Manual para la Administración de Proyectos Fondo Proequidad El Instituto Nacional de las Mujeres, con fundamento en la Ley que lo reglamenta, en la Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil, y en el marco del Programa Nacional para la Igualdad de Oportunidades y No Discriminación contra las Mujeres (PROEQUIDAD), ha constituido un programa de financiamiento denominado “Fondo Proequidad”. El presente documento tiene como propósito establecer las normas para la operación, aplicación y comprobación de los recursos económicos provistos por el Fondo Proequidad; asimismo, explica el procedimiento para la presentación del informe parcial de actividades y del informe final de resultados, considerando los procesos de trámite para la radicación de recursos. Información Básica Objetivo General Ofrecer a la/el responsable del proyecto un manual de consulta que le auxilie en: la comprobación de los recursos económicos asignados por el Fondo Proequidad, la sistematización de información y la presentación de los informes parcial de actividades y final de resultados. Las sanciones y rescisión del Acuerdo de Colaboración. Fundamento legal y administrativo de las acciones derivadas de la instrumentación del Fondo Proequidad Ley del Instituto Nacional de las Mujeres. Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por las Organizaciones de la Sociedad Civil. Ley de Ingresos de la Federación. Sistema de Gestión de Calidad del INMUJERES ISO 9001:2000. Programa Operativo Anual de Transparencia y Combate a la Corrupción. 1 Manual para la Administración de Proyectos Fondo Proequidad Responsabilidades de las/los participantes del proyecto Organizaciones ganadoras Brindar a la persona responsable del proyecto todo el respaldo, soporte e infraestructura indispensables para el desarrollo del mismo. Suscribir el Acuerdo de Colaboración con el Inmujeres. Garantizar que los recursos aportados para la ejecución del proyecto se apliquen de manera exclusiva a los fines del mismo. Llevar una contabilidad que permita identificar las operaciones financieras y contables del proyecto. Otorgar las facilidades necesarias a quien, por parte del Inmujeres, realice la(s) visita(s) de seguimiento, y atender las observaciones que de ella(s) se deriven. Mantener al día toda la documentación, técnica, financiera y administrativa inherente al proyecto. Entregar en tiempo y forma los informes parcial y final de resultados. Poner a disposición del Inmujeres toda la información y documentación relativa al proyecto que le sea solicitada. Notificar al Inmujeres cualquier cambio en su razón social, dirección, estructura organizacional, etc., que tenga lugar durante la vigencia del proyecto. Responsable del Proyecto Ejercer adecuada y oportunamente los recursos asignados para el desarrollo del proyecto. Cumplir con el cronograma de actividades y la aplicación del presupuesto autorizados para el proyecto. Conformar y sustentar las adecuaciones técnicas de ejecución que sean necesarias para el desempeño correcto del presupuesto. Integrar en el expediente del proyecto la información técnica y financiera que se genere durante el desarrollo del mismo. Responder oportunamente a las solicitudes de información técnica del proyecto que le requiera el Inmujeres. Elaborar y enviar, en tiempo y forma, los informes parcial de actividades y final de resultados, los cuales deberán señalar de manera detallada los gastos efectuados. Notificar al Inmujeres el número de cuenta, sucursal y plaza, a fin de realizar los depósitos correspondientes a la segunda y tercera ministración. Asistir al Taller de Fortalecimiento Institucional organizado por el Inmujeres. Mecánica Operativa Formalización de los Apoyos La formalización del financiamiento implica la firma del Acuerdo de Colaboración, el cual tiene por objeto establecer las bases legales y los compromisos y obligaciones a las que se sujetarán las partes involucradas para el ejercicio de los apoyos económicos que otorgue el Inmujeres a través del Fondo Proequidad. 2 Manual para la Administración de Proyectos Fondo Proequidad Entrega del recurso financiero La entrega de los recursos económicos para el financiamiento de los proyectos ganadores está contemplada en tres ministraciones: Inicial.- La entrega del recurso económico correspondiente a la primera ministración se realiza en el evento protocolario, en el cual se procede a la firma del Acuerdo de Colaboración. El o la representante legal deberá presentarse en las instalaciones que fije el Inmujeres, con la documentación original que fue solicitada en la convocatoria correspondiente. Asimismo, hará entrega del comprobante fiscal debidamente requisitado (Véase Anexo 1). En casos especiales, el Inmujeres enviará a las organizaciones el Acuerdo de Colaboración para su firma, el cual deberá ser devuelto al Instituto debidamente firmado, a fin de proceder a realizar el depósito correspondiente en la cuenta bancaria que señale la organización. Subsecuentes.