6. ESTUDIO ECONOMICO Después de realizar el estudio técnico

ESTUDIO ECONOMICO
6.
ESTUDIO ECONOMICO
Después de realizar el estudio técnico, se determinará el monto de los recursos
económicos necesarios para realización del proyecto. Para iniciar con el establecimiento se
determinarán los costos de inversión donde se reflejan los costos de adquisición de los activos
fijos y diferidos, necesarios para el cálculo del monto de las depreciaciones y amortizaciones.
Otros rubros imprescindibles son los costos de operación que se obtienen a través de las
funciones de producción, administración y ventas. Estos serán clasificados en costos variables
y fijos respectivamente.
Se realizaron los costos variables analizando el costo y desarrollo de las dos razas
ovinas mencionadas en el capítulo de estudio técnico, como también la cruza de estas dos
razas. Teniendo un margen más amplio de criterio.
6.1
COSTOS DE INSTALACIÓN
Las instalaciones requeridas en el estudio técnico, se proyectan económicamente en las
siguientes tablas. La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o
tangibles y diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la granja.
Ver anexos 20-25, se describe el costo de material y construcción de los establos.
72
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.1 COSTOS DE TERRENO Y OBRA CIVIL
CONCEPTO CANTIDAD
UNIDAD
PRECIO
COSTO TOTAL
UNITARIO
TERRENO
20
HECTAREA $
15,000.00 $
300,000.00
SEMBRADO DE
FORRAJE
10
HECTAREA $
6,000.00 $
60,000.00
CERCA
5400
M
$
1.11 $
5,994.00
POSTES
450
PZA.
$
20.00 $
9,000.00
POZO 1.50*1*5
INSTALACION
HIDRAULICA
EXTERNA
INSTALACION
ELECTRICA
EXTERNA
5
M3
$
300.00 $
1,500.00
1
$
3,342.75 $
3,342.75
1
$
150.00 $
150.00
ESTABLO 16*28
4
UNIDAD
$
89,626.93 $
358,507.72
ESTABLO 4*4
ESTABLO 25.4*14.7
1
2
UNIDAD
UNIDAD
$
$
9,228.36 $
81,967.43 $
9,228.36
163,934.86
ESTABLO 10*10
1
UNIDAD
$
7,231.60 $
7,231.60
OFICINA
1
UNIDAD
$
15,180.48 $
15,180.48
$
934,069.76
TOTAL
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.2 COSTOS DE INVERSIÓN FIJOS DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO
UNIDADES
PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
BASCULA
1
$
11,260.00 $
11,260.00
CARRETILLAS
PICADORA DE
FORRAJE
3
$
350.00 $
1,050.00
1
$
8,400.00 $
8,400.00
SEGADORA
1
$
19,500.00 $
19,500.00
VEHICULO
1
$ 163,000.00 $ 163,000.00
REMOLQUE
1
$
8,500.00 $
8,500.00
MACHETES
$
$
60.00 $
125.00 $
180.00
BIELMO
3
3
PALAS
3
$
MARTILLO
1
$
170.00 $
60.00 $
PINZAS
1
$
TOTAL
375.00
510.00
60.00
65.00
65.00 $
$ 212,900.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
73
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.3 COSTOS DE FIJOS DE OFICINA
CONCEPTO UNIDAD
Laptop
Impresora
Mesa
Sillas
Total
1
1
1
6
PRECIO UNITARIO
$
$
$
$
12,360.00
860.00
800.00
95.00
$
$
$
$
$
COSTO
TOTAL
12,360.00
860.00
800.00
570.00
14,590.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO
El activo diferido comprende todos los activos intangibles de la empresa, que están
perfectamente definidos en las leyes impositivas y hacendarías del país.
Impuesto sobre adquisición de bienes inmuebles (2%)
$6000.00
Honorarios notariales (2%)
$6000.00
Gastos preoperativos (Gastos de estudios topográficos)
$20,000.00
Total
$32,000.00
INVERSIÓN EN PIE DE CRIA
La inversión en pie de cría es una de las más importante del proyecto, puesto que la
selección de las razas puede ser parte del éxito o fracaso de la instalación de la granja. Las
razas seleccionadas son dos como anteriormente se menciono; Las razas son Dorper y
pelibuey, y como consecuencia la cruza de ambas.
