediana: 314 1930-1990 Mediana: 112 300 19001930 Mediana: 52 20.000 3,4x 10.000 40.000 0 5.000 0 0,00 1961 15.000 60.000 20.000 1931 25.000 80.000 0,05 1900 3,1x 1992 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Montos (mill $) Fuente: Base de Datos Personas Jurídicas, Ministerio de Justicia. En el gráfico se excluyen del 2012 en adelante por importante aumento en el registro producto de la creación del Registro Nacional de Personas Jurídicas sin Fines de Lucro. # Donantes (eje derecho) Fuente: DJ1832 y DJ 1828. SII. Creciente interés • Centros de estudio • Asociaciones de fundaciones • Seminarios, etc 6 Fundaciones en Chile Una encuestas exploratoria Muestra Organizaciones sin Fines de Lucro 171.398 Base de Datos Personas Jurídicas, Ministerio de Justicia. 16% Adulto Mayor Educación Salud Infancia 24% Asoc, Corp y Fundaciones Excluye organizaciones territoriales y comunidades vecinales. Identificadas mediante la implementación de filtros cuantitativos 20.175 Universo Fundaciones Pobreza 14% 19% 27% 166 + 25 191 aleatorias más relevantes de acuerdo a la opinión de agentes informados 6,2%del total 15% 3.089 25% 16% Adulto Mayor Educación Salud Infancia 28% Fuente de información • Encuesta telefónica 85% • FECU Social y fuentes públicas 15% 16% 7 ¿Quiénes son y qué las motiva? Fundación tipo* Zona Central Beneficiarios Colaboradores Socios (81%) 564 32 52 Ingresos totales ($ / año) 41 millones Gasto por beneficiario ($ / mes) 30 mil * Medianas Fuente: Encuesta Fundación IM Trust (2015) 8 ¿Quiénes son y qué las motiva? Diferencias muy grandes por tamaño y sectores* Beneficiarios Colaboradores Socios Ingresos (millones $ / año) Gasto por beneficiario (mil $ / mes) Adulto mayor Educación Salud Infancia 150 21 51 31 136 1.829 60 85 70 25 400 24 45 38 26 330 34 120 44 33 Otras 515 30 52 15 31 Las 5 más relevantes por sector Beneficiarios Colaboradores Socios Ingresos ($ / año) Gasto por beneficiario ($ / mes) 10.250 565 1.450 812 millones 367 mil * Medianas Fuente: Encuesta Fundación IM Trust (2015) 9 ¿Quiénes son y qué las motiva? Objetivos específicos y con foco en educación Gasto social Estado Gasto socialdel Estado Áreas de trabajo Áreas de trabajo fundaciones 20% Foco único General 29% Más de un foco Específico 71% 80% * Gasto estatal en Salud, Educación, Infancia y Adulto Mayor (2014) Importancia segúnExtrapolado ingresos Ingresos Totales CLP 15% 22% Adulto mayor Educación 10% Salud Infancia 16% Otras categorias 37% Fuente: Encuesta Fundación IM Trust 2015 10 ¿Quiénes son y qué las motiva? Sector concentrado en unas pocas grandes fundaciones 78% 25 de los ingresos fundaciones 0,8% de 3.089 fundaciones enfocadas en pobreza 80% de los beneficiarios Fuente: Encuesta Fundación IM Trust (2015) 11 ¿Qué hacen, cómo funcionan y cuáles son sus resultados? ¿Qué hacen, cómo funcionan y cuáles son sus resultados? Dedican sus esfuerzos al trabajo directo con los beneficiarios, mientras que las actividades indirectas o de apoyo son menos importantes Descansan en forma muy importante en la filantropía La mayor parte del gasto se dedica a remuneraciones, a pesar de la importancia del trabajo voluntario. Gasto en administración menor. Escasa evaluación externa formal en las pequeñas fundaciones Poca interacción entre fundaciones y escasas fundaciones dedicadas exclusivamente a captación de fondos