Memoria Anual 2014 - Banco Nacional de Bolivia
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Ducentésima Primera Memoria Anual 2014 Ducentésima Primera Memoria Anual 2014 Presentada por el Directorio a los Señores Accionistas Banco Nacional de Bolivia S.A. Miembro de la: Federación Latinoamericana de Bancos Asociación de Bancos Privados de Bolivia Sucre - Estado Plurinacional de Bolivia, enero de 2015 memoria anual 2014 Contenido Página Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A. ........................................................................................................................ 9 Personal Ejecutivo Oficina Nacional ........................................................................................................................................ 11 Personal Ejecutivo Sucursales ................................................................................................................................................... 15 Carta del Presidente del Directorio ......................................................................................................................................... 17 Contexto económico internacional ........................................................................................................................................ 25 La economía boliviana en el año 2014 .................................................................................................................................. 29 Sistema Bancario Nacional ........................................................................................................................................................ 33 Informe del Síndico ..................................................................................................................................................................... 37 Dictamen del Auditor Independiente ..................................................................................................................................... 46 Estado de situación patrimonial .............................................................................................................................................. 47 Estado de ganancias y pérdidas ............................................................................................................................................... 48 Estado de cambios en el patrimonio neto ............................................................................................................................ 49 Estado de flujo de efectivo ........................................................................................................................................................ 50 Notas a los estados financieros ................................................................................................................................................ 51 Análisis de la gestión financiera ............................................................................................................................................ 107 Gestión crediticia y de riesgo ................................................................................................................................................. 115 Aspectos institucionales ........................................................................................................................................................... 119 Red de sucursales y agencias .................................................................................................................................................. 135 Bancos corresponsales en el exterior ................................................................................................................................... 141 La información numérica y las cifras de esta Memoria tienen como fuentes al Banco Central de Bolivia, a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas de Bolivia, al Instituto Nacional de Estadística, a la CEPAL, al Banco Mundial, al Banco Interamericano de Desarrollo, a medios de prensa y de información especializados, y a otras fuentes. Algunas cifras son oficiales y otras son preliminares o estimadas, como puede haber sido señalado en cada caso. Asimismo, algunas cifras incluidas en el texto, en los cuadros y en los gráficos, pueden ser diferentes a las cifras correspondientes de memorias anteriores debido a que, al momento de escribirlas, se trabaja, en muchos casos, con cifras preliminares que posteriormente son o no confirmadas por las autoridades. -5- Directorio y personal ejecutivo memoria anual 2014 Directorio y personal ejecutivo Directorio y personal ejecutivo Presidente Ignacio Bedoya Sáenz Primer Vicepresidente Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova Segundo Vicepresidente Flavio Escóbar Llanos Ignacio Bedoya Sáenz Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova Flavio Escóbar Llanos Presidente Primer Vicepresidente Segundo Vicepresidente Jorge Galindo Canedo Luis Alberto Castañeda Fernández Mario Solares Sánchez Secretario Vocal Vocal Suplente Secretario Jorge Galindo Canedo Vocal Luis Alberto Castañeda Fernández Vocal Suplente Mario Solares Sánchez Vocal Suplente Gustavo Ugarte Urquidi Síndico Titular Rolando Kempff Bacigalupo Síndico Suplente Carlos de la Rocha Cardozo -8- Gustavo Ugarte Urquidi Rolando Kempff Bacigalupo Carlos de la Rocha Cardozo Vocal Suplente Síndico Titular Síndico Suplente -9- memoria anual 2014 Personal ejecutivo de Oficina Nacional Personal ejecutivo de Oficina Nacional Pablo Marcelo Bedoya Sáenz Pablo Marcelo Bedoya Sáenz Vicepresidente Ejecutivo Vicepresidente Ejecutivo Edgar Antonio Valda Careaga Vicepresidente Operaciones y Finanzas Walter Gonzalo Abastoflor Sauma Vicepresidente Gestión de Riesgos Edgar Antonio Valda Careaga Vicepresidente Operaciones y Finanzas Sergio Aniceto Armando Pascual Ávila Vicepresidente Negocios Luis Patricio Garrett Mendieta Vicepresidente Relaciones Internacionales y Desarrollo Walter Gonzalo Abastoflor Sauma Vicepresidente Gestión de Riesgos Sergio Aniceto Armando Pascual Ávila Vicepresidente Negocios Luis Patricio Garrett Mendieta Vicepresidente Relaciones Internacionales y Desarrollo - 10 - - 11 - memoria anual 2014 Gerentes de División Gerentes de División Freddy Gonzalo Colodro López Gerente de División Operaciones René Jorge Calvo Sainz Gerente de División Banca Masiva Juan Roberto Delgadillo Poepsel Gerente de División Sistemas Belisario Fosca Salazar Gerente de División Recursos Humanos Iván Benjamín Pérez Jiménez Gerente de División Auditoría Jhonny Andrés Ugarte Del Pozo Gerente de División Banca Mype Jorge Mauricio Orías Vargas Gerente de División Legal Freddy Gonzalo Colodro López Juan Roberto Delgadillo Poepsel Iván Benjamín Pérez Jiménez Gerente de División Operaciones Gerente de División Sistemas Gerente de División Auditoría Gerentes de Área Daniela Cecilia Ayllón Nava Gerente de Tesorería Jesús Harold Hornez Carpio Gerente de Marketing y Comunicación Carlos Eduardo Mojica Ribera Gerente de Sistemas Rodrigo Daniel Órdenes Gonzales Gerente de Área Internacional y de Canales Erlan Franck Mario Vargas Eduardo Gerente de Control de Gestión Pedro Gonzalo Díaz Villamil Gómez Gerente de Servicio al Cliente José Luis Zalles Espinoza Gerente de Organización y Métodos Víctor Manuel Valencia Ibiett Gerente de Cumplimiento Jorge Mauricio Orías Vargas René Jorge Calvo Sainz Belisario Fosca Salazar Gerente de División Legal Gerente de División Banca Masiva Gerente de División Recursos Humanos María Claudia Salazar Galindo Gerente de Gestión de Crédito Jhonny Andrés Ugarte del Pozo Gerente de División Banca MyPE - 12 - - 13 - memoria anual 2014 Personal ejecutivo sucursales La Paz Roberto Fidel Zenteno Mendoza Gerente de Sucursal Jorge Enrique Maldonado Zamora Gerente de Operaciones Gonzalo Adrián Blanco Subieta Gerente de Banca Empresas Demetrio Estanys Jáuregui Moscoso Gerente de Banca Personas Mauricio Alejandro Tellería Espinoza Gerente de Banca PyME Freddy Manuel Rubín de Celis Monroy Gerente de Riesgo Banca Comercial María Patricia Celeste Kaune Sarabia Gerente Legal Santa Cruz Mauricio Álvaro Felipe Espinoza Wieler Gerente de Sucursal Silvia Raquel Rodríguez Ibáñez de Sossa Gerente de Operaciones Julio Ramiro Argandoña Céspedes Gerente de Banca Empresas Pamela María Giacoman Alborta Gerente de Banca Personas Luis Gerardo Méndez Cadima Gerente de Banca PyME Delia Elena Zea O’phelan Salvatierra Gerente de Riesgo Banca Comercial Erick Hayes Michel Gerente Legal Cochabamba Jorge Reinaldo Ortuño Thames Gerente de Sucursal Mirtha Miriam Asunción Vilar de Mayan Gerente de Operaciones Denis Alberto Asbún Saba Gerente de Banca PyME Martha Roxana Canedo de Pañoni Gerente de Banca Personas Daniel Hoepfner Calleja Gerente de Banca Empresas Arturo Eduardo Iriarte Sánchez Gerente de Riesgo Banca Comercial Sarah Cabrera Guillén de Chalco Gerente Legal Sucre Enrique José Urquidi Prudencio Gerente de Sucursal Alejandro Mauricio Fortún Vargas Subgerente de Operaciones Juan Daniel Moscoso Cid Subgerente de Riesgo Carlos Andrés Cabezas Dávalos Subgerente Legal Personal ejecutivo sucursales Oruro Sergio Doering Moreno Gerente de Sucursal Jaime Germán Azuga Dalence Subgerente de Operaciones Edgar Ramiro Arce Rodríguez Subgerente de Riesgo Oscar Encinas Montaño Subgerente Legal Potosí Ivana Guadalupe Zuleta Calderón Gerente de Sucursal Oscar Nelson Velasco Escalante Subgerente de Operaciones Ramiro Flores Castillo Subgerente de Riesgo Humberto Choque Vargas Subgerente Legal Tarija Luis Augusto Calvo Gutiérrez Gerente de Sucursal Juan José Mendivil Baldiviezo Subgerente de Operaciones Gualberto Rodríguez Armella Subgerente de Riesgo Paula Baracatt Sabat de Arce Subgerente Legal Roberto Fidel Zenteno Mendoza Mauricio Álvaro Felipe Espinoza Wieler Enrique José Urquidi Prudencio Sergio Doering Moreno Ivana Guadalupe Zuleta Calderón Luis Augusto Calvo Gutiérrez Luis Rolando Rafael Achá Lemaitre Lorgio Alberto Giacoman Mercado Jorge Reinaldo Ortuño Thames Beni Javier Oscar Cirbián Gutiérrez Gerente de Sucursal Silvia Amanda Chávez Aponte Subgerente de Operaciones Milton Peñafiel Cuellar Subgerente de Riesgo Ariel Gutiérrez Valenzuela Subgerente Legal El Alto Luis Rolando Rafael Achá Lemaitre Gerente de Sucursal Miguel Ángel Fernández Melgarejo Subgerente de Operaciones Hugo Eulogio Lahore Manriquez Subgerente de Riesgo Ninoska María Chávez Uriona Subgerente Legal Pando Lorgio Alberto Giacoman Mercado Gerente de Sucursal Álvaro René Bonilla Arancibia Subgerente de Operaciones - 14 - - 15 - Javier Oscar Cirbián Gutiérrez Carta del Presidente del Directorio memoria anual 2014 Sr. Ignacio Bedoya Sáenz Señores accionistas: Consecuente con el ordenamiento legal de nuestro país, en mi calidad de Presidente del Directorio, tengo el especial interés de presentar para vuestra consideración la Ducentésima Primera Memoria, el Balance General y el Estado de Resultados del Banco Nacional de Bolivia S.A. (BNB), auditados externamente y correspondientes al ejercicio anual 2014, que revelan su destacado tránsito corporativo en el año de su centésimo cuadragésimo segundo aniversario de vida institucional. En el año 2014 dos acontecimientos han sobresalido por encima de otros. El primero, la elección del Presidente Evo Morales Ayma para que gobierne a Bolivia a partir de enero de 2015 por cinco años más. El segundo, tiene que ver con la paulatina reducción del precio internacional del petróleo, que decantará trascendencias diferentes para los países, las mismas que todavía son motivo de análisis y debate, y para las cuales aún no hay consenso sobre el devenir económico de la economía mundial en su conjunto. A pesar de lo anterior respecto al precio del hidrocarburo, las condiciones imperantes a nivel mundial han contribuido aún al potenciamiento —aunque en menor medida que el año anterior— de la actividad económica de Bolivia. Empero, en el año 2014 se han gestado desempeños distados por región: un sólido repunte de los Estados Unidos, un menor ritmo de actividad en América Latina y de la China, y una Europa todavía carente de cualidades estructurales sólidas para apuntalar su crecimiento. La inflación a nivel mundial se mantuvo oscilante en un rango menor al 4% anual, en un entorno caracterizado por ajustes estructurales tendentes a aminorar los desbalances fiscales. A un menor compás que el año 2013, la economía de Bolivia siguió transitando por la senda del desarrollo, anotando un crecimiento de 5.5% del Producto Interno Bruto (PIB) a fin de año, uno de los más altos de la región. La contribución de las actividades productivas al crecimiento fue menor: el sector de hidrocarburos, la agricultura por adversidades climatológicas y el resto de las - 19 - memoria anual 2014 actividades por motivos cíclicos, aportaron menos al crecimiento, mientras que las actividades como los servicios financieros, los Para diversificar las fuentes de financiamiento y con el ánimo de soportar el crecimiento a futuro, en el mes de noviembre de 2014, servicios públicos, el comercio y el transporte apuntalaron el momento económico. a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., el banco emitió en el mercado primario bonos bancarios bursátiles subordinados por US$ 20 millones. El Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) calculado al fin del ejercicio ascendió a 11.82%. Después de mucho tiempo el balance fiscal habría anotado un déficit estimado de 1.8% del PIB, originado por un exceso del gasto no recurrente y una menor renta petrolera, entre otros motivos. Paralelamente, se estima que el presupuesto de inversión pública Asimismo, a pesar de las deducciones que impone el régimen impositivo actual y que menoscaban la energía de los actores en 2014 de US$ 4.500 millones, habría sido ejecutado prácticamente en su totalidad y mayormente en obras de infraestructura e financieros, el ejercicio 2014 cumplió con una utilidad neta del sistema bancario de US$ 272 millones. El BNB ganó US$ 33.3 inversión productiva; y en el año 2015 la inversión pública programada aumentará un 37% con respecto a la precedente. Asimismo, millones en atención a un incremento de 32% de los ingresos financieros por la ampliación de la cartera de créditos y de la cartera la inflación se decantó en grado menor a lo previsto con una variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) de 5.19%, en un de inversiones, y por los rendimientos superiores de ambos activos. Paralelamente, los gastos financieros se acrecentaron como contexto de tipo de cambio fijo sin variaciones en el año, a pesar de la orientación cambiaria de depreciación de otros países. Una corolario de un volumen mayor de depósitos del público y de tasas de interés crecientes. Los ingresos operativos subieron un 9%, balanza comercial superavitaria, relacionada con el nivel de exportaciones de materias primas —gas principalmente— con altos mientras que los gastos operativos soportaron una presión al alza más importante, desembocando en un resultado financiero precios internacionales, junto con las remesas recibidas, favorecieron la acumulación de Reservas Internacionales Netas (RIN) por y operativo mayor de 24% con respecto a 2013, y muy suficiente para solventar los gastos administrativos y los impuestos. La aproximadamente US$ 15.123 millones, equivalentes a la mitad del PIB. relación de retorno sobre activos (ROA) ascendió a 1.15% y la de retorno sobre el patrimonio (ROE) a 18.81%. Como producto de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, varias entidades no bancarias se convirtieron en bancos en el año Por otro lado, es importante señalar que constituye un factor estratégico para la progresión del banco la capitalización anual 2014, aportando con sus balances al sistema bancario . Como consecuencia de ello y del aumento del volumen de activos de las de un porcentaje determinado de las ganancias, de manera tal de potenciar a futuro la oferta y la capacidad crediticia del entidades bancarias ya existentes, el nivel de activos del sistema bancario ascendió a US$ 21.126 millones, un 18% más que en negocio. Consecuentemente, me corresponde instarles a ustedes señores accionistas a que, una vez más, corroboremos nuestra 2013. La cartera de créditos significó un monto de US$ 12.775 millones, con un índice de cartera en mora de tan sólo el 1.47% responsabilidad de practicar futuras capitalizaciones. En simetría, califico como igualmente trascendental la cabal repartición anual y denominada en un 91% en bolivianos. Respecto al banco, el volumen de activos al finalizar el año sobrepasó la suma a los propietarios del banco de otra proporción definida de las utilidades. 1 de US$ 2.727 millones, que constituyó el 13% del sistema bancario; mientras que la cartera de créditos se niveló en US$ 1.444 millones, representando un 11% del mercado y un 14% más que en el ejercicio anterior; el índice de cartera en mora no rebasó En el ámbito normativo hubo tres sucedidos en 2014, en los que incido. A principios de año la Junta Extraordinaria de Accionistas el 1.36% y la calidad de la cartera fue alta —98% calificada como “A” y “B”— y colocada en un 93% en moneda nacional. del banco aprobó la adecuación de la entidad a Banco Múltiple en el marco de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros. El segundo, Solamente las previsiones específicas cubren 1.14 veces la cartera en mora. mediante decreto supremo el gobierno reglamentó la ley en lo relativo al régimen de tasas de interés, estableciendo niveles mínimos para depósitos en cuentas de caja de ahorros y de depósitos a plazo fijo, y máximos para el financiamiento al sector productivo y de La cuenta del pasivo total del sistema bancario reportó a fines de 2014 un monto de US$ 19.427 millones, que incluye un volumen vivienda social. Finalmente, por decreto de octubre de 2014 el gobierno instituyó la obligación de los bancos múltiples de destinar el récord de captaciones del público de US$ 17.000 millones, en ambos casos 18% mayores a los del año 2013. El 38% del total de 6% de sus utilidades netas para el cumplimiento de su función social, para lo cual se debe constituir fondos con dichos recursos con las obligaciones con el público está conformado por depósitos a plazo fijo, un 34% representa a las cajas de ahorros, y un 25% a destino a garantizar el aporte propio de los créditos de vivienda depósitos a la vista, y otros el resto. El BNB por su cuenta anotó un pasivo total de interés social. de US$ 2.539 millones, de los cuales US$ 2.315 millones corresponde a los depósitos del público, constituidos en un 80% en moneda El quehacer comercial del banco estuvo nacional, posicionando a la entidad como la tercera por volumen grandemente abocado a desarrollar la cartera de recursos captados del sistema. de créditos para cumplir las metas presupuestas, las mismas que fueron, a la postre, sobrepasadas. El patrimonio neto del sistema bancario evolucionó Asimismo, en el año prevaleció la labor de fidelizar, retener favorablemente en un 17% entre años, hasta US$ 1.699 millones, y captar nuevos clientes, para lo cual el banco, entre varias y fue grandemente favorecido por la capitalización de una parte iniciativas, promocionó los créditos hipotecarios de vivienda y de de las utilidades generadas en 2013. El Banco Nacional de consumo entre los clientes de Banca Joven BNB Plus; impulsó la línea Bolivia S.A. apuntó un patrimonio neto de US$ 183.7 millones, comercial “Tu amigo” con créditos para las medianas y pequeñas empresas; US$ 23.4 millones más que el año 2013. y emprendió con el crédito “BNB Tu vivienda social”, dentro el desafío planteado por el gobierno de apostar recursos para que los bolivianos accedan a viviendas 1. Las cifras mencionadas en esta carta —en lo que corresponda— de los dos años 2013 y 2014, incluyen datos de los bancos que ya existían y datos de las entidades que se convirtieron en bancos. - 20 - propias. Paralelamente, el banco participó de eventos y ferias a nivel nacional, sobresaliendo por su presencia e imagen corporativa. - 21 - memoria anual 2014 La dinámica del banco en asuntos internacionales avanzó con suficiencia y ese sucedido se refleja en el volumen de cartas de con una participación del 25%. BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa, generó un nivel importante de utilidades y se constituyó crédito emitidas y de garantías internacionales agenciadas por el BNB. Nuevas líneas de crédito de bancos extranjeros para —al ser reconocida por la Bolsa Boliviana de Valores S.A.— como la mejor agencia por el mayor monto inscrito y la mayor operaciones de comercio exterior han sido concedidas al banco, y la Corporación Financiera Internacional (IFC, por su sigla en cantidad de emisores financiados durante las gestiones 2013 y 2014. El volumen del negocio administrado por BNB Leasing inglés), miembro del Grupo del Banco Mundial, y el Banco Nacional de Bolivia S.A. subscribieron los acuerdos para que éste último S.A. creció en un 14% respecto al año anterior, ubicándola, a pesar de estar tan sólo cuatro años operando, en el segundo sitial acceda al Programa Mundial de Financiamiento para el Comercio. del mercado por tamaño. Por otra parte, las sólidas calificaciones de riesgo obtenidas por el banco de empresas especializadas calificadoras de riesgo, Los directores del banco, los ejecutivos y los funcionarios han actuado con criterios empresariales sólidamente fundados en los reflejan el momento propicio por el que está atravesando la institución. valores del banco y en beneficio de éste, y por ello debemos agradecerles. El BNB saluda a sus centenares de miles de clientes y se compromete a optimizar sus acciones para que los estándares de servicios que se estipulan superen sus expectativas. A los El 2014 las inversiones en sistemas informáticos y en los recursos humanos del banco han merecido particular consideración. En accionistas, mi reconocimiento por delegar en mi persona la responsabilidad de dirigir la empresa más tradicional de Bolivia. el primer asunto, el banco concretó la renovación de un parque de servidores y de equipos de comunicación, e hizo posible la incorporación del sistema de gestión de relacionamiento de clientes para la labor de ventas, denominado en inglés “Customer Atentamente. Relationship Managment” (CRM). Del mismo modo, el banco concentró esfuerzos en potenciar y fidelizar a sus clientes internos —los colaboradores—, invirtiendo en su desarrollo: durante el 2014 se impartieron 64.906 horas de capacitación, un 35% más que en 2013, y se gestionó 32.944 participaciones de empleados en diferentes acciones de formación. El clima laboral del BNB se mantuvo en altos estándares, prueba de ello es que el banco fue certificado como “Empleador líder 2013-2014” en la categoría de grandes empresas, por una reconocida empresa internacional. Al finalizar el año la plantilla del banco sumaba 2.033 miembros, de los cuales 420 fueron contratados para atender el crecimiento de la red de oficinas y para cubrir la rotación normal de personal. En el transcurso del año el banco publicó su cuarta Memoria de Responsabilidad Social Empresarial (MRSE), siguiendo la Ignacio Bedoya Sáenz Presidente del Directorio metodología de la “Global Reporting Initiative (GRI)” en su elaboración. Este documento informa sobre los logros y objetivos de la institución respecto a sus obligaciones como ciudadano corporativo responsable e involucrado con la comunidad. Asimismo, el plan anual de responsabilidad social empresarial (RSE) fue consumado en su integridad, despuntando algunos programas como el de “Educación Financiera”, que fue aprobado por la Autoridad del Sistema Financiero (ASFI) antes de su ejecución y que tuvo resultados sobresalientes: mediante el voluntariado corporativo el banco concurrió a decenas de colegios públicos y privados en todo el país, para educar a 8.522 jóvenes sobre temas financieros. En la perspectiva interna de la RSE, el programa “Primero tu salud” llevó a cabo varias campañas y acciones preventivas en beneficio de la salud de los funcionarios y de sus familias; y el programa “Desafío Ahorra y Regala” (DAR) siguió generando ahorros en el gasto, de manera que el 50% de esos recursos sea donado a obras sociales escogidas por los propios funcionarios del banco. A partir de la vigencia de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, los servicios financieros deben cumplir la función social de coadyuvar al logro de los objetivos de desarrollo integral del país y en otros aspectos. El cumplimiento de la función social en sus diferentes dimensiones importa un inmenso desafío para las entidades financieras, por lo que invoco a la administración del banco a trabajar intensamente en sentar las bases y en llevar a cabo las acciones necesarias para cumplir con la ley en lo que sea correspondiente. La red de puntos de atención financieros (PAF) del banco se fortaleció con la incorporación de cinco nuevas agencias y de dos puntos BNB Express. Asimismo, se concluyó la construcción de un nuevo edificio propio en la ciudad de Riberalta, Beni, que alberga a la agencia del banco y se reinauguró el majestuoso edificio de la sucursal Potosí, luego de su refacción, ampliación y restauración. Las empresas del banco tuvieron un ejercicio anual más vigoroso que en años anteriores. Es así que, además de su rentabilidad, BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión, sigue siendo la gestora especializada más grande del mercado, - 22 - - 23 - Contexto económico internacional memoria anual 2014 Contexto económico internacional La recuperación económica de los países desarrollados ha sido paulatina y a diferentes ritmos. Durante el 2014 continuó el ajuste y la consolidación fiscal, ocasionando que se reduzcan los grandes desbalances fiscales; el déficit fiscal promedio de las economías avanzadas disminuyó a 4% del PIB, mucho menor que el de 2009 de 8%, y con la perspectiva de alcanzar el 2% en un plazo de cinco años. En consecuencia, la deuda pública respondió de manera favorable y emprendió una nueva tendencia bajista, aunque todavía se mantiene en niveles muy elevados. La volatilidad bursátil de los principales mercados continuó una trayectoria descendente, sin mayores sorpresas, y la volatilidad cambiaria se estabilizó en una clara señal de mayor tranquilidad de los inversores. Bajo ese marco las divisas de las economías avanzadas recobraron territorio, aunque la tendencia del euro es a la baja, por la debilidad de la mayor parte de las economías de los países miembros. Las mejores condiciones financieras generaron un ambiente más favorable para la producción industrial. La variación del Índice de Producción Industrial Manufacturero de las economías avanzadas mejoró en el año 2014, con una economía estadounidense más robusta y con Japón y la Zona Euro en posiciones mucho más favorables que hace un año. Adicionalmente, la recuperación se reflejó en aumentos de la confianza de los consumidores, especialmente en Alemania y Estados Unidos. Los resultados diferenciados se plasmaron en sendas de crecimiento a diferentes ritmos. Las economías de Asia emergente continuaron en su moderada desaceleración, Estados Unidos mostró datos firmes de fortalecimiento, la Zona Euro siguió mostrando cifras débiles (aunque fuera del ámbito de la recesión) y las economías de América Latina se desaceleraron. Con todo, el resultado neto mostró un mayor dinamismo de la economía mundial respecto a 2013. La inflación permaneció contenida a pesar de la política monetaria agresiva y los precios se mantuvieron en un rango de variación menor a 4% a nivel mundial. Las economías emergentes y en desarrollo fueron las más inflacionarias, y las avanzadas confrontaron el riesgo de deflación creciente. Vinculado con lo anterior, la política monetaria continuó con su orientación expansiva, especialmente en la Zona Euro, donde se observaron mayores recortes de tasas (actualmente está en 0.25%) y el ritmo de compras de activos tóxicos siguió su ritmo acelerado. En cambio, la Reserva Federal de Estados Unidos continuó con una postura más conservadora, mantuvo la tasa de interés de política monetaria y comenzó con el retiro gradual del estímulo monetario al interior del paquete de flexibilización cuantitativa. Durante el 2014 todas las economías de América Latina reportaron un paulatino declive en su nivel de actividad, siendo relevantes las desaceleraciones de Perú y Brasil, entre las más importantes. América Latina es una zona exportadora de materias primas y, en consecuencia, su desempeño económico está vinculado al comportamiento de los precios de las mismas a nivel mundial. Especial consideración merece el desplome del precio del petróleo y sus efectos sobre las economías y sus diversos agentes económicos. En general, el precio más bajo del energético podría implicar un estímulo a la economía mundial, sin embargo, el efecto para los países exportadores netos y que dependen altamente del energético, como Venezuela y Ecuador, sería adverso en las cuentas fiscales y externas. En suma, si bien la región enfrenta un panorama más adverso producto de los efectos rezagados de la profunda crisis de 2009 y la creciente volatilidad de los precios de productos básicos de exportación, el año 2014 ha sido de un ajuste a las nuevas condiciones y 2015 podría deparar un repunte general. Algunas previsiones para 2015 incluyen un aumento del pesimismo respecto a lo que se esperaba a inicios de 2014, aunque, en general, se estima desempeños superiores. Destacaría —por la envergadura de su economía— el Brasil, que saldría del estancamiento y proyectaría en 2015 un crecimiento muy frágil del 1%, y el conjunto de América Latina imprimiría un dinamismo de entre 1.7% y 2.2%, en comparación con el estimado de crecimiento de 0.8% en 2014. Se espera que la China modere levemente el ritmo de expansión, producto de sus políticas orientadas a cambiar el patrón de desarrollo, y que las economías avanzadas mejoren paulatinamente sus perspectivas, despuntando Estados Unidos que se encamina a posicionar aún más su situación dominante, frente a una Europa todavía lenta en su accionar y limitada en su crecimiento. En general, las estimaciones señalan que el mundo crecería en 3.8%, más que en el año 2014. - 27 - memoria anual 2014 La economía boliviana en el año 2014 Actividad económica Durante el año 2014 la economía nacional mostró una normalización de su ritmo de crecimiento, luego de la excepcional tasa alcanzada en 2013 (6.78%). En efecto, datos del Producto Interno Bruto (PIB) publicados por el Instituto Nacional de Estadística (INE) dan cuenta de un dinamismo de 5.1% al primer semestre y cifras preliminares indican un crecimiento del 5.5% al culminar el año. Crecimiento anual del PIB (en porcentajes) que los organismos internacionales prevén cifras ligeramente inferiores de entre 4.5% y 5.5%. El Producto Interno Bruto (PIB) alcanzaría a más US$ 36.000 millones en 2015. Sector fiscal En lo que concierne a las cuentas fiscales, durante el 2014 el sector público no financiero (SPNF) continuó señalando un balance positivo en la medida que transcurría el año; en el mes de septiembre el saldo positivo del sistema público no financiero alcanzó 2.2% del PIB, pero al final del año se estima que la situación se revirtió, generándose un déficit del 1.8%. 6,5 6,1 Evolución del resultado fiscal del sector público no financiero (SPNF) (en porcentaje del PIB) 5,2 4,42 4,7 4,56 5,5 5,2 4,13 3,3 4,5 3,2 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1,7 1,8 1,7 1,1 0,8 La desaceleración enunciada en 2014 respecto a 2013 se explica por la menor contribución del sector de hidrocarburos (al interior de las actividades extractivas), merma en la producción agropecuaria por efectos climáticos, y menor desempeño de la generalidad de las actividades restantes por factores cíclicos. En consecuencia, cabe destacar que fue notorio el menor desempeño de las actividades productivas, cuyo aporte al crecimiento a fines de 2013 fue 3.2%, en comparación con el 2% registrado al cabo del primer semestre de la gestión 2014. En contraste, las actividades no productivas no señalaron una desaceleración notoria y apuntalaron el crecimiento económico en virtud al destacable aporte de los servicios financieros, servicios públicos, el transporte, comercio y otros. Por otro lado, la demanda agregada señaló en el primer semestre un deterioro principalmente por un marcado menor aporte de la inversión, donde jugó un rol fundamental el pobre ritmo de ejecución presupuestaria de las entidades descentralizadas a nivel nacional (gobernaciones y gobiernos municipales) y la postura cauta de las inversiones privadas. Para el año 2015 el Presupuesto General de la Nación anota un dinamismo del PIB de 5.9%, superior al de 2014, mientras 0,1 2005 2006 -2,2 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 -1,8 Según algunos análisis, tres causas habrían derivado en déficit: los desembolsos no programados para atender los desastres ocasionados por los temporales de principios de año; las indemnizaciones por la nacionalización de empresas; y los gastos de la Cumbre G-77 más China, realizada en el año 2014. Por otro lado, información pública da cuenta que la renta petrolera proveniente del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH), regalías, patentes y participaciones a favor del Estado llegó en 2014 a US$ 5.530 millones, cifra menor a la prevista, y que los ingresos por recaudación tributaria crecieron en un 15% o Bs. 1.002 millones (US$ 146 millones aproximadamente) con respecto al año 2013, hasta superar la cota de los Bs. 15.452 millones (US$ 2.252 millones aproximadamente). Inversión En el año 2013 la inversión total cerró entorno a US$ 5.8 mil millones, de los cuales US$ 3.5 mil millones fueron efectuados - 29 - memoria anual 2014 Apreciación y depreciación del boliviano (en porcentajes) Evolución de la inflación acumulada anual (en porcentajes) 11,85 4,34 2,97 Multisectorial 2007 2008 Social 2009 2010 Productivo 2011 2012 2013 Infraestructura 2014 Total Se prevé que el año 2014 las entidades privadas invirtieron alrededor de US$ 2.000, mientras que, conforme a datos de la Confederación de Empresarios Privados de Bolivia (CEPB), la inversión privada en 2013 bordeó la cifra de US$ 1.300 millones, cifra similar a la registrada en 2012. La inversión extranjera directa bruta (IED bruta) al cierre del año 2014 habría descendido 3% hasta el tercer semestre de 2014 y se estima que la inversión extranjera bruta sufrió la misma suerte pero en un porcentaje mucho mayor. Inflación La inflación medida como la variación anual del Índice de Precios al Consumidor (IPC) cerró el 2014 con una cifra de 5.19%, inferior en un 19.9% a la cifra registrada en 2013 de 6.48%. 2014 El débil impacto de los precios internacionales de alimentos (inflación importada) coadyuvó a que la inflación doméstica muestre una dinámica acorde a los fundamentos internos, es decir, con aumentos coyunturales de algunos alimentos debido a escasez y ajustes de precios relativos, especialmente de servicios. En los primeros meses de 2014 la inflación interna se mantuvo en niveles estables y luego en la segunda parte del año, la misma señaló aumentos importantes para luego emprender nuevamente una trayectoria descendente tras llegar a 7.33% en junio y disminuir a 3.64% en el mes de octubre. Cabe destacar que la inflación total fue superior a las medidas de tendencia inflacionaria (inflación núcleo e inflación subyacente), lo cual indica que algunos productos habrían mostrado un ajuste estacional al alza. Adicionalmente, fue relevante la diferencia entre la inflación total y la inflación sin alimentos, mostrando la importante incidencia de la división de alimentos y bebidas sobre el dato agregado, lo cual indica que los productos más inflacionarios se encuentran en este grupo. En consecuencia, los indicadores de tendencia inflacionaria expresaron trayectorias similares, mostrando datos entre 4.14% y 4.51% (inflación de mediano plazo) menores a la inflación total, ratificando el hecho de aumentos coyunturales de productos estacionales. El Presupuesto General de la Nación 2015 indica un nivel de inflación similar al de 2014, entorno al 5%. Política cambiaria En 2014 el tipo de cambio fue mantenido sin variaciones por el Banco Central de Bolivia (BCB), en el marco del régimen imperante de tipo de cambio deslizante. En efecto, al cierre de 2014 la paridad cambiaria oficial se mantuvo en 6.96 Bs./US$ para la venta y 6.86 Bs./US$ para la compra, cerrando el tercer año consecutivo sin variaciones del tipo de cambio. - 30 - 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 El BCB mantuvo estable la paridad con el dólar desde noviembre de 2011. La decisión fue fundamentada por el ente emisor a partir de generar condiciones de estabilidad en un entorno de alta volatilidad de los mercados externos y crisis económicas y financieras (entre 2008 y 2012). Adicionalmente, los tipos de cambio de los países de la región mostraron al cabo de octubre de 2014 una tendencia generalizada de depreciación, similar a la de 2013, aunque cabe notar que durante el tercer trimestre las monedas moderaron esta trayectoria con breves sub-períodos de reversión (apreciación), señalando una volatilidad producto de la incomodidad generalizada por resultados económicos peores de los esperados. Otro factor de vital importancia que explica la orientación cambiaria constituye la bolivianización financiera, que obedece en un porcentaje mayoritario a la política cambiaria —en menor medida a las modificaciones al encaje legal, impuestos y otras políticas—. En este contexto, la remonetización presentó aumentos muy pequeños en los últimos meses de 2014, en virtud a la estabilización de las proporciones de cartera y depósitos denominados en moneda nacional, lo cual podría generar un incentivo al gobierno para apreciar la moneda (cabe recordar que en períodos de alta apreciación se logró un mayor avance en la bolivianización). En este contexto, la perspectiva de la política cambiaria no aporta señales concretas sobre su postura a futuro. Los motivos que establecerían un marco de posible movimiento del tipo de cambio serían: la dinámica de las monedas de países del exterior que podrían restar competitividad al sector exportador nacional, el estancamiento de la bolivianización financiera y el largo período de estabilidad en si, que genera la necesidad de un mecanismo de salida por las implicaciones de política económica, y la estabilidad del sistema financiero Respecto a las importaciones, el valor CIF de las mismas a septiembre de 2014 ascendió al monto de US$ 7.578 millones, superior en 14.43% al monto alcanzado durante el mismo período de 2013. Cabe destacar que los bienes intermedios (45.5%) fueron las compras de mayor participación, destacando artículos para la industria, combustibles y materiales para la construcción. Por su parte, los bienes de capital señalaron la segunda mayor participación (33.5%), destacando maquinaria para la industria y, finalmente, le siguieron los bienes de consumo (20.5%). Evolución de exportaciones e importaciones (en millones de US$) 14.000 11.794 12.000 11.025 9.528 9.146 10.000 8.281 8.000 4.088 4.000 2.000 6.966 6.933 6.000 1.590 2.195 2.867 5.400 4.822 2.926 8.307 7.578 5.604 4.577 3.588 0 Exportaciones sep-14 2006 2013 2013 2005 1.005 1.521 2012 2012 629 879 1.439 2011 2011 2.182 1.351 -7,82 2010 2010 2.897 2009 2009 3.807 2008 A septiembre de 2014, el valor FOB de las exportaciones alcanzó los US$ 9.528 millones, monto superior en 9% al registrado entre enero y septiembre de 2013 (US$ 8.743 millones). A su interior, la mayor participación (52.29%) continuó correspondiendo al rubro de hidrocarburos (gas natural) con un valor de US$ 4.983 millones, seguido por minerales por un valor de US$ 2.322 millones (24.37%) y productos no tradicionales (donde destacan la soya y subproductos) con US$ 1.725 millones (18.10%) entre los más importantes. 2008 4.519 -4,42 0,26 2007 0 -1 -4,48 4,54 2006 0 2007 Evolución de la inversión pública presupuestada (en millones de US$) -0,5 5,19 4,95 4,91 2005 0 2006 6,48 Información referente al presupuesto de inversión pública señala un monto programado para el 2014 de US$ 4.519 millones. El presupuesto fue 18.7% superior al de la gestión 2012 y destinaba la mayor proporción a obras de infraestructura (37.51%), seguida de inversión productiva (33.86%), inversión social (25.32%) e inversión multisectorial (3.30%). 0 6,9 2005 0,38 7,18 Acorde al Presupuesto General de la Nación, para el 2015 se proyecta un monto de inversión de US$ 6.179 millones, 36% superior al programado para la gestión 2014. La mayor proporción está destinada a infraestructura (US$ 2.498 millones), seguida de inversión productiva (US$ 1.768 millones), inversión social (US$ 1.687 millones) e inversión multisectorial (US$ 226 millones). Sector externo 2004 11,73 (el mecanismo podría ir desde un ligero movimiento por una sola vez a generar movimientos periódicos en el tercer o cuarto decimal del tipo de cambio). 2003 por el sector público y el restante, US$ 2.4 mil millones por el sector privado. En el primer semestre de 2014 se ejecutaron US$ 1.5 mil millones de inversión pública, e informes de autoridades gubernamentales dan cuenta de una ejecución cercana al 100% del presupuesto de US$ 4.519 millones a finales del año. Importaciones En consecuencia, la balanza comercial a septiembre de 2014 cerró con superávit de US$ 1.950 millones, levemente inferior al dato de similar período de la gestión previa (US$ 2.121 millones). Deuda externa Durante el 2014 se incrementó el saldo de la deuda pública externa hasta alcanzar US$ 5.381 millones a fines de junio, cifra - 31 - memoria anual 2014 que supera el máximo alcanzado en 2004 (período precedente a la condonación de la deuda en 2007). Actualmente los principales acreedores de la deuda multilateral son el Banco de Desarrollo de América Latina (CAF) y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID). Por su parte los principales acreedores de la deuda bilateral son China y Venezuela. Evolución de la deuda pública externa (en millones de US$) 5.262,2 5.381 5.046 5.000 4.911,7 4.500 4.195,8 4.000 3.500 3.491,9 3.248,1 3.000 2.412,8 2.500 Las Reservas Internacionales Netas (RIN) alcanzaron al 31 de diciembre de 2014 el valor de US$ 15.123 millones, monto 4.8% superior al registrado al cierre de 2013 (US$ 14.430 millones). En tanto, el ratio de Reservas/PIB alcanzó alrededor de 45% y el saldo de RIN significó una cobertura de más de 18 meses del monto promedio de importaciones. Desde el año 2006 tuvo lugar un incremento sostenido del nivel de RIN, ligado principalmente al mayor nivel de exportaciones de materias primas bajo un contexto de altos precios internacionales de productos exportables, desembolsos de crédito externos y crecientes envíos de remesas recibidas del exterior. El crecimiento absoluto más amplio de las RIN tuvo lugar en el año 2008, en el que su volumen se incrementó en US$ 2.397 millones. 6.000 5.500 Reservas internacionales netas 2.890,7 2.600,6 2.207.9 2.000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Evolución de Reservas Internacionales Netas (RIN) (en millones de US$) jun-14 Pese al importante aumento, la deuda neta a mediano y largo plazo se mantuvo a un nivel muy inferior del umbral establecido por la Comunidad Andina de Naciones (50% del PIB) y por el tratado de Maastricht (30% del PIB). 15.123 13.969 14.430 13.036 7.716 Umbral de la deuda pública externa (en millones de US$) 8.580 9.730 5.319 3.178 1.700 60% 6.000 5.381 Umbral CAN A pesar del incremento absoluto de la cartera en mora, el crecimiento de la cartera bruta ha compensado el aumento del índice de mora, de un 1.45% en 2013 a un 1.47% en 2014. Del total de la cartera de créditos del sistema financiero boliviano, se estima que a septiembre de 2014 el 91% se hallaba denominada en bolivianos. Cartera bruta y cartera en mora (en millones de US$) 13.031 11.104 Activos 7.940 6.692 5.336 Al 31 de diciembre de 2014 el total de los activos del sistema bancario boliviano ascendió a US$ 21.126 millones, US$ 3.291 millones más que los activos a la misma fecha de 2013, que ascendieron a US$ 17.836. Del total de activos en 2014, el 62% corresponde a la cartera de créditos bruta (US$ 13.032 millones), el 19% a inversiones temporarias (US$ 4.102 millones), el 15% a disponibilidades (US$ 3.228 millones) y el resto a otras cuentas. 