74
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.4 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (SEMENTALES DORPER X HEMBRAS
PELIBUEY)
ANIMALES
Hembras
Sementales
Total
CANTIDAD
800
8
PRECIO
UNITARIO
$
1,500.00 $
$ 20,000.00 $
$
COSTO
TOTAL
1,200,000.00
160,000.00
1,360,000.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.5 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (DORPER)
ANIMALES
CANTIDAD
Hembras
Sementales
Total
800
8
PRECIO
COSTO
UNITARIO TOTAL
$
5,000.00 $ 4,000,000.00
$ 20,000.00 $
160,000.00
$ 4,160,000.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.6 INVERSIÓN EN PIE DE CRIA (PELIBUEY)
ANIMALES
CANTIDAD
Hembras
Sementales
Total
800
8
PRECIO
COSTO
UNITARIO TOTAL
$
1,500.00 $ 1,200,000.00
$
3,500.00 $
28,000.00
$ 1,228,000.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
Por lo tanto, la inversión inicial es de $2,553,559.76 para la cría de ovinos de cruza de
ambas razas, para la cría de ovinos de raza Dorper puro la inversión inicial es de
$5,353,559.76 y para la cría de ovinos de raza Pelibuey la inversión inicial es de
$2,421,559.76.
75
ESTUDIO ECONOMICO
6.2
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Los cargos de depreciación son gastos virtuales permitidos por las leyes hacendarías
(Ley del I.S.R.) para que él inversionista recupere la inversión inicial que ha realizado. Para la
realización de esta práctica se utilizó el método de depreciación llamado línea recta,
autorizado por el gobierno mexicano.
TABLA 6.7 DEPRECIACIÓN Y AMOTIZACIÓN PARA LA CRUZA DE RAZAS
EQ. DE
EQ. DE
VEHICULO
PRODUCCION
OFICINA
AÑO
0
$
49,900.00
1 $
2 $
COMPUTADORA
$ 163,000.00
$
2,230.00
$
12,360.00
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
3 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
4 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
5 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
6 $
3,992.00
$
223.00
7 $
3,992.00
$
223.00
8 $
3,992.00
$
223.00
9 $
3,992.00
$
223.00
10 $
3,992.00
$
223.00
VALOR DE
SALVAMENTO
$
9,980.00
OBRA CIVIL Y INVERSION
EDIFICIOS
DIFERIDA
$0.00
$0.00
PIE DE CRIA
CERCA
$
568,075.76
$
32,000.00
$
1,360,000.00
$
5,994.00
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,360,000.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
284,037.88
$0.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
$0.00
$0.00
$0.00
76
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.8 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN PARA LA RAZA DORPER
EQ. DE
EQ. DE
VEHICULO
PRODUCCION
OFICINA
AÑO
0
COMPUTADORA
$
49,900.00
$ 163,000.00
$
2,230.00
$
12,360.00
1 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
2 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
3 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
4 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
5 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
6 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
7 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
8 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
9 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
10 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
VALOR DE
SALVAMENTO
$
9,980.00
OBRA CIVIL Y INVERSION
EDIFICIOS
DIFERIDA
$0.00
$0.00
PIE DE CRIA
$0.00
CERCA
$
628,075.76
$
32,000.00
$
4,160,000.00
$
5,994.00
$
28,403.79
$
3,200.00
$
4,160,000.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
344,037.88
$0.00
$0.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
$0.00
77
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.9 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN PARA LA RAZA PELIBUEY
EQ. DE
EQ. DE
VEHICULO
PRODUCCION
OFICINA
AÑO
0
COMPUTADORA
$
49,900.00
$ 163,000.00
$
2,230.00
$
12,360.00
1 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
2 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
3 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
4 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
$
3,090.00
5 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
6 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
7 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
8 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
9 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
10 $
3,992.00
$
32,600.00
$
223.00
VALOR DE
SALVAMENTO
$
9,980.00
OBRA CIVIL Y INVERSION
EDIFICIOS
DIFERIDA
$0.00
$0.00
PIE DE CRIA
CERCA
$
628,075.76
$
32,000.00
$
1,228,000.00
$
5,994.00
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,228,000.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
28,403.79
$
3,200.00
$
1,498.50
$
344,037.88
$0.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
$0.00
$0.00
$0.00
78
ESTUDIO ECONOMICO
6.3
COSTOS VARIABLES
Son los que cambian o fluctúan en relación directa con una actividad o volumen dado.
Dicha actividad puede ser referida a producción o ventas. Las instalaciones con las que
dispone la granja tienen capacidad de almacenamiento para 15 días de alimento en grano, así
como también para el forraje (materia seca).
A.
COSTOS DE INSUMOS
El abasto suficiente en cantidad y calidad de los alimentos es un aspecto vital en él
desarrollo del proyecto. El alimento esencial para los ovinos es el forraje (materia seca), sin
embargo, los alimentos concentrados ayudan a obtener peso rápidamente.