y financiamiento de otras. Actor importante en la solución de problemas sociales 12 ¿Qué hacen? Servicio principalmente directo Naturaleza del servicio Salud Adulto mayor 63% 31% 11% 25% 5% 31% 21% 63% Directo Directo Apoyo Apoyo Ambos Ambos No Clasificado 44% Educación Infancia 5% 8% 10% 25% Directo Directo Ambos Apoyo Ambos Apoyo 61% No Clasificado 9% 82% 82% 61% Fuente: Encuesta Fundación IM Trust 2015 13 ¿Qué hacen? El gasto por beneficiario es importante Gasto por beneficiario ($ por mes) 300.000 250.000 Fundaciones 200.000 Estado en programas comparables* 150.000 100.000 50.000 0 Adulto mayor Educación Salud Infancia Nota: Para la comparación se utilizaron programas equivalentes al servicio que dan las fundaciones de nuestra muestra. En salud se consideraron los programas de SENADIS, en Adulto mayor ELEAM y programas con apoyo intensivo, en Educación la JUNJI y en infancia el SENAME y programas de apoyo al desarrollo. 14 ¿Cómo funcionan? Descansan principalmente en la filantropía Fundaciones enfocadas en pobreza Fuentes de Ingreso 5% 4% 2% Subvenciones 32% 60% Ventas y servicios 8% 32% 60% Propios 8% Donaciones Estado Filantrop Colectas OSFL Chile Proyectos Filantropía 60% Cuota Socios 6% 43% 18% Estado Fondos internacionales 18% Otros 46% Propios Filantrop 36% OSFL EEUU AdultoMayor Mayor Adulto Infancia Infancia Educación Educación Salud Salud 12% 30% 12% 9,2% 28,8% 70,7% 70,7% 67,4% 0,6% 67,4% 82,9% 1,5% Propios Filantrop 22,6% 7,9% 31,1% Estado 58% 22,6% 57,2% 20,2% 82,9% Fuente: Encuesta Fundación IM Trust 2015 15 ¿Cómo funcionan? Los gastos se concentran en personal Porcentaje del gasto total en personal Gasto en personal (% del total) 64% 57% 50% Adulto mayor 47% Educación Infancia 51% Salud Promedio 54% Otras Categorias Miles Sueldo por colaborador Sueldopromedio mensual promedio por trabajador Personal administrativo 6,2% del total Todas $ 1.000 $ 900 $ 800 $ 700 $ 600 $ 500 $ 400 $ 300 $ 200 $ 100 $- $246 mil 5 Grandes $444 mil Resto Adulto mayor Educación Infancia Salud Otras Categorias Fuente: Encuesta Fundación IM Trust 2015 16 ¿Cómo funcionan? Alta participación de voluntarios Voluntarios (% del total del personal) Porcentaje de empleados voluntarios por sector (directo) 95% 84% 78% 5 Grandes El resto 46% 40% 35% 15% 10% 10% Adulto mayor Educación Infancia Salud Otras Categorias 89% 64% 52% 52% 45% 34% 22% 25% 27% 16% 19% 14% 20% 16% 8% 11% 3% USA OSFL Educación USA Charity Salud Chile OSFL Desarrollo comunitario/ Social Service 4% Muestra Promedio % Voluntariado Fuente: Encuesta Fundación IM Trust 2015 No incluye ajustes para homologar por jornada equivalente 17 ¿Cómo funcionan? Desafío de la profesionalización Jornada laboral equivalente (días) Las 5 más relevantes Administración Directos Voluntarios Jornada laboral promedio diaria (5 dias) 5,0 4,0 3,0 2,7 2,0 1,0 0,0 Adulto mayor Educación Infancia Procesos de evaluación de gestión Salud Otras Categorias ¿Interactúa con otras fundaciones? Fundaciones pequeñas 5% 16% 30% No tiene 31% 44% Si Autoevaluación Asesoría externa 15% 56% No Encuesta Otro 34% Fuente: Fundación IM Trust 2016. 18 Resultados Actor importante en la solución de problemas sociales ¿A qué % de los potenciales beneficiarios llegan las fundaciones de la muestra? 