Tema: Presupuesto Público Objetivo

SEGUNDA SEMANA
PRESUPUESTO PUBLICO - TAREA 2
Tema: Presupuesto Público
Fecha: del 9 al 15 de junio de 2014
Objetivo
Comprender los conceptos técnicos del Estatuto Orgánico de presupuesto, a partir de los
elementos fundamentales que lo conforman, así como las nociones del ciclo
presupuestal, su funcionamiento y aplicación.
Instrucciones
1. Teniendo en cuenta el Estatuto Orgánico de Presupuesto, explique cómo se articula
en su entidad y en el Distrito, cada uno de los cinco elementos constituyentes del
mismo.
ELEMENTO
Plan de Desarrollo
ENTIDAD Y DISTRITO
La entidad se encuentra relacionada en el Plan de Desarrollo
Bogotá Humana mediante el desarrollo de actividades que
garanticen la calidad de vida saludable, garantizando el
mejoramiento continuo del SIG, asegurando la oportunidad y
suficiencia en el flujo de la información y comunicación
mediante El proyecto Adquisición De Dotación Hospitalaria
Para El Cumplimiento De Condiciones De Habilitación Y
Fortalecimiento De Servicios De Salud Del Hospital Chapinero
E.S.E se encuentra acorde al marco estipulado del Plan de
Desarrollo Distrital Bogotá Humana 2012 – 2016 “Bogotá
Humana”
Este proyecto será ejecutado con recursos FFDS- Secretaria
Distrital de Salud para el logro de los siguientes objetivos:
Fortalecimiento y provisión de los servicios de Salud, Ampliación y
mejoramiento de la atención pre hospitalaria, Participación, Gestión
pública efectiva y transparente
Vale la pena aclarar que la SDS, es la encargada de estructurar los
proyectos individuales de los ESE y la SHDCP, estructura el
presupuesto para la asignación de los recursos de los ejes del plan de
desarrollo del distrito.
Plan Financiero
El hospital es una entidad que maneja una estructura financiera
del Distrito en la cual se integran el manejo y control de
recursos propios y de recursos vía convenio enviados por el
Distrito a través de la SDS.
Plan Operativo Anual de
Inversiones
PAC
Presupuesto Anual
El Control de los recursos se determina mediante la ejecución de
un presupuesto interno, la estructura
de unos estados
financieros propios que incluyen balances flujos de efectivo y
estados de déficit o superávit. Se debe dar cumplimiento a lo
establecido en el Plan de saneamiento Fiscal y financiero
La entidad la inversiones futuras deben ser financiadas con
recursos externos debido a que los recursos propios solventan
únicamente los gastos operativos; es por ello que la entidad se
ve en la obligación de gestionar recursos para inversión por
intermedio de la SDS al igual de entes departamentales y
nacionales. Es el caso del proyecto de compra de equipos por
convenio con la secretaria.
Lo que si realiza el hospital es un análisis de las necesidades de
inversión y este es enviado a la SDS para la asignación de
recursos dentro del presupuesto Distrital.
El Hospital de Chapinero maneja un flujo de caja propio que
integra los recursos propios y los obtenidos por concepto de
trasferencias de la SDS. Los ingresos del flujo de caja están
formados por la venta de Servicios (recursos Propios) y recursos
de inversión (trasferencias)
Los egresos por los gastos operativos (Nomina, contratación
OPS, Compra de insumos y mantenimiento) son cubiertos con
recursos propios, y la formación de activos con recursos de
trasferencias de la SDS.
El Hospital cuenta con un presupuesto anual que incluye la
ejecución activa y pasiva de sus propios recursos así como la
incorporación a estas de proyectos de inversión específicos vía
trasferencia de recursos vía capital a través de la SDS.
2. Teniendo en cuenta el cuadro de clasificación presupuestal; investigue, cuales son
los tipos de recursos aportados desde el Distrito a la Entidad donde labora, así como
los tipos de recursos propios y cuál su destinación específica (de cada uno de estos
tipos de recursos) para el año 2014, en la organización en que usted labora.
Recursos Propios
Venta de Servicios
Transferencia del Distrito
Destinación Especifica
Gastos
de
mantenimiento
en
la
infraestructura de la Entidad, pago de
nómina, compra de insumos, pago de
servicios, contratación de servicios.