2.594 295 2005 4.000 40% 3.000 30% 2.000 15,8% 14,6% 20% 10% 1.000 Deuda externa pública total 2005 2006 2007 2005 2006 % 2.251 2008 2009 Deuda MLP/PIB 2010 2011 2012 2013 jun-14 0% 240 2006 4.131 3.732 3.204 2.576 180 2007 160 2008 146 2009 117 2010 111 2011 116 2012 161 2013 192 2014 Índice de mora (en porcentajes) 11,37% 4.282 Millones de US$ Como producto de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros de 21 de agosto de 2013, entidades financieras no bancarias se convirtieron a bancos en el año 2014, tal es el caso de Fortaleza, Fassil, Prodem, Eco Futuro y de la Comunidad. En consecuencia, para el siguiente análisis se toma en cuenta las cifras consolidadas de 2013 y 2014 de los bancos y de las entidades antes mencionadas, mientras que las cifras de los años anteriores a 2013 sólo son de los bancos de entonces. Por lo tanto, para fines comparativos, al referirse a “sistema bancario” en 2013 y 2014 se hace relación a los bancos que existían en 2013 y a las otras entidades financieras que en 2014 se convirtieron a bancos. 50% 5.000 0 Sistema Bancario Nacional 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Por otra parte, en el período entre enero y septiembre de 2014, el monto de remesas recibido ascendió a US$ 851 millones. Las remesas por origen provinieron principalmente de España (46%), Estados Unidos (17%), Argentina (8%), Chile (8%), Brasil (6%) y de otros países (15%). Cartera de créditos 8,68% El año 2013 el sistema bancario boliviano logró un volumen de cartera bruta de US$ 10.887 millones, el mismo que el año 2014 registró un importante crecimiento del orden de US$ 1.888 millones, hasta lograr marcar un record de US$ 12.775 millones al finalizar el período. El crecimiento de 17% de la cartera bruta en 2014, se debió —como viene ocurriendo desde hace varios años atrás— al momento por el que pasa la economía, con un impulso algo superior al 5% del Producto Interno Bruto; al mayor nivel de bancarización en Bolivia, que se refleja en más puntos de atención financieros, más clientes y mayores niveles de intermediación financiera; y a nuevas iniciativas de productos y servicios, tal como el crédito de vivienda social y el crédito productivo, impulsados por el gobierno central. La cartera en mora a diciembre de 2014 ascendió a US$ 192 millones, US$ 31 millones o un 19% más que el año anterior. - 32 - 5,62% 4,29% 3,53% 2,19% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 1,66% 2011 1,46% 1,45% 1,47% 2012 2013 2014 Nivel de previsiones El nivel de previsiones para la cartera incobrable del sistema a diciembre de 2014 fue de US$ 379 millones, US$ 57.7 millones más que en 2013 (US$ 321.1 millones) o 18% superior. El volumen de previsiones acumuladas sobre la cartera a diciembre de 2014 representa el 2.91% de la cartera bruta, levemente superior al 2.89% de 2013. Asimismo, la cobertura de cartera en mora por las previsiones fue de 198% en 2014, prácticamente la misma que el año 2013 (199%). - 33 - memoria anual 2014 Bienes realizables Contrariamente a lo ocurrido en el año 2013, el volumen en términos monetarios de los bienes realizables del sistema bancario a diciembre de 2014 aumentó en un 147%, hasta ubicarse en US$ 3.7 millones. En el año 2013 esa cuenta disminuyó con respecto al año 2012, hasta tener un monto de US$ 1.5 millones. La cuantía monetaria de los bienes realizables significa tan sólo el 0.02% del total de los activos del sistema bancario. La evolución de las obligaciones bancarias en los últimos nueve años es la siguiente: Evolución por tipo de depósito (en millones de US$) Pasivos 17.087 10.887 Las obligaciones brutas con el público representaron el 88% del total del pasivo del sistema financiero, similar a la del año 2013. 3.091 2.485 2.343 1.355 738 731 0 0 0 0 108 2005 870 940 144 2006 1.582 1.082 1.378 2.064 1.525 2.611 2.360 1.897 3.747 3.658 3.135 2.852 1.274 0 5.608 2.852 2005 2006 2007 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Entre las tres principales cuentas, los depósitos a plazo fijo experimentaron el mayor crecimiento en volumen, con US$ 1.037 millones, seguida de las cajas de ahorro con US$ 903 millones. 2006 2007 666 783 2008 2009 2010 949 2011 2012 2013 2014 2.123 Resultado neto (en millones de US$) Los ingresos operativos tuvieron un desempeño ascendente, de US$ 341 millones obtenidos en 2013 a US$ 370 millones en 2014, es decir un incremento del US$ 29 millones o un 9%; mientras que los gastos operativos crecieron tan sólo 3% o US$ 3 millones, de US$ 103 millones en 2013 a US$ 106 millones el año 2014. 3.132 1.409 144 2007 738 210 2008 Caja de Ahorro 224 2009 Plazo fijo 250 2010 Otros 285 2011 350 2012 253 2013 272 492 2014 Total La estructura de captaciones ha evolucionado de la forma que se muestra a continuación: 104 El capital social se incrementó en US$ 137 millones (15%) como producto de la capitalización de utilidades de 2013, mientras que los resultados acumulados alcanzados en 2014 de US$ 272 millones fueron comparativamente mayores a los US$ 200 millones de 2013. Como ocurrió en 2013, en el 2014 el desempeño de los bancos estuvo condicionado por la aplicación del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) y del Impuesto a las Utilidades incremental. - 34 - Los gastos de administración tuvieron un repunte de 13% o de US$ 106 millones, de US$ 849 millones en 2013 a US$ 955 millones en 2014, en gran parte debido al incremento de los gastos de personal, asociados a un plantilla de empleados mayor, a los incrementos salariales y al segundo aguinaldo pagado a finales de año. 2.466 El patrimonio neto del sistema bancario a diciembre de 2014 creció en US$ 252 millones, de US$ 1.447 millones en 2013 a US$ 1.699 en este año, que representa el nivel más alto históricamente. 4.183 2005 4.242 Nivel patrimonial 3.309 519 3.692 200520062007 200820092010 2011 201220132014 Vista 25,89%26,29%25,87% 25,13%27,80%28,42% 27,47% 28,77%25,54%24,83% Caja Ahorro 25,64%28,40%32,94% 36,80%34,58%33,27% 34,92% 33,60%34,08%34,13% Plazo fijo 44,68%40,95%37,82% 34,32%34,33%34,96% 34,43% 34,42%37,94%38,17% Otros 3,79% 4,35% 3,37% 3,75% 3,28% 3,35% 3,17% 3,21% 2,44% 2,88% Total 100,00%100,00%100,00% 100,00%100,00%100,00% 100,00% 100,00%100,00%100,00% 7.469 444 5.831 17.087 6.824 446 737 6.522 4.928 5.455 5.608 Captaciones del público 10.887 1.146 7.469 4.183 8.977 1.447 El resultado neto del ejercicio 2014 arrojó una cifra de US$ 272 millones, un 36% más que el de 2013. 6.824 3.309 14.458 1.699 Resultado neto 8.977 Obligación bruta con el público (a la vista, ahorros, a plazo y obligaciones con el público restringidas) (en millones de US$) Los ingresos financieros en el año 2014 se incrementaron en US$ 312 millones (25%) respecto a 2013, en gran medida por el aumento de la cuenta de productos por cartera. Paralelamente, los gastos financieros también se incrementaron —en términos relativos en menor medida que los ingresos financieros, pero en términos absolutos en mayor medida— en US$ 82 millones (37%) por motivos relacionados a un aumento en los cargos por obligaciones con el público, principalmente. En consecuencia, el resultado financiero bruto de la actividad de intermediación financiera se acrecentó un 23% o US$ 230 millones, hasta llegar a US$ 1.237 millones. 14.458 El sistema bancario boliviano reportó un total de pasivos en 2014 de US$ 19.427 millones, US$ 3.038 millones más o 18.5% superior a la cifra de 2013, de US$ 16.389 millones. Tal como ocurrió con la cartera de créditos, por un año más, a diciembre de 2014 las obligaciones brutas con el público (a la vista, ahorros, a plazo y otros) alcanzaron un nivel histórico de US$ 17.087 millones, US$ 2.629 millones más o 18% superior a los US$ 14.458 millones de 2013. Patrimonio (en millones de US$) 2014- % de 2005200620072008 2009201020112012201320142013cambio Vista 738 8701.0821.409 1.8972.1232.4663.1323.6924.242 55014,90% Caja de ahorro731 9401.3782.064 2.3602.4853.1353.6584.9285.831 90318,32% Plazo fijo 1.2741.3551.5821.925 2.3432.6113.0913.7475.4856.5221.03718,91% Otros 108 144 141 210 224 250 285 350 353 492 139 39,38% Total 2.8523.3094.1835.608 6.8247.4698.97710.88714.45817.0872.62918,18% 28 2005 125 170 144 132 2009 2010 184 200 El impuesto sobre las utilidades de las empresas ascendió a US$ 140 millones, US$ 43 millones más que en 2013. El resultado neto del ejercicio ascendió a US$ 272 millones en 2014, un 36% o US$ 71 millones más que en 2013, que fue de US$ 200 millones. 57 2006 2007 2008 2011 2012 2013 2014 La estructura general del estado de resultados del sistema bancario es la siguiente (expresada en miles de dólares americanos): 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Ingresos financieros 396.038527.008550.073541.927625.213 809.667 1.226.2001.538.200 Gastos financieros 135.542175.651186.705123.410113.024 114.582 220.000 301.500 Resultado financiero bruto 260.496351.358363.369418.518512.189 665.0851.006.2001.236.700 Otros ingresos operativos 168.398 255.51235.884271.093275.299 294.991 341.200 370.300 Otros gastos operativos 76.14682.09676.45588.66064.762107.108 103.200106.500 Resultado de operación bruto 333.177448.793480.359532.155651.878 796.5301.244.2001.500.500 Gastos de administración 213.388279.761312.308373.872447.646 543.505 849.100 955.400 Resultado neto del ejercicio 104.303124.618144.495131.567169.761 183.714 200.700 272.200 - 35 - Informe del Síndico - 37 - memoria anual 2014 Informe del Síndico La Paz, 26 de enero de 2015 Señores: ACCIONISTAS DEL BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. Presente.Distinguidos señores accionistas: 1. De acuerdo con lo establecido en el Libro 3º, Título IX, Capítulo I y lo detallado en el Libro 3º, Título I, de Supervisión del Sistema Financiero y lo descrito en el Artículo 335 del Código de Comercio y los Estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A., tengo a bien informarles lo siguiente: - He asistido a las reuniones de Directorio y Comité de Créditos, y he tomado conocimiento de las decisiones adoptadas. - Asimismo, he tomado conocimiento de las infracciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la gestión 2014 y las he elevado a conocimiento de la Junta de Accionistas. - He examinado la Memoria referente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014. - De acuerdo con lo descrito en el informe del Auditor Interno GDAU/INF/013/2015 - “Revisión Limitada Relacionada con la Confiabilidad de los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2014” de fecha 26 de enero de 2015, he verificado que la contabilidad del Banco se ha llevado de forma regular y de acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Finacieras. - He verificado la constitución de fianzas para el ejercicio del cargo de los directores. - También he tomado conocimiento sobre las políticas relacionadas a los sistemas de control interno y de gestión de riesgos del Banco y he verificado que los mismos se hayan aplicado uniformemente durante la gestión. Estos sistemas de control y de gestión de riesgos, son responsabilidad de la Gerencia del Banco. - Por otra parte, he tomado conocimiento sobre las decisiones tomadas por la Sociedad relacionadas con la gestión Gobierno Corporativo durante la gestión 2014. - Con respecto a las tareas decritas, he obtenido las informaciones y explicaciones que he considerado necesarias, no existiendo por lo tanto observaciones que formular. 2. Adicionalmente he revisado el Estado de Situación Patrimonial o Balance General del Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2014 y los correspondientes estados de Ganancias y Pérdidas, de Cambios en el Patrimonio Neto y Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado en la fecha señalada, habiendo tomado conocimiento del dictamen de la firma - 39 - memoria anual 2014 PricewaterhouseCoopers S.R.L. de fecha 26 de enero de 2015, en la cual los auditores externos emitieron una opinión sin salvedades. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre dichos Estados Financieros basado en mi revisión. 3. En base a las tareas descritas anteriormente y en la auditoría de los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A., efectuado por la firma PricewaterhouseCoopers S.R.L., informo que no he tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los Estados Financieros mencionados en el párrafo anterior. Por lo tanto, recomiendo a la junta de Accionistas, aprobar la Memoria y los Estados Fianacieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2014. Hago propicia la ocasión para reiterar una vez más, las expresiones de mi más alta y distinguida consideración. Dr. Rolando Kempff B. Síndico - 40 - Estados Financieros memoria anual 2014 Estados Financieros al 31 de diciembre 2014 y 2013 Contenido Dictamen del auditor independiente Estado de situación patrimonial Estado de ganancias y pérdidas Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujo de efectivo Notas a los estados financieross Bs = boliviano US$ = dólar estadounidense UFV = unidad de fomento a la vivienda - 45 - memoria anual 2014 estado de situación patrimonial dictamen del auditor independiente al 31 de diciembre de 2014 y 2013 2014 Nota Bs 2013 Bs Bs Nota Bs 2014 2013 Bs Bs 16.139.403.348 13.365.871.201 5.157.029 7.059.313 152.039.222 179.030.416 PASIVO Y PATRIMONIO NETO DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ACTIVO 26 de enero de 2015 A los señores Directores y Accionistas de Banco Nacional de Bolivia S.A. La Paz PASIVO Disponibilidades 8.a) 3.695.632.701 2.902.165.648 Obligaciones con el público 8.h) Inversiones temporarias 8.c.1) 4.185.464.942 3.034.370.340 Obligaciones con instituciones fiscales 8.i) 9.726.701.362 8.527.535.737 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 8.j) Otras cuentas por pagar 8.k) 319.729.729 237.110.349 Previsiones 8.l) 149.583.447 143.407.183 Valores en circulación 8.m) 342.698.566 342.575.419 Obligaciones subordinadas 8.n) 276.604.683 166.197.769 Obligaciones con empresas con participación estatal 8.o) 30.844.218 29.934.153 17.416.060.242 14.471.185.803 Cartera: Hemos examinado los estados de situación patrimonial de Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2014 y 2013, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las Notas 1 a 16 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia del Banco y han sido preparados por dicha Gerencia de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, descritas en la Nota 2 a los estados financieros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI, contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieras (RNSF), referidas a auditoría externa. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros están libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para nuestra opinión. Cartera vigente 8.b.1) 9.714.966.847 Cartera vencida 8.b.2) 43.776.709 8.453.822.584 74.286.916 Cartera en ejecución 8.b.3) 55.778.800 52.958.039 Cartera reprogramada o reestructurada vigente 8.b.4) 54.913.458 76.850.648 Cartera reprogramada o reestructurada vencida 8.b.5) 5.725.077 4.172.164 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 8.b.6) 29.429.912 29.585.178 Productos financieros devengados por cobrar sobre cartera 8.b.7) 69.393.800 60.067.049 Previsión para cartera incobrable 8.b.8) (247.283.241) (224.206.841) Otras cuentas por cobrar 77.068.820 80.750.867 Total del pasivo PATRIMONIO NETO Bienes realizables Inversiones permanentes En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero - ASFI. 8.d) 8.e) 8.c.2) 668.667 1.152.573 665.743.676 754.837.579 Capital social 9.b) 655.372.640 655.372.640 Aportes no Capitalizados: Aportes p/ futuros aumentos de capital 9.b) 96.085.000 68.645.000 9.b) - - Reservas 9.c) 311.438.130 248.992.350 9.b) 228.632.963 163.713.690 1.291.528.733 1.136.723.680 18.707.588.975 15.607.909.483 Primas de emisión Bienes de uso 8.f) 326.161.245 276.909.036 Resultados acumulados Otros activos 8.g) 30.147.562 30.187.703 Total del patrimonio neto 18.707.588.975 15.607.909.483 Total del pasivo y patrimonio neto PricewaterhouseCoopers S.R.L. Total del activo _______________________(Socio) Daniel Moncada O. MAT. PROF. N° CAUB-9445 MAT. PROF. N° CAULP-3510 Cuentas contingentes deudoras 8.w) 2.838.112.688 2.717.193.429 Cuentas contingentes acreedoras 8.w) 2.838.112.688 2.717.193.429 Cuentas de orden deudoras 8.x) 25.759.889.667 23.202.621.467 Cuentas de orden acreedoras 8.x) 25.759.889.667 23.202.621.467 Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Antonio Valda C. Vicepresidente Ejecutivo a.i. - 46 - Freddy Colodro L. Gerente de División Operaciones - 47 - memoria anual 2014 estado de ganancias y pérdidas por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 Nota 8.p) 8.p) Ingresos financieros Gastos financieros Resultado financiero bruto 8.s) 8.s) Otros ingresos operativos Otros gastos operativos Resultado de operación bruto 8.q) 8.r) Recuperación de activos financieros Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Resultado de operación después de incobrables 8.v) 8.v) Gastos de administración Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) Resultado de operación neto Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 8.t) Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores Ingresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores 8.u) Resultado antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la inflación Ajuste contable por efectos de la inflación Resultado antes de impuestos Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) Impuesto a las Transacciones (IT) 8.v) Resultado neto del ejercicio Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. 2014 2013 Bs Bs estado de cambios en el patrimonio neto por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Aportes No Capitalizados Aportes para futuros aumentos Primas De de Capital Emisión Total Bs Bs Bs TOTAL PATRIMONIO NETO Bs CAPITAL SOCIAL Bs 1.052.883.680 618.928.620 60.205.000 17.424.886 713.741.547 (146.592.727) 736.828.122 567.148.820 163.428.690 - - - - 333.203.620 (106.075.426) 306.642.922 (82.722.964) Constitución de “Reserva legal” por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2012, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 25 de enero de 2013. - - - 963.956.316 791.068.778 Constitución de “Reserva Voluntaria no distribuible”, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 25 de enero de 2013. - - 132.744.474 (186.323.216) 130.557.781 (186.391.392) Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 25 de enero de 2013. (79.588.690) 910.377.574 735.235.167 (506.619.439) (68.943.849) (440.653.359) (57.361.095) Incremento de Capital Pagado, a través de la capitalización de los aportes para futuros aumentos de capital, correspondientes al aporte de capital efectuado por los accionistas del Banco, dispuesto por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N°148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013. 334.814.286 237.220.713 1.720.903 (2.339.350) 336.535.189 234.881.363 907.385 - 274.962 - 337.442.574 235.156.325 (592.142) (6.660.947) 336.850.432 228.495.378 - - 336.850.432 228.495.378 (108.502.468) (65.066.688) 228.347.964 163.428.690 Saldos al 01 de enero de 2013 - 48 - Voluntaria no Distribuible Bs 179.176.418 177.148.756 - - - 163.428.690 - - 17.686.376 - 17.686.376 (17.686.376) - - - - 52.148.690 52.148.690 (52.148.690) - - - - - - - (79.588.690) - 19.000.000 (19.000.000) - (19.000.000) - - - - Incremento de Capital Pagado, mediante la capitalización de Primas de emisión y Reservas voluntarias no Distribuibles, dispuesta por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante Resolución ASFI N°148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013. - 17.444.020 - (17.424.886) (17.424.886) - (19.134) (19.134) - Registro del incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital Primario del Banco, como resultado de la amortización de capital de los Bonos Subordinados BNB I emisión 1, efectivizada el 05 de julio de 2013. - - 13.720.000 - 13.720.000 - - - (13.720.000) Registro del incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital Primario del Banco, como resultado de la amortización de capital de los Bonos Subordinados BNB I emisión 2 , efectivizada el 05 de septiembre de 2013. - - 13.720.000 - 13.720.000 - - - (13.720.000) Saldos al 31 de diciembre de 2013 1.136.723.680 655.372.640 68.645.000 - 68.645.000 71.343.746 177.648.604 248.992.350 163.713.690 Resultado neto del ejercicio 2014 Resultado neto del ejercicio 2013 77.629.886 53.657.370 Resultados Acumulados Bs Total Bs 125.519.048 228.347.964 - - - - - - - 228.347.964 Constitución de “Reserva legal” por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2013, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de 2014. - - - - - 16.342.869 - 16.342.869 (16.342.869) Constitución de “Reserva Voluntaria no distribuible”, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de 2014. - - - - - - 46.102.911 46.102.911 (46.102.911) Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de 2014. (73.542.911) - - - - - - - (73.542.911) Registro del incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital Primario del Banco, como resultado de la amortización de capital de los Bonos Subordinados BNB I emisión 1 , efectivizada el 01 de julio de 2014. - - 13.720.000 - 13.720.000 - - - (13.720.000) - - 13.720.000 - 13.720.000 - - - (13.720.000) 1.291.528.733 655.372.640 96.085.000 - 96.085.000 87.686.615 223.751.515 311.438.130 228.632.963 Registro del incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital Primario del Banco, como resultado de la amortización de capital de los Bonos Subordinados BNB I emisión 2 , efectivizada el 01 de septiembre de 2014. Saldos al 31 de diciembre de 2014 Freddy Colodro L. Gerente de División Operaciones Reserva Legal Bs 943.419.105 (206.590.983) Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Antonio Valda C. Vicepresidente Ejecutivo a.i. Reservas Reserva Antonio Valda C. Vicepresidente Ejecutivo a.i. Freddy Colodro L. Gerente de División Operaciones - 49 - memoria anual 2014 estado de flujo de efectivo por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 Nota FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACION Resultado neto del ejercicio Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados Cargos devengados no pagados Previsiones para incobrables Previsiones para desvalorización Previsiones para beneficios sociales Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar Depreciaciones y amortizaciones Incremento por participación en sociedades controladas Bs 2014 Bs Bs 2013 228.347.964 8.v) (124.110.959) 299.849.484 38.810.386 14.126.698 18.285.846 70.427.036 33.082.295 (31.208.745) 319.262.041 Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio 291.200.467 547.610.005 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores Cartera de préstamos Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes Otras cuentas por cobrar Obligaciones con el público Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Obligaciones subordinadas Valores en circulación 8.b) 8.d) 8.h) 8.j) 8.n) 8.m) 60.067.049 19.142.516 (239.148.289) (4.515.371) (1.557.769) (947.419) (166.959.283) Impuestos a las utilidades pagados en el ejercicio, provisionados en ejercicios anteriores (Incremento) disminución neto de otros activos: Otras cuentas por cobrar Bienes realizables: Altas de bienes realizables Venta de bienes realizables Otros activos y bienes diversos Incremento (disminución) neto de otros pasivos: Otras cuentas por pagar Previsiones 454.629.157 8.g) (65.185.260) 2.773.966 (32.340.735) (1.505.433) (1.956.779) 2.462.856 (8.904.060) (40.738.718) 67.558.582 (10.227.002) - (10.227.002) 372.373.967 Flujo neto originado en actividades de operación (excepto actividades de intermediación) 179.843.940 FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACION Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: Obligaciones con el público: Depósitos a la vista Depósitos en caja de ahorros Depósitos a plazo hasta 360 días Depósitos a plazo por más de 360 días Obligaciones con el público restringidas Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento: A corto plazo A mediano y largo plazo Otras operaciones de intermediación: Obligaciones con Instituciones Fiscales Obligaciones con empresas con participación estatal Disminución (incremento) de colocaciones: Créditos otorgados en el ejercicio A corto plazo A mediano y largo plazo más de un año Créditos recuperados en el ejercicio 8.h) 8.h) 8.h) 8.h) 8.h) 8.j) 8.b) 820.132.655 876.174.204 104.177.967 755.017.305 164.701.836 322.126 (26.895.715) 2.720.203.967 982.352.353 625.897.427 57.573.572 330.536.899 (415.814) 1.995.944.437 (104.675.621) (26.573.589) (47.587.486) (57.088.135) (1.902.284) 910.065 (992.219) 975.916 24.073.324 25.049.240 (3.012.652.352) (3.900.844.410) 5.694.609.667 (1.218.887.095) (3.681.755.961) (4.503.801.809) 7.009.391.474 (1.176.166.296) 1.473.751.064 Flujo neto (aplicado) en actividades de intermediación 740.151.760 FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Titulos valores en circulación Disminución (pago) en Obligaciones Subordinadas Cuentas de accionistas: Aportes de capital Pago de dividendos 109.760.000 9) 341.628.000 109.760.000 (73.542.911) 36.217.089 (79.588.690) 371.799.310 36.217.089 Flujo neto (aplicado) en actividades de financiamiento 371.799.310 FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION Disminución (incremento) neto en: Inversiones temporarias Inversiones permanentes Dividendos de las inversiones permanentes cobrados en el ejercicio Bienes de uso Cargos diferidos 8.c) 8.c) 9) 8.f) 8.g) (1.132.917.623) 105.962.693 15.647.470 (74.216.120) (3.351.487) (1.088.875.067) (394.851.639) (256.443.850) 14.873.218 (49.414.126) (2.606.620) (688.443.017) (1.088.875.067) Flujo neto originado en actividades de inversión Disminución de fondos durante el ejercicio Disponibilidades al inicio del ejercicio 8.a) Disponibilidades al cierre del ejercicio 793.467.053 603.351.993 2.298.813.655 Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado. Antonio Valda C. Vicepresidente Ejecutivo a.i. Freddy Colodro L. Gerente de División Operaciones - 50 - (688.443.017) 2.902.165.648 3.695.632.701 El Banco Nacional de Bolivia S.A., es una Sociedad Anónima Boliviana constituida el 4 de marzo de 1872, autorizada a operar por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), autoridad supervisora de las actividades financieras en Bolivia. De acuerdo con sus estatutos, la duración de la Sociedad será hasta el 31 de marzo del año 2100. El domicilio legal del Banco está situado en la ciudad de Sucre del departamento de Chuquisaca, en la calle España N°90. (158.634.237) (3.711.806) 4.159.163 (4.726.756) 68.236.402 (677.820) a) Organización del Banco (Naturaleza y Objeto) El objeto social del Banco es favorecer el desarrollo de las actividades comerciales y productivas del país. Con este fin, está facultado a captar y colocar recursos financieros y brindar todo tipo de servicios financieros de acuerdo con la Ley de Servicios Financieros N° 393,la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado) Nº 1670, disposiciones legales aplicables y sus estatutos. 57.252.814 14.428.703 (218.931.963) (9.537.308) (1.846.483) - (74.329.904) 8.e) al 31 de diciembre de 2014 y 2013 NOTA 1 - ORGANIZACION Bs 163.428.690 (79.209.565) 246.168.848 50.084.774 4.911.991 12.995.066 71.248.121 28.174.480 (43.173.248) notas a los estados financieros 2.902.165.648 La Misión del Banco es “Generar Valor para los clientes, accionistas, sociedad-comunidad y para sus colaboradores”. La Visión del Banco es “Ser un Banco comprometido con la excelencia, que brinde servicios financieros integrales de alta calidad para los clientes, consolidándose como la mejor inversión para los accionistas y el mejor lugar de trabajo para sus colaboradores; cumpliendo la función social de los servicios financieros”. El Banco Nacional de Bolivia S.A., cuenta con sucursales en La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Sucre, Oruro, Potosí, Tarija, Beni y Pando. El detalle de las oficinas es el siguiente: Oficina Nacional: Sucursal La Paz: Sucursal El Alto: Sucursal Santa Cruz: Oficina Central Oficina Principal Agencia 20 de Octubre Agencia San Miguel Agencia Pérez Velasco Agencia Edificio Anexo Agencia MyPE Miraflores Agencia Achumani Agencia Buenos Aires Agencia Megacenter Agencia Villa Fátima Agencia MyPE Gran Poder Oficina externa/Autobanco Achumani Oficina externa/Caja externa Terrasur Oficina externa/BNB Express Anexo Oficina externa/BNB Express Obrajes Oficina Principal Agencia 16 de Julio Agencia Villa Adela Agencia Mercado Nueva Alianza Agencia MyPE 16 de Julio Agencia MyPE Rio Seco Oficina externa/BNB Express Ciudad Satélite Oficina externa/BNB Express Achocalla Punto promocional/BNB Villa Dolores Oficina Principal Agencia Aroma Agencia La Ramada Agencia Sur Agencia 7 Calles Agencia Norte Agencia UPSA Agencia Mutualista Agencia Montero Agencia Busch Agencia La Guardia Agencia Villa 1° de Mayo Agencia Urubó Agencia MyPE Plan 3000 Agencia VenturaMall Oficina externa/Autobanco René Moreno Oficina externa/Autobanco Norte Oficina externa/Autobanco Mutualista Oficina externa/Autobanco Sur Oficina externa/Autobanco UPSA Oficina externa/BNB Express Cotoca Oficina externa/BNB Express Paurito Oficina externa/BNB Express Valle Sánchez Oficina externa/BNB Express CBN Oficina externa/BNB Express El Carmen Oficina externa/BNB Express UTEPSA Ventanilla/Caja de cobranza Alcaldía Sucursal Cochabamba: Sucursal Sucre: Sucursal Oruro: Sucursal Potosí: Sucursal Tarija: Sucursal Beni : Sucursal Pando: - 51 - Oficina Principal Agencia MyPE Sud Agencia Norte Agencia Heroínas Agencia Constitución Agencia Ayacucho Agencia Quillacollo Agencia Blanco Galindo Agencia Colcapirhua Agencia MyPE Suecia Agencia Simón López Agencia América Agencia La Cancha Oficina externa/Autobanco Constitución Oficina externa/BNB Express Tiquipaya Oficina externa/BNB Express Taquiña Oficina externa/BNB Express Vinto Chico Oficina Principal Agencia Supermercado SAS Agencia Mercado Campesino Agencia Barrio Petrolero Oficina externa/BNB Express Av. Hernando Siles Oficina Principal Agencia Mercado Bolívar Agencia Sur Agencia Huanuni Oficina externa/BNB Express Norte Oficina externa/BNB Express 6 de Octubre Oficina externa/BNB Express Av. del Ejército Oficina externa/BNB Express Huari Oficina Principal Agencia Uyuni Oficina externa/BNB Express Pasaje Boulevard Oficina Principal Agencia Mercado Campesino Agencia Bermejo Agencia Sur Oficina Principal Agencia Riberalta Agencia Pompeya Agencia Guayaramerin Oficina externa/BNB Express Hotel Campanario Oficina Principal memoria anual 2014 Al 31 de diciembre de 2013, el Banco contaba con un total de 1.867 funcionarios de planta, habiéndose incrementado esta cifra en 166 funcionarios hasta alcanzar un total de 2.033 funcionarios al 31 de diciembre de 2014 de acuerdo con el siguiente detalle: Oficina Nacional La Paz El Alto Santa Cruz Cochabamba Sucre Oruro Potosí Tarija Beni Pando Número de empleados 2014 202 411 132 475 350 114 99 70 89 75 16 ______ 2.033 ______ ______ 2013 192 392 106 429 326 96 97 62 83 72 12 ______ 1.867 ______ ______ - Tasas mínimas para depósitos del público En fecha 9 de julio de 2014 a través de Decreto Supremo N°2055 se establecieron las tasas de interés mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo, por lo que el Banco ha modificado su tarifario de acuerdo con lo establecido en dicho Decreto. - Decreto Supremo N°2137 En el marco de la Ley de Servicios Financieros, en fecha 9 de octubre de 2014 se aprobó el D.S. N°2137, por el cual el Banco Nacional de Bolivia S.A. en su calidad de Banco Múltiple a partir de enero de 2015, destinará el 6% del monto de las utilidades netas correspondientes a la gestión 2014 a la constitución de un Fondo de Garantía para Créditos de Vivienda de Interés Social. ii) Resumen de la situación económica y del ambiente financiero En el año 2014 la situación económica del país se ha mantenido en el rumbo del crecimiento en el orden del 5%, menor a la del año anterior. La estructura del crecimiento de la economía está sustentada en las exportaciones de materias primas, en la importación de productos y servicios del exterior y en la inversión pública, sobre todo. La demanda interna y el consumo fueron fundamentales para el desempeño económico. Bolivia continuó siendo uno de los países con índices de crecimiento más altos del continente. El Índice de Precios al Consumidor (IPC) al 31 de diciembre de 2014 se situó en 5,2%. b) Hechos importantes sobre la situación del Banco i) Ley de Servicios Financieros En fecha 21 de agosto de 2013, se promulgó la Ley N° 393 “Ley de Servicios Financieros”, la cual reemplaza y abroga la Ley N°1488 “Ley de Bancos y Entidades Financieras” entrando en vigencia en noviembre de 2013. La ley tiene el objeto de regular las actividades de intermediación financiera y la prestación de los servicios financieros, así como la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección del consumidor financiero, y la participación del Estado como rector del sistema financiero. El tipo de cambio entre el boliviano y el dólar estadounidense se ha mantenido constante, lo mismo que los niveles de las Reservas Internacionales Netas (RIN) que ascienden a más de US$ 15 mil millones, gracias, principalmente, a la dinámica exportadora. Llama a la preocupación el decremento importante durante el último período de 2014 del precio internacional del petróleo que determina el precio del gas que Bolivia exporta a Brasil y a la Argentina, este último principal producto de venta al exterior del país. Las cuentas fiscales han mostrado durante la gestión 2014 un desempeño con tendencia al deterioro, ya que se prevé que después de ocho años de haber registrado superávits, en 2014 se haya presentado un déficit del 1,8% con respecto al PIB, a pesar de un incremento en las recaudaciones fiscales y aduaneras y también una mayor renta por la venta del gas. iii) Programa Mundial de Financiamiento para el Comercio del IFC -Tasas y niveles mínimos de cartera Adicionalmente, en fecha 18 de diciembre de 2013 se emitió el Decreto Supremo N° 1842, que establece el régimen de tasas de interés máximas para financiamiento destinado a créditos de vivienda de interés social, así como los niveles mínimos de cartera que los Bancos Múltiples deben mantener para los préstamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social, cuyo plazo de adecuación es de cinco años para Bancos Múltiples a partir de la publicación de dicho Decreto, al respecto el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha establecido priorizar la colocación de créditos en estos sectores. -Reglamento para Bancos Múltiples La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a través de la circular ASFI/222/2014 de fecha 21 de enero de 2014 reemplazó el “Reglamento para la constitución de Bancos” por el “Reglamento para Bancos Múltiples”, asimismo a través de circular ASFI/224/2014 de fecha 30 de enero de 2014 se estableció en las disposiciones transitorias de dicho Reglamento que los Bancos comuniquen a la ASFI su decisión de prestar servicios como Bancos Múltiples hasta el 28 de febrero de 2014, al respecto el Banco, con el objeto de adecuarse a dicha normativa, en fecha 21 de febrero de 2014, convocó a la Junta General Extraordinaria de accionistas, instancia que aprobó por unanimidad que el Banco Nacional de Bolivia S.A., preste servicios como Banco Múltiple, decisión que fue comunicada a la ASFI mediante carta VPOF-022/2014 de fecha 24 de febrero de 2014, antes del plazo establecido. - Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros El 11 de agosto de 2014 el Banco Nacional de Bolivia S.A. y La Corporación Financiera Internacional (IFC), miembro del Grupo del Banco Mundial, firmaron los acuerdos que permiten al BNB acceder al Programa Mundial de Financiamiento para el Comercio del IFC a través de un mecanismo por US$10 millones. Este programa respalda el comercio en las naciones emergentes mediante la emisión de garantías parciales o totales para transacciones comerciales específicas. El mecanismo se pone en marcha cuando un banco comercial solicita a IFC una garantía parcial o total para transacciones específicas de comercio exterior. Como miembro del programa, el BNB amplía el apoyo que brinda para satisfacer las necesidades de financiamiento del comercio de las empresas de Bolivia. Este programa le permite acceder a una red internacional de bancos confirmantes y le facilita el acceso a líneas de comercio y le ayuda a brindar a las empresas soluciones comerciales integrales. iv) Contrato de préstamo subordinado con la Corporación Andina de Fomento En fecha 1 de noviembre de 2013, la Corporación Andina de Fomento, desembolsó un crédito por US$ 20.000.000 (veinte millones 00/100 de dólares estadounidenses) cuyo destino es el fortalecimiento patrimonial del Banco, con un plazo de 8 años que incluye un período de gracia de 3 años y vencimiento final en noviembre de 2021, el cual podrá ser computable como parte del patrimonio neto del Banco, habiendo obtenido la no objeción del ente regulador mediante Nota ASFI/DSR I/R-164694/2013 de fecha 29 de octubre de 2013. v) Gobierno corporativo y Código de Ética De acuerdo con lo establecido en la Ley de Servicios Financieros, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a través de la circular ASFI/275/2014 de fecha 31 de octubre de 2014, emitió el “Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros”, el cual dispone los requerimientos que deben cumplir las Sociedades Controladoras tanto para su constitución como para su funcionamiento. El Banco en su próxima Junta de Accionistas a efectuarse en el mes de enero de 2015, manifestará su intención de constituir la Sociedad Controladora del Conglomerado Financiero BNB, debiendo remitir la misma a la ASFI hasta el 30 de enero de 2015. El Banco Nacional de Bolivia S.A. con el objeto de establecer principios y lineamientos básicos respecto a buenas prácticas de Gobierno Corporativo y en cumplimiento de la circular ASFI/157/2012 de fecha 14 de diciembre de 2012 que establece las “Directrices básicas para la gestión de un buen gobierno corporativo”, convocó a la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada en fecha 27 de diciembre de 2013, la cual aprobó la modificación de los estatutos de la Sociedad en relación al Gobierno Corporativo, asimismo se aprobaron modificaciones al Código de Ética y a los reglamentos de Comités de Gobierno Corporativo, Comité de resolución de conflictos y Comité de revelación de la información entre otros, incluyendo la aprobación del Código del Gobierno Corporativo, lo cual permitirá al Banco desempeñarse bajo estándares de eficiencia, equidad, transparencia y probidad. - 52 - - 53 - memoria anual 2014 vi) Patrimonio Neto del Banco Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. decidieron fortalecer el patrimonio neto del Banco, dándole una mayor solvencia y cumpliendo lo establecido en los planes estratégicos que se elaboraron al respecto; según lo siguiente: 1)Incrementando el Capital Pagado a través de: - Capitalización de los aportes para futuros aumentos de capital, correspondientes al aporte de capital efectuado por los accionistas del Banco, dispuesto por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, aprobada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante resolución ASFI N° 148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013 por Bs 19.000.000. - Capitalización de Primas de emisión y reservas voluntarias no distribuibles , dispuestas por la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, aprobada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante resolución ASFI N° 148/2013 de fecha 21 de marzo de 2013 por Bs17.444.020. 