- Para realizar el pago correspondiente a las ministraciones posteriores (mitad del periodo y final), el Inmujeres deberá tener en su poder los informes parcial de actividades y final de resultados, respectivamente. La(s) persona(s) responsable(s) que designe el Inmujeres para las visita(s) de seguimiento deberán emitir un reporte sobre la visita, informando sobre los avances del proyecto, el uso de los recursos y el compromiso de la organización para la realización del proyecto. En caso de que la persona responsable de la visita detecte anomalías en el desarrollo del proyecto y el uso de los recursos, lo deberá informar a la/el titular de la Dirección General de Promoción y Enlace, a fin de que se tomen las medidas procedentes, informando en todo momento a la organización. Para proceder a la entrega del recurso, la persona designada como representante legal o responsable del proyecto deberá enviar al Inmujeres el recibo correspondiente debidamente requisitado. Calendario para la entrega de recursos Ministración Primera Ministración (45% del monto solicitado) Segunda Ministración (45% del monto solicitado) Tercera Ministración (10% del monto solicitado) Fecha de entrega de recursos financieros A la firma del Acuerdo de Colaboración Julio de 2006 (A mitad del periodo de ejecución del proyecto) Octubre 2006 (A final del periodo de ejecución del proyecto) El Inmujeres solicitará con oportunidad a las organizaciones tanto los informes correspondientes como los recibos fiscales, para que una vez que sean aprobados se realicen los trámites que corresponda para la radicación de los recursos. 3 Manual para la Administración de Proyectos Fondo Proequidad Informes Parcial de Actividades y Final de Resultados El/la responsable del proyecto entregará oportunamente y debidamente llenados los formatos de Informe Parcial de Actividades e Informe Final de Resultados (Véanse Anexos 2 y 3). La persona responsable del proyecto es la encargada de llenar dichos formatos, los cuales deberán ir acompañados de la documentación comprobatoria correspondiente, tanto de los avances del proyecto como de la documentación financiera que dé cuenta del uso de los recursos. Corresponde al personal del Inmujeres realizar visitas de seguimiento a la mitad del periodo o cuando sea necesario por la naturaleza del proyecto, a fin de verificar los avances del mismo. Si la organización, a través del/la responsable del proyecto, no entrega el informe parcial de actividades en tiempo y forma, las subsecuentes ministraciones al proyecto podrán ser suspendidas, dando el curso legal que corresponda. A la conclusión del periodo de financiamiento, las organizaciones deberán reportar las metas alcanzadas, los productos obtenidos, así como dar cuenta de la radicación del financiamiento. Para llevar a cabo lo anterior, las organizaciones dispondrán del formato de Informe Final de Resultados. Si la organización no entrega en tiempo y forma el informe final de resultados se podrá suspender la entrega de la tercera ministración, y la organización deberá regresar el monto completo de las ministraciones entregadas, más el costo financiero que corresponda. Calendario para entrega de Informes Tipo de Documento Informe Parcial de Actividades Fecha de entrega al Inmujeres 16 de junio de 2006 Informe Final de Resultados 18 de octubre 2006 El Inmujeres solicitará con anticipación a las organizaciones la entrega del informe final de resultados, a fin de que el área de finanzas realice los trámites administrativos ante la Secretaria de Hacienda y Crédito Público para que radique el recurso correspondiente a la última ministración, y estar en posibilidades de entregar el recurso en el mes de octubre. Aquellas organizaciones que al 18 de octubre no hayan concluido su proyecto, deberán enviar un informe al calce en el mes de noviembre, contemplando sólo las actividades realizadas del 18 al 30 de octubre, y la comprobación de gastos de dicho periodo. Visitas de seguimiento Las organizaciones ganadoras están obligadas a brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de seguimiento. Estas habrán de efectuarse durante el 4 Manual para la Administración de Proyectos Fondo Proequidad primer semestre de desarrollo del proyecto. A cada proyecto, el Inmujeres asignará una persona responsable de darle seguimiento y emitir los reportes correspondientes. La/el funcionario responsable de la visita de seguimiento podrá realizar las revisiones que considere convenientes para verificar el avance técnico del proyecto y el uso del apoyo económico, así como la observancia de las normas y procedimientos descritos en el presente manual, la Convocatoria, Bases Reguladoras y del Acuerdo de Colaboración. El personal del Inmujeres determinará si la organización está cumpliendo o cumplió con los objetivos planteados en el proyecto presentado, el logro de resultados y de productos, así como con el reconocimiento que debe dársele al Inmujeres como fuente de financiamiento, plasmando el logo de la institución en las publicaciones, trabajos, resultados, productos y difusión. El Inmujeres dispondrá los mecanismos necesarios para realizar un seguimiento constante a los