180 mil Infantes 23% de los niños menores de 15 años en pobreza 34.5 mil Adultos Mayores 14% de los adultos mayores en pobreza 129 mil Escolares 13% de la matrícula en pobreza 214 mil Enfermos* 4% de los enfermos con condiciones de alta prevalencia. Fuente: Encuesta Fundación IM Trust 2015. Pobreza definida según Casen 2013. * Incluye discapacitados. 19 ¿Qué hacen, cómo funcionan y cuáles son sus resultados? Impacto 1 Existe alto compromiso filantrópico; las donaciones son una parte importante de los ingresos de las fundaciones 2 Un actor relevante en la solución de los problemas sociales Desafíos 1 Continuar la profesionalización de las fundaciones, especialmente las más pequeñas: voluntariado y medición de impacto 20 ¿Cuál es su relación con la sociedad? ¿Cuál es su relación con la sociedad? Las donaciones son vistas como inversión social más que caridad. Existe una especial preocupación por la educación y cultura. Existe la percepción de que los montos podrían ser mayores. La población general población desconfía de las instituciones y piensa que existe poca transparencia en uso de los fondos y que el grado de profesionalismo en las fundaciones aún es baja. Los montos son bajos y existe poco compromiso permanente. Preocupa la salud. La proporción que es donada por las grandes empresas es desproporcionadamente grande. Estos aportes se ven positivamente pero se considera que pueden ser mayores. 21 Relación con la sociedad Empresarios: inversión social Motivación para realizar aportes sociales Principales Focos o Ámbitos de destino de los aportes de los empresarios (% total de menciones) Deber moral 42,3 Tradición familiar de donar Educación 15,5 Aportar a stakeholders de las empresas Cultura 13,5 Impacto social 11,5 Universidades (becas, infraestructura) Valores o formación religiosa 11,5 Pobreza y sociedad civil Experiencia / Surgimiento 1,9 Salud y discapacidad Experiencia / Enfermedad cercana 1,9 Emprendimiento e Innovación Efecto par. Impulso de amigos o familiares 1,9 No sabe / No contesta 15,7 11,4 11,4 10 7,1 Investigación y Políticas públicas 0 0 28,6 20 40 60 5,7 Vivienda y entornos urbanos 4,3 Comunidades religiosas 4,3 Calidad de vida 1,4 Ns-Nr ¿Cómo se define en el ámbito de aportes sociales? 0 0 5 10 15 20 25 30 35 Inversionista Social 47% 53% Alguien que hace Filantropía Excluye NS/NR Fuente: Primer Estudio UAI Filantropía en Chile, CEFIS, UAI, 2015 22 Relación con la sociedad Desconfianza Razones señaladas para no donar Población general Opinión del nivel profesional de las OSFL grandes filántropos Otra Yo ya pago mis impuestos MALO 28% 4% Por situación económica 22% 9% No hay Transparencia en el uso del dinero HAY DE TODO / Instituciones grandes bien, pequeñas precarias 34% 10% 13% 18% El estado debería hacerse cargo 25% 19% Ayudo sólo a mi familia o amigos EN PROCESO DE PROFESIONALIZACIÓN / buen nivel o mejorando No confio en la gente o instituciones que piden dinero 25% 21% No me gusta Ns-Nr 22% No tengo dinero Fuente: Primer Estudio UAI Filantropía en Chile, CEFIS, UAI, 2015 0% 5% 10% * Estudio nacional de voluntariado Trascender 2014 26% 15% 20% 25% 30% ¿Ha solicitado estudios que midan el impacto real del proyecto o institución beneficiada? grandes filántropos Ns-Nr 4,9 Sí, cuenta con estudios de impacto por expertos 12,2 Tarea pendiente 12,2 14,6 Mide impacto en base a resultados directos Aporta a instituciones que miden su impacto 12,2 Sólo seguimiento