2) Incrementando el Capital Primario, a través de: - Las amortizaciones de capital de los Bonos Subordinados BNB I Emisión 1 , efectivizadas el 05 de julio de 2013 y el 01 de julio de 2014 y Emisión 2 efectivizadas el 05 de septiembre de 2013 y el 01 de septiembre de 2014 por un total de Bs54.880.000. Producto de los esfuerzos realizados para la consecución de los objetivos, el Banco Nacional de Bolivia S.A, ha generado resultados positivos, permitiendo la distribución de Dividendos, conforme lo siguiente: - Distribución de dividendos, dispuesta por la Junta General Ordinaria de accionistas de fecha 27 de enero de 2014 por Bs73.542.911 correspondientes a los resultados obtenidos al 31 de diciembre de 2013. - Distribución de dividendos, dispuesta por la Junta General Ordinaria de accionistas de fecha 25 de enero de 2013 por Bs79.588.690 correspondientes a los resultados obtenidos al 31 de diciembre de 2012. − Emisión 1, fue realizada en fecha 11 de noviembre de 2014, por un total de U$S 20.000.000 en cuatro series, A, B, C y D, a una tasa promedio ponderada del 3,87% y un plazo promedio de 6,5 años. La emisión de estos bonos y la colocación del 100% de los mismos, ratifica la confianza del mercado en el Banco Nacional de Bolivia S.A. y principalmente permite su fortalecimiento patrimonial, el cual permitirá alcanzar los objetivos de crecimiento para la gestión 2015. viii) Inauguración de la Sucursal Pando El Banco Nacional de Bolivia S.A., en fecha 9 de diciembre de 2013 inauguró una nueva y moderna Sucursal en la ciudad de Cobija del departamento de Pando, acontecimiento que marca un hito en el proceso de bancarización de la Amazonía boliviana, cumpliendo el objetivo trazado por el Banco para la gestión 2013. Los clientes del Banco Nacional de Bolivia S.A., podrán acceder en esta Sucursal a préstamos de vivienda, de consumo y compra de vehículos, así como a créditos para pequeños y medianos empresarios (PYME´s) pago de servicios e impuestos, cobro de cheques, cajas de ahorro, cuentas corrientes, depósitos a plazo fijo, tarjetas de crédito y débito, cajero automático y la mejor atención y calidad que el Banco puede ofrecer. ix) Pago de doble aguinaldo a los colaboradores del Banco En fecha 20 de noviembre de 2013, el Gobierno promulgó el Decreto Supremo N° 1802, en el cual se establece el pago del segundo aguinaldo “Esfuerzo por Bolivia” para las servidoras y servidores públicos, trabajadoras y trabajadores del sector público y privado del Estado Plurinacional de Bolivia, , cuando el crecimiento anual del Producto Interno Bruto (PIB) supere el cuatro punto cinco por ciento (4,5%), a ser cancelado en base a los criterios establecidos para el pago del “Aguinaldo de navidad” Asimismo en fecha 26 de noviembre de 2014, se promulgó el Decreto Supremo N°2196, el cual amplía el alcance del pago del segundo aguinaldo a favor de personal eventual y consultores individuales de línea. vii) Emisión de Bonos Al respecto, el Banco Nacional de Bolivia S.A., realizó el pago del segundo aguinaldo “Esfuerzo por Bolivia” a todos sus colaboradores durante el mes de diciembre de 2014 y 2013, según los alcances establecidos y antes de los plazos máximos previstos por el Decreto Supremo N° 1802 y por los instructivos del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas - Bonos BNB I x) Cambios en los criterios de constitución de Encaje Legal La Junta General Extraordinaria de accionistas, celebrada en la ciudad de Sucre en fecha 27 de septiembre de 2012, dispuso la emisión de Bonos denominados BNB I, la cual fue autorizada mediante Resolución ASFI 242/2013 de fecha 30 de abril de 2013. Dichos Bonos fueron ofertados a través de dos emisiones: En fecha 9 de mayo de 2014 mediante Circular ASFI/233/2014 se aprobó la modificación al Reglamento para el Control de Encaje Legal, mediante el cual se incorporan las disposiciones relacionadas con las “Deducciones de Encaje Legal”, estableciéndose que del encaje legal requerido para MN y MNUFV, los Bancos podrán deducir el incremento en la cartera bruta destinada al sector productivo en MN y MNUFV respecto al saldo registrado al 30 de septiembre de 2010, hasta el equivalente a los porcentajes y periodos aprobados por el Banco Central de Bolivia en resolución de Directorio N°042/2014 de 29 de abril de 2014. Desde fecha 21 de julio de 2014, el porcentaje de compensación en efectivo y títulos es del cero por ciento (0%), de acuerdo al cronograma establecido por el BCB en la resolución de Directorio N°042/2014. - Emisión 1, fue realizada en fecha 28 de mayo de 2013 por un total de US$ 24.900.000, correspondiente a la Serie “A” por US$ 10.000.000 y la Serie “B” por US$ 14.900.000. - Emisión 2, fue realizada en fecha 24 de septiembre de 2013 por un total de US$ 24.900.000, correspondiente a la Serie “A” por US$ 10.000.000 y la Serie “B” por US$ 14.900.000. - Bonos BNB II En fecha 17 de septiembre de 2013, el Banco Central de Bolivia emitió la Resolución de Directorio N° 129/2013 que en su artículo 1° resuelve aprobar el Reglamento de la Reservas Complementarias como un Encaje Legal de obligatorio cumplimiento por parte de las Entidades de Intermediación Financiera. Durante la gestión 2014, la Junta General Extraordinaria de accionistas, celebrada en fecha 20 de junio de 2014 dispuso la estructuración de un programa de emisiones de Bonos Subordinados denominados “BNB II” por US$ 40.000.000, a ser utilizados en colocación de cartera de créditos, recambio de pasivos, capital de operaciones dejando sin efecto el trámite de autorización del programa de Bonos Subordinados BNB II aprobado por la Junta General Extraordinaria de accionistas, celebrada en fecha 29 de agosto de 2013. Dicha Resolución, cita en su artículo 4° que la medida de constitución de Reservas Complementarias estableció un plazo de 224 días calendario a partir del día 18 de septiembre de 2013, el cual no fue modificado por parte del Banco Central de Bolivia al 31 de diciembre de 2014, quedando sin efecto a partir de julio de 2014. Adicionalmente en fecha 8 de septiembre de 2014, la Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., modificó las determinaciones de la Junta de fecha 20 de junio de 2014, incluyendo restricciones al programa de emisiones de Bonos Subordinados “BNB II” en adelante denominado como el “Programa” para su oferta pública y negociación en el mercado de valores. Es así que en fecha 27 de octubre de 2014 a través de Resolución ASFI N°792/2014 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) autorizó e inscribió el Programa de Emisiones “Bonos Subordinados BNB II” en el Registro del Mercado de Valores. Desde septiembre de la gestión 2013 el Banco implementó la línea de negocios llamada “TU AMIGO” orientada al segmento de Micro y Pequeñas empresas, con el objeto de contribuir a facilitar el crecimiento de las actividades productivas, comerciales y de servicios en este segmento. Por último a través de nota ASFI/DSV/R-169997/2014 de fecha 6 de noviembre de 2014, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) autorizó la Oferta pública de los “Bonos Subordinados BNB II -Emisión 1”. Dicha emisión se realizó bajo las siguientes características: - 54 - xi) MyPE En la gestión 2013 el Banco abre la primera agencia de la línea de negocios “TU AMIGO” en la Sucursal El Alto, la cual permitió hacer conocer a la clientela la existencia de esta nueva línea de negocios en el Banco y su ingreso al mercado. En la gestión 2014 y como parte del Plan Estratégico del Banco, la línea de negocios “TU AMIGO”, ya cuenta con siete agencias funcionando; dos en la ciudad de El Alto, dos en la ciudad de La Paz, dos en la ciudad de Cochabamba y una en la ciudad de Santa Cruz. - 55 - memoria anual 2014 Habiendo consolidado ya el modelo de negocios MyPE “TU AMIGO”, para la gestión 2015 se tiene planificado incrementar la cantidad de agencias en estas ciudades, así como ingresar a las ciudades secundarias como: Sucre, Oruro, Potosí y Tarija. La consolidación del modelo de negocios “TU AMIGO”, durante la gestión 2014, ha demostrado que la tecnología crediticia implementada, basada en la administración del riesgo, desde el momento de la selección de los clientes, el análisis de la actividad económica y la determinación de capacidad de pago, así como el desarrollo de las capacidades analíticas de los colaboradores que trabajan en esta línea de Negocios, permiten contar con una cartera sana como se demuestran en los resultados de la gestión. Es así que el Banco Nacional de Bolivia S.A., se ha convertido en uno de los primeros Bancos que oferta todas las líneas de negocios en el mercado financiero de Bolivia. xii) Lanzamiento - BNB Vivienda Social xvii) Proyectos de Responsabilidad Social Empresarial 1. Gestión Institucional - Publicación de la Cuarta Memoria de Responsabilidad Social Empresarial El Banco Nacional de Bolivia S.A. publicó su Cuarta Memoria de Responsabilidad Social Empresarial (MRSE) que, al igual que anteriores versiones, fue estructurada en base a la metodología de compilación, verificación y expresión de la Global Reporting Initiative (GRI).La MRSE del BNB comprende la información relativa a la gestión de la Responsabilidad Social Empresarial en el BNB por el período comprendido entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2013, tomando como principal referencia su accionar y los logros obtenidos en los ámbitos social, medioambiental y económico. La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mediante circular ASFI/217/2014 de fecha 10 de enero de 2014, emitió el “Reglamento para operaciones de crédito de vivienda de interés social” en el cual se establecen las condiciones para este tipo de crédito. - Adecuación al Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial emitido por ASFI Con el propósito de brindar a sus clientes las mejores condiciones del mercado financiero y en cumplimiento con lo mencionado en el párrafo anterior, el Banco Nacional de Bolivia S.A., diseñó su producto “BNB Tu vivienda Social”, cuyo objetivo es apoyar a las personas en la adquisición de su primera vivienda a través del crédito de vivienda de interés social bajo condiciones accesibles. En el entendido de que el BNB contaba con un importante recorrido en la implementación de la RSE en su estrategia de negocio con anterioridad a la emisión de la Resolución ASFI 220/2013, durante las pasadas gestiones, la entidad trabajó en analizar el alcance del Reglamento y alinear el sistema de gestión de RSE y los procesos que ya tenía implementados. Asimismo durante el último trimestre del año el Banco trabajó en un modelo integral de gestión de RSE que le permitirá medir, recolectar y reportar la información que servirá para la calificación de desempeño en RSE que debe ser presentada a ASFI en abril de 2015. Bajo el slogan “Libertad es vivir en casa propia”, el BNB ha desarrollado una estrategia comunicacional competitiva y amigable donde muestra ciertas características que no se pueden realizar cuando no se vive en un inmueble propio. Con este concepto, el Banco pretende ser uno de los actores fundamentales en la colocación de este tipo de créditos. Adicionalmente, los clientes Banca Joven BNB Plus de entre 26 y 35 años que opten por su primera vivienda y cumplan con las condiciones de vivienda social, tendrán un plazo de pago de hasta 30 años. xiii) BNB Banca Joven Durante la gestión 2014, el Banco continuó fortaleciendo Banca Joven BNB, ampliando su segmento de mercado con el objetivo de fortalecer, renovar y mejorar la línea comercial de productos y servicios, manteniendo gran aceptación dentro del segmento juvenil por los beneficios en las condiciones financieras de la caja de ahorros Banca Joven BNB, las campañas de 2x1 en Cines, los descuentos a nivel nacional en los comercios afiliados al programa y la personalización de las tarjetas de débito, con diseños modernos, calificados como únicos dentro del segmento. Debido a su crecimiento a finales de la gestión 2013, la nueva propuesta incorpora a los jóvenes desde los 16 a los 25 años. En abril de 2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mediante circular ASFI 170/2013 aprobó el “Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial para Entidades de Intermediación Financiera”. - Desempeño Social A partir de la Ley N° 393, se establece que los servicios financieros deben cumplir la función social de coadyuvar al logro de los objetivos de desarrollo integral del país y a eliminar la pobreza y la exclusión social y económica de la población, facilitando el acceso universal a todos los servicios financieros, con atención de calidad y calidez, prestando especial atención a las demandas del sector productivo, emprendedor, sin acceso a vivienda y de menor desarrollo económico y social del país, que requieren de servicios financieros. Al respecto para el cumplimiento de la función social, el BNB ha definido objetivos y metas, en base a la normativa vigente de créditos de vivienda social y créditos productivos atención de calidad y calidez, continuidad de los servicios, optimización de tiempos y costos, información y educación financiera. 2.Plan Anual de Educación Financiera xiv) Banca Joven BNB Plus - Aprendiendo con el BNB Programa de Educación Financiera (difusión) Durante la gestión 2014 se dio continuidad a la línea de productos Banca Joven BNB Plus, dirigida a jóvenes de 26 a 35 años, con un enfoque dirigido principalmente en la otorgación de créditos en condiciones especiales, como ser los créditos de vivienda hasta 30 años plazo y con un aporte propio del 10%, así como los créditos de consumo y para compra de vehículos con muy buenas condiciones. Con el objetivo de educar de una manera fácil y sencilla y mejorar la cultura financiera de los clientes del Banco y la comunidad en general para que manejen su economía de forma responsable e informada desde noviembre de 2011 a la fecha el Banco viene ejecutando el Programa Aprendiendo con el BNB, con temáticas ampliamente difundidas por diversos canales de comunicación (afiches, cuñas de radio, videos transmitidos a través de TV máticos, maillings, Facebook y el portal del BNB), relacionadas con Crédito de Vivienda de Interés Social, Responsabilidad Social Empresarial, Derechos del Usuario Financiero, Transparencia de la Información, Mecanismos de defensa del consumidor parte ,Obligaciones del Usuario Financiero entre otros. De igual manera, se lanzó al mercado la nueva tarjeta de crédito Banca Joven BNB Plus, utilizando el concepto promocional de “Ve más allá”. Este instrumento de pago fue diseñado para apoyar y ayudar a cubrir las necesidades y estilo de vida de los jóvenes profesionales. La nueva tarjeta financia hasta 7 veces el salario del cliente, a 5 años plazo y un interés del 15% anual. xv) Días Verdes Durante la gestión 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. realizó dos campañas “Días Verdes del BNB” en comercios de la Red Enlace, la primera en el Día de la Madre en el mes de mayo con el 10% de devolución sobre el valor de compras realizadas y la segunda, en el mes de diciembre con el 20% de descuento. Estas campañas fueron aceptadas por los clientes, teniendo como resultado mayores volúmenes de consumo y transacciones. xvi) Banca Móvil El Banco Nacional de Bolivia S.A., con el objeto de brindar un servicio rápido y de fácil acceso puso en producción Banca Móvil del BNB en el año 2013 y durante la gestión 2014 incorporó una aplicación para la localización de comercios, a través de la cual los clientes de Banca Joven BNB y Banca Joven BNB Plus acceden a información sobre comercios, ubicación de agencias y cajeros automáticos del Banco. - 56 - - Aprendiendo con el BNB Programa de Educación Financiera en colegios (educación) Por segundo año consecutivo “Aprendiendo con el BNB” fue llevado, a través del voluntariado corporativo, a colegios públicos y privados con la misión de educar, atender e incorporar al mundo de las finanzas y la banca al segmento joven de todo el país. A partir de una movilización de más de 110 voluntarios educadores del BNB, desde el mes de marzo hasta el mes septiembre de 2014, se visitaron 95 establecimientos educativos, tanto públicos como privados, logrando capacitar a 8.522 jóvenes en todo el país en las temáticas de ahorro, presupuesto, endeudamiento y banca electrónica. A la fecha, el BNB ha capacitado a un total de 13.262 estudiantes, visitando 144 establecimientos educativos entre públicos y privados. - Capacitación Crecer Pyme El ciclo de capacitaciones dirigido al segmento de clientes PyME concluyó con éxito el 9 de septiembre de 2014. Llevándose a cabo 10 talleres, todos ellos impartidos por Businness Edge, programa de capacitación internacional, desarrollado por la corporación Financiera Internacional (IFC), miembro del grupo Banco Mundial. - 57 - memoria anual 2014 Bajo la denominación “Mejorando su acceso a financiamiento”, los talleres proporcionaron a los participantes herramientas prácticas para que: Identifiquen cómo hacer los negocios más rentables y conozcan prácticas claves para mejorar su acceso a financiamiento. Además de lo anterior, en los talleres se conoció el alcance del Decreto Supremo No. 255 que regula las tasas de interés para el sector productivo. Al 31 de diciembre de 2014 el BNB ha capacitado un total de 3.533 clientes desde que inició el programa en el 2008. 3. Programas Sociales - Alianza BNB & Special Olympics Bolivia Por sexto año consecutivo (2009-2014), la alianza entre SOB y el BNB se mantuvo vigente. Durante la gestión 2014 el movimiento de voluntariado corporativo del Banco se concentró en apoyar principalmente la realización los “Juegos Nacionales Compito y Vivo unificado” llevados a cabo en la ciudad de Santa Cruz durante el mes de noviembre, del que participaron más de 400 atletas de todo el país, quienes compitieron en las disciplinas de Bochas, Tenis, Atletismo y Gimnasia Rítmica; fruto de esta competición se clasificaron 12 atletas que participarán en los Juegos Mundiales - Los Ángeles Estados Unidos, 2015. - Construyendo más que una vivienda Con el objetivo de promover el acceso de la población de escasos recursos a una vivienda digna, el BNB a través de una alianza estratégica con la Fundación Hábitat para la Humanidad Bolivia (HPHB), ejecutó durante el segundo semestre de 2013 y el primer trimestre del 2014 el proyecto denominado “CONSTRUYENDO más que una vivienda”, mediante el cual el BNB y HPHB, realizaban aportes anuales a un “fondo rotatorio” para el financiamiento de la construcción de viviendas dignas en favor de personas que carecen de una vivienda propia y viven en condiciones poco favorables y adecuadas. “CONSTRUYENDO más que una vivienda” entregó 18 viviendas en zonas alejadas de las ciudades del eje troncal, con la colaboración de 260 voluntarios del Banco. A partir de la publicación de la nueva Ley 393 de Servicios Financieros que regula la actividad financiera, HPHB decidió suspender los financiamientos constructivos toda vez que su objeto como organización sin fines de lucro, no se avoca al rubro de la intermediación financiera. Como consecuencia de dicha decisión, el convenio quedó resuelto y se dio por finalizado el proyecto. una segunda medición que abarcó a las emisiones emitidas durante el la gestión 2013 de Oficina Nacional, 10 Oficinas Principales, 53 agencias, 17 BNB Express, 2 puntos promocionales y todos sus cajeros automáticos. Los resultados finales de la medición muestran que la Huella de Carbono total del BNB para la gestión 2013 equivalen a las emisiones de Gases de efecto invernadero (GEI) que se generan por el consumo de energía eléctrica de aproximadamente 1.278 hogares bolivianos en un año, correspondiendo el 66,72%, de las toneladas de CO2e al consumo de energía eléctrica. La Hora del Planeta. Por cuarto año consecutivo, con el eslogan “Dale más tiempo al planeta, apaga las luces”, durante el mes de marzo de 2014, el BNB se sumó a los cientos de miles de individuos, empresas e instituciones que respaldan la iniciativa mundial del apagado de luces la “Hora del Planeta”, apoyando al desarrollo de la campaña con la movilización de voluntarios y difusión a través de medios masivos (mailing, Facebook, correo BNB RSE, prensa, activaciones en agencias, etc.) entre sus colaboradores, clientes y la comunidad boliviana en general. Además apagó las luces de todas sus instalaciones como muestra tangible de su apoyo a la campaña. xviii) Gestión Integral de Riesgos La Vicepresidencia de Gestión de Riesgos, a través de sus dependencias: las subgerencias de Gestión de Riesgos, de Control de Riesgos, de Seguridad de la Información y de Estudios Económicos, asume la responsabilidad de la administración y gestión eficiente, prudente y oportuna de los riesgos crediticio, operativo, de liquidez y de mercado del Banco, así como el análisis y evaluación de las variables que pudieran representar una amenaza para el negocio, todo ello bajo una perspectiva integral. El marco de la gestión integral de riesgos, obedece a un modelo de definición de perfil para cada uno de los tipos de riesgo en línea con la estrategia del Banco, un proceso de aplicación de control integral y un sistema de comunicación y divulgación a la Alta Gerencia y otros niveles de la organización. La gestión de riesgo de crédito y los controles de riesgo de crédito y operativo, son realizados en cada una de las sucursales de la red nacional a través de unidades especializadas, con el soporte y supervisión de la Oficina Nacional a través de la Subgerencia de Gestión de Riesgos y la Subgerencia de Control de Riesgos. - Contribuciones a obras sociales El monitoreo y control de riesgos de liquidez y mercado, se gestiona directamente en Oficina Nacional a través de la Subgerencia de Control de Riesgos. Música para crecer. Con el objetivo de incentivar a las orquestas juveniles que promuevan la inclusión social de niños y jóvenes de escasos recursos, a través de una enseñanza musical de excelencia, promovida como un programa social por CAF – Banco de Desarrollo de América Latina- el BNB apoyo el desarrollo del “II Concurso de Orquestas Juveniles Música para Crecer” con un aporte de veinte cinco mil dólares y la difusión permanente del concurso. A través de la Subgerencia de Seguridad de la Información, se ha fortalecido el marco normativo para la Gestión de Seguridad de la Información, a través de la implementación de controles, en cumplimiento a la normativa del Supervisor y las recomendaciones de mejores prácticas según los estándares internacionales ISO/IEC/27001 y PCI-DSS. Instituto Oncológico del Oriente Boliviano. El Comité de RSE del BNB aprobó una donación de diez mil dólares para que el Banco contribuya con el Instituto Oncológico de Santa Cruz. El donativo fue destinado para cubrir los gastos de funcionamiento de la bomba de cobalto para el tratamiento de cáncer de cuello uterino de mujeres jóvenes y el tratamiento de radioterapia del área de pediatría. - Programas internos Primero Tu Salud. El Programa fue priorizado a través de la gestión de esfuerzos permanentes para llevar a cabo varias campañas preventivas en beneficio de la salud de los funcionarios. En ese marco, la gestión 2014 estuvo concentrada en la promoción de actividad física y alimentación saludable a través de la campaña “Trabaja a tono con la vida” y la concretización de convenios con 24 gimnasios a nivel nacional que realizan importantes descuentos para los funcionarios y sus familias. En el desarrollo de sus actividades, Banco Nacional de Bolivia S.A. enfrenta riesgos externos relacionados principalmente a la coyuntura económica mundial, de la región y del país y riesgos internos inherentes a las operaciones que realiza. Para mitigar el primer tipo de riesgos, se cuenta con la Subgerencia de Estudios Económicos, cuya misión es la de desarrollar estudios y proyecciones macroeconómicas y sectoriales que sirvan de soporte al análisis y toma de decisiones. En relación al segundo tipo de riesgo, el adecuado entendimiento de los mismos permite establecer un perfil de riesgo deseado, para lo cual el Banco ha desarrollado herramientas y procesos que facilitan la administración y control de los riesgos crediticio, operativo, de liquidez y de mercado. Las políticas de administración de riesgos son respaldadas por un proceso de difusión e impulso de una sólida cultura y eficacia en la administración de riesgos que depende de un adecuado seguimiento por parte de la alta dirección, al desarrollo, difusión y correcta aplicación de manuales de políticas, procedimientos y herramientas. Desafío Ahorra y Regala (DAR). Este programa ha dado muy buenos resultados desde su implementación y en los últimos 12 meses transcurridos, generando ahorros para el Banco, de los cuales el 50% han sido donado a distintas obras sociales que fueron elegidas por los propios funcionarios de las sucursales del país. Durante la gestión fueron beneficiadas 7 entidades a nivel nacional, entre asilos de ancianos, hogares de niños, orfanatos, albergues, hospitales y otros, con una suma importante de dinero en especie y en efectivo para cubrir sus necesidades más urgentes. De esta manera el BNB ha contribuido de manera significativa al bienestar de cientos de personas acogidas por estas entidades. −Gestión del Riesgo de Crédito BNB Huella de Carbono. Buscando reafirmar su compromiso con el medio ambiente así como con sus grupos de interés, el BNB, con el apoyo de la empresa Servicios Ambientales S.A., realizó un primer ejercicio evaluación de su Huella de Carbono en la gestión 2013 que comprendió el análisis del impacto de la emisión de los Gases de efecto invernadero (GEI) de Oficina Nacional y la Sucursal La Paz. Posteriormente en el marco del plan anual de Responsabilidad Social Empresarial de la gestión 2014, se realizó Respecto a la calidad de la cartera y cobertura de previsiones, al 31 de diciembre de 2014, se tiene constituido el 100% de previsiones específicas, cíclicas y genéricas requeridas por la normativa vigente emitida por la ASFI. El nivel de previsiones refleja una adecuada cobertura en función a la calidad de la cartera. Es importante señalar la existencia de un stock de previsiones genéricas para cartera. - 58 - - 59 - La gestión de crédito en el Banco Nacional de Bolivia S.A. está apoyada en políticas, estrategias y procedimientos definidos. La gestión del riesgo de crédito ha alcanzado un grado de madurez que permite el desarrollo de las actividades comerciales en un entorno de seguridad y control aceptable, contando en todo momento con el respaldo del Directorio y la Alta Gerencia. memoria anual 2014 −Gestión del Riesgo Operativo Asimismo, y de acuerdo al cronograma propuesto para la gestión, se han efectuado distintas actividades de control entre ellas: El Banco ha asumido el reto de establecer estrategias, objetivos, políticas y metodologías con la finalidad de identificar, cuantificar y hacer seguimiento a los posibles riesgos operacionales y por ende, reducir la posibilidad de ocurrencia de pérdidas potenciales inesperadas resultantes de sistemas inadecuados, fallas administrativas, falta de controles, fraude, errores humanos, legales o eventos externos. • Establecimiento de nuevos controles y fortalecimiento de los ya existentes para el monitoreo de recursos informáticos validando los principios de confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información. • Pruebas de seguridad y funcionalidad orientadas a la identificación de debilidades presentes en el desarrollo de aplicaciones propias y de terceros. Al respecto, la gestión 2014 estuvo enfocada en el cumplimiento a lo dispuesto por ASFI referido a las Directrices Básicas para la Gestión del Riesgo Operativo, desde la definición de los lineamientos y principios bajo un enfoque metodológico interno, hasta el diseño de una nueva herramienta de registro de eventos por riesgo operativo, complementándose con los resultados de la Inspección de Riesgo Operativo efectuada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero al 31 de agosto de 2014. • Pruebas y análisis de vulnerabilidades internas y externas de acuerdo con la metodología de trabajo, en concordancia con lo exigido por el ente regulador. En cumplimiento al POA de la gestión, se dio continuidad a las pruebas de recorrido de procesos de acuerdo a programación anual. • Pruebas al plan de contingencias de acuerdo con lo establecido en la normativa interna. La gestión de Riesgo Operativo es complementada con el control continuo al cumplimiento de la normativa interna, la evaluación de otros factores de riesgo propios de cada plaza, así como la identificación de procesos de riesgo operativo que representan mayor riesgo para la institución, labor realizada en cada Sucursal por el área de control de riesgos. −Gestión de Riesgos de Liquidez y Mercado La gestión y control del riesgo de liquidez y mercado, está a cargo de las Subgerencias de Gestión de Riesgos y Control de Riesgos, respectivamente, poniendo énfasis en el control de cumplimiento de límites establecidos en normativa ASFI y políticas, y monitoreo de los escenarios de estrés, tanto en posiciones de liquidez como de tipos de cambio y tasas de interés. El proceso de control de calce de vencimientos y tasas de interés de los activos y pasivos es fundamental para la gerencia, con el fin de determinar si los vencimientos de los activos serán suficientes para cumplir con el pago de las obligaciones en todas las bandas establecidas y cubrir cualquier aceleración no prevista en el vencimiento de las obligaciones. Se cuenta con el Plan de Contingencia de Liquidez con el fin de afrontar escenarios de estrés generados por posibles retiros de fondos. Al 31 de diciembre de 2014, no se generó ninguna alerta, por lo que no fue necesario activar el Plan de Contingencias de Liquidez. Al 31 de diciembre de 2014, los índices de liquidez calculados a nivel consolidado y por moneda, muestran que el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con suficientes recursos para cubrir contingencias de liquidez, evidenciándose lo mencionado en la aplicación de pruebas de estrés. La exposición al riesgo de mercado se da desde dos posibles frentes: a) riesgos que surgen de la fluctuación en el valor de los portafolios de inversión debido a movimientos en los indicadores de mercado o precios y, b) aquellos que surgen de cambios en los portafolios debido a movimientos en las tasas de interés, precios y tipos de cambio. La gestión de riesgos de mercado está orientada al seguimiento del cumplimiento de los límites establecidos por el ente regulador y modelos internos de gestión de riesgo por tasa de interés y tipos de cambio, así como en el seguimiento del comportamiento de precios de mercado de las inversiones realizadas por el Banco. Respecto al riesgo de tasa de interés, uno de los principales mitigantes está referido a la composición de la cartera de créditos, donde una alta proporción está contratada con tasa de interés variable en función principalmente a la TRE (tasa de interés de referencia). Al 31 de diciembre de 2014, la composición de tasa fija y variable muestra mayor proporción de tasa variable en activos respecto a la posición de pasivos, aspecto positivo para el Banco. −Gestión del Riesgo Tecnológico – Seguridad de la Información La información constituye uno de los activos más valiosos del Banco; en ese entendido Banco Nacional de Bolivia S.A. ha fortalecido su marco normativo para la Gestión de Seguridad de la Información. En atención a ello, la gestión 2014 estuvo enfocada en la adecuación a lo dispuesto mediante circular ASFI/193/2013. BNB cuenta con un Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI), que toma en cuenta lo dispuesto por el Supervisor y estándares internacionales. En la gestión, se concluyó el inventario de activos de información y designación de propietarios; la valoración de estos activos y el análisis de riesgos tecnológicos asociados, para concluir con el mapa de riesgos de probabilidad e impacto que muestra la posición de la entidad respecto a los riesgos relacionados. - 60 - • Seguimiento y análisis de incidentes informáticos que afectan la seguridad de la información. • Otros controles y análisis específicos de seguridad a requerimiento. xix)Gestión de los Riesgos relacionados con Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento del Terrorismo (LGI y FT) El Banco Nacional de Bolivia S.A. para cumplir con las disposiciones establecidas en la legislación boliviana, los instructivos de prevención emitidos por los entes reguladores y las mejores prácticas internacionales en la materia, ha desarrollado una Metodología de Gestión de Riesgos de LGI y FT, “a medida” de la entidad, la cual permite identificar los riesgos inherentes más importantes por cada factor de riesgo asociado con; los clientes, la ubicación geográfica de las agencias, los productos y servicios ofrecidos y los canales por los cuales se distribuyen estos productos y servicios (ventanillas, cajeros automáticos, banca por internet y banca móvil), gestionando los riesgos con procedimientos de debida diligencia adecuados en función al nivel de riesgo identificado. Para poder implementar la metodología de gestión de riesgo de LGI y FT, el banco ha desarrollado un sistema interno que permite categorizar a los clientes en segmentos de riesgo, tomando como base los factores de riesgo descritos anteriormente y la correlación de los perfiles económicos de los clientes respecto a su comportamiento transaccional. Los resultados obtenidos han permitido fortalecer el modelo actual de prevención de LGI y FT del Banco, habiendo implementado durante la gestión 2014 y 2013, los siguientes cambios de importancia: • Desarrollo de políticas y procedimientos claros de aceptación de clientes para identificar los tipos de clientes que podrían representar un mayor riesgo de LGI y FT conforme a la aplicación de la metodología de gestión de riesgos implementada. • Adecuación del Manual de Prevención Interno al enfoque de gestión de riesgo, el mismo se encuentra compuesto por políticas, normas y procedimientos, que han sido aprobadas por el Directorio del Banco y puestas a conocimiento de todos los funcionarios mediante cursos de capacitación y la publicación de los documentos en la intranet del Banco. • Fortalecimiento de la estructura de la Gerencia de Cumplimiento, en relación al tamaño de la entidad y el volumen de las transacciones realizadas por los clientes, siendo esta el área responsable del seguimiento continuo del cumplimiento de las obligaciones de LGI y FT en el Banco. • Establecimiento de procedimientos de Debida Diligencia Básica para todos los clientes y una Debida Diligencia Reforzada proporcional al nivel de los riesgos de LGI y FT asociado a los clientes. • Adecuación de los sistemas de gestión de riesgo y seguimiento transaccional, permitiendo categorizar el perfil de riesgo de los clientes, gestionar las transacciones inusuales o sospechosas identificadas y consultar listas confidenciales nacionales como internacionales. xx) Modificación a la Reglamentación de Cartera de Créditos La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), durante las gestiones 2013 y 2014 a través de las Circulares ASFI/176/2013, ASFI/183/2013, ASFI/217/2014, ASFI/220/2014, ASFI/223/2014, ASFI/225/2014, ASFI/226/2014, ASFI/231/2014, ASFI/246/2014, ASFI/257/2014, ASFI/270/2014 y ASFI/276/2014 de fechas 13 de mayo de 2013, 5 de julio de 2013, 10 de enero, 21 de enero, 28 de enero, 13 de febrero, 10 de marzo, 29 de abril, 26 de junio, 20 de agosto, 30 de septiembre y 28 de noviembre de 2014 ha efectuado modificaciones a la Recopilación de Normas para Servicios Financieros en lo referido a Cartera de Créditos aplicables a partir de la fecha de publicación, entre las que podemos resaltar: - 61 - memoria anual 2014 - Se incorpora la definición de Valores Negociables, asimismo se precisa la redacción de la prohibición referida a la otorgación de créditos con el objeto de que su producto sea destinado a la compra de valores negociables. - Se incorpora dentro de la Información y Documentación Mínima para la otorgación de créditos de vivienda con fines comerciales a personas naturales, la obligatoriedad de presentar el registro de inscripción al Padrón Nacional de Contribuyentes. - Se establecen lineamientos que deben cumplir las EIF al momento de ejecutar los procesos de acciones extrajudiciales de cobranza. - Se incorpora el Reglamento para Operaciones de Crédito Agropecuario y Crédito Agropecuario debidamente garantizado, así como posteriores modificaciones al mismo. -Se emite el Reglamento para Operaciones de Crédito de Vivienda de interés social, el cual establece las características de un crédito de vivienda social así como la evaluación y calificación de la misma y el régimen de previsiones respectivo. - Se establece los rangos para la aplicación de tasas de interés y ratios mínimos ingreso/cuota para las operaciones de crédito de vivienda de interés social. - Se incorpora al anticrético de vivienda como destino de crédito de vivienda de interés social. - Se precisa que los créditos otorgados a personas que poseen un lote de terreno debe ser destinado a la construcción, para las operaciones de crédito de vivienda de interés social. - Se incluye como requisito la verificación de la Declaración Jurada por parte de los sujetos de crédito, así como la presentación del Certificado de No Propiedad que acredite que el deudor no posee vivienda, así como condiciones y penalidades para los deudores en caso de que la entidad verifique información falsa, para las operaciones de crédito de vivienda de interés social. - Se modifica el criterio de única vez por el criterio de única vivienda para el financiamiento de créditos de vivienda social. - Se determinan y aclaran los criterios para evaluar deudores con actividades independientes y la forma de aplicar los ratios de ingreso/cuota. - Se aclaran los criterios que deben utilizarse para la renegociación de operaciones de vivienda de interés social respecto a avalúos y valor de la UFV. - Se aclara que los deudores con crédito empresarial y Pyme calificados con criterios de crédito empresarial deberán ser recalificados cuando exista discrepancia de más de una categoría entre la calificación otorgada por la EIF y la otorgada por otras EIF del Sistema Financiero. Excepcionalmente la EIF podrá mantener la calificación original elaborando un informe de evaluación y calificación con el debido sustento e información financiera actualizada. - Se establecen los criterios a seguir para la renegociación de los créditos de vivienda social en cuanto al valor del avalúo a ser considerado. - Se incluye la obligación de realizar la verificación de los datos del sujeto de crédito (previa autorización) en el Registro Único de Identificación (RUI) administrado por el SEGIP, debiendo mantener constancia documentada de dicha verificación. - Se establece la obligación de la entidad financiera de remitir el memorial de desistimiento y levantamiento de medidas precautorias, ante la cancelación total de una obligación en ejecución, en un plazo no mayor a 5 días hábiles computables a partir de la fecha de pago. xxi) PyME xxii) Excelencia en Atención al Cliente El Banco Nacional de Bolivia S.A. concibe al cliente como el elemento vital de la organización, al cual se enfoca el desarrollo de todas sus actividades. Bajo esta prerrogativa y con el propósito de impulsar un proceso de mejora continua, la Gerencia de Servicio al Cliente se encuentra implementando un Sistema de Gestión de Calidad Total, concebida como la participación integral y sistémica de todos los funcionarios, áreas y niveles de la organización en la búsqueda de la satisfacción plena a los requerimientos de sus clientes, de manera de suministrar un mayor valor a los usuarios finales con el más eficiente uso de los recursos, asegurando el fortalecimiento y crecimiento sostenido de la organización. Para el logro de este objetivo, al 31 de diciembre del 2014 y durante la gestión 2013, se realizaron evaluaciones de calidad en los distintos canales de atención para posteriormente implementar acciones correctivas inmediatas. Entre las más importantes se pueden mencionar los estudios para medir la percepción de clientes sobre nuestro servicio, a través del Control de Calidad Post Venta. Asimismo, la Gerencia de Servicio al Cliente, a través de la empresa IPSOS Opinión y Mercado, culminó la realización del “Estudio de Satisfacción y Lealtad de Clientes” para la gestión 2014, a través del cual se pudo evaluar el nivel de satisfacción general y por procesos críticos de los clientes del BNB e identificar las necesidades concretas de mejoras en el servicio; y en nivel de lealtad hacia el Banco. Actualmente, se están elaborando e implementando estrategias, planes de acción y acciones correctivas, para la mejora del servicio y la retención de clientes. En lo referido a los requerimientos del Punto de Reclamo – PR BNB, estos se atendieron de manera oportuna, íntegra y apropiada, respecto a los reclamos registrados durante la gestión 2014, el 71,26% finalizaron dentro de los tiempos establecidos para su gestión. Del mismo modo se hicieron los cambios pertinentes tanto en la normativa interna VNE/280/07/SCL “Punto De Reclamo – PR”, como en los procesos de resolución de reclamos, de acuerdo a las nuevas disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en el “Reglamento de Protección del Consumidor de Servicios Financieros”. Finalmente, en lo referente al control de Tiempos de Espera, se efectúa un monitoreo permanente de los mismos en las Plataformas de Cajas, de Servicio al Cliente y Comercial, logrando mejoras permanentes en la gestión de tiempos de espera del cliente. xxiii) Apertura y traslado de Sucursales y Agencias Durante la gestión 2014 y la gestión 2013, se instauró una nueva Sucursal, se trasladó una y se abrieron varias nuevas agencias a nivel nacional, de acuerdo con el siguiente detalle: Apertura Agencia Mype Río Seco – El Alto En fecha 15 de agosto de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 555/2014, se autorizó la apertura de la Agencia Mype Río Seco, ubicada en la Av. Juan Pablo II N°4, Ex Tranca Río Seco, Zona Río Seco de la ciudad de El Alto, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 27 de agosto de 2014. Apertura Agencia Barrio Petrolero – Sucre En fecha 12 de agosto de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 543/2014, se autorizó la apertura de la Agencia Barrio Petrolero, ubicada en la Avenida Las Américas N°433 entre Calles Panamá y Honduras, Barrio Petrolero de la ciudad de Sucre, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 28 de agosto de 2014. Traslado Agencia Riberalta – Beni Se dio continuidad a las actividades de mercadeo habiendo estado presentes con activaciones realizadas en eventos culturales, folklóricos, aniversarios, carnavales y ferias con lo que el número de eventos en que el Banco estuvo presente se mantuvo en los niveles de la gestión anterior. La estrategia del Banco es incrementar la participación en el sector de la Pequeña y Mediana Empresa en las áreas de influencia donde se aperturaron agencias las gestiones anteriores.En esa misma línea y de acuerdo al plan estratégico del Banco en la gestión 2014 se incrementaron los esfuerzos dirigidos a colocar cartera dirigida al sector productivo. En fecha 04 de Julio de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 468/2014, se autorizó el traslado de la Agencia Riberalta ubicada en la Avenida Medardo Chávez N° 630 a su nueva ubicación en la Avenida Dr. Juan de Dios Martínez entre Medardo Chávez y Alberto Natush, Zona Central de la localidad de Riberalta del departamento del Beni, agencia que se trasladó el 26 de Julio de 2014 iniciando actividades en su nueva ubicación el 28 de Julio de 2014. Apertura Agencia Ventura Mall – Santa Cruz Bajo la relación contractual establecida con el Fondo de Cobertura de Garantías denominado PROPYME, se han seguido estructurado operaciones crediticias que otorgan viabilidad a solicitudes específicas, con esta alternativa de estructura la cartera del Banco se ve potenciada para su crecimiento. En fecha 02 de julio de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 463/2014, se autorizó la apertura de la Agencia Ventura Mall, ubicada en la Avenida San Martín, esquina cuarto anillo, centro comercial Ventura Mall, zona equipetrol de la ciudad de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 14 de julio de 2014. - 62 - - 63 - memoria anual 2014 Reinauguración oficina principal - Potosí En el mes de abril de 2014, se concluyeron las actividades de refacción y mejoras al edificio principal de la Sucursal Potosí del Banco Nacional de Bolivia S.A. ubicado en la calle Junín N°4 entre calles Matos y Bolívar, aspecto por el cual se realizó el traslado de la Oficina Principal que temporalmente estuvo ubicada en la calle Bolívar esquina Junín s/n de la ciudad de Potosí; este traslado fue autorizado mediante Resolución ASFI/N°176/2014, iniciando sus actividades en fecha 28 de abril de 2014. Apertura Agencia La Cancha - Cochabamba En fecha 11 de abril de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 207/2014, se autorizó la apertura de la Agencia La Cancha, ubicada en la Calle Esteban Arze N°1383, entre calles Totora y Tarata, zona Sud del departamento de Cochabamba, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 28 de abril de 2014. Apertura Agencia Mype Plan 3000 – Santa Cruz En fecha 04 de abril de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 189/2014, se autorizó la apertura de la Agencia Mype Plan 3000, ubicada en la Avenida Prolongación Che Guevara, esquina calle 1 paralela Avenida Cañada Pailita, zona Plan 3000 del departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 21 de abril de 2014. Sucursal Cochabamba: BNB Express Taquiña BNB Express Vinto Chico Sucursal Oruro: BNB Express Huari Sucursal El Alto: BNB Express Achocalla Sucursal Beni: BNB Express Hotel Campanario xxiv) Cierre de oficinas Durante la gestión 2014 y 2013, se cerraron Caja externa edificio Don Alcides, el BNB Express Hipermaxi Pampa de la Isla, BNB Express Shopping Bolívar y Punto Promocional IMCRUZ de la Sucursal Santa Cruz, Caja de cobranza alcaldía, BNB Express Montes y BNB Express Linares de la Sucursal La Paz, Punto de Caja Totora y BNB Express Suecia de la Sucursal Cochabamba, la Caja Externa Coteautri y el BNB Express Pompeya de la Sucursal Beni del Banco Nacional de Bolivia S.A., estos dos últimos BNB Express fueron reemplazados por agencias. xxv) Principales reconocimientos del Banco Nacional de Bolivia S.A. Apertura Sucursal Pando En fecha 29 de noviembre de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 786/2013, se autorizó la apertura de la Oficina Principal de la Sucursal Pando, ubicada en la Avenida Tcnl. Enrique Fernández Cornejo, entre Avenida Tcnl. Emilio Fernández Molina y Calle Nicolás Suarez, zona Central de la ciudad de Cobija del departamento de Pando, sucursal que ha iniciado sus actividades en fecha 9 de diciembre de 2013. En la gestión 2014, el Banco Nacional de Bolivia, como en todos los años, ha sido merecedor de una importante cantidad de distinciones y reconocimientos que son el reflejo de su crecimiento, expansión y compromiso con sus diferentes grupos de interés y con la sociedad, la efectividad de sus estrategias comerciales y la consistencia de sus programas de RSE, según el siguiente detalle: Apertura Agencia Urubó – Santa Cruz - “Estatuilla Jaguar – Reputación Empresarial, Primer Lugar del Sector Financiero”, obtenido en el Ranking de Reputación Empresarial realizado por la consultora Captura Consulting y el periódico El Deber, en septiembre de 2014. En fecha 03 de diciembre de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 794/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Urubó, ubicada en la Avenida primera, esquina Puente Urubó 91, Plaza Comercial Urubó, zona Noroeste del departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 4 de diciembre de 2013. - Apertura Agencia Guayaramerín - Beni En fecha 29 de noviembre de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 787/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Guayaramerín, ubicada en la Avenida 25 de Mayo esquina calle Mariscal Santa Cruz, zona Central de la ciudad de Guayaramerín del departamento de Beni, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 16 de diciembre de 2013. Apertura Agencia MyPE 16 de Julio – El Alto En fecha 22 de agosto de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 516/2013, se autorizó la apertura de la Agencia MyPE 16 de Julio, ubicada en la Avenida Alfonso Ugarte N° 2989, esquina Lazo de la Vega, zona 16 de Julio de la ciudad de El Alto, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 16 de septiembre de 2013. - “Mejor Aporte a Responsabilidad Social Empresarial”, Certificación otorgada por la Fundación para la Feria Internacional de Cochabamba, Bolivia FEICOBOL 2014 por la nominación en la categoría RSE, en abril de 2014. - “La Marca Más Poderosa de La Paz, Santa Cruz, Cochabamba, Potosí y Tarija”, en las categorías: Mejor Banco de Bolivia, Mejor tarjeta de crédito y Mejor Banco para ahorrar, asimismo en Santa Cruz y Tarija en la categoría del Mejor Banco para prestarse”, certificados otorgados por el Semanario Bolivian Business, de acuerdo a estudio realizado por la Universidad Domingo Savio, en noviembre de 2014. - Apertura Agencia Pompeya - Beni En fecha 10 de junio de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 339/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Pompeya, ubicada en la calle 1° de Mayo s/n , entre calles Isiboru y Sécure, zona Pompeya de la ciudad de Trinidad del departamento del Beni, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 8 de julio de 2013. Apertura Agencia Villa 1° de Mayo – Santa Cruz En fecha 18 de abril de 2013, mediante Resolución ASFI/N° 219/2013, se autorizó la apertura de la Agencia Villa 1° de Mayo, ubicada en la calle G esquina calle N° 4, acera este, Plaza Principal, zona Villa 1° de Mayo de la ciudad de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 3 de mayo de 2013. Asimismo, el Banco Nacional de Bolivia S.A., durante la gestión 2014 y la gestión 2013, aperturó las siguientes Oficinas Externas: Sucursal Santa Cruz: BNB Express El Carmen BNB Express CBN BNB Express UTEPSA - 64 - “Empleador Líder 2013-2014” en la categoría de empresas con más de 1.000 funcionarios, certificación otorgada por Human Value y El Deber en agosto de 2014 “Emisor más Antiguo”, Certificado otorgado por la Bolsa Boliviana de Valores en mérito a los 20 años de participación, apoyo y contribución al desarrollo del Mercado de Valores en Bolivia, en noviembre de 2014. - “Condecoración Gran Mariscal de Ayacucho Antonio José de Sucre, en el Grado de Servicios Eminentes” en mérito a los servicios relevantes prestados en la sociedad, otorgado por el Honorable Consejo Municipal de Sucre, en octubre de 2014. - Reconocimientos otorgados a Oficina Potosí, con motivo de su remodelación entre ellas las distinciones “Orden Cerro de Plata”, “Presea Simón Bolívar” en el grado Gran Libertador, “Dejando Huella”, “Reconocimiento a la Contribución Centenaria” y “Reconocimiento a la Preservación de Edificios Históricos de Potosi”, otorgados por instituciones públicas y privadas en abril de 2014. - Reconocimientos de ferias exposición como ser “Sobre Ruedas”, “Stand con mayor inversión” y “Expoteco 2014”, otorgadas en Cochabamba, Potosí y Oruro, respectivamente. NOTA 2 – NORMAS CONTABLES Las normas contables más significativas aplicados por el Banco son los siguientes: - 65 - memoria anual 2014 2.1 Bases de preparación de los estados financieros Inversiones en entidades financieras del exterior Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación). Son aquellas inversiones en instrumentos de renta fija emitidos por entidades públicas o privadas que se encuentren fuera del territorio nacional y han sido adquiridas directamente por el Banco o a través de un Broker Dealer o Agencia de Bolsa autorizado por la Gerencia. La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), requiere que la Gerencia del Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. Estas inversiones están sujetas a los límites establecidos en la Sección 4 del Capítulo I, Título III del Libro 2° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y a las disposiciones comprendidas en la Política de Inversiones del Banco. 