Destinación Especifica
Recursos para infraestructura
Compra de equipos biomédico para la
prestación del servicio y dotación de las
instalaciones de la nueva sede
Saneamiento de pasivos
Pago de la Deudas,
3. Teniendo en cuenta la explicación del Ciclo Presupuestal Nacional, adáptelo a la
organización de la que usted hace parte, para el presupuesto de la vigencia 2015, y
construya el plan de acción, agrupándolo según las fases del siguiente cuadro:
Fases Ciclo Presupuestal
Información necesaria para
Fechas
su elaboración
Programación proyecto de
Se analiza basado en las Agosto
Presupuesto
estadísticas de venta de
servicios,
los
posibles
ingresos de la vigencia
analizada, estableciendo su
real pertinencia la cual debe
acercarse lo más posible a la
realidad. Lo mismo se realiza
con los posibles egresos, los
cuales deben tener un
estudio
de
necesidad
fundamentado (costos de
personal,
gastos
de
mantenimientos, compra de
insumos, contratación
de
especialistas
etc.).
El
documento
obtenido
constituye un borrador inicial
denominado proyecto de
presupuesto.
Definición proyecto presupuesto
El presupuesto se estructura Agosto
por Componentes “Funcionamiento en
dos
componentes
e Inversión”
principales, el primero son los
ingresos
y
gastos
de
funcionamientos los cuales
en el Hospital de Chapinero
están
constituidos
por
recursos propios tanto en su
consecución, como en su
ejecución.
El
segundo
componente
es
el
de
inversión,
recursos
que
deben ser gestionados por el
Hospital ante el Distrito
Capital a través de la SDS,
por la falta de capital para
este propósito.
Presentación proyecto de
Una vez analizado a fondo el sepiembre
presupuesto Dirección Distrital de
Presupuesto en la SHD.
Presentación ante el Concejo
Distrital.
Liquidación del presupuesto de la
vigencia
Inicio de Ejecución
proyecto de presupuesto,
este es presentado ante la
junta directiva del hospital
para su aprobación.
El
Hospital envía el presupuesto
a
la
SDS,
para
su
consolidación y posterior
presentación ante SHD, si la
SDS tiene alguna objeción lo
devolverá para realizar los
ajustes del caso.
La secretaria de hacienda Octubre
distrital
presenta ante el
Consejo
distrital
el
presupuesto consolidado del
ente distrital y sus entidades
que la conforman.
Al final de la vigencia se 31 diciembre
realiza el análisis y cierre del
presupuesto
determinando
los niveles de ejecución
presupuestal, realizando el
traslado de recursos a la
vigencia siguiente.
Con el presupuesto aprobado 1 de enero
de la vigencia siguiente se
da inicio a la ejecución de
los ingresos y egresos
establecidos.
El ejercicio debe contener como mínimo, las fases contempladas en el anterior cuadro.
Sin embargo y de ser necesario, usted puede adicionar nuevas fases para mejorar el
análisis del ciclo presupuestal de la entidad en cuestión.
4. A partir de la información del SEGPLAN de la entidad donde usted labora, escoja
un proyecto de inversión e investigue cuales son las metas, discriminación
presupuestal de las mismas, así como las actividades relacionadas para la presente
vigencia.
Ejemplo:
Nombre del Proyecto de Inversión vigencia 2014:
Adquisición De Dotación
Hospitalaria Para El Cumplimiento De Condiciones De Habilitación Y
Fortalecimiento De Servicios De Salud Del Hospital Chapinero E.S.E.
Metas
Presupuesto por Metas
Actividades
$595.897.000
Elaborar estudios previos y
requerimientos, publicar las
los términos en la web de la
institución, seleccionar las
propuestas, elaborar contrato
y desarrollar y evaluar la
ejecución del contrato.
Conseguir los elementos $ 66.495.316
descritos
mediante
la
modalidad
de
arrendamiento.
Elaborar estudios previos y
requerimientos, publicar las
los términos en la web de la
institución, seleccionar las
propuestas, elaborar contrato
y desarrollar y evaluar la
ejecución del contrato.
Compra de los elementos
descritos en el presente
proyecto a través de los
recursos de SDS.
CEDULA
52064924
79766043
39786349
11346394
NOMBRES Y
APELLIDOS
Astrid Teresa
Russi Guarín
E MAIL
ENTIDAD
TELEFONO
[email protected]
3142764977
Fernando
Cardenas
Chalarca
Linlleni
González
Moreno
José Emigdio
Gutierrez Reina
[email protected]
Hospital
Chapinero
E.S.E
Hospital
Chapinero
E.S.E
Hospital
Chapinero
E.S.E.
Hospital
Chapinero
E.S.E.
[email protected]
[email protected]
3115920401
3133131372
3102031314