de atividades 31,7 No Fuente: Primer Estudio UAI Filantropía en Chile, CEFIS, UAI, 2015 12,2 0 10 20 30 40 23 Relación con la sociedad Población: bajos montos de donación y falta de compromiso permanente Donaciones según monto donado (mensual) más de $20.000 Valor promedio mensual donado en Chile 5% $5.001 - $10.000 9% $ 6.000 $2.001 - $5.000 28% $ 5.624 $ 5.000 $ 4.094 $1.001 - $2.000 $ 4.049 $ 3.879 2012 2013 $ 4.000 24% $100 - $1.000 $ 2.756 $ 3.000 30% $ 4.373 $ 3.984 $ 2.000 100 o menos 4% 0% 5% $ 1.000 10% 15% 20% 25% 30% 35% * Índice de Solidaridad MideUC 2012 $0 2007 2008 2009 2011 2014 * Estudio Nacional de Voluntariado Trascender 2014 Forma de donación 100% 60% Un 10,2% de los hogares tienen aportes a OSFL en su presupuesto. Destinan 0,74% de sus ingresos ($7,609 mensuales) 38% 80% 80% 40% 62% Si 20% No 20% 12 veces menos que en EEUU * Encuesta de presupuestos familiares 2012, Wilhelm (2005) 0% Da dinero en colectas y campañas Realiza aportes periódicos * Índice de Solidaridad MideUC 2012 24 Relación con la sociedad Donaciones concentradas en grandes empresas Donaciones acogidas a beneficios por tipo de donante (por monto)* Donantes por tipo de empresas (por número) Sin Ventas 1% 7% 5% 0,37% del total 35% Micro 25% Pequeña Personas 95% Empresas Mediana 32% Grande 2.041 25,5% del total Fuente: Servicio de Impuestos Internos (2014). DJ1828, DJ1832, Ley 18681. Incluye todas las donaciones, no sólo las con fines sociales. Donantes EE.UU. (por monto) Fuente: Servicio de Impuestos Internos (2014). Grandes empresas: Ventas mayores a 806.704 UF (aprox. $20.000 millones o USD 28 millones). 7% 15% Personas Empresas 6% Fundaciones Endowment 72% *National Center for Charitable Statistics 25 Relación con la sociedad Las necesidades cambian Índice de envejecimiento Número de personas de 60 años o más por cada 100 menores de 15 años 103,1 Desnutrición infantil 85,5 70,4 1960 58,0 37% Obesidad infantil 46,1 36,6 9,5% 2013 2000 2005 Fuente: Informe de Política Social 2010 2015 2020 2025 1,8% Segundo mayor en LAC Fuente: FAO 26 ¿Cuál es su relación con la sociedad? Impacto 3 Las donaciones al sector sin fines de lucro se perciben como muy positivas y como inversión más que caridad Desafíos 2 Medir la rentabilidad de esa inversión social 3 Transformar el interés de la población en apoyo monetario permanente. La generación de confianzas y evaluación de impacto son claves. 4 Adaptar los objetivos y métodos a los cambios poblacionales 27 ¿Cuál es su relación con el estado? ¿Cuál es su relación con el estado? Las fundaciones tienden a realizar su labor donde el estado no está suficientemente presente en forma directa. Existe una variedad de incentivos tributarios no aprovechados suficientemente. No contribuyen a ampliar la base de donantes. 28 Relación con el Estado Donde el Estado no está suficientemente presente Tasa de crecimiento en número de fundaciones Relación con el Estado 12% 10% 9% Estado no entrega el servicio 20% 8% Estado entrega el servicio* sólo parcialmente 6% Integrado verticalmente con el Estado 4% 71% 2% 0% 1900 1910 1920 1930 1940 1950 1960 1970 1980 1990 2000 2010 Fuente: Encuesta Fundación IM Trust 2015 Fuente: Base de Datos Personas Jurídicas, Ministerio de Justicia. En el gráfico se excluyen del 2012 en adelante por importante aumento en el registro producto de la creación del Registro Nacional de Personas Jurídicas sin Fines de Lucro. 