2.2 Presentación de estados financieros De acuerdo con lo establecido en la Política de inversiones, el Banco registra en este rubro los depósitos en otras entidades de intermediación financiera “supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia y los valores representativos de deuda adquiridos por el Banco; inversiones que han sido realizadas conforme con la política establecida, con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días. Las inversiones en valores representativos de deuda que son emitidos en el país se encuentran inscritas en el “Registro del Mercado de Valores”. Las inversiones en títulos del exterior se encuentran inscritas en un registro equivalente en el país donde han sido emitidos. Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y 2013, no reconocen los efectos de la inflación, en aplicación de normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. Estos estados financieros surgen de la consolidación de los estados financieros de las oficinas del Banco situadas en Sucre, La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Oruro, Potosí, Tarija, Beni y Pando. 2.3 Criterios de valuación a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la Vivienda, se valúan y reexpresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio. En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta contable “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”. i) Inversiones temporarias De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la Política de inversiones, el Banco realiza mensualmente un análisis de las inversiones temporarias locales y del exterior comparando los valores contabilizados más los productos devengados por cobrar con su valor de mercado, constituyendo previsiones para desvalorización de inversiones si se determina que el valor de mercado es menor. Por su naturaleza, las inversiones temporarias se encuentran expuestas a riesgos de mercado y de crédito. - Inversiones en letras y bonos del Banco Central de Bolivia, en Entidades Financieras del País, letras y bonos del TGN y otras Se valúan a su costo de adquisición, más los productos financieros devengados. - Depósitos en entidades financieras supervisadas b) Inversiones temporarias y permanentes Las inversiones financieras son clasificadas y contabilizadas como Temporarias o como Permanentes dependiendo del plazo residual y de la intencionalidad del Banco al momento de adquirir cada inversión. La intencionalidad está relacionada con la decisión de negociar las inversiones antes de su vencimiento en el mercado secundario o de mantenerlas dentro del portafolio hasta su vencimiento en relación a sus escenarios de stress y los probables requerimientos de liquidez. Los criterios relacionados con la intencionalidad son los siguientes: • Plazo: Preferentemente se considera permanentes las inversiones de mayor plazo. Se valúan al monto original del depósito actualizado y se reconocen los intereses devengados pendientes de cobro en la cuenta correspondiente, independientemente de su adquisición en mercado primario o secundario. - Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra Los títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia se valúan a costo de adquisición más los productos financieros devengados. - Inversiones en entidades financieras del exterior • Tasa: Las inversiones de mayor rendimiento son preferibles para mantener hasta su vencimiento. Las inversiones que el Banco mantiene en entidades financieras del exterior se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición más los productos financieros devengados y su valor de mercado o su valor presente, según corresponda. • Realización: Que las inversiones puedan o no realizarse en un plazo no mayor a 30 días. - Inversiones en otras entidades no financieras En caso de que una inversión sea clasificada como permanente, ésta puede ser liquidada antes de su vencimiento, si se cumple con alguno de los siguientes criterios: Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición más los productos financieros devengados y su valor de mercado o su valor presente, según corresponda. • Cuenta con un plazo residual menor a un año. - Fondos de Inversión y Fondo RAL • Como mecanismo alternativo de liquidez dentro del plan de contingencias de liquidez. Los saldos de Fondos de inversión y Fondo RAL se valúan al valor de la cuota de participación determinado por el administrador del Fondo a la fecha de cierre. El Fondo RAL proviene de fondos originados por encaje legal en títulos constituido en el Banco Central de Bolivia (BCB). • Por sustitución por otra inversión permanente, equivalente en términos de monto. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el importe total de las inversiones temporarias incluye una previsión por Bs8.252.239 y Bs6.437.877, respectivamente, las cuales son consideradas suficientes en caso de existir cualquier impacto en el valor de mercado de dichas inversiones. ii) Inversiones permanentes Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el importe total de las inversiones permanentes incluye una previsión por Bs1.392.554 y Bs397.072, respectivamente. De acuerdo con lo establecido en la Política de Inversiones, el Banco registra en este rubro todas las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera “supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia, valores representativos de deuda y certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables en bolsa. Inversiones que no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o, siendo de fácil liquidación, se manifieste la intención de mantenerlas por más de 5 años o hasta su vencimiento. - 66 - - 67 - memoria anual 2014 Asimismo, excepto por las inversiones permanentes en subsidiarias y afines, el Banco registra las inversiones permanentes bajo los criterios de valuación de las inversiones temporarias establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. El valor total de las inversiones permanentes registrado por el Banco, no supera su valor de mercado. - Inversiones en entidades financieras del país supervisadas Se valúan al monto original del depósito actualizado y se reconocen los intereses devengados pendientes de cobro en la cuenta correspondiente, independientemente de su adquisición en mercado primario o secundario. - Inversiones en otras entidades no financieras c) Cartera Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados por cobrar al cierre del ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida y la cartera en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados por cobrar. La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco sobre toda la cartera existente. Para dicha evaluación el Banco ha realizado la calificación de la cartera de créditos aplicando los criterios establecidos en el Libro 3°, Título II, Capítulo IV – Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, emitida por la ASFI. - Inversiones en entidades financieras del exterior Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la evaluación y calificación de la cartera de créditos se realizó en cumplimiento a los parámetros establecidos a las modificaciones establecidas en las Circulares ASFI/176/2013, ASFI/183/2013, ASFI/217/2014, ASFI/220/2014, ASFI/223/2014, ASFI/225/2014, ASFI/226/2014, ASFI/231/2014, ASFI/246/2014, ASFI/257/2014, ASFI/270/2014 y ASFI/276/2014 de fechas 13 de mayo de 2013, 5 de julio de 2013, 10 de enero, 21 de enero, 28 de enero, 13 de febrero, 10 de marzo, 29 de abril, 26 de junio, 20 de agosto, 30 de septiembre y 28 de noviembre de 2014, respectivamente. Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición más los productos financieros devengados y su valor de mercado o su valor presente, según corresponda. La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es de Bs147.047.538 y Bs141.551.446, respectivamente. - Inversiones en entidades financieras y afines Asimismo, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se ha registrado una previsión específica para cartera contingente de Bs6.296.679 y Bs7.188.610, respectivamente. Las inversiones en entidades no financieras en moneda extranjera y en moneda nacional, se valúan al costo de adquisición actualizado, más los productos financieros devengados por cobrar. La participación en entidades financieras y afines, en las que el Banco tiene influencia significativa, se valúa a su valor patrimonial proporcional. Las inversiones cuyo porcentaje de participación es mayor al 50% al 31 de diciembre de 2014 y 2013, son las siguientes: Al 31 de diciembre de 2014: Entidades financieras y afines BNB SAFI S.A. BNB Valores S.A. BNB Leasing S.A. Cantidad de acciones emitidas 33.600 168.380 134.700 Cantidad de acciones poseídas por el BNB 33.564 151.544 114.498 Porcentaje de participación BNB 99,89% 90,00% 85,00% Al 31 de diciembre de 2013: Entidades financieras y afines BNB SAFI S.A. BNB Valores S.A. BNB Leasing S.A. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se tiene constituida una previsión genérica de Bs100.235.703 y Bs82.655.395, respectivamente. Este nivel de previsiones específicas y genéricas es considerado suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse por incobrabilidad de cartera. Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a partir del 31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones” una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión de cartera sean mayores. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se ha registrado un stock de previsiones cíclicas de Bs128.908.853 y Bs121.840.658, respectivamente. Cumpliendo con la totalidad de la constitución de la previsión genérica cíclica requerida. d) Otras cuentas por cobrar Cantidad de acciones emitidas 33.600 140.600 134.700 Cantidad de acciones poseídas por el BNB 33.564 126.536 114.498 Porcentaje de participación BNB 99,89% 90,00% 85,00% Las inversiones en las que el Banco tiene influencia significativa (participación mayor o igual al 25%) y participación en el Directorio de la asociada al 31 de diciembre de 2014 y 2013, son las siguientes: Entidades financieras Cantidad de acciones y afines emitidas Administradora de Tarjetas de Crédito S.A. 33.552 Empresa Transportadora de Valores S.A. 25.278 Cantidad de acciones poseídas por el BNB 8.388 6.319 - Inversiones en Entidades Públicas no financieras del país Se valúan al costo de adquisición actualizado más los productos financieros devengados. - Otras inversiones Porcentaje de participación BNB 25% 25% Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo de cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados a su valor de costo. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el importe total de estas cuentas incluye la previsión para cuentas incobrables por Bs3.386.320 y Bs4.207.405, respectivamente. e) Bienes realizables Los bienes realizables están registrados a sus valores de adjudicación, valores de libros o valores estimados de realización, el que fuese menor. Dichos bienes, de acuerdo con lo establecido por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), son sujetos a la constitución de una previsión por desvalorización si es que no son vendidos dentro de un plazo de tenencia. A partir del 1º de enero de 2003, los plazos de tenencia vuelven a ser los que establece el Manual de Cuentas, de acuerdo al Art. 461º de la Ley Nº 393 Ley de Servicios Financieros, si es que los mismos no son vendidos dentro de un año en el caso de bienes muebles y dos años para inmuebles. El valor de los bienes realizables, considerado en su conjunto, no supera su valor de mercado. Según lo dispuesto en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de Bs1. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco se ha adjudicado bienes por estos conceptos, sin embargo, el efecto sobre los estados financieros en su conjunto no es significativo. Las previsiones por desvalorización de bienes realizables y por exceso en el plazo de tenencia al 31 de diciembre de 2014 y 2013, presentan los siguientes saldos: Bs84.229.457 y Bs89.583.044, respectivamente. Estos importes son considerados suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes. Las otras inversiones se valúan al costo de adquisición - 68 - - 69 - memoria anual 2014 - Participación en empresas reestructuradas -Activos intangibles Esta cuenta registra el valor de la participación societaria en empresas reestructuradas, generada en la capitalización de acreencias, bajo la Ley de Reestructuración Voluntaria N° 2495, de fecha 4 de agosto de 2003, las cuales de acuerdo con el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la ASFI, deben estar valuadas al Valor patrimonial proporcional VPP y no podrán representar más de un tercio de la empresa reestructurada, pudiendo mantenerse en propiedad del Banco por el plazo máximo establecido para el pago de la deuda, es decir, 8 años en el acuerdo de transacción. Cumplido este plazo y de no haberse vendido la tenencia accionaria se debe previsionar este importe en un 100%. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el saldo por participación en empresas reestructuradas alcanza a Bs1.189.427 el cual se encuentra previsionado en un 100%, correspondiente a la empresa Santa Mónica Cotton Trading S.A. De acuerdo con la Circular SB/624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009 los programas y aplicaciones informáticas se registran bajo el grupo “Otros Activos” a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un período estimado de vida útil no mayor a cinco años. f) Bienes de uso Los bienes de uso del Banco están contabilizados a los valores resultantes de revalúos técnicos practicados por peritos independientes al 31 de diciembre de 1985 y 1987 y al 30 de septiembre de 1990, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta en base a los años de vida útil determinados por los peritos técnicos que efectuaron las revalorizaciones, según los siguientes porcentajes establecidos en el DS 24051 Reglamento del Impuesto a las Utilidades: Bienes de Uso Años de vida útil Porcentaje de depreciación Edificios40 2.5 Mobiliario y enseres 10 10 Equipos e instalaciones 8 12.5 Equipos de computación 4 25 Vehículos5 20 Las incorporaciones posteriores a los respectivos revalúos están valuadas a su costo de adquisición, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada. Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no supera el valor de mercado. h) Fideicomisos Los valores y bienes recibidos en fideicomiso por el Banco para su administración, así como sus operaciones, son registrados de manera separada de las operaciones propias del Banco, los fondos se encuentran registrados conforme a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la ASFI a su valor de costo. En la Nota 8 – Composición de los Grupos de los Estados Financieros, inciso y), se exponen los Fondos en fideicomiso administrados por el Banco. i) Previsiones y provisiones Las previsiones y provisiones tanto en el activo como en el pasivo se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, circulares específicas y regulaciones legales vigentes. En la Nota 2 – Normas Contables, Numeral 2.3 “Criterios de valuación”, inciso c) Cartera, se expone las previsiones constituidas al 31 de diciembre de 2014 y 2013. j) Valores en circulación Los valores de deuda en circulación corresponden a los bonos emitidos por el Banco, los que son valuados a su valor nominal más los correspondientes cargos financieros devengados por pagar. k) Provisión para indemnizaciones al personal La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos noventa días de antigüedad en su empleo, en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio y/o el equivalente a duodécimas de un sueldo por un período menor a un año de servicio. l) Patrimonio Neto -Obras de arte Las obras de arte están valuadas a los valores resultantes de un revalúo técnico practicado por peritos independientes al 25 de octubre y 12 de noviembre de 1991, ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. Las incorporaciones posteriores están valuadas a su valor de compra. Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto han sido reexpresados por ajuste por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007, y los de las subsidiarias BNB SAFI S.A. y BNB Valores S.A. hasta el 31 de diciembre de 2008, los mismos no presentan reexpresión al 31 de diciembre de 2014 y 2013. Respecto al efecto de la reexpresión mencionada en el párrafo anterior, el saldo acumulado del efecto al 31 de diciembre de 2007, fue capitalizado conjuntamente con otros saldos existentes en las reservas patrimoniales, de acuerdo con lo dispuesto en la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 20 de enero de 2010 y aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución ASFI N° 1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010. -Obras en construcción Las obras en construcción se encuentran valuadas al costo. g) Otros activos m) Aportes irrevocables pendientes de capitalización (Aportes para futuros aumentos de capital) -Bienes diversos Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los bienes diversos se registran a valor de costo de adquisición; papelería, útiles y material de servicio están valuados a su valor de costo. -Cargos diferidos Se registra el importe de las mejoras en inmuebles alquilados por el Banco para su uso y se amortizan mensualmente en un plazo no superior a la vigencia del contrato de alquiler. -Partidas pendientes de imputación Los saldos registrados en esta cuenta contable, corresponden a los montos aportados efectivamente y en forma irrevocable con destino a capital del Banco, así como los montos que en la reinversión de utilidades han sido destinados irrevocablemente para reemplazar obligaciones subordinadas amortizadas, cuya capitalización está en trámite de autorización por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) formando parte integrante del Patrimonio Neto del Banco, conforme a lo establecido en la Resolución ASFI N°454/2011 Modificaciones al Manual de Cuentas para Entidades Financieras y al Reglamento de obligaciones subordinadas computables como parte del patrimonio neto de las entidades de intermediación financiera de fecha 27/05/11. n) Operaciones a Futuro de Moneda Extranjera Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias a ser regularizadas durante los primeros treinta días siguientes a su contabilización, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previsión por irrecuperabilidad del 100%. El Banco ha realizado operaciones a futuro de moneda extranjera, las que se registran en la cuenta contable 867.00 (cuentas de orden) al valor nominal de los contratos de compra y venta de divisas por Bs255.212.580 y Bs219.084.390 al 31 de diciembre de 2014 y 2013, respectivamente - 70 - - 71 - memoria anual 2014 o) Resultado neto del ejercicio v) Impuesto a las transacciones financieras El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. Mediante la Ley N°3446 de fecha 21 de julio de 2006, el banco actúa como agente de retención del impuesto a las transacciones financieras ITF, en las operaciones sujetas del impuesto realizadas en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a cualquier moneda, aplicando la alícuota del cero punto quince por ciento (0,15%), sobre el monto bruto de las transacciones gravadas, el cual es abonado en las cuentas del Tesoro General de la Nación. p) Productos financieros y comisiones ganadas Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los productos financieros ganados se registran por el método de lo devengado sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados D, E y F. Los productos financieros ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente con calificación D, E y F no se reconocen hasta el momento de su percepción. Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan por el método de lo devengado, excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción. q) Cargos financieros Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo devengado r) Ingresos extraordinarios Los ingresos extraordinarios se registran por el método de lo devengado. w) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF/NIC), optando por la alternativa más conservadora. NOTA 3 – CAMBIOS EN LAS POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES Al 31 de diciembre de 2014 no han existido cambios en las políticas y prácticas contables respecto a la gestión 2013, excepto por los saldos de la valuación de los Depósitos en entidades financieras supervisadas de acuerdo con recomendaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en su Inspección de Riesgo Operativo, de acuerdo con lo descrito en la Nota 2.3 Criterios de valuación, inciso b) inversiones temporarias y permanentes, que detalla que los depósitos en entidades financieras supervisadas se valúan al monto original del depósito actualizado y se reconocen los intereses devengados pendientes de cobro en la cuenta correspondiente, independientemente de su adquisición en mercado primario o secundario. Al 31 de diciembre de 2013 se valuaban al costo de adquisición, más los productos financieros devengados. s) Gastos de gestiones anteriores Los gastos de gestiones anteriores se registran por el método de lo realizado. t) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) El Banco Nacional de Bolivia S.A., en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al régimen tributario establecido en la Ley N° 843 (texto ordenado en 2005) y el Decreto Supremo Nº24051 de 29 de junio de 1995 y N°29387 del 19 de diciembre de 2007 y sus respectivas modificaciones. La alícuota de este impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria determinada y es liquidado y pagado en ejercicios anuales y considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT), hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio siguiente. La provisión del impuesto sobre las Utilidades de las Empresas ha sido contabilizada en base a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. Mediante Ley N°169 de 9 de septiembre de 2011, a partir de la gestión 2011, se modificó la Ley N°843, siendo los principales cambios los siguientes: • Establecimiento del límite de tres años para deducir las pérdidas tributarias obtenidas de las utilidades gravadas que se obtengan en las gestiones siguientes. • Eliminación de la actualización de dichas pérdidas tributarias susceptibles a compensación. • Invalidación de las pérdidas tributarias acumuladas hasta la gestión 2010 de las entidades del sistema Bancario y de Intermediación Financiera, para la determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones. Asimismo, mediante Ley N° 211 de 23 de diciembre de 2011 se determinó la Alícuota adicional a las Utilidades de la Actividad de Intermediación Financiera, que indica que a partir de la gestión 2012, estarán gravadas con una alícuota adicional al IUE del 12,5% las Entidades Financieras que excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad. u) Impuesto a la venta de moneda extranjera Mediante la promulgación del D.S. 1423 de fecha 5 de diciembre de 2012 se reglamentó el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME establecido en la Ley N° 291, de 22 de septiembre de 2012, mediante la cual se establece como sujetos pasivos a dicho impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias, determinándose una alícuota del cero punto setenta por ciento (0,70%) sobre el importe total resultante de cada operación de venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional el cual es liquidado en forma mensual. El banco al 31 de diciembre de 2014 ha registrado un gasto por el impuesto a la venta de moneda extranjera de Bs47.328.345. - 72 - NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIÓN Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por lo siguiente: 2014 Bs 2013 Bs Cuenta corriente Banco Central de Bolivia 2.577.668.064 2.024.820.908 Cuenta encaje por fondos fiscales gestiones anteriores 1.540.745 1.540.745 Inversiones de disponibilidad restringida: Cuotas de participación Fondos RAL afectados a encaje legal 1.995.966.769 1.164.283.935 Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa 33.196.517 94.617.961 Títulos valores de Entidades Públicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa 1.332.000 14.890.523 Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa 173.820.821 152.580.019 Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa 49.031.579 48.753.162 ________________________ Inversiones permanentes de disponibilidad restringida - 154.875.166 4.832.556.495 3.656.362.419 ________________________ Según la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 2°, Título II, Capítulo VIII, las tasas de encaje legal para depósitos del público a la vista, ahorro y plazo fijo, en moneda nacional, MNUFV, MVDOL y en moneda extranjera, y para financiamientos externos a corto plazo, son: En Moneda Nacional y MNUFV: • Dos por ciento (2%), para encaje en efectivo • Diez por ciento (10%), para encaje en títulos En Moneda Extranjera y MVDOL: • Trece coma cinco por ciento (13,5%) para encaje en efectivo • Ocho por ciento (8%) para encaje en títulos La tasa de encaje legal para otros depósitos (Otras obligaciones con el público, con empresas con participación estatal y con Bancos y Entidades de Financiamiento) es del cien por ciento (100%) en efectivo. Asimismo, de conformidad con lo establecido por el Reglamento de Encaje Legal del BCB, el porcentaje para constituir encaje adicional en títulos en moneda extranjera es de 45%. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la constitución de encaje legal realizada por el Banco, considera las modificaciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), cuyos principales cambios describimos a continuación: - 73 - memoria anual 2014 • Deducciones de encaje legal para MN y MNUFV de acuerdo con el porcentaje permitido, en función al incremento de cartera bruta destinada al sector productivo en MN y MNUFV respecto al 30 de septiembre de 2010, fecha base, establecida en el Reglamento para el Control de Encaje Legal emitido por la ASFI. A partir del 21 de julio de 2014, el porcentaje de compensación en efectivo y títulos es del 0%. • Encaje adicional en títulos para moneda extranjera de acuerdo con el porcentaje establecido en el cronograma aprobado por la Resolución de Directorio N° 007/2012 del Banco Central de Bolivia. • Fondos en custodia como parte del encaje constituido en efectivo, para moneda nacional (5% del monto total requerido en MN) y para moneda extranjera (40% del monto total requerido en ME). La posición de encaje legal del Banco, respecto al encaje legal requerido y el constituido es: Al 31 de diciembre de 2014: DEPOSITOS SUJETOS A ENCAJE Financiamientos Obligaciones Caja de ahorro A Plazo Externos Otros Restringidas A la vista Bs Bs Bs Bs Bs Bs Moneda Nacional 4.765.875.137 3.606.296.438 3.887.622.875 25.775.721 290.368.768 152.939.774 Moneda Extranjera 1.264.719.478 1.378.442.905 328.048.314 14.697.180 95.503.994 110.584.462 Con Mantenimiento de Valor - Unidad de Fomento a la Vivienda 21.431 1.365.234 771.934 1.544.857 5.209 ENCAJE EN EFECTIVO ENCAJE EN TITULOS Req. Req. Moneda Adicional/ Requerimiento Requerimiento Adicional/ Requerimiento (Deducción) Total Constituido Normal (Deducción) Total Constituido Requerido Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Moneda Nacional 467.225.591 - 467.225.591 2.066.917.183 884.284.113 - 884.284.113 843.341.778 Moneda Moneda Extranjera Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda 487.928.744 1.588.134 - 487.928.744 1.588.134 719.271.997 2.332.376 235.351.143 915.701.227 1.151.052.370 1.152.350.555 216.381 216.381 274.436 Al 31 de diciembre de 2013: Moneda Nacional DEPOSITOS SUJETOS A ENCAJE Financiamientos A la vista Caja de ahorro A Plazo Externos Bs Bs Bs Bs 4.084.366.577 2.827.706.272 2.819.837.209 22.392.947 Moneda Extranjera 1.125.522.164 1.305.180.902 Moneda Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda Moneda - - 585.062 Obligaciones Restringidas Bs 100.489.046 511.385.798 14.642.264 74.279.995 96.315.026 - - - - 1.205.540 Otros Bs 212.088.105 1.024.846 ENCAJE EN EFECTIVO - La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: A partir del 1° de enero de 2015: RUBROS 1.506.728 4.926 ENCAJE EN TITULOS Req. Requerimiento Adicional/ Requerimiento Constituido Normal (Deducción) Total Constituido Bs Bs Bs Bs Bs 1.598.164.295 715.179.945 (286.071.977) 429.107.968 364.671.722 Moneda Nacional Req. Adicional/ Requerimiento (Deducción) Total Requerido Bs Bs Bs 355.124.094 (143.035.988) 212.088.106 Moneda Extranjera 444.619.379 - 444.619.379 686.222.548 222.011.965 565.420.987 - - - - - - - - 1.563.135 - 1.563.135 2.201.104 282.037 - 282.037 319.187 Con Mantenimiento de Valor Unidad de Fomento a la Vivienda 787.432.952 799.293.021 NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES La clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se compone como sigue: 2014 2013 Bs Bs ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades 3.695.632.701 2.902.165.648 Inversiones Temporarias 2.328.332.096 2.061.417.656 Cartera 2.935.945.554 1.875.423.441 Otras Cuentas por Cobrar 13.052.890 80.750.867 Otros Activos 58.386.446 5.607.261 - 74 - ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Temporarias 1.819.072.820 967.345.422 Cartera 6.833.934.751 6.652.112.296 Inversiones Permanentes 658.731.336 748.137.273 Bienes 364.500.381 314.949.619 Realizables, Bienes de Uso y Otros Activos ____________ ____________ TOTAL 18.707.588.975 15.607.909.483 ____________ ____________ ACTIVO ____________ ____________ PASIVO PASIVO CORRIENTE Obligaciones con el público 6.030.709.062 3.326.414.813 Obligaciones con instituciones fiscales 5.157.029 7.059.314 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 79.062.092 139.789.587 Otras cuentas por pagar 206.342.566 237.110.350 Previsiones 171.233.699 7.826.525 Obligaciones Subordinadas 20.717.200 28.997.769 Obligaciones con empresas con Participación Estatal 30.771.816 29.934.153 PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones con el público 9.811.060.788 10.039.456.387 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 68.879.363 39.240.828 Previsiones 396.815.827 135.580.658 Valores en circulación 341.628.000 342.575.419 ____________ ____________ Obligaciones Subordinadas 253.682.800 137.200.000 TOTAL PASIVO 17.416.060.242 14.471.185.803 ____________ ____________ PATRIMONIO NETO Capital social 655.372.640 655.372.640 Aportes para futuros aumentos de capital 96.085.000 68.645.000 Reservas 311.438.130 248.992.350 Resultados 228.632.963 163.713.690 Acumulados ____________ ____________ TOTAL PATRIMONIO NETO 1.291.528.733 1.136.723.680 ____________ ____________ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 18.707.588.97515.607.909.483 ____________ ____________ ____________ ____________ ACTIVO Y CONTINGENTE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - PLAZO OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - AHORRO OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - A PLAZO FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAIS FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO FINANCIAMIENTOS EXTERNOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR TITULOS VALORES OBLIGACIONES SUBORDINADAS OTRAS OPERACIONES PASIVAS OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo) BRECHA ACUMULADA PLAZO A 180 DÍAS Bs 1.579.011.411 7.889.436 294.882.267 347.498.520 4.973.039 403.912.732 15.741.401 317.738.710 840.036.621 1.145.169 7.620.303 396.729.207 407.249.815 844.359.455 273.863.631 72.104.062 290.647.177 73.526.963 143.614.216 16.073.371 90.155 102.000 25.000.000 142.365.841 497.560 5.078.054 206.342.566 341.628.000 274.400.000 568.049.526 644.441.928 17.012.788 1.237.749 206.342.566 70.309.186 451.675.129 4.129.641.421 3.107.417.173 3.107.417.173 A 30 DÍAS Bs 4.400.428.763 A 60 DÍAS Bs 856.061.121 2.929.771.340 663.210.836 361.231.209 12.901.970 2.108.677 34.145.774 397.058.957 9.646.401 258.017.884 329.188.556 10.518.035 (-4.782.087) 253.472.332 1.293.011.590 504.212.996 302.208.246 67.799.325 263.317.957 73.858.614 4.191.443.124 176.336.446 5.771.816 DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA VIGENTE OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES OTRAS OPERACIONES ACTIVAS CUENTAS CONTINGENTES PASIVO OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA OBLIGACIONES CON EL PUBLICO -AHORRO A 90 DÍAS Bs 1.059.155.994 SALDO INICIAL Bs 21.545.701.663 A 720 DÍAS Bs 2.024.904.311 23.187.974 794.482.399 1.057.990.648 13.720 44.115.134 16.429.417 711.371.167 8.033.024 144.389.142 1.333.946.110 131.584.587 7.022.754 399.928.694 1.343.967.040 851.138.662 306.868.600 70.656.294 325.284.494 76.387.451 372.306.540 710.528.157 295.328.442 2.477.255.952 97.729 101.728 97.350 105.229 5.177.625 11.059.649 1.267.805 9.443.888 1.548.867 8.436.752 4.224.728 32.449.542 5.000.000 12.450.573 2.572.500 10.358.600 26.787.522 50.607.852 20.000.000 25.024.276 68.600.000 10.358.600 60.468.375 71.365.388 9.412.048 68.600.000 20.580.000 45.063.949 10.377.049 58.969.755 497.560 204.428.000 233.102.800 351.751.878 26.418.101 351.848.125 3.459.265.298 651.906.179 4.111.171.477 734.651.956 4.845.823.433 1.303.623.419 6.149.446.852 1.173.765.649 7.323.212.501 (3.193.571.080) 4.129.641.421 3.695.632.701 4.147.404.916 9.769.880.305 13.052.890 658.731.336 422.886.827 2.838.112.688 A 360 DÍAS Bs 2.647.590.459 17.416.060.242 6.030.709.062 4.980.332.765 - 75 - +720 DÍAS Bs 8.978.549.604 701.363.125 1.674.683.678 5.499.988.641 137.200 469.259.734 357.477.627 275.639.599 12.172.120.684 4.268.518.957 4.546.000.056 memoria anual 2014 PASIVO A partir del 1º de enero de 2014 RUBROS ACTIVO Y CONTINGENTE DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA VIGENTE OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES OTRAS OPERACIONES ACTIVAS CUENTAS CONTINGENTES PASIVO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - AHORRO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - A PLAZO OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - AHORRO FINANCIAMIENTOS BCB FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAÍS FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS 2DO PISO FINANCIAMIENTOS EXTERNOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR TITULOS VALORES OBLIGACIONES SUBORDINADAS OTRAS OPERACIONES PASIVAS OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo) BRECHA ACUMULADA SALDO INICIAL Bs 18.325.102.912 2.902.165.648 3.028.763.078 8.530.673.232 14.246.253 748.137.273 383.924.000 2.717.193.428 14.471.185.803 A 30 DÍAS Bs 3.553.842.977 A 60 DÍAS Bs 903.548.156 2.457.374.569 418.504.754 320.688.066 13.897.616 27.417.717 315.960.255 8.532.479 257.823.346 255.509.677 6.445.611 (6.711.415) 381.948.458 1.241.500.920 460.874.895 370.313.734 55.335.120 241.292.840 303.938.080 59.975.455 55.332.087 29.934.153 164.117.762 1.001.626 515.153 31.210.689 - 9.395.657 145.695.778 341.628.000 164.640.000 488.049.915 479.740.092 854.930 145.688.412 71.492.114 324.797.928 5.210.576.407 4.104.158.561 3.332.247.852 3.853.917.109 A 90 DÍAS Bs 837.279.936 PLAZO A 180 DÍAS Bs 1.653.642.594 8.104.594 136.893.370 345.326.243 144.335 1.084.339 345.727.055 12.692.777 460.624.532 784.174.771 13.408 3.319.039 1.543.799 391.274.268 436.462.789 676.717.190 279.261.009 57.564.747 49.789.916 329.051.573 69.874.304 220.908.335 561.792 29.751.705 - 515.729 24.861.812 36.749 3.920.638 7.395.138 137 5.800.386 18.632.304 A 360 DÍAS Bs 2.319.713.554 A 720 DÍAS Bs 1.986.236.823 12.579.043 787.571.654 1.002.527.243 34.069 180.941.928 5.241.888 330.817.729 7.080.991 64.827.483 1.110.920.857 4.984 59.932.458 (248.316) 743.718.366 +720 DÍAS Bs 7.070.838.872 395.801.195 902.517.939 4.711.526.375 151.841 497.498.237 355.595.988 207.747.297 717.522.400 891.269.721 301.966.801 66.996.857 228.824.345 290.022.369 64.046.601 321.055.469 650.873 16.953.256 36.750 609.190 25.563.348 36.751 582.529 8.372.025 - 26.498.887 27.404.927 891.376 3.395.727 21.016.469 14.829.903 2.572.500 5.148 27.440.000 32.321.411 31.186.049 2.572.500 94 137.200.000 37.752.049 29.666.085 1.987 204.428.000 137.200.000 315.746.848 53.232.685 10.046.837.888 3.336.022.841 3.730.365.477 2.215.044.860 2.312.342.057 442.673.261 400.817.147 976.925.404 1.602.191.154 1.094.967.102 (2.975.999.016) 2.312.342.057 2.755.015.318 3.155.832.465 4.132.757.869 5.734.949.023 6.829.916.125 3.853.917.109 NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS - SUBSIDIARIAS Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas subsidiarias (BNB SAFI S.A., BNB Valores S.A., BNB Valores Perú Solfin S.A. y BNB Leasing S.A.) y con accionistas de la Sociedad. Las operaciones mencionadas en el párrafo anterior han originado ingresos y egresos reconocidos en cada ejercicio, los cuales no son significativos respecto de los siguientes totales: del total del activo; del total del pasivo; del total de los ingresos financieros; del total de los gastos financieros del Banco. Asimismo, no exceden los límites establecidos en la Ley de Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado). En la Nota 14 – Ámbito de Consolidación, se expone un resumen de la situación financiera consolidada y los resultados consolidados del Grupo Financiero BNB al 31 de diciembre de 2014 y 2013. NOTA 7 - POSICION EN MONEDA EXTRANJERA Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), también incluyen operaciones con mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV). A partir del 7 de diciembre de 2001, y en cumplimiento del D.S. 26390 de fecha 8 de noviembre de 2001, se procedió a la creación y utilización de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV), el cual es un índice referencial que muestra la evolución diaria de los precios y se calcula sobre la base del índice de Precios al Consumidor (IPC) que publica el Instituto Nacional de Estadística, difundida diariamente por el Banco Central de Bolivia. Los saldos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidad de Fomento a la Vivienda, son los siguientes: Al 31 de diciembre de 2014: Total Total Total ME CMV UFV Total Bs Bs Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 1.219.851.687 - 2.332.376 1.222.184.063 Inversiones temporarias 1.568.962.867 - 20.142.961 1.589.105.828 Cartera 707.403.770 - - 707.403.770 Otras cuentas por cobrar 5.257.942 - - 5.257.942 Inversiones permanentes 410.930.056 - - 410.930.056 Otros activos 951.128 - - 951.128 ____________ ____________________________________ Total activo 3.913.357.450 - 22.475.337 3.935.832.787 ____________ ____________________________________ - 76 - Obligaciones con el público 3.196.869.646 - 3.708.670 Obligaciones con instituciones fiscales 122.238 - - Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 22.791.412 - - Otras cuentas por pagar 51.686.389 - - Previsiones 21.753.412 - 393.018 Valores en circulación 342.698.566 - - Obligaciones subordinadas 276.604.683 - - Obligaciones con empresas con participación estatal 167.588 - - _____________________________________ Total pasivo 3.912.693.934 - 4.101.688 _____________________________________ Posición neta - activa (pasiva) 663.516 - 18.373.649 _____________________________________ _____________________________________ 3.200.578.316 122.238 22.791.412 51.686.389 22.146.430 342.698.566 276.604.683 167.588 ____________ 3.916.795.622 ____________ 19.037.165 ____________ ____________ Al 31 de diciembre de 2013: Total Total Total ME CMV UFV Total Bs Bs Bs Bs ACTIVO Disponibilidades 977.713.780 - 2.201.104 979.914.884 Inversiones temporarias 1.151.299.300 - 90.266.955 1.241.566.255 Cartera 1.074.114.741 - - 1.074.114.741 Otras cuentas por cobrar 6.648.475 - - 6.648.475 Inversiones permanentes 565.354.922 - - 565.354.922 Otros activos 209.017 - - 209.017 ____________ ________________________ ____________ Total activo 3.775.340.235 - 92.468.059 3.867.808.294 ____________ ________________________ ____________ PASIVO Obligaciones con el público 3.171.424.787 - 4.327.166 3.175.751.953 Obligaciones con instituciones fiscales 385.474 - - 385.474 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 46.002.379 - - 46.002.379 Otras cuentas por pagar 35.749.408 - - 35.749.408 Previsiones 35.142.488 - 364.591 35.507.079 Valores en circulación 342.575.419 - - 342.575.419 Obligaciones subordinadas 166.197.769 - - 166.197.769 Obligaciones con empresas con participación estatal 167.571 - - 167.571 ____________ ________________________ ____________ Total pasivo 3.797.645.295 - 4.691.757 3.802.337.052 ____________ ________________________ ____________ Posición (22.305.060) - 87.776.302 65.471.242 ____________ ________________________ ____________ neta - activa (pasiva) ____________ ________________________ ____________ Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente al 31 de diciembre de 2014 y 2013, de Bs6,86 por US$ 1 para ambos ejercicios, o su equivalente en otras monedas. Los activos y pasivos en UFV han sido convertidos a bolivianos al índice referencial vigente al 31 de diciembre de 2014 y 2013 de Bs2,01324 y Bs1,89993 por UFV 1, respectivamente. El Banco Nacional de Bolivia S.A. basa su estrategia de administración de la posición cambiaria en moneda extranjera (US$) cumpliendo los límites establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posición corta (sobre vendida) en moneda extranjera (US$), dentro de los límites establecidos por la normativa vigente aplicable. De la misma manera, la posición del Banco en moneda nacional con mantenimiento de valor UFV (Unidad de Fomento a la Vivienda) cumplió los límites establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). - 77 - memoria anual 2014 NOTA 8 - COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS a) DISPONIBILIDADES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: Caja Banco Central de Bolivia Bancos y Corresponsales del Exterior Documentos de cobro inmediato 2014 Bs 2013 Bs 591.760.955 578.420.245 2.579.208.809 2.026.361.653 493.441.949 286.524.706 ______________________ 31.220.988 10.859.044 3.695.632.701 2.902.165.648 ______________________ ______________________ b) CARTERA La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: b.1) CARTERA VIGENTE 2014 Bs Adelantos en cuentas corrientes Documentos descontados Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Deudores por tarjetas de crédito Préstamos de vivienda en primer grado Deudores por cartas de crédito diferidas Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso Préstamos con recursos de entidades del exterior Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria Préstamos de vivienda de interés social vigentes b.2) CARTERA VENCIDA 128.387.380 99.148.800 29.836.933 13.303.451 753.602.602 709.345.292 5.713.489.091 5.509.972.693 11.182.165 17.032.511 78.637.402 76.947.252 1.585.327.425 2.000.810.890 2.505.554 1.678.157 16.641.797 19.053.364 2.181.504 6.166.214 497.321.126 363.960 ________________________ 895.853.868 9.714.966.847 8.453.822.584 ________________________ ________________________ 2014 Bs Adelantos en cuenta corriente Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por tarjetas de crédito Préstamos de vivienda en primer grado Deudores por garantías vencidos nominativo por clase de garantía Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria Préstamos de vivienda de interés social b.3) CARTERA EN EJECUCION 370.095 1.628.400 33.416.975 1.195.032 1.006.399 13.860.482 - 78 - 2013 Bs 211.949 1.030.773 82.330 6.055.387 30.004.795 24.244.399 389.030 234.180 10.374.259 4.465.978 51.979 38.256.199 546.853 ______________________ 2.115.514 43.776.709 74.286.916 ______________________ ______________________ 2014 Bs Adelantos en cuentas corrientes Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Deudores por tarjetas de crédito Préstamos de vivienda en primer grado 2013 Bs 2013 Bs 213.647 2.516.432 29.301.030 1.195.032 886.996 15.816.545 Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso Préstamos con recursos de entidades del exterior Deudores por garantías en ejecución nominativo por clase de garantía Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria Préstamos de vivienda de interés social 437.387 535.233 179.611 179.610 2.462.026 2.313.514 494.470 727.923 ______________________ 55.778.800 52.958.039 ______________________ ______________________ b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE Préstamos a plazo fijo Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Préstamos de vivienda en primer grado Préstamos de vivienda de interés social Otros préstamos reprogramados 2014 Bs 2013 Bs 2.694.025 1.523.000 37.718.681 57.238.835 219.397 973.997 3.376.079 5.635.909 2.006.010 ______________________ 8.899.266 11.478.907 54.913.458 76.850.648 ______________________ ______________________ b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA Préstamos amortizables Préstamos de vivienda en primer grado Préstamos de vivienda de interés social Otros préstamos reprogramados 2014 Bs 2013 Bs 4.670.623 2.937 584.696 709.188 120.730 ______________________ 349.028 3.460.039 5.725.077 4.172.164 ______________________ ______________________ b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCION 2014 Bs Préstamos amortizables Deudores por venta de bienes a plazo Préstamos de vivienda en primer grado Préstamos amortizables reestructurados en ejecución Otros préstamos reprogramados 2013 Bs 162.917 1.791.409 3.228.158 3.228.158 841.119 252.239 - 1.372.367 ______________________ 25.197.718 22.941.005 29.429.912 29.585.178 ______________________ ______________________ b.7) PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS POR COBRAR SOBRE CARTERA 2014 Bs 2013 Bs Productos devengados por cobrar cartera vigente 68.893.820 59.702.676 ______________________ Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructrurada vigente 499.980 364.373 69.393.800 60.067.049 ______________________ ______________________ b.8) PREVISION PARA CARTERA INCOBRABLE 2014 Bs Previsión específica para cartera vigente Previsión específica para cartera vencida Previsión específica para cartera en ejecución 68.743.962 10.207.616 39.743.413 - 79 - 2013 Bs 66.436.828 3.118.762 35.856.968 memoria anual 2014 Previsión específica para cartera reprogramada vigente 4.506.675 8.999.946 Previsión específica para cartera reprogramada vencida 413.071 903.207 Previsión específica para cartera reprogramada en ejecución 23.432.801 26.235.735 Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional 82.335.520 (1) 82.335.520 Previsión 17.900.183 (2) 319.875 genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos ___________ __________ 247.283.241 224.206.841 ___________ __________ ___________ __________ Al 31 de diciembre de 2013: 1) El saldo al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013, corresponde a la constitución de previsión genérica requerida por la ASFI mediante Carta ASFI/DSR I/R-198375/2013 del 30 de diciembre de 2013 y ASFI/DSR I/R-138624/2011 de fecha 23 de diciembre de 2011 (previsión genérica por revisión de créditos pyme calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito), por factores de riesgo por incobrabilidad adicional a la morosidad, alcanzando la suma de US$ 12.002.262. 