proyectos, a fin de que las actividades se cumplan en tiempo y forma, por lo que en el caso de identificarse retrasos o anomalías en el desarrollo del proyecto se le notificará de manera inmediata a la organización, en caso de que no se subsanen las observaciones formuladas, el Inmujeres podrá suspender la entrega de las ministraciones que estén pendientes y solicitará el reintegro del recurso que se haya entregado. Cambio de responsable del proyecto y/o del representante legal La organización podrá realizar cambios en la designación de la persona responsable del proyecto, estos deberán notificarse por escrito al Inmujeres, argumentando los motivos que dieron origen a dicho cambio. En aquellos casos en los que la organización realice cambios en sus documentos constitutivos, así como en la designación del representante legal, estos deberán notificarse al Inmujeres e ir acompañados de la documentación notarial que lo acredite. Transferencia de Recursos El uso de los recursos deberá realizarse tal y como fue presentado en el proyecto. En casos extraordinarios, en los que sea necesario realizar adecuaciones al uso de los recursos entre partidas de un mismo concepto de gasto, deberá solicitarse previamente la autorización por escrito del Inmujeres, anexando la justificación correspondiente. Vigencia Los proyectos ganadores del Fondo Proequidad tendrán vigencia del 13 marzo al 30 de octubre de 2006. Con base en lo anterior, no se podrán solicitar ni autorizar prórrogas para la realización de proyectos. 5 Manual para la Administración de Proyectos Fondo Proequidad Suspensión, Cancelación y Sanciones Suspensión de ministraciones. En caso de que se presenten algunos de los supuestos siguientes, el Inmujeres podrá suspender los apoyos económicos asignados al proyecto: Falta de cumplimiento por parte de la persona responsable del proyecto, en la presentación del informe parcial e informe final de resultados. Detección de anomalías en el uso de los recursos ejercidos. Incumplimiento de cualquiera de las disposiciones establecidas Convocatoria, las Bases Reguladoras y el Acuerdo de Colaboración. Detección de falsedad de información. Para este rubro aplica lo estipulado en los artículos 30 y 31 de la Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil. en la En caso de que los apoyos otorgados no sean utilizados, o sean utilizados con propósitos distintos a la ejecución del proyecto, el Inmujeres solicitará que los recursos sean reintegrados en un plazo máximo de tres días hábiles, contados a partir de la fecha en que sean requeridos. Dicho reintegro deberá contener las actualizaciones y recargos que se generen desde el momento en que se entregó la primera ministración hasta la fecha en que se efectúe el pago, de conformidad con la tasa que fije la Ley de Ingresos de la Federación. Guía de apoyo para el ejercicio y justificación de gastos El ejercicio y justificación de los recursos para cubrir los gastos del proyecto son responsabilidad de la organización ganadora. Con respecto a lo anterior, los gastos correspondientes a todas y cada una de las partidas que se especifican en el presente documento, bajo los rubros de gasto de operación y gastos de inversión, se efectuarán de acuerdo con la normatividad y las políticas administrativas de las organizaciones donde se desarrollan los proyectos, quedando a su cargo el control y seguimiento del ejercicio, y bajo su custodia la documentación que sustente la correcta erogación de los recursos. La organización deberá contar con una contabilidad exclusiva para el proyecto. Ejercicio y Justificación del Gasto de Operación Los recursos asignados bajo el concepto de gasto de operación serán ejercidos conforme a lo estipulado en el cronograma de actividades presentado por la organización ganadora en el “Formato de Presentación de Proyectos”. 6 Manual para la Administración de Proyectos Fondo Proequidad A continuación se presenta un listado enunciativo de los diferentes conceptos:1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Capacitación Materiales Materiales de difusión Publicaciones Recursos humanos Gastos administrativos Trabajo de Campo Ejercicio y Justificación del Gasto de Inversión Los recursos asignados bajo el concepto de gastos de inversión serán destinados a la compra de los equipos, herramientas y, en general, activos fijos requeridos para el desarrollo de los proyectos. La clasificación de este gasto se efectuará de acuerdo con las políticas contables de la organización. Las facturas que amparen la propiedad de los bienes adquiridos deberán ser expedidas a favor de la organización. En el caso de los proyectos financiados por el Fondo Proequidad, los gastos de inversión se refieren a: Adquisición de equipo especializado y equipo de cómputo. Deberá justificarse ampliamente la necesidad de cada uno de los requerimientos. Adecuación física de inmuebles utilizados en el desarrollo del proyecto. No se financiarán gastos para la construcción y/o adquisición de inmuebles y la compra de vehículos. Los proyectos correspondientes a categoría la A no podrán realizar gastos de inversión. Los proyectos correspondientes a categoría la B no podrán destinar más del 35% del presupuesto asignado para gastos de inversión. Las organizaciones ganadoras deberán contar con recibos y facturas que den cuenta de sus gastos, las cuales serán solicitadas por el Inmujeres para la verificación de gastos derivados del proyecto y la radicación de recursos financieros. 