29 Relación con el Estado Variedad de leyes de incentivos tributarios Distribución de las donaciones por leyes (por monto) Donaciones con Fines Sociales Artículo 46° del Decreto Ley N° 3.063, de 1979 (Fines educacionales) Artículo 31° N° 7 de la Ley Sobre Impuesto a la Renta Artículo 3° de la Ley N° 19.247 (Fines educacionales) Donaciones con Fines Culturales 11% 20% Donaciones con Fines Deportivos 14% 17% 27% 6% 5% Donaciones Universitarias * Información extraída de datos de DJ1828 y entregados por Departamento de Estudios Económicos y Tributarios de la Subdirección de Estudios del SII (Datos al 2014) 30 Relación con el Estado Incentivos tributarios no aprovechados Montos efectivos y montos potenciales de donaciones con beneficios tributarios Categoría de Monto donado año impuesto tributario 2014 ($ MM) 1a Cat GC y 2a Cat Total Porcentaje del PIB Monto límite de donaciones con incentivos tributarios Porcentaje del PIB ($ MM) Monto efectivo / monto potencial 198.885 0,15% 1.378.873 1,0% 7x 7.926 0.006% 10.198.027 7,4% 128x 206.811 0.15% 11.576.900 8,4% 56x * Información extraída de http://www.sii.cl/estadisticas/personas_naturales.htm . Ejercicio Fundación IM Trust 31 Relación con el Estado Percepción Opiniones sobre la legislación vigente en incentivos tributarios a las donaciones Complejo y tope de beneficios muy bajos 31,4 Falta de otros incentivos 25,5 Se requiere buena ley de donaciones con sistema unifcado Los beneficios tributarios son escasos respecto a los países anglosajones Falta eliminar la multa al gasto rechazado y definición mas clara del gasto Incentivos son útiles, pero el sistema es complejo 13,7 9,8 9,8 5,9 Ns-Nr 3,9 0 5 10 15 20 25 ¿Cree usted que los incentivos tributarios para donar con fines sociales debieran estar más enfocados en: 21% 3% Empresas 38% 38% Empresas y personas Personas Ns-Nr Fuente: Primer Estudio UAI Filantropía en Chile, CEFIS, UAI, 2015 32 Fundaciones en Chile Ejemplos Costo de donación (% de donación) 100% 90% 90% EE.UU. 80% Chile 70% 60% 65% 60% 69% 60% 50% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Natural $10.000 Natural $100.000 Jurídica $100.000* * Sobre una persona natural en el tramo marginal de impuesto a la renta **Sobre una persona jurídica con renta imponible de USD 1.000.000 33 ¿Cuál es su relación con el estado? Impacto 4 Un complemento importante a la acción del estado en la solución de los problemas sociales Desafíos 5 Adaptar los objetivos y métodos al cambio en la forma en que el estado enfrenta los problemas sociales 6 Generar las condiciones para el mejor aprovechamiento de los incentivos tributarios 34 Conclusiones: impacto y desafíos Un sector aún pequeño pero en crecimiento, altamente valorado, con un impacto relevante en la solución de problemas sociales. Con el desafío de profesionalizarse para lograr instalar las confianzas y transformar el importante interés de los grandes filántropos y de la población en compromiso monetario permanente. Y de adaptar sus objetivos y métodos a una sociedad con necesidades cambiantes y a la evolución de la forma en que el estado enfrenta los problemas sociales. 35 Fundaciones y Filantropía en Chile: Impacto y Desafíos Un estudio enfocado en los sectores más vulnerables Matías Braun El Golf 50, 1 de junio de 2016 36