2) El saldo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, corresponde a la previsión genérica voluntaria contabilizada en oficina nacional para incobrabilidad de cartera por otros riesgos por criterios de prudencia. De 11 a 50 mayores prestatarios De 51 a 100 mayores prestatarios Otros Subtotal Previsión Genérica Total Cartera : De 1 a 10 mayores prestatarios b.9.i) La clasificación de cartera y contingente según calificación de créditos, es la siguiente: Tipo de garantía Al 31 de diciembre de 2014: A B C D E F Sub total Monto 9.576.126.161 144.766.697 17.717.865 18.017.233 11.600.345 1.652.004 9.769.880.305 % 98% 2% 0% 0% 0% 0% 100% Monto 5.167.085 20.381.046 8.376.584 3.647.650 7.023.473 4.905.948 49.501.786 % 11% 41% 17% 7% 14% 10% 100% - 0% - 0% Previsión Genérica Total Cartera : Vencida + Reprogramada Vencida Bs Vigente + Reprogramada Vigente Bs 9.769.880.305 100% 49.501.786 En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto 100% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Contingente Bs 2.257.491 516.628 4.372.901 78.061.692 85.208.712 % 0% 0% 3% 0% 5% 92% 100% Monto 2.820.782.268 8.623.888 5.122.158 671.255 27.535 2.885.584 2.838.112.688 % 99% 1% 0% 0% 0% 0% 100% Monto 59.401.129 4.752.428 3.814.057 7.512.253 10.767.143 67.097.207 153.344.217 % 23% 2% 2% 3% 4% 26% 60% - 0% - 0% 100.235.703 40% 85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 253.579.920 100% Créditos Autolíquidables Garantía Hipotecaria Garantía Prendaria Garantía Personal Otros Subtotal Previsión Genérica Total Cartera : Tipo de garantía A B C D E F Vencida + Reprogramada Vencida Bs Vigente + Reprogramada Vigente Bs Sub total Previsión Genérica Monto 8.328.124.189 124.696.596 37.988.493 27.177.471 10.329.458 2.357.025 8.530.673.232 - % 98% 2% 0% 0% 0% 0% 100% 0% Monto 53.285.959 10.687.132 8.238.152 3.086.389 2.540.795 620.653 78.459.080 - % 68% 14% 10% 4% 3% 1% 100% 0% Total Cartera : 8.530.673.232 100% 78.459.080 100% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Contingente Bs 879.610 2.339.107 6.709.324 72.615.176 82.543.217 - % 0% 0% 1% 3% 8% 88% 100% 0% Monto 2.698.244.834 8.547.261 8.592.296 122.481 102.532 1.584.025 2.717.193.429 - % 99% 0% 1% 0% 0% 0% 100% 0% Monto 57.285.364 3.945.146 6.837.647 9.865.369 9.726.706 61.079.824 148.740.056 82.655.395 % 25% 2% 3% 4% 4% 26% 64% 36% 82.543.217 100% 2.717.193.429 100% 231.395.451 100% b.9.ii) La concentración de la cartera y contingente por número de clientes, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2014: Número de Prestatarios De 1 a 10 mayores prestatarios De 11 a 50 mayores prestatarios De 51 a 100 mayores prestatarios Otros Subtotal Previsión Genérica Total Cartera : Vencida + Vigente + Reprogramada Reprogramada Vencida Vigente Bs Bs Monto % Monto % 494.962.838 5% 0% 1.079.054.912 11% 0% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 0% 0% Contingente Bs Monto 766.757.329 560.937.877 Previsión específica para incobrables y contingentes Bs % Monto % 27% 1.577.737 1% 20% 1.741.197 1% 591.854.885 6% - 0% - 0% 376.152.365 13% 1.819.425 1% 7.604.007.670 9.769.880.305 9.769.880.305 78% 100% 0% 100% 49.501.786 49.501.786 49.501.786 100% 100% 0% 100% 85.208.712 85.208.712 85.208.712 100% 100% 0% 100% 1.134.265.117 2.838.112.688 2.838.112.688 40% 100% 0% 100% 148.205.858 153.344.217 100.235.703 253.579.920 57% 60% 40% 100% - 80 - 13% 7% 77% 100% 0% 100% 38.256.199 40.202.881 78.459.080 78.459.080 49% 0% 51% 100% 0% 100% 82.543.217 82.543.217 82.543.217 0% 0% 100% 100% 0% 100% Monto 965.351.771 Previsión específica para incobrables y contingentes Bs % Monto % 36% 1.067.330 0% 393.124.122 329.808.610 1.028.908.926 2.717.193.429 2.717.193.429 14% 12% 38% 100% 0% 100% Contingente Bs 5.703.509 3.279.290 138.689.927 148.740.056 82.655.395 231.395.451 3% 1% 60% 64% 36% 100% Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada Vigente Bs Vencida Bs En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 0% Monto 39.046.474 % 0% Monto 15.520 % 0% 7.039.380.205 72% 38.837.956 79% 45.705.184 888.993.918 9% 886.912 2% 12.999.436 1.529.138.722 16% 273.320.986 3% 9.769.880.305 100% 0% 9.769.880.305 100% 9.589.898 19% 171.500 0% 49.501.786 100% 0% 49.501.786 100% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Contingente Bs Monto 1.471.500.102 % 52% 54% 600.932.479 15% 215.173.236 25.958.772 30% 545.320 1% 85.208.712 100% 0% 85.208.712 100% Monto - % 0% 21% 83.391.541 33% 7% 21.627.869 8% 530.961.926 19% 19.544.945 1% 2.838.112.688 100% 0% 2.838.112.688 100% 43.561.469 4.763.338 153.344.217 100.235.703 253.579.920 17% 2% 60% 40% 100% Al 31 de diciembre de 2013: Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada Vigente Vencida Bs Bs Monto % 38.298.152 49% 41.357 0% 1.425.998.653 52% - 0% 6.298.815.168 74% 29.365.826 37% 42.274.606 51% 503.257.304 19% 81.672.771 35% 794.419.966 9% 1.293.347 2% 12.418.843 15% 276.993.569 10% 22.567.843 10% Garantía Personal 1.259.883.042 15% 9.327.509 12% 27.270.641 33% 496.442.735 18% 41.503.618 18% Otros \ Subtotal Previsión Genérica Total Cartera : 131.237.500 2% 8.530.673.232 100% 0% 8.530.673.232 100% 14.501.168 1% 2.717.193.429 100% 0% 2.717.193.429 100% 2.995.824 148.740.056 82.655.395 231.395.451 1% 64% 36% 100% Garantía Hipotecaria Garantía Prendaria % Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Contingente Bs 0% Créditos Autolíquidables Monto En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 46.317.556 Al 31 de diciembre de 2013: Calificación 1.111.785.300 614.926.689 6.537.465.361 8.530.673.232 8.530.673.232 En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 0% b.9.iii) La clasificación de cartera por tipo de garantía y estado del crédito, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2014: b.9) COMPOSICION DE LA CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE Calificación Vencida + Vigente + Reprogramada Reprogramada Vencida Vigente Bs Bs Monto % Monto % 266.495.882 3% 0% Número de Prestatarios 174.246 0% 78.459.080 100% 0% 78.459.080 100% 537.770 1% 82.543.217 100% 0% 82.543.217 100% Monto % Monto % b.9.iv) La clasificación de cartera por tipo de crédito, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2014: Tipo de crédito Empresarial PYME Microcrédito DG Microcrédito No DG De Consumo DG De Consumo No DG De Vivienda De Vivienda sin garantía hipotecaria Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada En Ejecución + Vigente Vencida Reprogramada en Ejecución Bs Bs Bs Monto % Monto % Monto % 2.480.818.262 26% 2.424.295 5% 3.853.581 5% 2.670.944.577 27% 24.427.852 49% 40.785.952 48% 223.305.702 2% 2.527.295 5% 4.608.667 5% 312.180.771 3% 4.222.775 9% 13.314.014 16% 176.832.386 2% 749.769 1% 1.850.096 2% 917.869.309 9% 1.407.747 3% 4.560.367 5% 2.490.608.172 26% 13.195.199 27% 15.741.564 18% Contingente Bs Monto 1.876.827.856 690.361.389 111.955.071 11.275.852 2.564.265 145.128.255 - % 66% 25% 4% 0% 0% 5% 0% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 13.607.703 5% 55.427.817 22% 3.688.924 1% 15.657.994 6% 6.700.324 3% 32.800.562 13% 16.198.852 6% Subtotal 497.321.126 9.769.880.305 5% 100% 546.854 49.501.786 1% 100% 494.471 85.208.712 1% 100% 2.838.112.688 0% 100% 9.262.041 153.344.217 4% 60% Previsión Genérica Total Cartera : 9.769.880.305 0% 100% 49.501.786 0% 100% 85.208.712 0% 100% 2.838.112.688 0% 100% 100.235.703 253.579.920 40% 100% - 81 - memoria anual 2014 b.9.vi) La clasificación de cartera por destino de crédito, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2013: Tipo de crédito Empresarial PYME Microcrédito DG Microcrédito No DG De Consumo DG De Consumo No DG De Vivienda De Vivienda sin garantía hipotecaria Vigente + Reprogramada Vigente Bs Monto % 2.291.194.133 27% 2.547.224.753 30% 147.542.264 2% 190.556.846 2% 399.981.108 5% 942.936.683 11% 2.010.873.485 23% Subtotal Previsión Genérica Total Cartera : 363.960 8.530.673.232 8.530.673.232 0% 100% 0% 100% Vencida + Reprogramada En Ejecución + Reprogramada Vencida en Ejecución Bs Bs Monto % Monto % 45.499.698 58% 3.853.581 5% 21.061.507 27% 40.667.123 49% 2.552.467 3% 3.694.316 4% 1.957.662 2% 12.787.153 16% 908.737 1% 735.115 1% 1.303.843 2% 4.425.105 5% 5.175.166 7% 16.380.824 20% 78.459.080 78.459.080 0% 100% 0% 100% 82.543.217 82.543.217 Monto 1.860.293.111 607.463.370 97.341.694 7.939.525 1.117.815 143.037.914 - % 69% 22% 4% 0% 0% 5% 0% Previsión específica para incobrables y contingentes Bs Monto % 18.161.376 8% 55.253.321 24% 3.106.271 1% 15.500.485 7% 7.575.883 3% 32.789.929 14% 16.351.881 7% 2.717.193.429 2.717.193.429 0% 100% 0% 100% 910 148.740.056 82.655.395 231.395.451 Contingente Bs 0% 100% 0% 100% 0% 64% 36% 100% b.9.v) La clasificación de cartera por sector económico, es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2014 Sector económico Agricultura y Ganadería Caza, silvicultura y pesca Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada Vigente Vencida Bs Bs Monto % Monto % 585.551.870 6% 2.829.917 6% 1.006.883 0% 0% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 8.521.672 10% 0% Contingente Bs Monto 16.531.903 - Previsión específica para incobrables y contingentes Bs % Monto % 1% 12.919.890 5% 0% 19.821 0% Extracción de petróleo crudo y gas natural 49.777.681 1% 77.081 0% - 0% 21.375.689 1% 382.537 0% Minerales metálicos y no metálicos Industria manufacturera Producción y distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y restaurantes Transporte almacenamiento y comunicaciones Intermediación Financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración Pública, defensa y seguridad social obligatoria Educación Servicios sociales, comunales y personales 38.051.310 1.791.516.914 1% 18% 34.208 13.958.021 0% 28% 68.638 11.754.299 0% 14% 11.017.398 225.003.878 0% 8% 375.380 20.448.597 0% 8% 49.598.506 591.654.907 2.160.868.061 309.197.720 1% 6% 22% 3% 1.272.478 21.313.656 537.917 0% 3% 43% 1% 14.280.432 22.008.887 3.684.489 0% 17% 26% 4% 107.159.256 1.148.696.834 210.549.170 13.398.481 4% 40% 8% 0% 292.982 13.359.483 34.541.662 5.222.773 0% 5% 14% 2% 418.924.229 4% 1.778.886 4% 1.608.278 2% 37.007.695 1% 4.534.153 2% 275.851.041 3% 555.279 1% 324.483 0% 859.253.345 30% 4.134.489 2% 819.954.137 8% 2.550.270 5% 7.457.844 9% 105.404.678 4% 13.414.529 5% 76.510.196 218.892.628 1% 2% 230.505 0% 0% 809.554 2.783.410 1% 3% 847.506 4.788.598 0% 0% 1.215.429 3.731.144 0% 1% 2.362.338.284 24% 4.288.483 9% 11.887.655 14% 74.710.023 3% 38.489.729 15% 83.017 0% - 0% - 0% 13.720 0% 208 0% 1.366.945 18.735.976 9.769.880.305 9.769.880.305 0% 0% 100% 0% 100% 72.968 2.117 49.501.786 49.501.786 0% 0% 100% 0% 100% 19.071 85.208.712 85.208.712 0% 0% 100% 0% 100% 297.755 2.056.759 2.838.112.688 2.838.112.688 0% 0% 100% 0% 100% 26.526 234.885 153.344.217 100.235.703 253.579.920 0% 0% 59% 41% 100% Servicio de Hogares privados que contratan servicio doméstico Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales Actividades atípicas Subtotal Previsión Genérica Total Cartera : Al 31 de diciembre de 2013: Sector económico Agricultura y Ganadería Caza, silvicultura y pesca Extracción de petróleo crudo y gas natural Minerales metálicos y no metálicos Industria manufacturera Producción y distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y restaurantes Transporte almacenamiento y comunicaciones Intermediación Financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración Pública, defensa y seguridad social obligatoria Educación Servicios sociales, comunales y personales Servicio de Hogares privados que contratan servicio doméstico Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales Actividades atípicas Subtotal Previsión Genérica Total Cartera : Vencida + Reprogramada Vigente + Reprogramada Vencida Vigente Bs Bs Monto % Monto % 500.199.331 6% 5.038.603 6% 1.183.328 0% 0% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 10.044.054 12% 0% Contingente Bs Monto 9.270.242 1.269 Previsión específica para incobrables y contingentes Bs % Monto % 0% 13.646.987 6% 0% 15.862 0% Al 31 de diciembre de 2014: Sector económico Agricultura y Ganadería Caza, silvicultura y pesca Extracción de petróleo crudo y gas natural Minerales metálicos y no metálicos Industria manufacturera Producción y distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y restaurantes Transporte almacenamiento y comunicaciones Intermediación Financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración Pública, defensa y seguridad social obligatoria Educación Servicios sociales, comunales y personales Servicio de Hogares privados que contratan servicio doméstico Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales Actividades atípicas Subtotal Previsión Genérica Total Cartera : Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada Vigente Vencida Bs Bs Monto % Monto % 498.986.214 5% 2.466.895 5% 163.779 0% 0% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 6.316.613 8% 0% Monto 3.379.590 - Contingente Bs Previsión específica para incobrables y contingentes Bs % Monto % 0% 10.042.391 4% 0% 1.211 0% 39.803.224 24.694.165 1.628.741.393 1% 0% 17% 11.736.759 0% 0% 24% 12.373.585 0% 0% 15% 21.163.568 18.286.418 220.034.198 1% 1% 8% 192.862 35.870 17.202.195 0% 0% 7% 43.838.979 1.216.759.807 2.123.779.237 216.203.595 331.763.455 193.182.800 1% 12% 22% 2% 3% 2% 4.779.535 14.454.113 208.452 1.647.293 406.764 0% 10% 29% 0% 3% 1% 16.055.614 20.022.354 3.314.968 750.315 1.009.643 0% 19% 23% 4% 1% 1% 107.232.535 1.141.785.037 175.902.296 7.842.316 33.748.189 1.010.696.707 4% 40% 6% 0% 1% 35% 171.749 16.399.190 46.865.635 4.017.203 3.007.370 5.061.198 0% 6% 18% 2% 1% 2% 2.846.255.457 29% 12.514.171 25% 17.340.932 20% 75.042.574 3% 29.334.687 12% 1.053.482 88.284.149 0% 1% 63.938 0% 0% 40.264 2.036.717 0% 2% 10.687 903.033 0% 0% 46.421 2.157.691 0% 1% 515.595.227 5% 1.223.866 3% 5.947.707 7% 22.071.820 1% 18.807.418 7% 124.592 650.750 9.769.880.305 9.769.880.305 0% 0% 0% 100% 0% 100% 49.501.786 49.501.786 0% 0% 0% 100% 0% 100% 85.208.712 85.208.712 0% 0% 0% 100% 0% 100% 13.720 2.838.112.688 2.838.112.688 0% 0% 0% 100% 0% 100% 312 814 153.344.217 100.235.703 253.579.920 0% 0% 0% 60% 40% 100% Al 31 de diciembre de 2013: Sector económico Agricultura y Ganadería Caza, silvicultura y pesca Extracción de petróleo crudo y gas natural Minerales metálicos y no metálicos Industria manufacturera Producción y distribución de energía, gas y agua Construcción Venta al por mayor y menor Hoteles y restaurantes Transporte almacenamiento y comunicaciones Intermediación Financiera Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler Administración Pública, defensa y seguridad social obligatoria Educación Servicios sociales, comunales y personales Servicio de Hogares privados que contratan servicio doméstico Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales Actividades atípicas Subtotal Previsión Genérica Total Cartera : Vencida + Reprogramada Vigente + Reprogramada Vencida Vigente Bs Bs Monto % Monto % 404.263.754 5% 4.091.959 5% 459.056 0% 0% En Ejecución + Reprogramada en Ejecución Bs Monto % 8.958.688 11% 0% Monto 5.264.694 1.269 Contingente Bs Previsión específica para incobrables y contingentes Bs % Monto % 0% 12.176.414 5% 0% 2.117 0% 38.944.238 35.317.011 1.464.133.203 1% 1% 17% 10.743.349 0% 0% 14% 14.542.543 0% 0% 18% 49.181.882 21.072.525 243.958.979 2% 1% 9% 242.794 63.022 21.541.335 0% 0% 9% 73.834.007 1.040.305.875 1.910.572.460 192.322.242 1% 12% 22% 2% 4.449.146 12.277.782 1.385.315 0% 6% 15% 2% 10.842.359 16.560.404 2.909.847 0% 13% 20% 3% 61.254.419 716.375.351 192.228.748 7.169.877 2% 26% 7% 0% 628.401 13.722.495 40.469.971 5.542.194 0% 6% 17% 3% 337.724.176 170.418.943 4% 2% 20.319 38.471.107 0% 49% 533.814 845.476 1% 1% 29.620.239 1.299.060.740 1% 48% 2.920.504 4.345.790 1% 2% 2.310.849.613 27% 5.389.556 7% 20.351.455 25% 64.895.091 3% 27.650.552 12% 991.140 109.219.381 0% 1% - 0% 0% 40.264 2.036.717 0% 2% 40.586 633.996 0% 0% 45.712 2.287.191 0% 1% 440.576.149 5% 1.630.547 2% 4.921.650 6% 25.878.857 1% 17.092.849 8% 55.984 0% - 0% - 0% - 0% 140 0% 686.000 8.530.673.232 8.530.673.232 0% 0% 100% 0% 100% 78.459.080 78.459.080 0% 0% 100% 0% 100% 82.543.217 82.543.217 0% 0% 100% 0% 100% 521.474 34.702 2.717.193.429 2.717.193.429 0% 0% 100% 0% 100% 8.575 148.740.056 82.655.395 231.395.451 0% 0% 64% 36% 100% 46.968.212 50.973.180 1.594.746.043 0% 1% 19% 11.114.256 0% 0% 14% 68.638 13.755.940 0% 0% 17% 49.631.972 22.886.298 248.582.030 2% 1% 9% 311.478 373.927 23.044.217 0% 0% 10% 76.685.005 511.180.219 1.899.499.691 246.915.466 1% 6% 22% 3% 5.506.183 10.563.341 1.385.315 0% 7% 14% 2% 10.885.645 20.902.430 3.430.511 0% 13% 25% 4% 61.082.321 715.522.841 228.312.143 10.311.308 2% 27% 9% 0% 733.303 12.570.077 29.890.357 5.894.462 0% 5% 13% 3% 415.910.653 216.930.110 5% 3% 202.290 38.256.199 0% 49% 1.390.859 486.903 2% 1% 30.885.228 1.152.490.499 1% 42% 4.594.183 3.806.285 2% 2% 2014 Bs 704.329.325 8% 1.121.241 1% 8.194.350 10% 101.628.206 4% 14.276.983 6% Previsión Inicial 366.976.109 322.808.716 310.017.214 68.859.971 211.693.745 1% 2% 110 - 0% 0% 421.004 2.740.377 1% 3% 965.173 4.228.693 0% 0% 977.441 3.718.217 0% 2% (-) Castigos de créditos y/o quitas de capital (7.971.821) (3.597.403) (6.384.769) 1.949.059.248 - 23% 0% 5.225.732 - 7% 0% 10.222.506 - 12% 0% 76.496.020 1 3% 0% 34.540.643 - 15% 0% 644.858 (781.439) (163.036) (-) Recuperaciones (1.322.680) (732.012) (69.873) 1.548.147 33.991.558 8.530.673.232 8.530.673.232 0% 0% 100% 0% 100% 45.810 78.459.080 78.459.080 0% 0% 100% 0% 100% 82.543.217 82.543.217 0% 0% 100% 0% 100% 826.705 4.072.480 2.717.193.429 2.717.193.429 0% 0% 100% 0% 100% 21.662 323.972 148.740.056 82.655.395 231.395.451 0% 0% 64% 36% 100% (+) Previsión constituida con cargo a resultados 37.902.307 49.278.247 19.409.180 396.228.773 366.976.109 322.808.716 - 82 - b.9.vii) La conciliación del movimiento contable de la previsión para cartera y contingentes, es la siguiente: Concepto (-) Castigos contables por adjudicación de bienes realizables, efecto por diferencia de cambio y ajustes Previsión Final - 83 - 2013 Bs 2012 Bs memoria anual 2014 b.10)EVOLUCION DE LA CARTERA EN LAS ULTIMAS TRES GESTIONES La evolución de cartera al 31 de diciembre de 2014, 2013 y 2012, es la siguiente: Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Cartera contingente Previsión específica para incobrabilidad Previsión genérica para incobrabilidad Previsión para activos contingentes Previsión genérica cíclica Cargos por previsión específica para incobrabilidad Cargos por previsión genérica para incobrabilidad Cargos por previsión para activos contingentes Cargos por previsión genérica cíclica Productos por cartera (ingresos financieros) Productos en suspenso Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas Créditos castigados Número de prestatarios 2014 Bs 9.714.966.847 43.776.709 55.778.800 54.913.458 5.725.077 29.429.912 2.838.112.688 147.047.538 100.235.703 6.296.679 128.908.853 96.244.540 18.599.656 6.627.306 47.294.943 758.323.032 50.829.442 2.061.030.802 173.698.286 46.335 2013 Bs 8.453.822.584 74.286.916 52.958.039 76.850.648 4.172.164 29.585.178 2.717.193.429 141.551.446 82.655.395 7.188.610 121.840.658 91.150.042 40.116.666 6.146.633 39.598.370 616.498.878 55.453.115 1.746.787.679 167.269.348 37.302 2012 Bs 7.356.721.552 17.441.913 47.548.483 62.424.505 4.564.013 34.579.345 1.923.428.197 148.302.290 42.654.808 8.001.358 110.110.260 82.677.129 829.743 3.600.070 45.475.275 515.043.238 56.801.262 1.571.319.242 164.725.442 28.240 b.11) INDICE DE MORA Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el índice de mora respecto a la cartera bruta es de 1,36% y 1,85%, respectivamente y el índice de cobertura es de 183,57% y 139,26%, respectivamente. Considerando las previsiones constituidas como previsiones genéricas cíclicas al 31 de diciembre de 2014 y 2013, este indicador alcanza a 294,13% y 227,93%, respectivamente, de esta manera el índice de mora no compromete el Patrimonio Neto del Banco. b.12) GRADO DE REPROGRAMACIONES DE CARTERA E IMPACTO b.12.i) EVOLUCION DE LA CARTERA REPROGRAMADA La evolución de la cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2014, 2013 y 2012, es la siguiente: 2014 2013 2012 Bs Bs Bs Cartera reprogramada o reestructurada vigente Préstamos reprogramados FERE recursos propios - - 1.234.172 Préstamos reprogramados FERE recursos BDP - - 2.476.816 Otros préstamos reprogramados 54.913.458 76.850.648 58.713.517 _____________ __________________________ 54.913.458 76.850.648 62.424.505 _____________ __________________________ Cartera reprogramada o reestructurada vencida Otros préstamos reprogramados 5.725.077 4.172.164 4.564.013 _____________ __________________________ 5.725.077 4.172.164 4.564.013 _____________ __________________________ _____________ __________________________ Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Préstamos reprogramados FERE recursos propios - - Préstamos reprogramados FERE recursos BDP - - Otros préstamos reprogramados 29.429.912 29.585.178 34.579.345 _____________ __________________________ 29.429.912 29.585.178 34.579.345 _____________ __________________________ _____________ __________________________ Total Cartera Reprogramada o Reestructurada Porcentaje sobre el total de la Cartera Bruta del Banco 90.068.447 110.607.990 101.567.863 _____________ __________________________ _____________ __________________________ 0,91% 1,27% 1,35% _____________ __________________________ _____________ __________________________ - 84 - b.12.ii) EVOLUCION DE INGRESOS FINANCIEROS DE CARTERA REPROGRAMADA La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2014, 2013, y 2012: 2014 2013 Bs Bs 2012 Bs Productos por cartera reprogramada o reestructurada vigente 2.957.422 925.404 3.168.213 Productos por cartera reprogramada o reestructurada vencida 11.837 - Productos por cartera reprogramada o reestructurada en ejecución _____________ - - __________________________ 2.969.259 925.404 3.168.213 _____________ _____________ _____________ _____________ __________________________ Porcentaje sobre el total de ingresos financieros por cartera _____________ 0,31% 0,15% 0,62% _____________ __________________________ __________________________ b.13) LIMITES LEGALES PRESTABLES DEL BANCO SEGUN NORMAS VIGENTES 2014 Cumplimiento 2013 2012 Cumple Cumple Cumple 30% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 10% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 5% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 2% del Total activo Cumple Cumple Cumple 0% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple 0% del Patrimonio neto 1,5% del Patrimonio neto Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Límite legal % Límite de exposición para créditos otorgados a un solo grupo prestatario Límite de operaciones contingentes contragarantizadas a primer requerimiento por bancos extranjeros de primera línea. Límite Coeficiente de Adecuación Patrimonial calculado sobre el total de activos y contingentes ponderados en función de sus riesgos, cuyo Patrimonio Neto es la suma del Capital Primario y del Secundario, deducidos los ajustes determinados por la ASFI. Límite para conceder créditos a un solo prestatario o grupo prestatario con garantía personal o quirografaria. Límite de constitución de Previsiones Genéricas Voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas. Prohibición de realizar operaciones con garantía de sus propias acciones. Prohibición de conceder créditos destinados a la adquisición de acciones del propio Banco. Prohibición de realizar operaciones de crédito con sus administradores, excepto a empleados no ejecutivos. 20% del Patrimonio neto c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES c.1) Inversiones temporarias c.1.i) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 Bs 2013 Bs IInversiones en el Banco Central de Bolivia 1.027.395.469 962.894.459 Inversiones en entidades financieras del país: Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país 490.420.868 296.602.969 Operaciones interbancarias 34.300.000 Inversiones en entidades financieras del exterior: Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior 136.047.889 23.030.758 Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 77.346.674 77.006.968 Inversiones en entidades públicas no financieras del país: Bonos del Tesoro General de la Nación - 71.887.262 Inversiones en otras entidades no financieras: Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 7.625.768 16.949.230 Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior 28.892.433 13.529.666 Participación en fondos de inversión 92.028.128 91.736.166 Inversiones de disponibilidad restringida: Cuotas de participación del fondo RAL afectadas a encaje legal 1.995.966.769 1.164.283.935 Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa 33.196.517 94.617.961 Títulos valores de entidades públicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa 1.332.000 14.890.523 Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa 173.820.821 152.580.019 Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa 49.031.579 48.753.162 Productos devengados por cobrar inversiones temporarias 46.312.266 12.045.139 Previsión (8.252.239) (6.437.877) para inversiones temporarias ______________________ 4.185.464.942 3.034.370.340 ______________________ ______________________ - 85 - memoria anual 2014 c.1.ii) Al 31 de diciembre de 2014, las variaciones más importantes son: - Incremento en Bs1.151 millones en inversiones temporarias, que representa un 38% en relación al 31 de diciembre de 2013. Esta variación responde principalmente al aumento de las inversiones efectuadas en las Cuotas de participación del fondo RAL afectadas a encaje legal que tuvieron un incremento del 71% equivalentes a Bs831,6 millones respecto al 31 de diciembre de 2013. - Asimismo, al 31 de diciembre de 2014 el Banco Nacional de Bolivia S.A., incrementó sus inversiones en depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país y del exterior en Bs193,8 millones y Bs113 millones, respectivamente, y disminuyó en un 100% sus inversiones en Bonos del Tesoro General de la Nación equivalentes a Bs71,8 millones. c.1.iii) Tasas de rendimiento de inversiones temporarias Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, son las siguientes: 2014 % 2013 % Inversiones en el Banco Central de Bolivia Inversiones en entidades financieras del país Inversiones en entidades financieras del exterior Inversiones en entidades públicas no financieras del país Inversiones en otras entidades no financieras Inversiones de disponibilidad restringida 4,27% 3,41% 2,11% 0,00% 2,37% 1,49% 2,72% 2,40% 3,05% 0,49% 3,42% 2,68% A partir del segundo semestre 2013 y durante la gestión 2014 se notó una contracción importante de la liquidez en el sistema financiero, principalmente en Moneda Nacional esto acompañado de la política monetaria implementada por el BCB para controlar los niveles inflacionarios impulsaron a una subida generalizada de las tasa de interés. El Banco Central de Bolivia incrementó las tasas de rendimiento de las OMAS (Operaciones de Mercado Abierto), lanzó emisiones específicas de CD´s, entre otras medidas, para estimular la inversión y así frenar las presiones inflacionarias buscando también contraer liquidez de la economía. A raíz de este “stress” de liquidez en el portafolio de inversiones temporarias del BNB, se identificó un incremento en la tasa de rendimiento de las mismas. A partir del mes de septiembre la liquidez comenzó a retornar al sistema financiero y a la economía, y las tasas de interés tendieron a bajar. c.1.iv) Composición de las inversiones temporarias del exterior Al 31 de diciembre de 2014, el Banco mantiene en inversiones del exterior el 5,79% respecto del total de su cartera de inversiones temporarias, porcentaje mayor al registrado al 31 de diciembre de 2013 de 3,74%. La colocación de estas inversiones se encuentra diversificada. c.2) Inversiones permanentes c.2.i) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 2013 Bs Bs Inversiones en entidades financieras del país: Depósitos a plazo fijo 123.817.440 85.484.115 Inversiones en entidades financieras del exterior: Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior 13.720.000 Otros títulos valores de entidades financieras del exterior 215.296.404 233.449.165 Inversiones en entidades públicas no financieras del país: Bonos Soberanos 34.161.565 33.866.359 Participación en entidades financieras y afines: Participación en entidades de arrendamiento financiero 20.405.793 14.478.356 Participación en cámaras de compensación 431.622 325.589 Participación en sociedades administradoras de fondos de inversión 16.340.273 14.857.571 Participación en agencias de bolsa 56.741.533 48.590.397 Otras participaciones en otras entidades afines 19.059.971 14.811.924 Inversiones en otras entidades no financieras: Participación en entidades de servicios públicos 1.602.900 1.626.573 Participación en entidades sin fines de lucro 309.699 309.699 Títulos valores de entidades privadas no financieras del país 149.204.661 117.815.309 Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior 7.639.476 27.647.050 Inversiones de Disponibilidad Restringida: Títulos valores del BCB afectados a encaje adicional - 154.875.166 Productos devengados por cobrar 8.404.893 7.097.378 Previsión para inversiones permanentes (1.392.554) (397.072) ______________________ 665.743.676 754.837.579 ______________________ ______________________ - 86 - c.2.ii) Al 31 de diciembre de 2014, las variaciones más importantes son: - Las inversiones permanentes del Banco Nacional de Bolivia S.A. presentan un decremento del 12% equivalentes a Bs89 millones respecto al 31 de diciembre de 2013, originado principalmente en la disminución del 100% de títulos valores del BCB afectados a encaje adicional equivalentes a Bs154,8 millones correspondientes a las Reservas Complementarias constituidas por el Banco como un Encaje Legal de obligatorio cumplimiento, de acuerdo con lo establecido en la Resolución de Directorio N° 129/2013 aplicable desde fecha 18 de septiembre de 2013 mediante el cual se aprobó el “Reglamento de las Reservas Complementarias”, quedando el mismo sin efecto a partir de julio de 2014. - Asimismo se presenta una disminución de Bs20 millones en Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior y un incremento de Bs38,3 millones en depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país y de Bs31,4 millones en títulos valores de entidades privadas no financieras del país, así como el incremento del 100% en depósitos a plazo en entidades financieras del exterior equivalentes a Bs13,7 millones, respecto al 31 de diciembre de 2013. c.2.iii) Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, son las siguientes: Inversiones en el Banco Central de Bolivia Inversiones en entidades financieras del país Inversiones en otras entidades no financieras Inversiones en entidades públicas no financieras del país Inversiones en Entidades del exterior Inversiones de disponibilidad restringida 2014 % 0,00% 2,89% 3,31% 5,47% 4,75% 0,00% 2013 % 0,00% 2,54% 3,36% 5,47% 4,77% 1,80% Como se puede apreciar, la evolución de las tasas de rendimiento de las inversiones permanentes mostró una tendencia estable y positiva en algunos casos respecto al 31 de diciembre del 2013. c.2.iv) Composición de las inversiones permanentes del exterior Al 31 de diciembre de 2014, el Banco mantiene en inversiones permanentes del exterior el 35,54% respecto del total de su cartera de inversiones permanentes, porcentaje mayor al registrado al 31 de diciembre de 2013 de 34,59%. La concentración de estas inversiones se encuentra diversificada. c.3) Participación en entidades financieras y afines Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco presenta participación mayoritaria e influencia significativa en las siguientes empresas filiales: BNB VALORES S.A. AGENCIA DE BOLSA 2014 2013 Bs Bs Porcentaje de participación en el capital 90,00% 90,00% Cantidad de acciones poseídas 151.544 126.536 Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias Porcentaje de votos que poseen 90,00% 90,00% Monto de utilidades no distribuidas 41.921.395 34.596.613 Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 374,42 384,00 Resumen de cuentas del Balance General: Total activos 229.806.033 190.807.055 Total pasivos 166.760.718 136.816.022 Total patrimonio neto 63.045.315 53.991.033 Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Resultado financiero y operativo 21.504.984 13.321.135 Resultado operativo neto 19.102.395 9.306.932 Resultado neto del ejercicio 16.654.282 34.596.613 BNB SAFI S.A. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN 2014 2013 Bs Bs Porcentaje de participación en el capital 99,89% 99,89% Cantidad de acciones poseídas 33.564 33.564 Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias Porcentaje de votos que poseen 99,89% 99,89% Monto de utilidades no distribuidas 10.301.435 8.817.143 - 87 - memoria anual 2014 Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 486,84 442,66 Resumen de cuentas del Balance General: Total activos 31.607.776 18.524.006 Total pasivos 15.249.978 3.650.500 Total patrimonio neto 16.357.798 14.873.506 Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Resultado financiero y operativo 19.777.631 18.152.004 Resultado operativo neto 12.138.133 10.696.430 Resultado neto del ejercicio 10.301.435 8.817.143 BNB LEASING S.A. 2014 2013 Bs Bs Porcentaje de participación en el capital 85,00% 85,00% Cantidad de acciones poseídas 114.498 114.498 Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias Porcentaje de votos que poseen 85,00% 85,00% Monto de utilidades no distribuidas 6.973.299 2.903.347 Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 178,22 126,45 Resumen de cuentas del Balance General: Total activos 147.982.068 124.904.588 Total pasivos 123.975.883 107.871.702 Total patrimonio neto 24.006.185 17.032.886 Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Resultado financiero y operativo 10.734.114 6.286.274 Resultado operativo neto 5.121.497 2.706.407 Resultado neto del ejercicio 6.973.299 3.799.380 ADMINISTRADORA DE TARJETAS DE CREDITO S.A. 2014 2013 Bs Bs Porcentaje de participación en el capital 25,00% 25,00% Cantidad de acciones poseídas 8.388 8.388 Clase de acciones poseídas Ordinarias Ordinarias Porcentaje de votos que poseen 25,00% 25,00% Monto de utilidades no distribuidas 12.338.647 Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 923,53 655,24 Resumen de cuentas del Balance General: Total activos 95.622.978 85.438.521 Total pasivos 40.835.188 41.363.606 Total patrimonio neto 54.787.790 44.074.915 Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Resultado financiero y operativo 66.188.281 4.707.651 Resultado operativo neto 5.700.066 (405.039) Resultado neto del ejercicio 12.247.604 102.900 EMPRESA TRANSPORTADORA DE VALORES S.A. 2014 2013 Bs Bs Porcentaje de participación en el capital 25,00% Cantidad de acciones poseídas 6.319 Clase de acciones poseídas Ordinarias Porcentaje de votos que poseen 25,00% Monto de utilidades no distribuidas - Valor Patrimonial Proporcional de cada acción 658,95 Resumen de cuentas del Balance General: Total activos 40.283.681 Total pasivos 23.626.664 Total patrimonio neto 16.657.017 - 88 - 25,00% 6.319 Ordinarias 25,00% 649,88 29.489.655 12.457.138 17.032.516 Resumen de cuentas del Estado de Resultados: Resultado financiero y operativo 37.454.481 Resultado operativo neto 381.826 Resultado neto del ejercicio 227.260 3.933.408 1.069.881 1.070.956 d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 Bs Pagos anticipados: Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones 55.789.781 (1) Anticipo por compra de bienes y servicios 3.873.440 (2) Alquileres pagados por anticipado 797.949 Anticipo sobre avance de obras 10.000 Seguros pagados por anticipado 6.931.080 (3) Diversas: Comisiones por cobrar 1.604.895 (4) Certificados tributarios 2.685.144 (5) Gastos por recuperar 151.124 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 448.899 Contratos anticréticos 343.000 Importes entregados en garantía 172.570 Partidas pendientes por Tarjetas de crédito y débito 1.926.194 (6) Partidas pendientes por Giros Money Gram, Moore y RIA 2.196.030 (7) _________ Otras partidas pendientes de cobro 3.525.034 (8) 80.455.140 Menos: (3.386.320) Previsión para otras cuentas por cobrar _________ 77.068.820 _________ _________ 2013 Bs 48.705.547 17.141.372 930.417 3.934.682 1.346.253 7.016.639 2.407 823.200 292.955 542.170 372.415 _________ 3.850.215 84.958.272 (4.207.405) _________ 80.750.867 _________ _________ (1) Al 31 de diciembre de 2014 se tiene un saldo de Bs55 millones de pago anticipado del Impuesto a las Transacciones, a consecuencia del pago del Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), el cual será compensado con el Impuesto a las Transacciones de los siguientes ejercicios, hasta el pago del IUE de la siguiente gestión. (2) Al 31 de diciembre de 2014 se tiene un saldo de Bs3,87 millones correspondiente a la adquisición de mobiliario y la elaboración de obras para nuevos puntos de atención. (3) Corresponden a primas de seguro correspondientes a la gestión 2014-2015. (4) Corresponden a comisiones por cobrar por servicios de cobranza de seguros y cartas de crédito en moneda extranjera. (5) Corresponden a la compra de valores fiscales y notas de crédito fiscal a empresas entre otros. (6) Corresponden a reclamos de clientes por consumos no reconocidos en proceso de contra cargo con las marcas. (7) Corresponden al cobro de remesas de clientes en proceso de liquidación por parte de las empresas Money Gram, Moore y RIA (8) Corresponden a diferentes conceptos, entre ellos, pago de aportes por cargas sociales de usuarios y clientes en proceso de conciliación, con las administradoras de Fondos de Pensiones, así como reclamos a terceros por operaciones pendientes de liquidación. e) BIENES REALIZABLES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013 siguiente: 2014 2013 Bs Bs Bienes excedidos en el plazo de tenencia: Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 3.576.734 3.576.733 Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 15.642.983 18.040.868 Bienes dentro del plazo de tenencia: Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 18.407.751 18.407.752 Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 46.067.267 49.506.875 Participación en Empresas Reestructuradas - Ley N° 2495 1.189.427 1.189.427 ______________________ Bienes fuera de uso 13.962 13.962 84.898.124 90.735.617 - 89 - memoria anual 2014 Previsión por desvalorización: Previsión por desvalorización de bienes (65.291.730) (68.247.431) Previsión por participación en empresas reestructuradas Ley 2495 (1.189.427) (1.189.427) Previsión por exceso en el plazo de tenencia de bienes (17.748.300) (20.146.186) ______________________ (84.229.457) (89.583.044) ______________________ 668.667 1.152.573 ______________________ ______________________ f) BIENES DE USO La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: Terrenos Edificios Mobiliario y enseres Equipo e instalaciones Equipos de computación Vehículos Obras de arte Obras en construcción Valores actualizados Depreciaciones acumuladas Valores netos __________________________________________ _____________________ 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Bs Bs Bs Bs Bs Bs 47.912.891 42.229.785 - - 47.912.891 42.229.785 234.048.838 208.718.271 (64.922.543) (59.327.153) 169.126.295 149.391.118 39.639.916 35.337.747 (20.207.102) (17.995.543) 19.432.814 17.342.204 97.701.142 71.969.833 (45.120.396) (39.187.632) 52.580.746 32.782.201 79.690.142 90.235.812 (63.735.480) (77.580.650) 15.954.662 12.655.162 9.979.258 8.993.958 (4.732.784) (3.446.902) 5.246.474 5.547.056 4.007.108 4.007.108 - - 4.007.108 4.007.108 __________ 11.900.255 ______________________________ 12.954.402 - - ____________________ 11.900.255 12.954.402 524.879.550 ______________________________ 474.446.916 (198.718.305) (197.537.880) ____________________ 326.161.245 276.909.036 __________ __________ ______________________________ ____________________ Las depreciaciones de bienes de uso, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, alcanzaron a Bs24.963.911 y Bs20.635.547, respectivamente. El saldo de la cuenta contable “Obras en Construcción” al 31 de diciembre de 2014 y 2013 incluye los desembolsos por trabajos de remodelación y construcción en las oficinas de La Paz y Santa Cruz principalmente. g) OTROS ACTIVOS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 2013 Bs Bs Bienes diversos: Papelería, útiles