1 Véase Glosario de Términos “Gastos de operación”. 7 Manual para la Administración de Proyectos Fondo Proequidad Glosario de Términos Acuerdo de Colaboración Es el documento suscrito entre el Instituto Nacional de las Mujeres y las organizaciones ganadoras, con el que se formaliza la asignación del financiamiento y se establecen los compromisos a cumplir. Financiamiento Recursos otorgados por el Inmujeres a través del Fondo Proequidad para el desarrollo de un proyecto. Fondo Proequidad Programa para impulsar proyectos que, desde una perspectiva de género, promuevan el mejoramiento de las condiciones de la población femenina en los ámbitos sociales, políticos, económicos y culturales. Formato de Presentación de Proyectos Es el formato contenido en las Bases Reguladoras para la presentación de proyectos. Gastos de operación Son los recursos financieros que se destinan al pago de servicios y/o productos necesarios para el desarrollo del proyecto. Conceptos Capacitación: Actividades de generación de capacidades relacionadas con los temas y problemas establecidos en las bases de la Convocatoria, en beneficio de los grupos de mujeres objeto del proyecto o de las(os) integrantes de la propia organización. Materiales: Materiales de oficina para el desarrollo del proyecto. Materiales de difusión: Relativas a la promoción del proyecto (carteles, folletos, dípticos, trípticos, etc.). Publicaciones: Relativas a la sistematización del proyecto (libros, manuales, modelos, informes, etc.). Recursos Humanos: Contratación de personal adicional para apoyo específico al proyecto. No podrán destinarse recursos para contratación o nómina del personal de la organización, tales como contratación de contador(a) o servicios secretariales. Gastos Administrativos: Pago temporal de servicios administrativos específicos requeridos para el proyecto, en ningún caso se deberán contemplar cuentas corrientes de la organización, tales como pago 8 Manual para la Administración de Proyectos Fondo Proequidad de renta, luz, servicio telefónico, nómina, etc. Trabajo de campo: Actividades realizadas en el/los lugar(es) en donde se desarrolla el proyecto. Incluye pago de transporte y viáticos (hospedaje y alimentación). Gasto de inversión Son los recursos financieros que se destinan a la adquisición, actualización, renovación y/o reforzamiento de infraestructura y equipo necesario para el desarrollo del proyecto. Inmujeres Instituto Nacional de las Mujeres. ISO Sistema de Gestión de Calidad PROEQUIDAD Programa Nacional para la Igualdad de Oportunidades y No Discriminación Contra las Mujeres. Proyecto Propuesta presentada por las organizaciones de la sociedad civil, aprobada por el Comité Dictaminador para recibir el financiamiento. Representante Legal Persona física con facultades para contraer compromisos a nombre de la organización sujeta de apoyo, así como de firmar el Acuerdo de Colaboración. Responsable del proyecto Persona física responsable de la ejecución del proyecto, del cumplimiento de sus objetivos y metas, de la generación de los productos a entregar y de la elaboración de los informes parcial y final. Vigencia del proyecto Plazo estipulado en el Acuerdo de Colaboración en el cual deberá ejecutarse el proyecto. 9 Manual para la Administración de Proyectos Fondo Proequidad ANEXO 1 DATOS PARA EL LLENADO DEL RECIBO FISCAL DE LA ORGANIZACIÓN NOMBRE: INSTITUTO NACIONAL DE LAS MUJERES DOMICILIO: ALFONSO ESPARZA OTEO No. 119 COL. GUADALUPE INN, C.P. 01020 DELEG. ALVARO OBREGON, MEXICO, D.F. R.F.C. INM0101121P2 CANTIDAD EN NÚMERO Y LETRA CONCEPTO: “PRIMERA, SEGUNDA O TERCERA REMESA (según sea el caso) PARA LA REALIZACIÓN DEL PROYECTO (NOMBRE DEL PROYECTO)” NOTA: EL COMPROBANTE DEBERÁ CUMPLIR CON LOS REQUISITOS FISCALES ESTABLECIDOS EN LOS ARTÍCULOS 29 Y 29A DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN: Impreso en establecimientos autorizados por la SHCP. Contener impreso el nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal y registro federal de contribuyentes de quien los expida. Contener impreso el número de folio. Cédula de identificación fiscal reproducida en 2.75 cm. por 5 cm. Con una resolución de 133 líneas/1200dpi. En la cédula no podrá efectuarse anotación alguna que impida su lectura. Leyenda “La reproducción no autorizada de este comprobante constituye un delito en los términos de las disposiciones fiscales” con letra de 3 puntos. El registro federal de contribuyentes, nombre, domicilio y, en su caso, teléfono del impresor, así como la fecha de publicación de su autorización en el DOF con letra no menor de tres puntos. La vigencia para la utilización de los comprobantes deberá señalarse en forma expresa. 10