y material de servicio 2.327.113 (1) 2.027.754 Títulos Valores por utilizar 4.133.626 (2) 4.512.183 Otros bienes diversos 824.833 1.159.052 Cargos diferidos 15.398.958 (3) 14.848.555 Amortización cargos diferidos (6.018.720) (6.115.079) Partidas Pendientes de imputación: Remesas en tránsito 877.394 (4) 120.896 Fallas de caja 3.325 8.648 Partidas pendientes de tarjetas de crédito 27.599 152.452 Otras partidas pendientes de imputación 310.387 128.023 Activos intangibles - Programas y aplicaciones informáticas 28.350.238 (5) 18.176.962 ___________ ___________ Amortización Activos intangibles (16.087.191) (4.831.743) 30.147.562 30.187.703 ___________ ___________ ___________ ___________ (1) Corresponde principalmente a la compra de útiles de oficina, papelería y formularios, material de computación, material de servicio, y títulos valores por utilizar. (2) Corresponde al papel valorado utilizado en las diferentes Sucursales del Banco. (3) Corresponde a los pagos realizados por mejoras en inmuebles alquilados para el funcionamiento de Agencias del Banco y Cajeros Automáticos. (4) Corresponde a los pagos realizados por anticipado de remesas por cheques del exterior en tránsito en moneda extranjera. (5) Corresponde a los programas y aplicaciones informáticas adquiridas por el Banco, considerados como activos intangibles. Las amortizaciones de cargos diferidos, cargadas a los resultados por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2014 y 2013, alcanzaron a Bs 8.118.385 y Bs7.538.933, respectivamente. - 90 - h) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014, 2013, y 2012 es la siguiente: 2014 2013 2012 Bs Bs Bs Obligaciones con el público a plazo Corto Plazo - a menos de un año (*) 472.634.724 368.456.757 310.883.185 Largo Plazo - a más de un año (*) 3.718.808.400 2.963.791.095 2.633.254.196 __________________________ _____________ 4.191.443.124 3.332.247.852 2.944.137.381 __________________________ _____________ Obligaciones con el público a la vista 6.030.709.062 5.210.576.407 4.228.224.054 Obligaciones con el público por cuentas de ahorro Obligaciones con el público restringidas Cargos financieros devengados por pagar 4.980.332.765 4.104.158.561 3.478.261.134 644.441.928 479.740.092 480.155.906 292.476.469 239.148.289 218.931.963 __________________________ _____________ 16.139.403.348 13.365.871.201 11.349.710.438 __________________________ _____________ __________________________ _____________ (*) Se consideran plazos pactados, que incluyen saldos existentes por obligaciones con el público a plazo con anotación en cuenta. Al 31 de diciembre de 2014 existió un incremento de los saldos totales de las obligaciones con el público de Bs2.773 millones correspondiente al 21% respecto al 31 de diciembre de 2013, siendo las variaciones más relevantes el incremento de las obligaciones con el público por cuentas de ahorro del 21% equivalente a Bs876,17 millones y de las obligaciones con el público a largo plazo del 25% equivalente a Bs755 millones. En fecha 28 de marzo de 2014 a través de Circular ASFI/DNP/1693 “Reglamento sobre Depósitos a Plazo Fijo” la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), estableció desmaterializar los Certificados de Depósito a Plazo Fijo (CDPF) emitidos de forma física y/o cartular a partir del 1 de abril de 2014, al respecto los Certificados de Depósitos a Plazo Fijo emitidos por el Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2014, se encuentran desmaterializados. Adicionalmente el Banco ha modificado su tarifario según lo establecido en el Decreto Supremo N°2055 de fecha 9 de julio de 2014 respecto a las tasas de interés mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo. i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: Obligaciones fiscales a la vista: Cheques Certificados Depósitos por tributos fiscales Obligaciones traspasadas al TGN por cuentas inactivas Obligaciones fiscales restringidas (retenciones judiciales) 2014 Bs - 1.131 3.878.484 5.516.407 529 1.030 ______________________ 1.278.016 1.540.745 5.157.029 7.059.313 ______________________ ______________________ j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO j.1) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 Bs Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento a la vista: Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujetos a encaje 42.338.289 Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país sujetos a encaje 536.294 Obligaciones con Entidades Financieras de Segundo Piso a Plazo: Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo 497.561 Obligaciones con Otras Entidades Financieras del País a Plazo: Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país no sujetos a encaje legal23.868.371 Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país sujetos a encaje legal 104 Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetos a encaje legal 14.013.747 Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país sujetos a encaje legal 403.616 Depósitos a plazo fijo de entidades financiares del país con anotación en cuenta no sujetas a encaje 61.205.420 Financiamientos de Entidades del Exterior a Plazo: Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo para operaciones de comercio exterior 2.572.500 - 91 - 2013 Bs 2013 Bs 78.201.679 1.290.259 1.001.626 39.542.880 6.636.097 41.160 405.688 (1) 38.000.000 7.717.500 memoria anual 2014 Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo Cargos devengados por pagar 2.505.554 1.678.156 ______________________ 147.941.456 174.515.045 4.097.766 4.515.371 ______________________ 152.039.222 179.030.416 ______________________ ______________________ El Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2014 disminuyó sus obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento en Bs26,99 millones un 15% respecto al 31 de diciembre de 2013, originado principalmente por el decremento en depósitos en cuenta corriente y en caja de ahorros de entidades financieras del país no sujetos a encaje equivalentes a Bs35,86 millones y Bs15,67 millones respectivamente, así como al decremento en un 100% de los depósitos en caja de ahorro de entidades financieras del país sujetos a encaje legal equivalentes a Bs6,63 millones. (1)Corresponde a los depósitos a plazo fijo con anotación en cuenta no sujetos a encaje legal en moneda nacional, por un plazo de más de 1.080 días por parte de las Entidades Financieras del País. j.2) Los datos generales de los financiamientos recibidos de Bancos y Entidades Financieras, líneas de crédito obtenidas y saldos no utilizados al 31 de diciembre de 2014 y 2013, son los siguientes: Detalle Banco de la Provincia de Buenos Aires Commerzbank Standard Chartered Bank Deutsche Bank Unicredit SpA Banco do Brasil TFFP - BID GTFP - IFC Bank of America Banco de Comercio Exterior Sumitomo Mitsui Banking Corporation Banco Central de Bolivia - CCR Aladi 31 de diciembre 2014 31 de diciembre 2013 _________________________________________________________________________ Otorgado Utilizado Disponible Otorgado Utilizado Disponible Bs Bs Bs Bs Bs Bs 17.150.000 - 17.150.000 17.150.000 2.716.560 14.433.440 66.704.751 26.675.238 40.029.513 75.743.565 51.199.778 24.543.787 - - - 54.880.000 49.287.155 5.592.845 34.300.000 33.183.771 1.116.229 34.300.000 32.112.681 2.187.319 45.178.778 45.178.778 - 499.948 499.948 13.720.000 668.850 13.051.150 1.212.282 1.212.282 34.300.000 1.029.000 33.271.000 34.300.000 5.731.359 28.568.642 68.600.000 15.538.211 53.061.789 - - 3.430.000 1.147.754 2.282.246 - - 983.174 983.174 - - - 890.881 _____________ 890.881 _____________- __________- ____________- _______________________ 285.257.584 125.295.657 159.961.927 218.085.795 142.759.763 ____________ 75.326.033 _____________________________________ ___________ ____________ ____________ _____________________________________ ___________ ____________ 120.001.395 13.037.518 106.963.877 113.100.865 16.554.315 ____________ 96.546.550 _____________________________________ ___________ ____________ _____________________________________ ___________ ____________ ____________ j.3) El 100% de los montos de líneas de crédito otorgadas al Banco tienen como destino (objeto), la confirmación de cartas de crédito. Adicionalmente, el Banco mantiene dos obligaciones correspondientes a financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo, al 31 de diciembre de 2014, según lo siguiente: Financiador BIO (Belgian Investment Company For Developing Countries) II CAF (Corporación Andina de Fomento) (*) Saldo US$ Plazo Tasa Objeto 375.000 5 años 2,8384% 20.000.000 8 años 5,1279% Capital de Operaciones para cartera PYME Fortalecimiento patrimonial para incremento de la cartera de créditos. (*)En fecha 1 de noviembre de 2013, la CAF desembolsó un crédito por US$ 20.000.000 con garantía quirografaria, a un plazo de ocho años, con amortizaciones semestrales de capital e intereses con un periodo de gracia de 3 años y vencimiento final en noviembre de 2021. k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente 2014 Bs Intermediación financiera 6.412.121 Diversas: Cheques de gerencia 39.532.885 (1) Retenciones por orden de autoridades públicas 45.368 Acreedores fiscales por retenciones a terceros 4.194.923 Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad 122.662.646 (2) Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 1.702.267 Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 846.058 - 92 - 2013 Bs 4.841.129 28.703.167 45.368 4.164.014 81.469.472 1.452.089 1.796.885 Dividendos por pagar Ingresos diferidos Acreedores varios por cartera Acreedores varios Comex Otros acreedores varios Provisiones Partidas pendientes de imputación 6.830.468 7.026.733 8.168.490 (3) 2.040.498 5.569.253 2.626.182 1.881.328 3.995.684 8.496.759 (4) 7.534.557 81.298.749 (5) 69.400.579 ___________ ___________ 32.088.414 (6) 22.013.992 319.729.729 237.110.349 ___________ __________ ___________ __________ (1) Corresponden a los pagos realizados por parte del Banco con cargo a cuentas de clientes, por conceptos no relacionados con obligaciones del Banco sujeto al cobro de comisiones e impuesto a las transacciones financieras según la naturaleza de la transacción. (2) Corresponde al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) e Impuesto por la Venta de Moneda Extranjera (IVME) principalmente, pendientes de pago. (3) Corresponde a ingresos diferidos por la emisión de Bonos del Banco, Bonos BNB I, emisión 1 y 2 y Bonos BNB II en moneda extranjera. (4) Corresponde a las obligaciones contraídas por el Banco, por concepto de retiros de efectivo de clientes del Banco en cajeros automáticos ajenos (locales y del exterior) y giros pendientes de remisión y cheques plaza exterior emitidos por el Banco. (5) Los importes más significativos refieren a la provisión para indemnizaciones del personal, por Bs57,7 millones. (6) Corresponde al registro de partidas pendientes de imputación relacionadas con retiros de efectivo de tarjetas enlace pendientes de regularización. l) PREVISIONES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: Previsión para activos contingentes Previsión genérica voluntaria Previsión genérica cíclica Otras previsiones 2014 Bs 2013 Bs 6.296.679 7.188.610 13.740.000 (1) 13.740.000 128.908.853 121.840.658 ___________ __________ 637.915 637.915 149.583.447 143.407.183 ___________ __________ ___________ __________ (1) Por decisión del Directorio del Banco N° 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se constituyó una Previsión Voluntaria para otros Riesgos por un valor de US$ 2.000.000, lo cual incrementó el saldo de la cuenta Previsión Genérica Voluntaria en Bs13.740.000. De acuerdo al Libro 3, Título VI, Capítulo I, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la Previsión Voluntaria para otros Riesgos computa como parte del Capital Secundario del Banco. m) VALORES EN CIRCULACION La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 2013 Bs Bs Bonos representados por anotaciones en cuenta (*) 341.628.000 341.628.000 Cargos devengados por pagar bonos 1.070.566 947.419 ______________________ 342.698.566 342.575.419 ______________________ ______________________ (*) Este importe corresponde a la emisión de los Bonos BNB I – Emisión 1 y Emisión 2 dentro del Programa de Emisiones de Bonos BNB I, el cual fue considerado y aprobado en la Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en la ciudad de Sucre en fecha 27 de septiembre de 2012 y autorizado mediante Resolución ASFI 242/2013 de fecha 30 de abril de 2013, cuya oferta pública fue realizada a través de dos emisiones en fechas 28 de mayo de 2013 y 24 de septiembre de 2013 por un total de US$ 24.900.000 cada una. Las emisiones de dicho Programa de bonos, se realizaron bajo las siguientes condiciones: - Emisión 1 Serie Moneda Monto total de cada serie Valor nominal Tasa de interés Cantidad de valores Plazo de emisión Fecha vencimiento Serie "A” US$ US$ 10.000.000 US$ 1.000 1,75% 10.000 720 días calendario 18/05/2015 Serie "B" US$ US$ 14.900.000 US$ 1.000 3,25% 14.900 1800 días calendario 02/05/2018 - 93 - memoria anual 2014 - Emisión 2 Serie Moneda Monto total de cada serie Valor nominal Tasa de interés Cantidad de valores Plazo de emisión Fecha vencimiento Serie "A” US$ US$ 10.000.000 US$ 1.000 2,25% 10.000 1080 días calendario 08/09/2016 Serie "B" US$ US$ 14.900.000 US$ 1.000 2,75% 14.900 1440 días calendario 03/09/2017 Asimismo, para ambas emisiones la entidad calificadora de riesgo Aesa Ratings, otorgó la calificación de riesgo “AAA” que corresponde a aquellos valores que cuentan con muy alta capacidad de pago de capital e intereses en los términos y plazos pactados. n) OBLIGACIONES SUBORDINADAS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior (1) Bonos subordinados BNB I y BNB II (2) Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contratos Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos 2014 2013 Bs Bs 137.200.000 137.200.000 137.200.000 27.440.000 1.133.494 1.557.769 ______________________ 1.071.189 276.604.683 166.197.769 ______________________ ______________________ (1) Subordinadas con la Corporación Andina de Fomento El saldo al 31 de diciembre de 2014, corresponde a la contratación del crédito subordinado con la Corporación Andina de Fomento por US$ 20.000.000 con garantía quirografaria a un plazo de ocho años, con amortizaciones semestrales de capital e intereses y un periodo de gracia de tres años, realizado en fecha 1 de noviembre d e 2013, autorizado por la ASFI mediante carta ASFI/DSR I/R-164694 de fecha 29 de octubre de 2013 (2) Bonos Subordinados Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco Nacional de Bolivia S.A., constituyó dos programas de “Bonos Subordinados”, logrando de esta forma fortalecer la capacidad patrimonial del Banco, a fin de coadyuvar en el crecimiento sólido de la cartera de créditos y la consolidación de su participación y liderazgo en el Sistema Financiero Nacional. - Bonos Subordinados BNB I emisión 1 y 2 En fecha 1° de agosto de 2008, se efectuó con éxito la primera emisión de Bonos Subordinados BNB I por US$ 10.000.000 (diez millones de dólares estadounidenses). El valor nominal de los bonos emitidos es de US$ 1.000 con un plazo de repago de 6 años, a una tasa de interés de 8,5% anual. Posteriormente, el Banco realizó una segunda emisión el 1° de octubre de 2008 por un monto similar a la primera emisión, alcanzando un monto total en bonos subordinados de US$ 20.000.000. Al 31 de diciembre de 2014 los bonos fueron amortizados en su totalidad conforme las condiciones establecidas para los mismos, habiéndose amortizado durante las gestiones 2014 y 2013 un importe equivalente a US$ 8.000.000, US$ 4.000.000 en cada gestión, realizándose la última amortización en fecha 1 de septiembre de 2014. - Bonos Subordinados BNB II emisión 1 Durante la gestión 2014, la Junta General Extraordinaria de accionistas, celebrada en fecha 20 de junio de 2014 dispuso la estructuración del programa de Bonos Subordinados “BNB II” por US$ 40.000.000 (cuarenta millones de dólares estadounidenses). En fecha 11 de noviembre de 2014, se realizó la primera emisión de Bonos BNB II, con una respuesta favorable del mercado, por un total de U$S 20.000.000 en cuatro series, A, B, C y D, cada una con características específicas en cuanto al rendimiento, pago de capital e intereses, a una tasa promedio ponderada del 3,87% y un plazo promedio de 6,5 años. Al 31 de diciembre de 2014, la empresa calificadora de riesgo Aesa Ratings asignó la calificación AA+ a los Bonos Subordinados BNB II. o) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 Bs 2013 Bs Obligaciones con empresas con participación estatal por cuentas de ahorro 5.771.815 29.934.153 Obligaciones con empresas con participación estatal a plazo 5.000.000 Obligaciones con empresas con participación estatal a plazo con anotación en cuenta 20.000.000 ______________________ Cargos devengados por pagar con empresas con participación estatal 72.403 30.844.218 29.934.153 ______________________ ______________________ - 94 - p) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS p.1) La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: Ingresos financieros Productos por disponibilidades Productos por inversiones temporarias Productos por cartera vigente Productos por cartera vencida Productos por cartera en ejecución Productos por otras cuentas por cobrar Productos por inversiones permanentes Comisiones de cartera y contingente 2014 Bs 2013 Bs 361.206 185.716 100.192.237 31.285.920 732.743.620 597.088.755 23.551.702 16.284.831 2.027.710 3.125.292 910.993 243.289 21.216.948 22.925.933 ______________________ 62.414.689 42.601.811 943.419.105713.741.547 ______________________ ______________________ Gastos financieros Cargos por obligaciones con el público 183.377.576 130.733.044 Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 4.397.674 6.935.916 Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones financieras 107.350 49.880 Cargos por valores en circulación 9.004.076 3.912.901 Cargos por obligaciones subordinadas 9.628.593 4.959.185 ______________________ Cargos por obligaciones con empresas con participación estatal 75.714 1.801 206.590.983146.592.727 ______________________ ______________________ p.2) Las tasas de rendimiento y costo activos y pasivos correspondientes a los ingresos y gastos financieros de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, son las siguientes: 2014 2013 ________________________________________________________________ Detalle MN ME MNMV UFV MN ME MNMV UFV % % % % % % % % Activos financieros Disponibilidades - 0,08 - - - 0,09 - Inversiones temporarias 3,41 1,54 - 1,02 1,36 0,99 - 0,30 Inversiones permanentes 2,82 3,95 - - 2,89 4,98 - Cartera bruta 8,84 8,52 - - 8,21 7,73 - - Pasivos financieros Obligaciones con el público 1,67 0,36 - - 1,40 0,57 - Obligaciones con el público a la vista 0,25 0,01 - - 0,08 0,03 - Obligaciones con el público por cuentas de ahorro 1,13 0,01 - - 0,79 0,01 - 0,01 Obligaciones con el público a plazo 3,77 2,11 - - 3,51 2,48 - Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 2,42 0,95 - - 1,30 3,40 - Al 31 de diciembre de 2014, los ingresos financieros presentan un incremento de 32,2% respecto al 31 de diciembre de 2013, el cual fue originado principalmente por el incremento de ingresos en productos en cartera vigente por Bs135,7 millones equivalentes a un 22,7% y en productos por inversiones temporarias por Bs68,9 millones, equivalentes a 220,2%. Por su parte, los gastos financieros al 31 de diciembre de 2014, tuvieron un incremento aproximado de 40,9% respecto al 31 de diciembre de 2013, originado principalmente por cargos por obligaciones con el público por Bs52,6 millones equivalentes a 40,3%. El margen financiero se ha incrementado en Bs169,7 millones equivalentes al 29,9%. q) RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 Bs Recuperaciones de activos financieros castigados 1.347.513 Disminución de previsión para créditos y otras cuentas por cobrar: Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera 82.073.807 Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo - - 95 - 2013 Bs 739.206 92.763.930 - memoria anual 2014 Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar Disminución de previsión para activos contingentes Disminución de previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras aun no identificadas Disminución de previsión genérica cíclica Disminución de previsión por inversiones temporarias 1.019.348 532.822 7.521.243 120.977 2.085.111 6.960.866 - 40.249.741 27.887.691 ______________________ - 132.744.474130.557.781 ______________________ ______________________ Al 31 de diciembre de 2014, las recuperaciones de activos financieros castigados se incrementaron en Bs2,18 millones, asimismo los importes correspondientes a la disminución de previsión para cartera al 31 de diciembre de 2014 y 2013, alcanzan aproximadamente a Bs1,3 millones y Bs739 mil, respectivamente. Los saldos de la disminución de previsiones expuestos anteriormente corresponden a los importes de las reversiones contables de previsiones específicas, genéricas y cíclicas en agencias y sucursales del Banco, que son acumulados por consolidación de los estados financieros. r) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 2013 Bs Bs Pérdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar: Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 96.244.540 91.150.042 Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo - 40.075.570 Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos 18.599.656 41.096 Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar 1.440.903 2.891.638 Cargos por previsión para activos contingentes 6.627.306 6.146.633 Cargos por previsiones genéricas voluntarias p/pérdidas futuras aún no identificadas - Cargos por previsión genérica cíclica 47.294.943 39.598.370 Pérdida por inversiones temporarias 16.090.149 3.898.358 Pérdida por inversiones permanentes financieras - 2.479.134 ______________________ Castigo de productos financieros 25.719 110.551 186.323.216 186.391.392 ______________________ ______________________ Los importes correspondientes a la constitución de previsión para cartera incobrable y contingente al 31 de diciembre de 2014 y 2013, alcanzan aproximadamente a Bs37 millones y Bs49 millones, respectivamente. Los saldos expuestos anteriormente corresponden a los importes de las previsiones específicas, genéricas y cíclicas constituidas en agencias y sucursales del Banco, que son acumuladas por consolidación de los estados financieros. s) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 2013 Bs Bs Otros Ingresos Operativos Comisiones por Servicios: Comisiones administración de cuentas corrientes 92.328 94.399 Comisiones giros transferencias y órdenes de pago 77.746.894 80.951.580 Comisiones recaudaciones tributarias 1.911.578 1.629.048 Comisiones cheques certificados 250.363 272.389 Comisión administración de valores y bienes 214.855 191.579 Comisión administración de valores al cobro 2.278.663 2.798.926 Comisión administración de fideicomisos 104.350 129.629 Comisiones tarjetas de crédito 18.056.790 16.500.899 Comisiones por operaciones bursátiles 248.918 240.759 Comisiones tarjetas de débito 4.760.392 2.835.307 Comisiones banca a domicilio 2.255.082 2.158.091 Comisiones cajeros automáticos 4.793.008 3.962.468 Comisiones seguros - 18.590.223 Otras comisiones 28.833.208 1.658.256 - 96 - Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 129.704.366 104.340.897 Ingresos por venta de bienes realizables 8.199.411 8.559.282 Ingresos por inversiones permanentes no financieras 35.613.860 44.332.450 Ingresos Operativos Diversos: Ingresos por gastos recuperados 12.128.950 11.848.837 Ingresos por oficina jurídica 19.279 110.666 Ingresos por alquiler de bienes 1.579.808 1.259.828 Ingresos por generación de CF - IVA 4.160.436 3.882.561 ______________________ Otros ingresos operativos diversos 251.081 294.848 333.203.620 306.642.922 ______________________ ______________________ Otros Gastos Operativos Comisiones por Servicios 43.487.856 41.034.247 Costo de Bienes Realizables: Costo de venta de bienes recibidos en recuperación de créditos - 12.609 Costo de mantenimiento de bienes realizables 2.091.764 3.076.461 Constitución de previsión por desvalorización y tenencia de bienes realizables 868.870 957.118 Constitución de previsión por tenencia 56.515 56.515 Pérdidas por inversiones permanentes no financieras: Pérdida por inversiones en otras entidades no financieras 307.995 Pérdidas por participación en entidades financieras y afines - 3.384.754 Gastos Operativos Diversos: Pérdidas por operaciones de cambio y arbitaje 48.522.832 24.407.076 Gastos por avalúos, registro en derechos reales y notariales 746.328 623.442 Gastos diversos ATC 5.068.824 6.494.507 Gastos de promoción por producto 1.445.043 1.057.657 ______________________ Otros gastos operativos diversos 3.479.399 (1) 1.618.578 106.075.426 82.722.964 ______________________ ______________________ (1) El saldo al 31 de diciembre de 2014 corresponde a mantenimiento de cuentas en el BCB y comisiones por operaciones electrónicas principalmente. Asimismo cabe señalar que al 31 de diciembre de 2014, de acuerdo con lo establecido en la Ley de Servicios Financieros, el Banco no percibe ingresos por concepto de primas de seguro de operaciones relacionadas. Al 31 de diciembre de 2014, los ingresos operativos netos generan un resultado positivo de Bs227,13 millones, este resultado es mayor al generado al 31 de diciembre de 2013, que ascendió a Bs223,92 millones. La principal causa de esta variación se debe al incremento de los gastos operativos diversos por concepto de pérdidas por operaciones de cambio y arbitraje en Bs24,12 millones y en Bs27 millones por otras comisiones por concepto de recaudación de servicios de terceras empresas en ventanillas en el Banco. t) INGRESOS EXTRAORDINARIOS La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 2013 Bs Bs ______________________ Ingresos extraordinarios (1) 907.385 274.962 907.385 274.962 ______________________ ______________________ (1) En la cuenta contable Ingresos Extraordinarios al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se registra el ingreso diferido correspondiente a la diferencia del valor de colocación y el valor nominal de los bonos BNB I emisión 1 y 2 y de los Bonos BNB II emisión 1. u) GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: Gastos de gestiones anteriores (1) 2014 2013 Bs Bs ______________________ 592.142 6.660.947 592.142 6.660.947 ______________________ ______________________ - 97 - memoria anual 2014 (1) En la cuenta contable Gastos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2014, se registra el pago por anticipo del Impuesto a las transacciones no compensado con el Impuesto a las Utilidades a las empresas, correspondiente a las gestión 2012. Al 31 de diciembre de 2013, se registra el pago al Servicio de Impuestos Nacionales, producto del pago adicional del Impuesto a las Utilidades a las empresas, correspondiente a las gestiones 2007 y 2008. v) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 2013 Bs Bs Gastos de personal 261.965.646 224.499.439 Servicios contratados 48.604.068 39.753.821 Seguros 5.067.717 7.445.323 Comunicaciones y traslados 14.069.004 14.263.276 Impuestos 51.489.544 44.574.201 Mantenimiento y reparaciones 11.691.009 9.086.950 Depreciación y desvalorización de bienes de uso 24.963.911 20.635.547 Amortización cargos diferidos 8.118.385 7.538.933 Otros Gastos de Administración: Gastos notariales y judiciales 3.978.870 3.141.183 Alquileres 13.893.422 12.252.954 Energía eléctrica, agua y calefacción 7.417.859 6.556.113 Papelería, útiles y materiales de servicio 12.144.679 13.542.159 Suscripciones y afiliaciones 399.562 373.368 Propaganda y publicidad 19.642.250 14.504.809 Gastos de representación 310.353 364.419 Aportes Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero 18.153.599 15.684.980 Aportes otras entidades Nominativo por entidad 717.959 638.627 Donaciones 519.876 1.287.277 Multas Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero 22.616 51.157 Gastos en comunicación y publicaciones en prensa 702.470 223.005 ______________________ Diversos 2.746.640 4.235.818 506.619.439 440.653.359 Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) 68.943.849 57.361.095 Impuesto a las Transacciones (IT) - ______________________ 575.563.288 498.014.454 ______________________ ______________________ Al 31 de diciembre de 2014, los gastos de administración se incrementaron en Bs77,54 millones un 16% respecto del 31 de diciembre de 2013. Esta variación corresponde al incremento en las cuentas de Gastos del personal por Bs37,46 millones, servicios contratados por Bs8,85 millones, relacionados con seguridad, Brinks, transporte remesas y atención ATM`s, impuestos por Bs6,91 millones correspondiente principalmente al impuesto a la venta de moneda extranjera, así como al incremento de los gastos por propaganda y publicidad por Bs5,13 millones. Impuesto sobre las utilidades de las empresas Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el Banco ha registrado en la cuenta “Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas” Bs108.502.468 y Bs 65.066.688, respectivamente. Cartas de crédito con prepagos 33.269.615 8.912.091 Cartas de crédito Stand By 13.884.150 36.586.506 Garantías Otorgadas: Avales 641.114 1.520.347 Boletas de garantía contragarantizadas 958.824.728 1.034.572.615 Boletas de garantía no contragarantizadas 1.526.136.933 1.280.502.473 Garantía a primer requerimiento - 15.840.474 Líneas de Crédito Comprometidas 225.873.981 206.874.805 ________________________ 2.838.112.688 2.717.193.429 ________________________ ________________________ Al 31 de diciembre de 2014, las cuentas contingentes se incrementaron respecto al 31 de diciembre de 2013 en Bs120,91 millones. Esta variación corresponde principalmente al incremento en Boletas de garantía no contragarantizadas y cartas de crédito con prepagos por Bs245,63 millones y Bs24,35 millones, respectivamente. Asimismo se registró una disminución de Bs75,74 millones en boletas de garantía contragarantizadas y del 100% en Garantías a primer requerimiento equivalentes a Bs15 millones debido a la eliminación del instrumento de garantía. x) CUENTAS DE ORDEN La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 2013 Bs Bs Valores y bienes recibidos en custodia 224.215.123 819.688.479 Valores y bienes recibidos en administración 303 261 Valores en cobranza 56.643.323 43.289.686 Garantias recibidas: Garantías hipotecarias 16.003.527.578 13.699.914.608 Garantías en títulos valores 144.092.156 93.092.223 Otras garantías prendarias 2.950.730.643 2.905.705.433 Bonos de prenda 328.407.560 149.763.913 Depósitos en la entidad financiera 466.563.346 349.241.372 Garantías de otras entidades financieras 1.091.384.709 1.233.795.257 Bienes embargados 35.846 35.846 Otras garantías 57.021.571 56.221.220 Cuentas de registro: Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 2.061.030.802 1.746.787.679 Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas 266.925.804 171.872.583 Cheques exterior 2.619 3.372 Documentos y valores de la entidad 1.137.323.532 1.090.947.703 Cuentas incobrables castigadas y condonadas 232.485.520 224.320.475 Productos en suspenso 50.829.442 55.453.115 Operaciones de compra y venta a futuro de moneda extranjera 255.212.580 219.084.390 Cartas de crédito notificadas 366.657 422.919 Otras cuentas de registro 413.759.913 332.333.091 Cuentas deudoras de fideicomiso 19.330.640 10.647.842 ____________________________ 25.759.889.667 23.202.621.467 ____________________________ ____________________________ w) CUENTAS CONTINGENTES La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: 2014 Bs Cartas de Crédito: Cartas de crédito emitidas a la vista 57.550.622 Cartas de crédito emitidas diferidas 18.222.549 Cartas de crédito confirmadas 3.708.996 - 98 - 2013 Bs 110.067.808 18.495.496 3.820.814 Al 31 de diciembre de 2014, las cuentas de orden se han incrementado en Bs2.557,26 millones respecto al 31 diciembre de 2013. Esta variación corresponde principalmente al incremento en las cuentas Garantías hipotecarias, Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas y bonos de prenda. y) FIDEICOMISOS A partir de enero de 2005, el Banco presta el servicio de administración de fondos en fideicomiso. - 99 - memoria anual 2014 NOTA 9 – PATRIMONIO NETO La composición de los fondos administrados al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente: a) b) c) d) PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO BUN - COTEL (1) DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BUN - COTEL Déficits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Ingresos TOTAL PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO QUIROGA (2) DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - QUIROGA Déficits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Ingresos TOTAL PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO IATA (3) DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Disponibilidades GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - IATA Déficits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Ingresos TOTAL PATRIMONIO AUTONOMO FIDEICOMISO BNB - E- EFECTIVO (4) DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Disponibilidades Inversiones GASTOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Gastos TOTAL FONDO NETO Fondo Neto - Fideicomiso BNB - EFECTIVO Déficits acumulados INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO Ingresos TOTAL TOTAL FONDOS ADMINISTRADOS 2014 Bs - 10.284.820 10.284.820 2.207.877 2.207.877 12.492.697 12.570.119 (77.779) 12.492.340 357 357 12.492.697 1.033 6.836.910 6.837.943 6.837.943 6.837.852 6.837.852 91 91 6.837.943 19.330.640 (1) Durante el segundo semestre de 2014, se concluyeron las operaciones del Fideicomiso BNB-BUN COTEL. (2) Durante el primer semestre de la gestión 2013 se constituyó el Fideicomiso Quiroga. (3) Durante el segundo semestre de la gestión 2013 se constituyó el Fideicomiso IATA. (4) Durante el segundo semestre de la gestión 2014 se constituyó el Fideicomiso BNB E - Efectivo - 100 - 2013 Bs 3.527 3.527 7.000 7.000 10.527 1.762.383 (1.751.856) 10.527 10.527 336.285 336.285 69.289 69.289 405.574 405.548 405.548 26 26 405.574 10.153.938 10.153.938 77.803 77.803 10.231.741 10.231.717 10.231.717 24 24 10.231.741 10.647.842 a) CAPITAL AUTORIZADO El 20 de enero de 2010 la Junta General Extraordinaria de Accionistas reunida en Sucre dispuso el aumento de Capital Autorizado del Banco de Bs285.000.000 (doscientos ochenta y cinco millones 00/100 de bolivianos) a Bs700.000.000 (setecientos millones 00/100 de bolivianos). Este aumento del capital autorizado del Banco fue aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución ASFI N°1092/2010 de fecha 30 de diciembre de 2010. b) CAPITAL SOCIAL Y RESULTADOS ACUMULADOS Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con un capital social de Bs655.372.640 para ambos ejercicios. Asimismo, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco realizó modificaciones que generaron variaciones en la estructura del patrimonio neto, según el siguiente detalle: 1. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2012, el monto asciende a Bs17.686.376. 2. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs52.148.690. 3. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la distribución de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs79.588.690. 4. En fecha 21 de marzo de 2013 mediante Resolución ASFI N° 148/2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) aprobó el aumento de capital pagado del Banco Nacional de Bolivia S.A. por un monto de Bs19.000.000 a través de la capitalización de los Aportes no capitalizados dispuesto en Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013. 5. La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de enero de 2013, determinó la capitalización de Bs17.424.886 de Primas de Emisión y Bs19.134 de Reservas Voluntarias no Distribuibles, con la finalidad de fortalecer patrimonialmente al Banco. En fecha 21 de marzo de 2013, mediante Resolución ASFI N°148/2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) aprobó el aumento de capital pagado por un total de Bs17.444.020 con lo que el nuevo capital pagado asciende a la suma de Bs 655.372.640. 6. Restitución de la amortización de los Bonos Subordinados BNB I emisión 1 y 2, a través de la “Reinversión de Utilidades”, correspondientes a la gestión 2012. En julio y septiembre de 2014 y 2013, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB I emisión 1 y 2 alcanzando un total de Bs54.880.000 (equivalentes a US$8.000.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Reglamento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N°454/2011), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización que formarán parte del Patrimonio Neto del Banco. 7. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco mantiene el saldo de Bs96.085.000 y Bs68.645.000 respectivamente, registrado en la cuenta Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización los cuales corresponden al reemplazo de las Obligaciones Subordinadas, de acuerdo con la siguiente composición: Bs Amortización bonos subordinados BNB julio de 2011 10.320.000 Amortización bonos subordinados BNB septiembre de 2011 10.305.000 Amortización bonos subordinados BNB julio de 2012 10.290.000 Amortización bonos subordinados BNB septiembre de 2012 10.290.000 Amortización bonos subordinados BNB julio 2013 13.720.000 Amortización bonos subordinados BNB septiembre 2013 13.720.000 Amortización bonos subordinados BNB julio 2014 13.720.000 Amortización bonos subordinados BNB septiembre 2014 13.720.000 ___________ 96.085.000 ___________ ___________ Capital social vigente al 31 de diciembre de 2014 Fracción de acción correspondiente al saldo de la cuenta “322.01 Aportes irrevocables pendientes de capitalización” al 31 de diciembre de 2014 655.372.640 ___________ ___________ 0,1466 ___________ ___________ 8. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2013, el monto asciende a Bs16.342.869. 9. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs46.102.911. 10. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la distribución de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs73.542.911. 11. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco posee un total de 3.166 y 3.167 accionistas respectivamente y un total de 65.537.264 acciones, para ambos ejercicios, a un valor nominal de Bs10 cada una. 12. En referencia al derecho preferente, los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 12 (Derecho de Preferencia) sostienen: “En toda oportunidad en que se acuerde la emisión de nuevas acciones de capital, los accionistas tendrán derecho preferente para suscribirlas en proporción al número de sus acciones. Los accionistas pueden ejercer su derecho preferente dentro del plazo de treinta días de notificados por el Directorio sobre la nueva emisión; las acciones que no fueran suscritas por los accionistas, vencido dicho plazo, serán objeto de un nuevo ofrecimiento a los demás accionistas quienes tendrán derecho preferente para suscribir adicionalmente tales acciones, también proporcionalmente, en un plazo de treinta días desde su notificación por el Directorio; vencido este nuevo plazo, las acciones que queden podrán ser ofrecidas a terceros en las formas, condiciones y términos que acuerde el Directorio”. - 101 - memoria anual 2014 13. El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2014 y 2013, considerando el total de acciones emitidas y en circulación es de Bs19,71 y Bs17,34, respectivamente. El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable sobre el total de acciones a la fecha de cierre, procedimiento que está de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. Conforme a lo establecido en los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 14 (clases de acciones), el Banco solamente emitirá acciones nominativas y ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a un voto en las juntas generales de accionistas y al pago proporcional de dividendos resultantes de las utilidades. 14. De conformidad con las atribuciones conferidas a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Ley N° 1864 de fecha 15 de junio de 1998, Decreto Supremo N° 25138 de fecha 27 de agosto de 1998, Ley N°2297 de 20 de diciembre de 2001 y Reglamento SB N° 012/2002 emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), se establece, para el cálculo de las relaciones técnicas, los siguientes conceptos: - Capital primario, constituido por: (i) Capital pagado. (ii) Reservas legales. (iii) Aportes irrevocables pendientes de capitalización. (iv) Otras reservas no distribuibles. - Capital secundario, constituido por: (i) Obligaciones subordinadas con plazo de vencimiento superior a 5 años y sólo hasta el 50% del capital primario. (ii) Previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, hasta el 2% de activos. c) RESERVAS Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco mantiene reservas por Bs311.438.130 y Bs248.992.350, respectivamente, las cuales se encuentran distribuidas de la siguiente manera: - Reserva Legal De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado. En fecha 25 de enero de 2013, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal” por Bs17.686.376. En fecha 27 de enero de 2014, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal” por Bs16.342.869. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el saldo de la Reserva Legal es Bs87.686.615 y Bs71.343.746, respectivamente. - Otras Reservas Obligatorias – Ajustes al Patrimonio no Distribuible La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria no Distribuible” por Bs52.148.690. La Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 25 de enero de 2013, dispuso la capitalización de “Reserva Voluntaria no Distribuible” por Bs19.134 La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la constitución de “Reserva Voluntaria no Distribuible” por Bs46.102.911. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el saldo de Reservas Voluntarias no Distribuibles es Bs223.751.515 y Bs177.648.604, respectivamente. NOTA 10 - PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL Del 31 de diciembre de 2013 al 31 de diciembre de 2014 el Patrimonio Neto ha incrementado de Bs1.136.723.680 a Bs1.291.528.733 existiendo un incremento por el resultado neto del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2014 de Bs228.347.964. La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2014, es la siguiente: Código Nombre Categoría I Activos Categoría II Activos Categoría III Activos Categoría IV Activos Categoría V Activos Categoría VI Activos Totales 10% sobre Activo computable Patrimonio Neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas Excedente/ (Déficit) Patrimonial Coeficiente de Suficiencia Patrimonial con con con con con con cero riesgo riesgo de 10% riesgo de 20% riesgo de 50% riesgo de 75% riesgo de 100% Activo y Coeficiente Activo Contingente de riesgo Computable Bs Bs 6.819.377.488 0,00 13.237.005 0,10 1.323.701 2.735.064.129 0,20 547.012.826 2.372.566.410 0,50 1.186.283.205 2.760.855.533 0,75 2.070.641.650 6.861.724.164 1,00 6.861.724.164 21.562.824.729 10.666.985.546 1.066.698.555 1.260.337.960 193.639.405 11,82% La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2013, es la siguiente: Código Categoría I Categoría II Categoría III Categoría IV Categoría V Categoría VI Totales 10% sobre Activo computable Patrimonio Neto para efectos de cálculo de relaciones técnicas Excedente/ (Déficit) Patrimonial Coeficiente de Suficiencia Patrimonial Nombre Activos con cero riesgo Activos con riesgo de 10% Activos con riesgo de 20% Activos con riesgo de 50% Activos con riesgo de 75% Activos con riesgo de 100% - 102 - Activo y Contingente Bs 5.479.662.850 20.466.039 2.234.934.774 1.867.880.358 2.520.491.195 6.212.161.707 18.335.596.923 Coeficiente de riesgo 0,00 0,10 0,20 0,50 0,75 1,00 Activo Computable Bs 2.046.604 446.986.955 933.940.179 1.890.368.396 6.212.161.707 9.485.503.841 948.550.384 1.099.565.029 151.014.645 11,59% NOTA 11 – CONTINGENCIAS El Banco declara no tener contingencias probables significativas ni compromisos de ninguna naturaleza más allá de los registrados contablemente, de las que pudieran resultar posibles pasivos y/o pérdidas para el Banco al 31 de diciembre de 2014 y 2013. NOTA 12- RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Al 31 de diciembre de 2014 el Banco tiene registrado ingresos extraordinarios cuya composición se encuentra descrita en la Nota 8.t). Al 31 de diciembre de 2013 no se han efectuado operaciones significativas por las cuales se hayan reconocido resultados extraordinarios que afecten a los resultados del ejercicio. NOTA 13- RESULTADOS DE GESTIONES ANTERIORES Al 31 de diciembre de 2014 el Banco tiene registrado gastos correspondientes a la gestión 2012 cuya composición se encuentra descrita en la Nota 8.u). Al 31 de diciembre de 2013 no se han efectuado operaciones significativas por las cuales se hayan reconocido resultados de gestiones anteriores que afecten a los resultados del ejercicio. NOTA 14 - AMBITO DE CONSOLIDACION Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio de BNB Valores S.A. Agente de Bolsa (90,00% para ambos ejercicios), BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión (99,89% para ambos ejercicios), BNB Leasing S.A. (85% para ambos ejercicios). Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2014 y 2013 BNB Valores S.A. tiene el 99,99% de participación accionaria en BNB Valores Solfin Perú S.A.B. para ambos ejercicios. La inversión en las subsidiarias está valuada a su valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2014 y 2013. Si se hubieran consolidado los estados financieros de las mencionadas compañías, de acuerdo con lo establecido por la Norma Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de Bolivia y el Libro 3°, Título VIII, Capítulo I “Reglamento para Conglomerados Financieros” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la situación financiera consolidada de Banco Nacional de Bolivia S.A. y sus subsidiarias y de los resultados consolidados de sus operaciones al 31 de diciembre de 2014 y 2013, sería la siguiente: ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL 2014 Bs ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos Total del activo Cuentas contingentes deudoras Cuentas de orden deudoras Patrimonios autónomos administrados 2013 Bs 3.721.612.168 4.399.080.113 9.864.565.708 81.684.950 840.290 574.115.224 335.014.051 31.079.699 2.945.847.332 3.179.699.835 8.648.505.150 85.182.212 1.152.573 677.404.524 285.817.942 31.500.100 19.007.992.203 15.855.109.668 2.838.112.688 2.717.193.429 28.186.775.759 25.024.798.310 1.516.951.244 1.539.394.834 PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones por operaciones de reporto Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Previsiones Títulos valores en circulación Obligaciones subordinadas Obligaciones con empresas con participación estatal 16.122.364.634 13.344.739.205 5.157.029 7.059.313 159.748.507 135.093.934 196.424.283 223.609.607 331.794.525 261.095.807 151.654.659 145.154.594 431.948.365 397.529.632 276.604.683 166.197.769 30.844.218 29.934.153 Total del pasivo PARTICIPACIÓN MINORITARIA 17.706.540.903 14.710.414.014 9.922.567 7.971.974 PATRIMONIO NETO Capital pagado Aportes no capitalizados Reservas Resultados Acumulados 655.372.640 96.085.000 311.438.130 228.632.963 655.372.640 68.645.000 248.992.350 163.713.690 Total del patrimonio neto 1.291.528.733 1.136.723.680 Total del pasivo y patrimonio neto 19.007.992.203 15.855.109.668 Cuentas contingentes acreedoras 2.838.112.688 Cuentas de orden acreedoras 2.717.193.429 28.186.775.759 25.024.798.310 Patrimonios autónomos administrados 1.516.951.244 - 103 - 1.539.394.834 memoria anual 2014 ESTADO CONSOLIDADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS Calificación Actual (Vigente al 31-12-2014) 2014 Bs Ingresos financieros Gastos financieros Resultado financiero bruto Otros ingresos operativos Otros gastos operativos Resultado de operación bruto Recuperación de activos financieros Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Resultado de operación después de incobrables Gastos de administración Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF) Resultado de operación neto Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado neto del periodo antes de ajustes de gestiones anteriores Ingresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores Resultado antes de impuestos y ajustes contables de gestiones anteriores por efecto de la inflación Ajuste contable por efectos de la inflación Resultados antes de impuestos Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) impuesto a las Transacciones (IT) Resultado neto después del IUE antes del interés minoritario Participación Minoritaria Resultado neto del ejercicio 985.313.985 (216.666.820) 768.647.165 373.705.213 (153.791.438) 988.560.940 135.599.049 (190.992.286) 933.167.703 (524.256.925) (68.943.849) 339.966.929 1.960.217 341.927.146 2.020.862 (23.787) 343.924.221 - (764.722) 343.159.499 - 343.159.499 (112.306.541) 230.852.958 (2.504.994) 228.347.964 2013 Bs 738.221.668 (155.460.154) 582.761.514 326.576.554 (82.939.490) Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Extranjera) Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Nacional) Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Extranjera) Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Nacional) Emisor Moody´s AESA Rating Moody´s Fitch Rating N1 N1 AA2 AAA AAA F1+ F1+ AAA AAA AAA N1 N1 AA2 AAA AAA F1+ F1+ AAA AAA AAA 826.398.578 131.001.213 (187.965.657) 769.434.134 (456.791.500) (57.361.095) 255.281.539 (3.301.421) Las calificaciones fueron asignadas en función a las principales fortalezas y desafíos del Banco; considerando la estabilidad en sus indicadores financieros, tales como calidad de cartera y rentabilidad. La calificación de Fortaleza Financiera Bancaria, incorpora también la relativa mejora en el entorno operativo y regulatorio de Bolivia. También refleja los desafíos específicos del Banco de mantener e incrementar sus ingresos genuinos en un entorno económico aún inestable y fuertemente competitivo. Cabe resaltar que las calificaciones asignadas tanto por Moody’s como por AESA Ratings al Banco Nacional de Bolivia S.A. como Emisor y la Calificación de depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional son las más altas dentro de la escala nacional y corresponden a emisores que demuestran la más sólida solvencia y la probabilidad más baja de pérdidas crediticias. Calificación de las ACCIONES ORDINARIAS del Banco Nacional de Bolivia S.A. 251.980.118 1.273.925 (71.360) 253.182.683 247.463 (6.804.806) 246.625.340 246.625.340 (79.156.415) El Banco Nacional de Bolivia S.A. solicitó a las empresas calificadoras de riesgo AESA Ratings y Moody’s Latinoamérica la calificación de sus acciones ordinarias con el objetivo de medir el riesgo total de las mismas, el mismo que se traduce en la variabilidad futura del retorno total (apreciación más dividendos) obtenido por los accionistas del Banco. El riesgo total de una acción depende tanto de las fluctuaciones del mercado en general, como de los desarrollos particulares de la industria Bancaria, su posición competitiva, su condición financiera y otras variables. En este sentido, ambas empresas calificadoras de riesgo asignaron a las acciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. la calificación en Categoría 2 (Nivel 2)”con tendencia “Estable”, que corresponde a entidades con alto nivel de solvencia y buena capacidad de generación de utilidades. NOTA 16- HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2014, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros. 167.468.925 (4.040.235) 163.428.690 Esta consolidación no implicaría ningún efecto significativo en el patrimonio del Banco ni en los resultados de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013. Antonio Valda C. Vicepresidente Ejecutivo a.i. Freddy Colodro L. Gerente de División Operaciones NOTA 15 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES CALIFICACION DE RIESGO Calificación de riesgo del Banco Nacional de Bolivia S.A. El Banco Nacional de Bolivia S.A., desde la gestión 2010, mantiene una calificación estable de riesgo como Emisor y en Depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional, de “AAA” para ambos casos, asignadas por la empresa Moody’s Latin America - Calificadora de Riesgo S.A. Adicionalmente el Banco ha contratado a la empresa AESA Ratings (gestión 2012) y a la empresa internacional Fitch Ratings (gestiones 2011-2010), quienes también otorgaron la calificación de “AAA” como emisor, a su vez asignó una perspectiva estable para las calificaciones de largo plazo. Por otra parte, Fitch Ratings, en noviembre de 2010, otorgó al Banco la calificación “AAA”, en la calificación de Depósitos de mediano y Largo Plazo en Moneda Extranjera y Moneda Nacional. Las calificaciones asignadas por Moody´s y Aesa Ratings empresas calificadoras de riesgo para el Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2014 y 2013, son las siguientes: - 104 - Calificación Anterior (Vigente al 31-12-2013) - 105 - Análisis de la gestión financiera memoria anual 2014 Análisis de la gestión financiera Evolución de los activos líquidos (en miles de US$) Activos En la gestión 2014 el volumen de activos del Banco Nacional de Bolivia S.A. alcanzó a US$ 2.727 millones, representando un crecimiento del 20% (US$ 451.8 millones) respecto al año 2013, crecimiento superior al presentado por el sistema bancario durante el mismo período. 1.400.000 1.200.000 800.000 600.000 Evolución del crecimiento de activos (en miles de US$) 3.000.000 200.000 42% 2010 48% 47% 2011 2012 47% Disponibilidades 2.275.205 1.486.660 1.737.191 49% 2013 2014 Inversiones temporales Los principales activos líquidos del banco —disponibilidades e inversiones temporarias— continúan registrando un crecimiento sostenido, alcanzando un total de US$ 1.148,8 millones el año 2014. Este ímpetu tiene el objetivo de mantener niveles de liquidez para hacer frente holgadamente a las obligaciones que el banco posee con el público. Al cierre de la gestión 2014 el índice de liquidez (disponibilidades más inversiones temporarias/Pasivo a corto plazo) alcanzó a 67.6%. 1.000.000 500.000 2010 2011 2012 2013 2014 La cartera de créditos fue el activo más importante, ya que representó el 52% del total o más de US$ 1.418 millones, algo menor que el año anterior (55%). Esta disminución relativa —mas no en términos absolutos— se debió principalmente al crecimiento de las inversiones temporarias y de disponibilidades que llegaron a representar el 22% y 20% de los activos, respectivamente, al finalizar el año. Composición de los activos totales (en porcentajes) 100% 4% 4% 4% 5% 4% 52% 54% 56% 55% 52% 24% 21% 20% 19% 22% 17% 2% 19% 2% 18% 2% 19% 2% 20% 2% 80% 60% 40% 20% 0% 58% 53% 1.912.647 2.000.000 1.500.000 51% 52% 400.000 2.727.054 2.500.000 53% 1.000.000 2010 Otros activos diversos Cartera de créditos 2011 2012 2013 Disponibilidades Inversiones permanentes El incremento en las inversiones temporarias responde a la estrategia del banco de mantener niveles de liquidez suficientes para poder enfrentar cualquier requerimiento de fondos por los clientes. Asimismo, gracias a esta táctica se mejoraron los niveles de rentabilidad del portafolio de inversiones, a lo que se suma que las tasas de intereses de los instrumentos del Banco Central de Bolivia tuvieron una tendencia al alza. La tasa promedio de inversiones temporarias y permanentes presentó un crecimiento absoluto de 1.30% durante la gestión 2014, lo cual significa un incremento relativo del 51%. Evolución de la cartera de créditos Al 31 de diciembre de 2014 el BNB se posicionó como el segundo banco más grande del sistema bancario respecto al tamaño de cartera, con una participación de mercado del 11%. 2014 Inversiones temporales La cartera bruta de créditos en la gestión 2014 creció en US$ 176.8 millones, hasta llegar a US$ 1.443,8 millones. Cumpliendo con una disposición sana de diversificar el riesgo, el banco mantuvo una distribución equilibrada de su cartera por el tipo de crédito - 109 - memoria anual 2014 que ofrece: la mayor concentración se dio en la cartera Vivienda, la cual representó algo más del 30% (US$ 439.9 millones) del total de la cartera; la cartera para la Pequeña y Mediana Empresa (PyME) representó cerca del 28% (US$ 398.8 millones) de la cartera; el portafolio de créditos empresariales resultó algo más del 25% (US$ 362.5 millones) del total; la cartera de consumo el 11% (US$ 160.8 millones); y finalmente la cartera de microcrédito el 6% (US$ 81.7 millones). Evolución de la cartera por tipo de crédito (en millones de US$) La calidad de la cartera medida por el índice de mora —calculado como la cartera vencida más la cartera en ejecución sobre la cartera bruta— ha mostrado una disminución significativa, de 1.85% en el 2013 a 1.36% al cierre del año 2014. Esta variación positiva es atribuible a un menor volumen de cartera empresarial vencida. Al mismo tiempo, la cartera en mora tiene una cobertura de previsiones específicas (por cartera y por contingente) y previsiones genéricas (por incobrabilidad y cíclicas) de 2.94 veces, variando positivamente respecto al 2.19 registrado a diciembre de 2013. Crecimiento de previsiones y cartera en mora (en miles de US$) 1.600.000 1.400.000 160.826 1.200.000 196.835 1.000.000 439.928 60.000 81.656 52.346 600.000 40.000 398.857 380.314 341.188 0 Consumo Vivienda 20.000 362.550 2013 PyME 55.756 23.470 15.594 2010 2011 15.180 19.637 100% Empresarial 96% 94% 88% Prev. específicas (cartera y contig.) + previsiones genéricas (por incobr. y cíclicas) Respecto a la diversificación por moneda, el banco continúa la tendencia histórica, fortaleciendo la participación de cartera de créditos en moneda nacional (MN) en el orden del 93% del total de préstamos al cierre de 2014. Respaldando la mejora expuesta en el nivel de mora, la calidad global de la cartera crediticia también se vio fortalecida, ya que el 96.7% de la cartera presenta una calificación “A”. Pasivos El pasivo del banco se incrementó en US$ 429.3 millones o un 20.3% entre los años 2013 y 2014, diversificando además la composición de las fuentes de fondeo. El crecimiento del nivel de pasivos fue superior al presentado por el sistema bancario (18.5%) durante el mismo período. Composición de la cartera por moneda (en porcentajes) 100% 80% 33% 26% 18% 13% 40% 67% 74% 82% 87% 93% 2.500.000 0% 2.109.502 1.603.851 2.538.784 2010 2011 MN+UFV 2012 2013 2010 - 110 - 2% 93% 93% 500.000 2% 2% 1% 0 2012 2011 2012 2013 2014 Plazo 499.168 726.837 602.637 440.077 31% 31% 31% 31% 34% 38% 40% 38% 2011 2012 2013 2014 30% 32% 616.359 34% 2010 60% 50% 40% 30% 447.425 482.945 Ahorro Vista 507.889 365.756 420.166 759.559 879.112 20% 10% 0% 2010 2011 2012 2013 2014 Patrimonio El patrimonio contable al cierre del período 2014 se situó en el orden de US$ 188.3 millones, incrementando un 13.6% (US$ 22.6 millones) respecto al reportado el año 2013. El fortalecimiento patrimonial responde, esencialmente, al resultado obtenido al cierre de la gestión. 2013 2014 Obligaciones con ent. de financ. Obligaciones subordinadas Evolución del patrimonio contable (en miles de US$) 188.269 200.000 153.482 160.000 120.000 165.703 133.340 109.190 80.000 39% 34% 30% 24% 20% 70% 76% 80% 2010 61% 2010 66% 2011 2012 2013 2011 2012 2013 2014 El patrimonio neto computable ascendió a US$ 183.7 millones, habiendo aumentado US$ 23.4 millones en el año. La emisión de bonos subordinados de US$ 20 millones contribuyó al fortalecimiento patrimonial del banco, mejorando sustancialmente su perspectiva de crecimiento en el mediano y largo plazo. 2014 ME+MVDOL Evolución de las obligaciones con el público 1.377.470 2014 ME+MVDOL 94% MN+UFV 1.759.166 500.000 0% 90% 3% 1% 2% 1% 60% 1.000.000 20% 91% 29% 34% 40.000 20% 1.500.000 6% 31% 36% 100% 3.000.000 2.000.000 60% 5% 3% 1% 2% Evolución de la composición de los depósitos del público por moneda (en porcentajes) 80% Evolución del crecimiento de pasivos (en miles de US$) 555.683 1.500.000 Con el propósito de acompañar el crecimiento de la cartera de créditos y calzar las operaciones activas, el banco ha incrementado el ritmo de captaciones en moneda nacional (MN) hasta que las mismas representaron el 80% de los depósitos del público, por encima de los porcentajes registrados en los últimos cinco años. 40% 7% 3% 1% 2010 2011 Obligaciones con el público Valores en circulación Otros pasivos diversos 2014 Cartera vencida y cartera en ejecución Desde otro ángulo, la concentración de la cartera productiva y de la cartera de vivienda social al cierre de la gestión 2014 alcanzó al 37.5% del total, presentando un importante crecimiento del 18% (US$ 81.4 millones) respecto a 2013. El incremento de la cartera productiva se dio principalmente en los sectores de ganadería y agricultura (22%, equivalente a US$ 13.2 millones), e industria manufacturera (11%, equivalente a US$ 23.8 millones); y la de vivienda social llegó a US$ 40.1 millones. Por otro lado, el sector no productivo presentó un crecimiento del (11%). 3% 1% 80% 708.584 70% 1.000.000 86% 2013 100% 2.000.000 84% 2012 2.500.000 485.904 90% 14.945 Evolución de las obligaciones con el público (en millones de US$ y porcentajes) Evolución de la composición del pasivo (en porcentajes) 92% 35.382 10.000 2014 Microcrédito 45.054 30.000 400.000 200.000 43.189 50.000 51.492 Dentro de esa cuenta, los depósitos a plazo fijo presentaron el mayor crecimiento en el año 2014, de US$ 152 millones o un 25.8%, aumentando su participación dentro la composición de las obligaciones, hasta alcanzar el 31%. 90% 98% 296.326 800.000 Los depósitos del público alcanzaron US$ 2.314,5 millones al cierre de 2014, representando el 93% del total del pasivo, y fueron la principal fuente de recursos. Sin embargo, con el propósito de continuar diversificando las fuentes de fondeo y previendo un crecimiento en las operaciones, en el año 2014 el banco emitió en la Bolsa Boliviana de Valores S.A. bonos bancarios bursátiles subordinados, denominados “Bonos BNB II – Emisión 1”, por un monto de US$ 20 millones, como parte del programa de emisiones de bonos subordinados “Bonos BNB II” de US$ 40 millones. Al 31 de diciembre de 2014 el banco se posicionó como el tercero más grande del sistema bancario en el total de la cuenta obligaciones con el público, con una participación de mercado del 13.5%. El Índice de Adecuación Patrimonial (CAP) alcanzó al 11.82% al cierre de la gestión 2014, superior al establecido por la norma. El plan estratégico del banco mantiene constante el capitalizar una gran parte de las utilidades de que cada año genera la empresa; esa condición también se cumplió en los últimos años. - 111 - memoria anual 2014 Evolución de ingresos y gastos financieros (en miles de US$) Estado de resultados El año 2014 los ingresos financieros totales del banco alcanzaron a US$ 137.5 millones, un 32.2% o US$ 33.5 millones más respecto al año 2013. Dicho incremento se dio como consecuencia de un importante crecimiento de la cartera crediticia, una mejor tasa de rendimiento del portafolio de la cartera, el aumento del volumen de la cartera de inversiones, y nuevas operaciones con títulos valores realizadas a tasas de rendimiento más elevadas que las del año anterior. La estructura de ingresos se modificó por la reducción de la participación de ingresos por cartera de 86% a 80% entre las gestiones 2013 y 2014, e incrementando la contribución de productos por inversiones del 7.6% al 13% durante el mismo período. Los cargos por obligaciones con el público representaron el 88.8% del total de gastos financieros, mientras que los intereses por obligaciones subordinadas representaron 4.7%, a los intereses por emisiones de bonos bancarios bursátiles correspondió el 4.4% y a los intereses por obligaciones con entidades de financiamiento el 2.1%. Los gastos financieros alcanzaron a US$ 30.1 millones en la gestión 2014, mostrando una variación ascendente de US$ 8.7 millones (41%). Dicho incremento se dio por el mayor nivel de depósitos del público, que treparon a US$ 397 millones (21%) en relación a la gestión del año 2013 y debido a las tasas de captaciones que se incrementaron gradualmente de 1.24% a 1.42% en el año. 160.000 140.000 89.642 100.000 80.000 60.000 63.540 107.409 74.970 82.675 44.428 59.247 19.112 15.723 40.000 20.000 137.525 104.044 120.000 70.358 21.369 19.284 30.115 - 2010 2011 Ingresos financieros 2012 2013 Gastos financieros 2014 Margen bruto Por su parte, los ingresos operativos alcanzaron a US$ 48.6 millones, con un incremento de 8.7% (US$ 3.9 millones) en el año 2014, respecto al anterior. Más ingresos por operaciones de cambio y arbitraje, y por comisiones por giros y transferencias al exterior impactaron favorablemente en el desempeño de esa cuenta. Asimismo, los gastos operativos ascendieron a US$ 22.4 millones, creciendo en US$ 4.4 millones en el 2014. El banco generó un resultado financiero y operativo bruto de US$ 126 millones, mayor en 24% o US$ 25.1 millones más que el año anterior, y suficiente para cubrir holgadamente los gastos de administración y de impuestos. La utilidad neta del banco en 2014 alcanzó a US$ 33.3 millones, superior en 39.7% a los US$ 23.8 millones registrados el año 2013. Este crecimiento respondió a un margen financiero más elevado y a un mayor volumen de cartera crediticia y de inversiones. El margen financiero del banco alcanzó a finales de 2014 a 78% de los ingresos financieros. Por otro lado, en términos de volumen, el mismo incrementó en US$ 24.7 millones. Evolución del resultado neto (en miles de US$) 33.287 35.000 30.000 24.334 25.000 20.000 25.782 23.823 18.728 15.000 10.000 5.000 2010 - 112 - 2011 2012 2013 2014 Gestión crediticia y de riesgo memoria anual 2014 Gestión crediticia y de riesgo En el año 2014 el sistema financiero continuó con un nivel de 98% del total de la cartera de créditos con calificaciones de crecimiento importante, que acompañó al de la economía. En riesgo “A” y “B” (alta calidad), y más importante aún, reflejando ese contexto, el crédito hipotecario y el de la gran empresa la buena salud del activo de riesgo del banco y de la aplicación fueron los que mostraron mejor desempeño, impulsados de un eficiente proceso de colocación de créditos y de gestión por la dinámica económica y por las medidas emitidas por el de riesgo. gobierno para incentivar este tipo de operaciones; a ellos les siguió el microcrédito, que presentó un incremento de volumen Entre diciembre de 2013 y diciembre de 2014 el índice de mora importante pero relativamente menor al de años anteriores. del banco disminuyó de 1.85% a 1.36%. El sistema bancario creció a un ritmo aproximado de 17% en Al cierre de la gestión 2014 el Banco Nacional de Bolivia colocaciones de préstamos y de 18% en obligaciones con el S.A. alcanzó un nivel de previsiones específicas equivalente público. Como en años anteriores los activos improductivos no a US$ 22.3 millones, monto que representa una cobertura tienen relevancia dentro de los activos del sistema financiero. sobre la cartera en ejecución de 180% y de 114% respecto a la mora total, configurando, en consecuencia, una adecuada En este escenario, el banco incrementó su volumen de cartera cobertura en función a la calidad de cartera. Adicionalmente, directa en alrededor del 14%, equivalente a US$ 175 millones. el banco tiene constituidas previsiones cíclicas por un monto Durante todo el año se imprimió una estrategia agresiva de equivalente a US$ 18.8 millones y previsiones genéricas por aumento de cartera, priorizando las colocaciones en banca un monto equivalente a US$ 14.6 millones que, sumadas a la personas, en la cual los préstamos hipotecarios representaron específica, totalizan el equivalente a US$ 55.7 millones, el mayor el 40% del crecimiento. En banca negocios las operaciones se nivel alcanzado por este concepto en la historia de la institución. concentraron en la gran empresa; y en el segmento microcrédito se consolidó el modelo de negocios “Tu Amigo” en las ciudades Durante la gestión 2014 la División de Riesgo del banco del eje troncal del país. continuó las labores de contraparte y soporte del área de negocios en relación a la gestión del crédito. Otros proyectos La estrategia de desconcentrar la cartera fue exitosa, toda vez de importancia llevados a efecto durante la gestión, están que el crecimiento en operaciones de crédito de personas y de referidos a la adecuación de la institución a las directrices para banca negocios, en pequeña y microempresa, representaron la gestión de riesgo operativo de acuerdo a lo dispuesto por más del 68% del total. En forma complementaria, la cartera en la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y al moneda nacional (MN) del banco incrementó su participación desarrollo de todas las tareas que le correspondieron en relación de la cartera total en alrededor del 5%, lo que implica que la al cumplimiento de la Circular ASFI/193/2013, relacionada a institución alcanzó el objetivo planteado de conversión de la Gestión de la Seguridad de la Información. Respecto a la cartera por moneda. gestión de riesgos de liquidez y mercado, se continuó con las tareas de monitoreo de cumplimiento de límites normativos y En relación a la calidad de activos, el banco mantuvo la estructura de políticas, no habiéndose observado aspectos que tengan de calificación de riesgo de los últimos años, concentrando un significación. - 117 - Aspectos institucionales memoria anual 2014 Aspectos institucionales El año 2014 el Banco Nacional de Bolivia S.A. cumplió ciento cuarenta y dos años de vida institucional, constituyéndose en una de las empresas privadas más antiguas de Bolivia, la entidad financiera más tradicional del país y entre las más de América Latina. del Banco Nacional de Bolivia S.A., por estar entre los 100 líderes con mejor reputación en Bolivia. El directorio Además de varias promociones, rotaciones de cargos y de desvinculaciones del personal del banco, en el año 2014 los cambios ejecutivos más significativos fueron los siguientes: ante la renuncia del Sr. Mario Solares Sánchez a la gerencia de la sucursal Santa Cruz, el Sr. Álvaro Espinoza Wieler asumió el cargo, dejando la Gerencia de Marketing y Comunicación a cargo del Sr. Harold Hornez Carpio; el Sr. Jaime Christian Gutiérrez Jordán, Gerente de Banca Empresas de la sucursal Cochabamba, pasó a desempeñar el cargo de Gerente General de la empresa filial del banco BNB Leasing S.A., en reemplazo del Sr. Daniel Hoepfner Calleja, quien a su vez ocupó el cargo dejado por el Sr. Gutiérrez. Cumpliendo con los estatutos de la sociedad, la Junta General de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. eligió a los miembros del Directorio y nombró al síndico titular y al suplente. En esa oportunidad, el Sr. Ignacio Bedoya Sáenz fue designado para dirigir la empresa en calidad de Presidente del Directorio, y los señores Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova, Flavio Escóbar Llanos, Jorge Galindo Canedo, Roberto Saavedra Brychcy y Luis Alberto Castañeda Fernández fueron nombrados directores titulares, y el señor Rolando Kempff Bacigalupo síndico titular. Asimismo, la junta nominó a los señores Mario Solares Sánchez y Gustavo Ugarte Urquidi como directores suplentes y al señor Carlos de la Rocha Cardozo como síndico suplente. En el mes de julio de 2014 el director Roberto Saavedra Brychcy renunció al órgano colegiado. El banco agradece al Sr. Saavedra por su participación y dedicación directiva en el banco. En diciembre de 2014, el Grupo Nueva Economía otorgó la “Mención a Ignacio Bedoya”, Presidente del Directorio Personal ejecutivo El plantel ejecutivo del banco se destacó en dos ocasiones. La primera en la que el Vicepresidente Ejecutivo del banco, Sr. Pablo Bedoya Sáenz, fue elegido por el Grupo Nueva Economía en el cuarto puesto de los líderes con mejor reputación en Bolivia, y la segunda, en oportunidad que el Sr. Antonio Valda Careaga, Vicepresidente de Operaciones y Finanzas del BNB y Presidente del Directorio de la Asociación de Bancos de Bolivia (ASOBAN), fue elegido por la Asamblea Anual Ordinaria de Gobernadores - 121 - memoria anual 2014 de la Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN) como primer vocal de la Junta Directiva de esa organización gremial. Sistemas de información y tecnología El 2014 el Banco Nacional de Bolivia S.A. realizó una importante inversión en la renovación del parque de servidores, almacenamiento y equipos de comunicación, que le permitirá ampliar la gama de tecnologías innovadoras relacionadas con la virtualización, e implementar servicios y sistemas desde la “nube privada”, brindando así un mejor servicio a los clientes y usuarios internos. Finalmente, siguiendo la línea de expansión estratégica del banco, se inauguraron varias nuevas agencias y se remodelaron otras tantas a nivel nacional, las cuales ahora cuentan con una moderna infraestructura de comunicaciones, cableado estructurado y sistemas de respaldo de energía eléctrica que cumplen con estándares internacionales. Productos y servicios En el año 2014 el Banco Nacional de Bolivia S.A. priorizó la atención de sus productos y servicios con el objetivo de fidelizar, retener y captar nuevos clientes a nivel nacional. Asimismo, se consolidó el proyecto estratégico de digitalización de documentos para agilizar la atención de los clientes, ya que los documentos físicos presentados por éstos estarán disponibles para la consulta de manera digital en cualquiera de las agencias. Esta situación permitirá un ahorro en el uso de papel para el banco, ya que no sólo se digitalizará la documentación de clientes, sino también documentación interna. Entre los productos y campañas que más sobresalieron en este período se destacan los siguientes: Otro de los proyectos de gran impacto es la del nuevo sistema de gestión de relacionamiento de clientes o Customer Relationship Managment (CRM, por su sigla en inglés). Este sistema permitirá maximizar la gestión de ventas a través del uso de prospectos, oportunidades de ventas y otros. En el campo del “marketing” permitirá automatizar la gestión de las campañas de publicidad, además de integrar las mismas con el área de ventas. Por último, brindará información completa y en tiempo real a los ejecutivos sobre los clientes, aspecto que permitirá llevar a un siguiente nivel la experiencia de atención en las oficinas. - Días Verdes BNB Como se tenía planificado para la gestión 2014, se realizaron las campañas “Días Verdes del BNB” en comercios de la Red Enlace en Bolivia. Días Verdes BNB es un esfuerzo de fidelización y retención de clientes, que ha tenido una excelente aceptación por parte de los usuarios de tarjetas de débito del BNB. Se realizaron dos campañas nacionales en el año que consistieron en la devolución de un porcentaje del valor de las compras realizadas hasta llegar a un monto determinado. Continuando con la implementación de nuevas funcionalidades en los cajeros automáticos, se puso a disposición de los clientes una nueva red de cajeros automáticos a nivel nacional, que permiten realizar depósitos de efectivo las 24 horas del día. - DPF Rentable En el mes de enero de 2014 se realizó el lanzamiento de la campaña del nuevo producto denominado DPF Rentable, un depósito a plazo fijo en bolivianos con un interés del 4.5% anual, como tasa ponderada a pagar por los cinco años. - Caja de Ahorro BNB Eficaz La Caja de Ahorros “Eficaz” es un producto destinado al ahorro, que permite realizar al cliente depósitos sin limitaciones y hasta cuatro retiros al mes, por lo que BNB Eficaz devenga un interés preferencial al resto de las demás cajas de ahorro del banco, hasta cierto monto previamente determinado. - Banca Joven BNB Debido al importante crecimiento de la línea comercial, se realizó el lanzamiento de una nueva línea comunicacional para Banca Joven BNB, con el objetivo de refrescar, fortalecer - 122 - y crecer en la cartera de clientes jóvenes del banco. La nueva propuesta incorpora a los clientes jóvenes desde los 16 a los 25 años, ampliándose de esta manera a un nuevo segmento para clientes jóvenes del banco. - 2x1 en cines Con la finalidad de continuar otorgando un beneficio tangible a los clientes portadores de las tarjetas de débito Banca Joven BNB, Banca Joven BNB Plus y BNB Global, se realizaron convenios con salas de cine en las ciudades de La Paz, Cochabamba, Santa Cruz y Sucre, para que los clientes se beneficien de un descuento de 50% por la compra de entradas pares. - 2x1 BNB – Comercios Bajo el eslogan “Promociones imperdibles”, se amplió la promoción 2x1 para los usuarios de las tarjetas Banca Joven BNB y Banca Joven BNB Plus en restaurantes en La Paz, Cochabamba y Santa Cruz. - Banca Joven BNB Plus En el año 2013 se lanzó al mercado la línea comercial Banca Joven BNB Plus, dirigida a jóvenes de 26 a 35 años, con el objetivo de ofertar una cartera de productos del activo y del pasivo, otorgando beneficios y créditos en condiciones competitivas. En el año 2014 se implementó una estrategia comunicacional y de marketing que permitió difundir ampliamente los beneficios y ventajas de Banca Joven BNB Plus, promocionando los créditos hipotecarios de vivienda y de consumo en condiciones de mercado muy buenas. En el mes de septiembre y con motivo de la Expocruz 2014, se realizó el lanzamiento de la nueva tarjeta de crédito Banca Joven BNB Plus utilizando el concepto de marketing “Ve más allá”. El medio de pago fue diseñado para cumplir las expectativas de los jóvenes profesionales comprendidos entre los 26 a los 35 años. La nueva tarjeta de Crédito Banca Joven BNB Plus financia hasta siete veces el sueldo neto del cliente, hasta cinco años y a una tasa de interés muy conveniente. - Banca MyPE – Tu amigo El Banco Nacional de Bolivia S.A. impulsó por primera vez su línea comercial Banca MyPE “Tu amigo” en septiembre de 2013 en la ciudad de El Alto, la misma que atiende las necesidades de financiamiento de vivienda, de capital de operaciones y de inversión, y de compra de vehículos para la mediana y pequeña empresa, destinada a los sectores del comercio, producción y de servicios de la economía. Hasta fines del año 2014, Banca MyPE Tu Amigo inauguró nuevas agencias en varias ciudades capitales del país, para lo cual desarrolló campañas publicitarias y de comunicación zonificada y dirigida, con la finalidad de dar a conocer esta alternativa de negocios. - Recaudación de tributos fiscales de contribuyentes En el año 2014 el banco desarrolló una campaña de comunicación para motivar al pago de tributos fiscales de contribuyentes Gracos, Pricos y de otros en las agencias a nivel nacional. - Crédito de Consumo Institucional 7x5 – De vuelta a clases con el BNB En el 2014 el banco dio inicio al año escolar con la oferta del crédito de consumo denominado 7x5 “Vuelta a Clases”. Esta iniciativa crediticia estuvo orientada a los clientes asalariados que reciben el abono de sus salarios en cuentas del BNB, de manera que se beneficien de una oferta con una tasa de interés muy conveniente, hasta 36 meses y hasta siete veces el salario percibido. - Lanzamiento BNB Tu vivienda social Cumpliendo con las determinaciones gubernamentales, en el mes de abril de 2014 se puso en vigencia la oferta de crédito BNB Tu Vivienda Social, bajo el concepto “Libertad es vivir en casa propia”. BNB Tu Vivienda Social es un producto enmarcado en la Ley de Servicios Financieros. Adicionalmente, los clientes de Banca Joven BNB Plus de entre 26 y 35 años que optaron por financiar con el BNB - 123 - memoria anual 2014 su primera vivienda y aplicaban a las condiciones de vivienda social, se beneficiaron de un plazo de pago de hasta 30 años con un aporte propio mínimo de 15%. - Banca PyME BNB La oferta para la pequeña y mediana empresa del banco se fortaleció con la gestación de una campaña de mantenimiento y comunicación completa, utilizando el eslogan “Tú sabes cómo hacerlo, nosotros te ayudamos a crecer”. Además de nuevos clientes, se consiguió obtener un posicionamiento de la marca más permanente y una recordación mayor de los diferentes productos que componen BNB Crecer PyME. el exterior, minimizando, en consecuencia, el riesgo asociado a la utilización de medios de pago en entornos distintos. - Habilitación de tarjetas de crédito para compras por Internet De igual manera, pensando en la seguridad y comodidad de los tarjetahabientes de crédito, el Banco Nacional de Bolivia S.A., mediante una campaña informativa, comunicó a los clientes los canales disponibles para habilitar sus tarjetas Visa o MasterCard para transacciones en Internet, realizando tan sólo una llamada telefónica. y servicios, informar sobre actividades, promociones y campañas, y otras acciones. En el año 2014 el banco fortaleció aún más su presencia, administrando diariamente los contenidos, mensajes y otros formatos que tiene en su cuenta Facebook. Igualmente abrió un canal en YouTube denominado “Banco BNBSA”, en el que se exponen los videos publicitarios, las actividades de responsabilidad social empresarial y los tutoriales de los distintos canales de atención como ser BNB Móvil, BNB Web, entre otros. Al mes de diciembre de 2014, Facebook del Banco Nacional de Bolivia S.A. llegó a tener más de 110.000 seguidores. Imagen institucional Ferias y exposiciones - BNB Net Plus – Servicio de notificación de mensajes En junio de 2014 en banco presentó su servicio BNB Te Informa, el mismo que comunica a los clientes de los movimientos de sus cuentas a través de cualquier canal del banco: puntos de venta electrónicos, cajeros automáticos, ventanillas de caja, BNB Móvil, BNB Net Plus y BNB Virtual. Estas notificaciones son enviadas mediante mensajes a los celulares o correos electrónicos de los clientes suscritos al servicio. - Habilitación de tarjetas de crédito para compras en el exterior Con la finalidad de dar mayor seguridad a las transacciones electrónicas en el exterior con tarjetas de crédito, el banco introdujo en julio de 2014 un servicio de habilitación de tarjetas de crédito para transacciones en el exterior utilizando dos canales del banco, la red de plataformas de servicios de las agencias de todo el país, y el Centro de Atención al Cliente Red Enlace – ATC, las 24 horas del día, los siete días de la semana. - Habilitación de tarjetas de débito para uso en el exterior Para mayor comodidad de los clientes, el banco habilitó una línea de teléfono gratuita y otra de iguales características de la empresa Administradora de Tarjetas de Crédito S.A. (ATC), las plataformas de servicios de la entidad en todo el país y la página web, para que los clientes habiliten sus tarjetas de débito para usarlas en En marzo de 2014 el BNB cumplió 142 años de vida institucional, motivo por el cual se realizó una dinámica gestión de comunicación corporativa y publicitaria, recordando y destacando que la entidad estuvo todos los años al lado de los bolivianos, apoyando sus emprendimientos y necesidades. Asimismo, a través de diferentes canales y formatos, se realizaron entrevistas, reportajes y notas de prensa para divulgar el accionar del banco en diferentes actividades como ser la participación en ferias, aperturas de agencias, donaciones y otras actividades de responsabilidad social empresarial que el BNB realiza de manera continua. Con la finalidad de comunicar el permanente crecimiento y expansión de su cobertura de oficinas, se dio continuidad a la estrategia denominada “Crecemos BNB”, que comunica y promociona los nuevos puntos de atención financieros del banco. Igualmente, el banco, dentro de su línea comercial BNB Crecer, lanzó su nueva campaña denominada “BNB PyME Productivo”, que tuvo como finalidad promocionar los diferentes tipos de créditos destinados a impulsar el desarrollo de sectores productivos como ganadería, agricultura, panadería, textilería, entre otros, para las pequeñas y medianas empresas. La nueva campaña “BNB PyME Productivo”, además de dar a conocer la oferta de créditos para los sectores productivos, transmitió el concepto y la importancia del desarrollo y crecimiento de las pequeñas y medianas empresas. El año 2013 el banco asumió el desafío de crear un nuevo canal de comunicación en las redes sociales, para dar a conocer sus productos - 124 - adecuación de la entidad a Banco Múltiple en el marco de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros. En la Junta Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., de 20 de junio de 2014, se aprobó el programa de emisiones de Bonos Subordinados BNB II, como obligaciones subordinadas y las características generales de las emisiones a ser realizadas bajo el mismo para su oferta pública y negociación en el mercado de valores. Posteriormente, la Junta aprobó la Primera Emisión de Bonos Subordinados bajo el referido programa y la inscripción de ambos en el Registro del Mercado de Valores de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y en la Bolsa Boliviana de Valores S.A. (BBV) para su oferta pública y negociación en el mercado de valores. El banco participa activamente en los eventos de ferias nacionales y departamentales en las principales ciudades del país, promocionando ofertas comerciales como los créditos vehiculares, los créditos para las pequeñas y medianas empresas, los créditos de consumo, los de vivienda social, y la banca electrónica, entre otras. El amplio concurso promocional del banco se destacó en las ferias FIACRUZ, EXPONORTE de Montero, la FEXPOCRUZ, la feria VIDAS y la Feria del Crédito de Santa Cruz; la Feria del Crédito y la FEICOBOL de Cochabamba; la Primera Feria del Ahorro y Crédito de Sucre; la Primera Feria del Crédito de El Alto; la FIPAZ de La Paz; la EXPOTECO 2014 de Oruro; la FIPOSI de Potosí; la EXPO BENI del Beni y otras de menor envergadura. En todas las participaciones el banco se destacó por su presencia, su imagen institucional, sus stands diseñados en concordancia con el motivo de la feria y con el desempeño de su personal para con el público. Asuntos legales La Junta Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., celebrada el 27 de enero de 2014, aprobó la distribución de dividendos de la sociedad por un porcentaje equivalente al 45% de las utilidades logradas en la gestión 2013, y designó en la misma oportunidad a los miembros del actual Directorio. A través de la Junta Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., de 21 de febrero de 2014, se aprobó la Por último, el 8 de septiembre de 2014, la Junta Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. modificó las determinaciones de la Junta General Extraordinaria de Accionistas de 20 de junio de 2014, en cuanto al programa de emisiones de bonos subordinados como obligaciones subordinadas y de las características generales de las emisiones, a ser realizadas bajo el mismo para su oferta pública y negociación en el mercado de valores. Utilizando el mecanismo de colocación en la Bolsa Boliviana de Valores S.A., en el mes de noviembre de 2014 el banco colocó de forma exitosa 20.000 bonos subordinados en el mercado primario por un valor de US$ 20 millones. Por otro lado, la empresa subsidiaria del Banco Nacional de Bolivia S.A., BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa, a través de Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 3 de junio de 2014, dejó sin efecto el incremento de capital aprobado en la junta de 17 de diciembre de 2013 y aprobó el incremento de su Capital Pagado a Bs. 16.838.000 mediante la capitalización de Primas de Emisión y Resultados Acumulados. La empresa subsidiaria del Banco Nacional de Bolivia S.A., BNB Leasing S.A., el 12 de agosto de 2014 aprobó las modificaciones a la emisión de Pagarés Bursátiles BNB Leasing I – Emisión 1, con la finalidad de obtener su correspondiente inscripción en el Registro del Mercado de Valores de la ASFI y en la Bolsa Boliviana de Valores S.A., para su oferta pública y negociación en el mercado de valores. - 125 - memoria anual 2014 En el mes de noviembre de 2014, BNB Leasing S.A., a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., colocó de forma exitosa 34.000 pagarés bursátiles en el mercado primario por un valor de Bs. 34 millones. capacitaciones constantes y acciones que fomentaron el valor humano como principal ventaja competitiva. 1. Gestión institucional Mediante Decreto Supremo Nº 2055 de 9 de julio de 2014, se reglamentó la Ley Nº 393 de Servicios Financieros en lo relativo al régimen de tasas de interés, habiendo establecido dicha norma las tasas mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo, y tasas de interés activas máximas para el financiamiento destinado al sector productivo y vivienda social. Concordante con lo anterior y debido al crecimiento del banco en 2014, el aumento del personal fue de 8.2%, teniendo al 31 de diciembre de 2014 a 2.033 dependientes trabajando, de los cuales 420 personas fueron contratadas durante la gestión para cubrir vacantes por renuncia o retiro (238) y por promociones internas, y para cubrir nuevos cargos las restantes. El 41% del personal contratado cubrió las 173 promociones efectuadas durante la gestión y 247 o el 58.8% cubrió nuevos puestos y vacantes que se produjeron por renuncias y retiros. Posteriormente, por Decreto Supremo Nº 2137 de 9 de octubre de 2014, el gobierno instituyó la obligación de los bancos múltiples de destinar el 6% de sus utilidades netas para el cumplimiento de su función social, debiendo para el efecto constituir un fondo con dichas utilidades con destino a garantizar el aporte propio en los créditos de vivienda de interés social. Con la finalidad de hacer más eficiente el reclutamiento y selección de personal, se implementó el uso del sistema Evaluatest, el cual permite contar con una base de datos consolidada para la búsqueda rápida y fácil de candidatos para cubrir vacancias, optimizar la toma y corrección de pruebas psicométricas y reportes por competencias, comparando puesto versus persona. Gestión corporativa En lo que respecta a capacitación y desarrollo, se potenciaron determinadas áreas de trabajo mediante la realización de programas orientados al personal de operaciones y negocios, entre los cuales se destacaron el de Formación de Habilidades Directivas con alcance a 90 ejecutivos a nivel nacional, y aquellos relacionados a prevención de legitimación de ganancias ilícitas, a la formación de talentos y a la atención a clientes con discapacidades. Asimismo, las capacitaciones se enfocaron en la actualización específica en procedimientos, políticas, normativas y otros del banco. Internacional El 11 de agosto de 2014 el Banco Nacional de Bolivia S.A. y la Corporación Financiera Internacional (IFC, por su sigla en inglés), miembro del Grupo del Banco Mundial, firmaron los acuerdos que permiten al BNB acceder al Programa Mundial de Financiamiento para el Comercio del IFC, a través de un mecanismo dotado de US$ 10 millones. Este programa respalda el comercio en las naciones emergentes mediante la emisión de garantías parciales o totales para transacciones comerciales específicas. El mecanismo se pone en marcha cuando un banco comercial de primera línea solicita a la IFC una garantía parcial o total para transacciones específicas de financiamiento para el comercio exterior. Como miembro del programa, el BNB amplía así el apoyo que brinda para cubrir las necesidades de financiamiento del comercio de las empresas de Bolivia. Este programa le permite acceder a una red internacional de bancos confirmantes, le facilita el acceso a líneas de comercio y le ayuda a brindar a las pymes soluciones comerciales integrales. Recursos humanos El año 2014 los esfuerzos del banco estuvieron también concentrados en potenciar y fidelizar a sus clientes internos —los colaboradores— a través de iniciativas concretas, Responsabilidad Social Empresarial Bajo la perspectiva anterior, se alcanzó un total de 32.499 participaciones, un 51% más que el año 2013. En cuanto a la cantidad de horas impartidas de capacitación, en 2014 se efectuaron 64.906 horas, un 35% superior a las de 2013. Del total, un 39% se realizó de manera presencial y un 61% de forma remota, utilizando la plataforma interna del banco “eLearning”. Paralelamente, el Programa de Entrenamiento para Cajeros (PEC) ha llevado a cabo —desde su inicio en oficinas del banco del eje troncal del país— 55 versiones y en 2014 capacitó a 217 postulantes, un 17.7% más que en 2013. El banco implementó acciones para mejorar la gestión de comunicación, cooperación, confianza y compromiso de los colaboradores, con el propósito de lograr un ambiente laboral satisfactorio y que impacte positivamente en los trabajadores y en sus familias. Los resultados fueron positivos: por séptimo año consecutivo el banco participó del estudio Empleador Líder y fue galardonado, al igual que el año anterior, con el primer lugar en la categoría Grandes Empresas Gestión 2013-2014. - 126 - a. Publicación de la cuarta Memoria de Responsabilidad Social Empresarial El Banco Nacional de Bolivia S.A. publicó su cuarta Memoria de Responsabilidad Social Empresarial (MRSE) del período comprendido entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2013 que, al igual que anteriores versiones, fue estructurada en base a la metodología de compilación, verificación y expresión de la Global Reporting Initiative (GRI). La MRSE del BNB comprende la información relativa a la gestión de la Responsabilidad Social Empresarial en el BNB, tomando como principal referencia su accionar y los logros obtenidos en los ámbitos social, medioambiental y económico. De igual manera, este informe constituye una revisión completa de los objetivos y logros de la compañía en sus obligaciones como ciudadano corporativo responsable e involucrado con la comunidad boliviana. Por ser un documento de conocimiento público, la MRSE del BNB fue distribuida a clientes, autoridades, entidades financieras, entre otras, y se puso a disposición del público en general en un innovador formato electrónico (libro electrónico) en el portal del banco. b. Adecuación al Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial emitido por la ASFI En abril de 2013 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mediante circular ASFI 170/2013, puso en conocimiento de las entidades de intermediación financiera, para su aplicación y estricto cumplimiento, la Resolución ASFI 220/2013 que aprueba y pone en vigencia el “Reglamento de Responsabilidad Social Empresarial para Entidades de Intermediación Financiera”. El reglamento regula la aplicación de la Responsabilidad Social Empresarial como una materia transversal al negocio bancario, estableciendo entre otros aspectos lo siguiente: • Lineamentos mínimos de responsabilidad social empresarial que deben observar las entidades de intermediación financiera. • Etapas que deben considerar las entidades de intermediación financiera para la gestión de la responsabilidad social empresarial. • Información que debe ser remitida a la ASFI sobre la implementación de la RSE en la organización. • Calificación de desempeño en RSE que debe ser emitida a la ASFI. En el entendido de que el BNB contaba con un importante recorrido en la implementación de la RSE en su estrategia de negocio con anterioridad a la emisión de la Resolución ASFI 220/2013, que se inició con su adhesión al Pacto Global de las Naciones Unidas en el año 2006, y que cobró mayor formalidad con la aprobación y publicación de la política de BNB RSE en mayo de 2012, durante las pasadas gestiones la entidad trabajó en analizar el alcance del Reglamento y alinear el sistema de gestión de RSE y los procesos que ya tenía implementados. Además, durante el año 2014 se evaluaron las metodologías de “calificación de desempeño en RSE” para, posteriormente, dar cumplimiento a lo requerido por el Reglamento. Durante el último trimestre del año el banco trabajó en un modelo integral de gestión de RSE que le permitirá medir, recolectar y reportar la información que servirá para la calificación de desempeño en RSE, que debe ser presentada a la ASFI en abril de 2015. c. Desempeño social La Ley Nº 393 establece que los servicios financieros deben cumplir la función social de coadyuvar al logro de los objetivos de desarrollo integral del país y a eliminar la pobreza y la exclusión social y económica de la población, facilitando el acceso universal a todos los servicios financieros, con atención de calidad y calidez, prestando especial atención a las demandas del sector productivo, emprendedor, sin acceso a vivienda y de menor desarrollo económico y social del país, que requieren de servicios financieros. Para el cumplimiento de la función social, el BNB ha discutido objetivos y metas en base a la normativa vigente de créditos de vivienda social y créditos productivos, y a otros aspectos indicados por la Ley 393 (acceso universal, atención de calidad y calidez, continuidad de los servicios, optimización de tiempos y costos, información y educación financiera, provisión de servicios a población de menores ingresos, etc.). El cumplimiento de la función social será medido en base a indicadores, reportando los resultados alcanzados en la MRSE correspondiente. - 127 - memoria anual 2014 d. Aprendiendo con el BNB – Programa de Educación Financiera (difusión) Con el objetivo de educar de una manera fácil y sencilla, y de mejorar la cultura financiera de los clientes del banco y de la comunidad en general, para que manejen su economía de forma responsable e informada, desde noviembre de 2011 a la actualidad el banco viene ejecutando el programa Aprendiendo con el BNB. De febrero a junio del año 2014 se dio continuidad a la difusión de los capítulos 1 al 20, desarrollados en pasadas gestiones y se trabajó en la elaboración de 10 capítulos nuevos (21. Depósitos a plazo fijo representados mediante anotaciones en cuenta; 22. Crédito de vivienda de interés social; 23. Remesas de dinero; 24. Responsabilidad Social Empresarial; 25. Derechos del usuario financiero; 26. Transparencia de la información; 27. Mecanismos de defensa del consumidor – Parte I; 28. Mecanismos de defensa del consumidor – Parte II; 29. Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI); 30. Obligaciones del usuario financiero). Estas temáticas son ampliamente difundidas por diversos canales de comunicación (polípticos impresos, afiches, cuñas de radio, videos transmitidos a través de TV máticos, mailings, Facebook y el portal del BNB). e. Aprendiendo con el BNB – Programa de Educación Financiera en colegios (educación) Por segundo año consecutivo “Aprendiendo con el BNB” fue llevado, a través del voluntariado corporativo, a colegios públicos y privados con la misión de educar, atender e incorporar al mundo de las finanzas y la banca al segmento joven de todo el país. A partir de una movilización de más de 110 voluntarios educadores del BNB, desde el mes de marzo hasta el mes septiembre de 2014, se visitaron 95 establecimientos educativos públicos y privados, logrando capacitar a 8.522 jóvenes en todo el país en las temáticas de ahorro, presupuesto, endeudamiento y banca electrónica. En el año 2014 se visitaron más colegios de los previstos: INDICADOR 2013 2014 TOTAL ACUMULADO Total de establecimientos educativos visitados 49 95 144 Total de estudiantes capacitados 4.740 8.522 13.262 Total de voluntarios movilizados 67 110 177 Total de horas de voluntariado 201 530 731 El programa fue muy bien recibido por los estudiantes y las autoridades que representan a cada uno de los establecimientos educativos visitados. f. Capacitación Crecer PyME Bajo la denominación “Mejorando su acceso a financiamiento”, el ciclo de capacitaciones dirigido al segmento de clientes PyME concluyó con éxito el 9 de septiembre de 2014. En el año 2014 se instruyó a 312 clientes a nivel nacional, y desde que se inició el programa en 2008, el BNB ha capacitado un total de 3.533 clientes. Durante el año se llevaron a cabo 10 talleres a partir del 1 de agosto en La Paz y terminó con un taller en Oruro el 9 de septiembre, todos ellos impartidos mediante Businness Edge, que es un programa de capacitación internacional, innovador, flexible e interactivo, desarrollado por la Corporación Financiera Internacional (IFC, por su sigla en inglés), miembro del Grupo Banco Mundial. 2. Programas sociales a. Alianza BNB & Special Olympics Bolivia Por sexto año consecutivo (2009-2014), la alianza entre SOB y el BNB se mantuvo vigente. Durante la gestión 2014 el movimiento de voluntariado corporativo del banco se concentró en apoyar principalmente la realización los “Juegos Nacionales Compito y Vivo Unificado”, llevados a cabo en la ciudad de Santa Cruz durante el mes de noviembre y en los que participaron más de 400 atletas de todo el país; fruto de esta competición, clasificaron 12 atletas que participarán en los Juegos Mundiales de Los Ángeles, Estados Unidos, en 2015. b. Construyendo más que una vivienda Con el objetivo de promover el acceso de la población de escasos recursos a una vivienda digna, el BNB a través de una alianza estratégica con la Fundación Hábitat para la Humanidad Bolivia (HPHB), trabajó durante el segundo semestre de 2013 y el primer trimestre de 2014 en el proyecto denominado “CONSTRUYENDO más que una vivienda”. “Construyendo más que una vivienda” contribuyó a cambiar tangiblemente la realidad de más de 90 personas que carecían de vivienda propia, al haberse construido y entregado 18 viviendas en zonas alejadas de las ciudades del eje troncal. El movimiento de los voluntarios del banco para la construcción de las viviendas fue destacable, ya que se movilizaron un total de 260 personas. En total se invirtieron 1.560 horas de voluntariado en el programa. A partir de la publicación de la nueva Ley 393 de Servicios Financieros, que regula la actividad financiera, y luego de una evaluación de varios meses, HPHB decidió suspender los financiamientos constructivos toda vez que su objeto como organización sin fines de lucro no se avoca al rubro de la intermediación financiera. - 128 - c. Contribuciones a obras sociales - Música para crecer. Con el objetivo de incentivar a las orquestas juveniles que promuevan la inclusión social de niños y jóvenes de escasos recursos, a través de una enseñanza musical de excelencia, promovida como un programa social por CAF —Banco de Desarrollo de América Latina— el BNB apoyó el desarrollo del “II Concurso de Orquestas Juveniles Música para Crecer” con un aporte monetario y la difusión permanente del concurso. El programa promueve la utilización de la música como una herramienta poderosa para la transformación de la vida de niños y jóvenes en situación de pobreza en el país. - Instituto Oncológico del Oriente Boliviano. El Comité de RSE del BNB aprobó una donación para el Instituto Oncológico de Santa Cruz. El donativo fue destinado para cubrir los gastos de funcionamiento de la bomba de cobalto para el tratamiento de cáncer de cuello uterino de mujeres jóvenes, y el tratamiento de radioterapia del área de pediatría. Es la segunda ocasión que el BNB contribuye con esta causa. Con este aporte el BNB pretende ayudar a mejorar la salud de las mujeres y niños cruceños que padecen de esta enfermedad, y que no tienen los recursos para cubrir el tratamiento. 3. Programas internos a. Primero Tu Salud El programa Primero Tu Salud fue priorizado a través de la gestión de esfuerzos permanentes para llevar a cabo varias campañas preventivas en beneficio de la salud de los funcionarios. En ese marco, la gestión 2014 estuvo concentrada en la promoción de actividad física y alimentación saludable, a través de la campaña “Trabaja a tono con la vida” y la concretización de convenios con 24 gimnasios a nivel nacional que realizan importantes descuentos para motivar que los funcionarios y sus familias asistan y se ejerciten. Además se programaron consultas de control para todos aquellos funcionarios que deseaban de manera voluntaria realizarse un seguimiento médico. en efectivo— para cubrir sus necesidades más urgentes. De esta manera el BNB ha contribuido de manera significativa al bienestar de cientos de personas acogidas por estas entidades. c. BNB Huella de carbono En el año 2013 el BNB, con el apoyo de una empresa especializada, realizó un primer ejercicio de evaluación de su “Huella de carbono”, que comprendió el análisis del impacto de la emisión de los gases de efecto invernadero (GEI) de la Oficina Nacional y de la sucursal La Paz; la muestra incluyó a la oficina principal, 11 agencias, tres BNB Express y a los cajeros automáticos durante la gestión 2012. En 2014 se realizó una segunda medición que abarcó a las emisiones emitidas durante la gestión 2013 de todos los puntos de atención financieros (PAF) con los que contaba el BNB al 31 de diciembre de 2013. La medición de la huella de carbono se realizó en base a la misma metodología y con las herramientas utilizadas en la primera evaluación. Los resultados preliminares de la medición muestran que la huella de carbono total del BNB para la gestión 2014 es de 2.841 toneladas de CO2e, que equivalen a las emisiones de GEI que se generan por el consumo de energía eléctrica de aproximadamente 1.278 hogares bolivianos en un año, las emisiones que se generan por 428 viajes en avión ida y vuelta a Japón, o al carbono que secuestran 4.659 árboles en un período de 10 años. El 66.72%, del total de las toneladas de CO2e emitidas, corresponde al consumo de energía eléctrica, el 9.45% a disposición de residuos al relleno sanitario municipal, el 8.36% a viajes de personal en trasporte aéreo, el 7.70% a combustión móvil, el 6.51% al uso de papel y el 1.26% a combustión estacionaria. d. La Hora del Planeta Por cuarto año consecutivo, con el eslogan “Dale más tiempo al planeta, apaga las luces”, durante el mes de marzo el BNB b. Desafío Ahorra y Regala (DAR) Desafío, Ahorra y Regala (DAR) ha dado muy buenos resultados desde su implementación y en los últimos 12 meses transcurridos, generando ahorros para el banco, de los cuales el 50% ha sido donado a distintas obras sociales que fueron elegidas por los propios funcionarios de las sucursales del país. Durante la gestión fueron beneficiadas siete entidades a nivel nacional, entre asilos de ancianos, hogares de niños, orfanatos, albergues, hospitales y otros, que recibieron una suma importante —en especie y - 129 - memoria anual 2014 se sumó a los cientos de miles de individuos, empresas e instituciones que respaldan la iniciativa mundial del apagado de luces la “Hora del Planeta”, apoyando al desarrollo de la campaña con su difusión y la movilización de voluntarios el día del apagado de luces. Reconocimiento y distinciones En la gestión 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. y algunos de sus miembros han sido merecedores de importantes distinciones y reconocimientos: • “Orden Cerro de Plata” en la categoría Oficial, distinción otorgada por el Honorable Concejo Municipal de Potosí, con motivo de la remodelación y entrega de la oficina central del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la ciudad de Potosí. Abril de 2014. • “Presea Simón Bolívar” en el grado Gran Libertador, conferida por el Gobierno Autónomo Departamental de Potosí, con motivo de la remodelación y entrega de la oficina central del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la ciudad de Potosí. Abril de 2014. • “Dejando huella”, reconocimiento otorgado por la Federación de Empresarios Privados de Potosí, con motivo de la remodelación y entrega de la oficina central del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la ciudad de Potosí. Abril de 2014. • “Reconocimiento a la Contribución Centenaria”. Plaqueta entregada por la Cámara de Industria, Comercio, Servicios y Turismo de Potosí, con motivo de la remodelación y entrega de la oficina central del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la ciudad de Potosí. Abril de 2014. • “Reconocimiento a la preservación de edificios históricos de Potosí”. Plaqueta otorgada por la Cámara de la Construcción de Potosí, con motivo de la remodelación y entrega de la oficina central del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la ciudad de Potosí. Abril de 2014. • “Mejor aporte a responsabilidad empresarial”. Estatuilla otorgada por la Fundación para la Feria Internacional de Cochabamba, Bolivia. FEICOBOL 2014. Abril de 2014. • “Entidad bancaria amiga de la infancia”. Reconocimiento entregado por la Oficialía Mayor de Desarrollo Humano, Dirección de Género y Generaciones del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz. Julio de 2014. • “Empleador Líder 2013-2014” en la categoría Grandes Empresas. Certificación otorgada por Human Value. Agosto de 2014 • “Estatuilla Jaguar – Reputación empresarial. Primer lugar del sector financiero”, obtenido en el Ranking de Reputación Empresarial realizado por la consultora Captura Consulting y el periódico El Deber. Septiembre de 2014. • “Condecoración Gran Mariscal de Ayacucho Antonio José de Sucre en el grado de Servicios Eminentes” en mérito a los servicios relevantes prestados en la sociedad. Honorable Concejo Municipal, Sucre. Octubre de 2014 • “Reconocimiento por participación en la XVIII Versión EXPOTECO 2014”. Certificado conferido por la Administración de la Exposición Técnica, Económica, Cultural y Comercial de Oruro EXPOTECO. Oruro. Octubre de 2014. • “La marca más poderosa de: La Paz, Santa Cruz, Cochabamba, Potosí y Tarija” en la categoría Mejor banco de Bolivia”. Certificado otorgado por el semanario Bolivian Business, de acuerdo a estudio realizado por la Universidad Domingo Sabio. Noviembre de 2014. • “La marca más poderosa de: La Paz, Santa Cruz, Cochabamba, Potosí y Tarija” en la categoría Mejor tarjeta de crédito. Certificado otorgado por el semanario Bolivian Business, de acuerdo a estudio realizado por la Universidad Domingo Savio. Noviembre de 2014. • “Stand con mayor inversión”. Certificado otorgado por la Feria Internacional de Potosí FIPOSI. Diciembre de 2014. • “Mención por estar entre las 100 empresas con mejor reputación en Bolivia”, otorgada por la revista Grupo Nueva Economía. Diciembre de 2014. • “Mención por estar entre las 100 empresas más responsables y con mejor gobierno corporativo”, otorgada por la revista Grupo Nueva Economía. Diciembre de 2014. • “Mención a Ignacio Bedoya”, Presidente del Directorio del BNB S.A., por estar entre los 100 líderes con mejor reputación en Bolivia, otorgada por la revista Grupo Nueva Economía. Diciembre de 2014. • “Mención a Pablo Bedoya”, Vicepresidente Ejecutivo del BNB S.A., por estar en el cuarto puesto de los 10 líderes con mejor reputación en Bolivia, otorgada por la revista Grupo Nueva Economía. Diciembre de 2014. • “Mención a Antonio Valda”, Vicepresidente de Operaciones y Finanzas del BNB S.A. por estar entre los 100 líderes con mejor reputación en Bolivia, otorgada por la revista Grupo Nueva Economía. Diciembre de 2014. Empresas filiales Las tres empresas filiales del banco, BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión; BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa, que a su vez es propietaria de la empresa peruana BNB Valores Perú Solfin Sociedad Agente de Bolsa S.A.; y BNB Leasing S.A., tuvieron en 2014 un desempeño positivo en todos los sentidos. • “La marca más poderosa de: La Paz, Santa Cruz, Cochabamba, Potosí y Tarija” en la categoría Mejor banco para ahorrar. Certificado otorgado por el semanario Bolivian Business, de acuerdo a estudio realizado por la Universidad Domingo Sabio. Noviembre de 2014. • “La marca más poderosa de: Santa Cruz y Tarija” en la categoría: Mejor banco para prestarse. Certificado otorgado por el semanario Bolivian Business, de acuerdo a estudio realizado por la Universidad Domingo Sabio. Noviembre de 2014. • “Emisor más antiguo”. Certificado otorgado por la Bolsa Boliviana de Valores S.A. (BBV) en mérito a los 20 años de participación, apoyo y contribución al desarrollo del mercado de valores en Bolivia. Noviembre de 2014. • “Sobre ruedas”. Estatuilla otorgada por la Fundación para la Feria Internacional de Cochabamba y la Cámara de Comercio y Servicio de Cochabamba, por la destacada participación en la IV Feria del Automóvil. Noviembre de 2014. - 130 - BNB SAFI S.A. se mantuvo como líder por volumen administrado del mercado de fondos de inversión abiertos del país por décimo tercer año consecutivo, gestionando US$ 221 millones a finales de 2014 en todos sus fondos. La empresa sobrepasó una participación de mercado de 25% y tiene 16.263 participantes activos en todo el país. En el año 2014 BNB Valores S.A. Agencia de Bolsa registró un volumen de operaciones de compra venta y reporto, efectuadas a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., de US$ 1.326 millones, que representa el 7% del mercado; realizó la inscripción de Programas de Emisiones por US$ 60 millones (21% del mercado) y colocó un total de US$ 135.89 millones en el mercado primario bursátil (56% del mercado). Su empresa filial en el Perú, Valores Perú Solfin S.A. Agente de Bolsa, mantuvo su posición en el mercado vecino. BNB Leasing S.A., a pesar de ser una empresa relativamente nueva en el mercado, con cuatro años de funcionamiento, su crecimiento en el año 2014 le permitió ser la segunda en tamaño, medida en términos de cartera, que ascendió a US$ 20 millones, es decir 13.93% más grande que el año anterior. Infraestructura El Banco Nacional de Bolivia S.A. amplió su red de agencias y realizó modificaciones en su estructura, cuyo detalle se presenta a continuación: Los siguientes puntos de atención financieros se abrieron en 2014: - Agencia MyPE Río Seco – El Alto El 15 de agosto de 2014, mediante Resolución ASFI/Nº 555/2014, se autorizó la apertura de la agencia MyPE Río Seco, ubicada en la Av. Juan Pablo II Nº 4, ex tranca Río Seco, Zona Río Seco de la ciudad de El Alto, agencia que ha iniciado sus actividades el 27 de agosto de 2014. - Agencia Barrio Petrolero – Sucre El 12 de agosto de 2014, mediante Resolución ASFI/Nº 543/2014, se autorizó la apertura de la agencia Barrio Petrolero, ubicada en la avenida Las Américas Nº 433 entre calles Panamá y Honduras, barrio Petrolero de la ciudad de Sucre, agencia que ha iniciado sus actividades el 28 de agosto de 2014. - Agencia Ventura Mall – Santa Cruz El 2 de julio de 2014, mediante Resolución ASFI/Nº 463/2014, se autorizó la apertura de la agencia Ventura Mall, ubicada en la avenida San Martín, esquina Cuarto Anillo, centro comercial Ventura Mall, Zona Equipetrol de la ciudad de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades el 14 de julio de 2014. - Agencia MyPE Plan 3000 – Santa Cruz El 4 de abril de 2014, mediante Resolución ASFI/Nº 189/2014, se autorizó la apertura de la agencia MyPE Plan 3000, ubicada en la avenida Prolongación Che Guevara, esquina calle 1, paralela a la avenida Cañada Pailita, Zona Plan 3000 del departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades el 21 de abril de 2014. - Agencia La Cancha – Cochabamba El 11 de abril de 2014, mediante Resolución ASFI/Nº 207/2014, se autorizó la apertura de la agencia La Cancha, ubicada en la calle Esteban Arze Nº 1383, - 131 - memoria anual 2014 entre calles Totora y Tarata, Zona Sud del departamento de Cochabamba, agencia que ha iniciado sus actividades el 28 de abril de 2014. Punto de Caja Calle Totora de Cochabamba; y la Caja Externa Coteautri en el Beni. Calificaciones de riesgo Adicionalmente, se abrieron dos puntos BNB Express: El Carmen y UTEPSA en Santa Cruz. Por otro lado, el 4 de julio de 2014, mediante Resolución ASFI/Nº 468/2014, se autorizó el traslado de la agencia Riberalta, ubicada en la avenida Medardo Chávez Nº 630, a su nueva ubicación en la avenida Dr. Juan de Dios Martínez, entre Medardo Chávez y Alberto Natush, Zona Central de la localidad de Riberalta del departamento del Beni, agencia que se trasladó el 26 de julio de 2014, iniciando actividades en su nueva ubicación el 28 de julio de 2014. Un evento importante en el 2014 fue que en el mes de abril se concluyeron las actividades de refacción y mejoras al edificio principal de la sucursal Potosí del Banco Nacional de Bolivia S.A., ubicado en la calle Junín Nº 4, entre calles Matos y Bolívar, aspecto por el cual se realizó el traslado de la oficina principal que temporalmente estuvo ubicada en la calle Bolívar esquina Junín s/n de la ciudad de Potosí; este traslado fue autorizado mediante Resolución ASFI/Nº 176/2014, iniciando sus actividades el 28 de abril de 2014. Durante la gestión 2014 se cerraron el BNB Express Av. Montes y BNB Express Linares de La Paz; BNB Express Hipermaxi Pampa de la Isla y BNB Express Shopping Bolívar de Santa Cruz; el Con información al 30 de septiembre de 2014, las calificaciones obtenidas por el banco fueron las siguientes: Moody’s Latin América Calificadora de Riesgo S.A. EmisorAaa.bo Deuda de largo plazo moneda local Aaa.boLP Deuda de corto plazo moneda local BO-1 Deuda de largo plazo moneda extranjera Aa2.boLP Deuda de corto plazo moneda extranjera BO-1 Acciones2.BO PerspectivaEstable AESA RATINGS calificadora de riesgos asociada a Fitch Ratings Corto plazo moneda nacional F1+ (bol) Corto plazo moneda extranjera F1+ (bol) Largo plazo moneda nacional AAA (bol) Largo plazo moneda extranjera AAA (bol) Emisor AAA (bol) PerspectivaEstable Acciones ordinarias Nivel 2 (bol) PerspectivaEstable - 132 - Red de sucursales y agencias memoria anual 2014 Red de sucursales y agencias Domicilio legal Calle España Nº 90. Sucre, Estado Plurinacional de Bolivia. Oficina Nacional Av. Camacho Nº 1296, esquina Colón, Zona Central. Teléfonos: (591-2) 2621401 - Fax interno Nº 1850. Casilla Nº 360, La Paz. e-mail: [email protected] http://www.bnb.com.bo Sucursal La Paz Oficina Principal Agencia 20 de Octubre Agencia Achumani Agencia Buenos Aires Agencia Edificio Anexo Agencia Mega Center Agencia MyPE Gran Poder Agencia MyPE Miraflores Agencia Pérez Velasco Agencia San Miguel Agencia Villa Fátima Oficina externa/Autobanco Achumani Oficina externa/BNB Express Anexo Oficina externa/BNB Express Obrajes Oficina externa/Caja Externa Terrasur Sucursal Santa Cruz Oficina Principal Agencia 7 Calles Agencia Aroma Agencia Busch Agencia La Guardia Agencia La Ramada Agencia Montero Agencia Mutualista Agencia MyPE Plan 3000 Agencia Norte Agencia Sur Agencia UPSA Agencia Urubó Agencia Ventura Mall Agencia Villa 1º de Mayo Oficina externa/Autobanco Mutualista Oficina externa/Autobanco Norte Oficina externa/Autobanco René Moreno Oficina externa/Autobanco Sur Av. Camacho Nº 1296, esq. Colón, Zona Central. Av. 20 de Octubre Nº 2095, esq. Aspiazu, Zona Sopocachi. Av. García Lanza Nº 1484, esq. Calle 13, Zona Achumani. Calle Tumusla Nº 705, esq. Av. Buenos Aires, Zona 14 de Septiembre. Av. Camacho Nº 1312, esq. Colón, Zona Central. Av. Rafael Pabón, Complejo Mega Center, Zona Irpavi. Calle Sebastián Segurola Nº 1050, Zona Gran Poder. Av. Héroes del Pacífico Nº 1384, casi esq. EE.UU., Zona Miraflores. Av. Montes Nº 744, esq. José María Serrano, Zona Central. Av. Montenegro Nº 1420, Edif. San Miguel Arcángel, Zona San Miguel. Av. De las Américas Nº 396, Zona Villa Fátima. Av. García Lanza Nº 1484, esq. Calle 13, Zona Achumani. Av. Camacho Nº 1312, esq. Colón, Zona Central. Av. Hernando Siles Nº 247 esq. Calle 12, Edificio Reina Esther PB, Zona Obrajes. Calle Belisario Salinas Nº 525, Zona Sopocachi. Calle René Moreno Nº 258, Zona Central. Calle Isabel la Católica Nº 149, entre calles Suárez de Figueroa y Camiri, Zona Casco Viejo. Calle Aroma Nº 712, entre calle Celso Castedo y Av. Uruguay (Primer Anillo), Zona Barrio Los Pozos. Av. Busch, esq. Av. Noel Kempff Mercado, (Tercer Anillo Int.), Zona Oeste. Carretera antigua Santa Cruz-Cochabamba, entre calles 6 de Agosto y Nacian Urquidi, Zona Sur. Av. Grigotá Nº 333, Zona Mercado La Ramada. Calle Warnes, esq. Sucre, ciudad de Montero. Av. Pedro Rivera Mercado Nº 950, esq. Pavi, (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado Mutualista. Av. Prolongación Che Guevara, esq. Calle 1, Paralela Av. Cañada Pailita, Zona Plan 3000. Av. Cristo Redentor, esq. Cuarto Anillo, Zona Norte. Calle Monseñor Santiestevan Nº 179, esq. Diego de Mendoza, Zona Sur. Av. Transversal 1, entre prolongación Paraguá y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial. Av. Primera esq. Puente Urubó 91, Plaza Comercial Urubó, Zona Noroeste. Av. San Martín esq. Cuarto Anillo, Centro Comercial Ventura Mall, Zona Equipetrol Norte. Calle “G” esq. Calle Nº 4, acera este Plaza Principal, Zona Villa 1º de Mayo. Av. Pedro Rivera Mercado Nº 950, esq. Pavi, (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado Mutualista. Av. Cristo Redentor, esq. Cuarto Anillo, Zona Norte. Calle René Moreno Nº 258, Zona Central. Calle Monseñor Santiestevan Nº 179, esq. Diego de Mendoza, Zona Sur. - 137 - memoria anual 2014 Oficina externa/Autobanco UPSA Oficina externa/BNB Express CBN Oficina externa/BNB Express Cotoca Oficina Externa/BNB Express El Carmen Oficina externa/BNB Express Paurito Oficina externa/BNB Express UTEPSA Oficina externa/BNB Express Valle Sánchez Oficina Externa/Caja de Cobranzas Alcaldía Av. Transversal 1, entre prolongación Paraguá y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial. Carretera antigua a Cochabamba Km. 14, instalaciones Cervecería Boliviana Nacional (CBN), Zona Sur. Av. Santa Cruz Nº 133, entre calles René Moreno y Defensores del Acre, Zona Central. Km. 9 Av. Doble Vía La Guardia, esq. Av. Mapaizo, Localidad El Carmen, Zona El Bajío Av. Santa Cruz de la Sierra, esq. Germán Busch, Plaza Principal de Paurito, Zona Central. Av. Noel Kempff Mercado Nº 715, entre Av. Busch y Av. San Martín, Tercer Anillo Int., Zona Oeste. Av. Principal de Ingreso a Valle Sánchez, UV-1 manzano 2, Zona Sur, Warnes. Av. Cristóbal de Mendoza, esq. calle Orton, Segundo Anillo, frente a la Casa del Camba, Barrio Máquina Vieja. Sucursal Cochabamba Oficina Principal Agencia América Agencia Ayacucho Agencia Blanco Galindo Agencia Colcapirhua Agencia Constitución Agencia Heroínas Agencia La Cancha Agencia MyPE Sud Agencia MyPE Suecia Agencia Norte Agencia Quillacollo Agencia Simón López Oficina externa/Autobanco Constitución Oficina externa/BNB Express Taquiña Oficina externa/BNB Express Tiquipaya Oficina externa/BNB Express Vinto Chico Calle Nataniel Aguirre Nº E-198, esq. Jordán, Zona Central. Av. América, esq. Bernardo Monteagudo, Edificio Terrado (planta baja), Zona Tupuraya. Av. Ayacucho Nº 389, esq. Jordán, Zona Central. Av. Blanco Galindo Nº 1123, entre Av. Campero y pasaje Walter Rocha, Zona Hipódromo. Av. Blanco Galindo Km 9½, esq. Santa Cruz, Quinta Sección de la provincia Quillacollo, localidad Colcapirhua. Plazuela Constitución, esq. 16 de Julio, Zona Noreste. Av. Heroínas Nº S-589, esq. Falsuri, Zona Oeste. Calle Esteban Arze Nº 1383, entre calles Totora y Tarata, Zona Sud. Av. San Martín Nº 1129, entre calles Honduras y Punata, Zona Sud. Av. Republica de Suecia, esq. Pasaje Nº 6, Zona Huayrakasa. Av. América Nº E-0402, esq. Plaza 4 de Noviembre, Zona Queru Queru. Av. José Ballivián Nº S-0337, ciudad Quillacollo. Av. Simón López Nº 877, entre Av. Gabriel René Moreno y calle Illapa, Zona Norte. Plazuela Constitución, esq. 16 de Julio, Zona Noreste. Final Av. Centenario, interior Cervecería Taquiña, Zona Taquiña. Final calle Profesora Guillermina Martínez, interior UNIVALLE, Tiquipaya. Carretera Quillacollo - Confital Km. 20½. Localidad Vinto Chico Sucursal Sucre Oficina Principal Agencia Barrio Petrolero Agencia Mercado Campesino Agencia Supermercado SAS Oficina externa/BNB Express Av. Hernando Siles Calle España Nº 90, Zona Central. Av. Las Américas Nº 433, entre calles Panamá y Honduras, Barrio Petrolero. Calle Raúl Otero Nº 97, esq. Jaimes Freyre, Zona Mercado Campesino. Calle J.J. Pérez Nº 331, Supermercado SAS, Zona Central. Sucursal Potosí Oficina Principal Agencia Uyuni Oficina externa/BNB Express Boulevar Calle Junín Nº 4, entre calles Matos y Bolívar, Zona Central. Av. Potosí s/n, entre Av. Arce y calle Sucre, Zona Inmaculada Concepción. Pasaje Boulevard Nº 15, entre calles Hoyos y Linares, Galería El Siglo, Zona Central. Sucursal Tarija Oficina Principal Agencia Bermejo Agencia Mercado Campesino Agencia Sur Sucursal Beni Oficina Principal Agencia Guayaramerín Agencia Pompeya Agencia Riberalta Oficina Externa/BNB Express Hotel Campanario Sucursal El Alto Calle Sucre Nº 735, entre calles Ingavi y Bolívar, Zona Central. Av. Barrientos Ortuño Nº 672, esq. calle Cochabamba, ciudad de Bermejo. Av. Panamericana Oeste Nº 1564, entre calles Luis Campero y Timoteo Raña, Zona Mercado Campesino. Av. La Paz Nº 446, entre calles Belgrano y Delfín Pino, Zona Villa Fátima. Plaza Mariscal José Ballivián, acera norte Nº 46, Zona Central. Av. 25 de Mayo, esq. Calle Mariscal Santa Cruz, Zona Central. Calle 1º de Mayo, entre Calles Isiboro y Securé, Zona Pompeya. Av. Dr. Juan de Dios Martínez, entre Medardo Chávez y Alberto Natush, Zona Central, ciudad Riberalta Av. 6 de Agosto, Hotel Campanario, Zona Central. Oficina Principal Agencia 16 de Julio Agencia Mercado Nueva Alianza Agencia MyPE 16 de Julio Agencia MyPE Río Seco Agencia Villa Adela Oficina externa/BNB Express Achocalla Oficina externa/BNB Express Ciudad Satélite Av. 6 de Marzo Nº 112, Zona Villa Bolívar A. Av. Alfonso Ugarte Nº 133, Zona 16 de Julio. Av. Panamericana Nº 107, esq. Viscarra, urbanización Nueva Alianza, Zona Villa Bolívar “D”. Avenida Alfonso Ugarte Nº 2989, esq. Lazo de la Vega, Zona 16 de Julio. Av. Juan Pablo II Nº 4, ex tranca Río Seco, Zona Río Seco. Av. Bolivia Nº 14, esq. Ladislao Cabrera, Manzano O, Lote Nº 1, Zona Villa Bolívar Municipal. Av. La Paz Nº 61, camino principal, ex localidad Pacajes, localidad Achocalla. Punto Promocional/BNB Villa Dolores Plaza Juana Azurduy de Padilla Nº 555, Zona Villa Dolores. Sucursal Pando Oficina Principal Av. Satélite Nº 674, Zona Ciudad Satélite. Av. Tcnl. Enrique Fernández Cornejo, entre Av. Tcnl. Emilio Fernández Molina y calle Nicolás Suárez, Zona Central, ciudad de Cobija. Av. Hernando Siles Nº 642, entre Junín y Aniceto Arce, Zona Mercado Central. Sucursal Oruro Oficina Principal Agencia Huanuni Agencia Mercado Bolívar Agencia Sur Oficina externa/BNB Express 6 de Octubre Oficina externa/BNB Express Avenida del Ejército Oficina externa/BNB Express Huari Oficina externa/BNB Express Norte Calle La Plata Nº 6160, entre calles Sucre y Bolívar, Zona Central. Calle Camacho Nº 79, Zona Central. Calle Sargento Tejerina Nº 1560, entre calles Bolívar y Adolfo Mier, Zona Este. Av. España Nº 1990, entre Av. Dehene y José María Achá (acera sur), Zona Sur. Calle 6 de Octubre Nº 1454, entre calles Adolfo Mier y Junín, Zona Central. Av. del Ejército Nº 531, entre Tarapacá y Tacna, Zona Este. Av. 1° de Mayo esq. calle Federico Bolts, Cervecería Boliviana Nacional S.A. - Planta Huari, Zona Central. Plaza Sebastián Pagador Nº 100, entre Teniente Villa y Galleguillos, Zona Norte. - 138 - - 139 - Bancos corresponsales en el exterior memoria anual 2014 Bancos corresponsales en el exterior Alemania Bangladesh Commerzbank Aktiengesellschaft Social Islami Bank Limited Danske Bank Deutsche Bank Aktiengesellschaft Bélgica Deutsche Bank Privat-und Geschäftskunden Aktiengesellschaft BNP Paribas Fortis SA/NV DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank KBC Bank NV J.P. Morgan AG Sparkasse Bremen Aktiengesellschaft, Die Brasil Sparkasse KölnBonn Banco ABC Brasil S.A. Standard Chartered Bank Banco ABN Amro S.A. Unicredit Bank Aktiengesellschaft (Hypovereinsbank) Banco Bradesco S.A. Banco de la Nación Argentina Argentina Banco de la Provincia de Buenos Aires Banco Comafi S.A. Banco do Brasil S.A. Banco Credicoop Corporativo Limitado Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. Banco Itau-BBA S.A. Banco de la Nación Argentina Banco Mizuho do Brasil S.A. Banco de la Provincia de Buenos Aires Banco Rural S.A. Banco Itau Argentina S.A. Banco Safra S.A. Banco Macro S.A. Banco Santander (Brasil) S.A. Banco Patagonia S.A. Citibank N.A. Banco Santander Río S.A. Deutsche Bank S.A. Banco Alemao Banco Supervielle S.A. HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo BBVA Banco Francés S.A. Itaú Unibanco S.A. Deutsche Bank S.A. The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, LTD. Canadá Bank of Nova Scotia Australia Citibank Canada Citigroup Pty Limited Royal Bank of Canada Austria Chile Bank für Tirol und Vorarlberg AG Banco BICE Oberbank AG Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile Unicredit Bank Austria AG Banco de Chile - 143 - memoria anual 2014 Banco de Crédito e Inversiones Dinamarca BMO Harris Bank N.A. Holanda Banco del Estado de Chile Danske Bank A/S BNP Paribas U.S.A. – New York Branch Deutsche Bank AG Nykredit Bank A/S Branch Banking and Trust Company The Netherlands Development Finance Company (FMO) Spar Nord Bank A/S Brown Brothers Harriman & Co. Banco Internacional Banco Santander Chile Capital One N.A. Hong Kong Ecuador Citibank N.A. Citibank (Hong Kong) Limited China Banco de Guayaquil Comerica Bank Commerzbank AG Agricultural Development Bank of China Banco de la Producción S.A. Produbanco Commerzbank AG Deutsche Bank SA Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., Hong Kong Branch Banco del Pacífico Credit Agricole CIB Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited Bank of China Limited Banco Pichincha C.A. Deutsche Bank AG Wells Fargo Bank, N.A. Hong Kong Branch Corp Banca Deutsche Bank Trust Company Americas Bank of Communications Co. Ltd. Bank of Tianjin Co. Ltd. China Construction Bank Corporation Emiratos Árabes Unidos Eastern National Bank hungría Deutsche Bank AG East West Bank Commerzbank Zrt Inter American Development Bank Citibank (China) Co. Ltd. Commerzbank AG España Israel Discount Bank of New York India Deutsche Bank (China) Co. Ltd. Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. International Finance Corporation Citibank N.A. Dongying City Commercial Bank Co. Ltd. Banco Espirito Santo, Spain Branch Itaú Unibanco S.A. – New York Branch Deutsche Bank AG Industrial & Commercial Bank of China Limited Banco de Caja España de Inversiones Salamanca y Soria SA JP Morgan Chase Bank N.A. Standard Chartered Bank Tamilnad Mercantile Bank Ltd. Banco de Sabadell S.A. MUFG Union Bank N.A. Societe Generale (China) Limited Banco Popular Español, S.A. PNC Bank N.A. Standard Chartered Bank (China) Limited Banco Santander S.A. Regions Bank Inglaterra Wells Fargo Bank, NA, Shanghai Branch Bankia S.A. Royal Bank of Canada, Miami Branch Banco de Sabadell S.A. Bankinter S.A. Standard Chartered Bank N.A. Banco Espirito Santo Colombia Caixa Bank S.A. The Bank of New York Mellon Bank Leumi (UK) plc Banco Caja Social Cajas Rurales Unidas Sociedad Cooperativa de Crédito UMB Bank N.A. Bank of America, N.A. London Banco de Bogotá Citibank España S.A. Wells Fargo Bank N.A. BNP Paribas London Branch Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. BANCOLDEX Citibank International PLC Industrial Bank of Korea (China) Limited Banco GNB Sudameris Commerzbank AG BanColombia S.A. Estados Unidos de Norte América Citibank International plc Finlandia Danske Bank Danske Bank PLC JPMorgan Chase Bank, N.A. Pohjola Bank plc Northern Bank Limited Corea del Sur 1st United Bank Daegu Bank BAC Florida Bank Francia Hana Bank Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, New York BNP Paribas SA Irlanda Kookmin Bank Banco Do Brasil BNP Paribas Securities Services, France Bank of Ireland Banco Estado de Chile, New York Branch CM-CIC Banques Citibank Europe plc Danske Bank A/S Northern Bank Korea Exchange Bank Standard Chartered Bank Korea Limited Standard Chartered Bank plc Banco Santander International Crédit Lyonnais The Kwangju Bank Ltd. BPD Bank Credit Mutuel Woori Bank Bank of America N.A. Banques Populaires - Groupe BPCE Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Société Générale - 144 - - 145 - memoria anual 2014 Israel Marruecos Singapur Tailandia Bank Leumi le-Israel B.M. Attijariwafa Bank Bank of America, N.A. Singapore Deutsche Bank AG Citibank, N.A. Standard Chartered Bank (Thai) Public Company Limited Italia México Deutsche Bank AG Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. Banco del Bajío S.A. Standard Chartered Bank Banca delle Marche S.p.A. Banco Nacional de México S.A. Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. BBVA Bancomer S.A. Banca Popolare dell’Emilia Romagna Soc. Coop. Taiwán Bank of Taiwan Sri Lanka Citibank Taiwan Limited Deutsche Bank AG Deutsche Bank AG Banca Popolare di Milano S.C.A.R.L. Noruega Banca Popolare di Vicenza S.C.P.A.R.L. Danske Bank A/S Sudáfrica Banco Popolare Società Cooperativa DNB Bank ASA FirstRand Bank Ltd. Uruguay The Standard Bank of South Africa Limited Banco Itaú Uruguay S.A. Cassa Centrale Banca Credito Cooperativo del Nord Est SpA Commerzbank AG Panamá Credito di Romagna S.p.A. Banco Internacional de Costa Rica S.A. Deutsche Bank S.p.A. Wells Fargo Bank, N.A., Taipei Branch Banco Santander S.A. Suecia Provincia Casa Financiera Danske Bank Hypo Alpe Adria Bank S.p.A. Paraguay Skandinaviska Enskilda Banken Venezuela Intesa Sanpaolo S.p.A. Banco Continental S.A.E.C.A. Swedbank AB Banco de Comercio Exterior C.A. UniCredit S.p.A. Banco de la Nación Argentina Banco del Caribe S.A.C.A. Banco Itaú Paraguay S.A. Suiza BFC Banco Fondo Común, C.A. Banco Universal Japón Banco Regional S.A.E.C.A. Banque Cantonale de Geneve Banco Nacional de Crédito C.A. Citibank Japan Ltd. Sudameris Bank S.A.E.C.A. Banque Cantonale Vaudoise Banco Occidental de Descuento Banco Universal CA BNP Paribas (Suisse) S.A. Banco Plaza CA Commerzbank AG Tokyo Deutsche Bank AG Perú Citibank (Switzerland) AG Banesco Banco Universal Standard Chartered Bank Banco Continental Crédit Suisse AG Corporación Andina de Fomento (CAF) Sumitomo Mitsui Banking Corporation Banco de Crédito del Perú Deutsche Bank (Suisse) SA The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. Banco Interamericano de Finanzas S.A. Deutsche Bank AG Vietnam Wells Fargo Bank, N.A., Tokyo Branch Banco Internacional del Perú – INTERBANK UBS AG Deutsche Bank AG Scotia Bank Perú S.A.A. Kenia Citibank N.A. Nairobi Polonia Bank Handlowy w Warszawie S.A. Luxemburgo Danske Bank A/S S.A. Odzial W Polsce Danske Bank International S.A. Portugal Malasia Novo Banco, SA Citibank Berhad Banco Santander Totta S.A. Deutsche Bank (Malaysia) Bhd Caixa Geral de Depósitos S.A. Standard Chartered Bank Malaysia Bhd - 146 - - 147 -