COSTOS DE FORRAJE
La granja tiene la capacidad de producir 463.6 toneladas de forraje (materia seca) al
año, sin embargo las necesidades son superiores. De acuerdo a las encuestas practicadas se
encontraron 5 diferentes clases de forrajes, se escogieron los que aportarán más nutrientes
requeridos por lo ovinos; como son: energía, proteínas, minerales y vitaminas. Con la
intención de tener una dieta más balanceada se opto por hacer las raciones iguales de los
alimentos identificados (20% de cada uno). Los precios y las variedades son: zacate $0.08 kg,
cascarilla de arroz $0.14 kg, zacate de maíz $0.15 kg, cocoite $0.08 kg y bagazo de caña $0.05
kg.
79
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.10 COSTO DE FORRAJE PARA LA CRUZA DE RAZAS
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CONSUMO DE
CONSUMO DE
FORRAJE ANUAL
FORRAJE
POR COMPRAR
ANUAL (kg)
(kg)
560,517
980,802
980,802
980,802
785,151
914,457
916,917
980,802
980,802
714,816
96,917
517,202
517,202
517,202
321,551
450,857
453,317
517,202
517,202
251,216
COSTO
TOTAL
ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
50,462.70
108,462.18
108,462.33
108,462.48
81,462.79
99,307.17
99,646.80
108,463.08
108,463.23
71,757.31
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.11 COSTO DE FORRAJE PARA LA RAZA DORPER
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CONSUMO DE
CONSUMO DE
FORRAJE ANUAL
FORRAJE
POR COMPRAR
ANUAL (kg)
(kg)
573,948
1,022,760
1,022,760
1,022,760
815,676
957,636
952,548
1,022,760
1,022,760
796,134
110,348
559,160
559,160
559,160
352,076
494,036
488,948
559,160
559,160
332,534
COSTO
TOTAL
ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
52,316.17
114,252.38
114,252.53
114,252.68
85,675.24
105,265.87
104,563.87
114,253.28
114,253.43
82,979.19
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
80
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.12 COSTO DE FORRAJE PARA LA RAZA PELIBUEY
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CONSUMO DE
CONSUMO DE
FORRAJE ANUAL
FORRAJE
POR COMPRAR
ANUAL (kg)
(kg)
547,086
938,844
938,844
938,844
754,626
871,482
881,286
938,844
938,844
811,554
83,486
475,244
475,244
475,244
291,026
407,882
417,686
475,244
475,244
347,954
COSTO
TOTAL
ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
48,609.22
102,671.97
102,672.12
102,672.27
77,250.34
93,376.62
94,729.72
102,672.87
102,673.02
85,107.15
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
COSTOS DE ALIMENTOS CONCENTRADO
Se denomina alimentos concentrados a la mezcla de insumos que por lo general
contienen un bajo porcentaje de fibras y niveles altos de proteínas y energía. Son básicamente
3 insumos utilizados, los precios son: sorgo en grano $1.50 kg, pasta de soya $2.30 kg y sales
minerales $6.00 kg. Lo que da un precio total de $1.75 por kg de alimento concentrado.
81
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.13 COSTO DE ALMENTO CONCENTRADO PARA LA CRUZA DE
RAZAS
AÑO
SALES
CONSUMO
PASTA DE
SORGO (kg) MINERALES
ANUAL (kg)
SOYA (kg)
(kg)
COSTO
TOTAL
ANUAL
1
87,618.00
71,846.76
2,628.54
13,142.70
$ 153,331.50
2
241,596.00
198,108.72
7,247.88
36,239.40
$ 422,793.00
3
241,596.00
198,108.72
7,247.88
36,239.40
$ 422,793.00
4
241,596.00
198,108.72
7,247.88
36,239.40
$ 422,793.00
5
142,122.00
116,540.04
4,263.66
21,318.30
$ 248,713.50
6
206,298.00
169,164.36
6,188.94
30,944.70
$ 361,021.50
7
208,338.00
170,837.16
6,250.14
31,250.70
$ 364,591.50
8
241,596.00
198,108.72
7,247.88
36,239.40
$ 422,793.00
9
241,596.00
198,108.72
7,247.88
36,239.40
$ 422,793.00
15,771.60
$ 184,002.00
10
105,144.00
86,218.08
3,154.32
FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.14 COSTO DE CONCENTRADOS PARA LA RAZA DORPER
AÑO
SALES
CONSUMO
PASTA DE
SORGO (kg) MINERALES
ANUAL (kg)
SOYA (kg)
(kg)
COSTO
TOTAL
ANUAL
1
94,233.60
77,271.55
2,827.01
14,135.04
$ 164,908.80
2
263,707.20
216,239.90
7,911.22
39,556.08
$ 461,487.60
3
263,707.20
216,239.90
7,911.22
39,556.08
$ 461,487.60
4
263,707.20
216,239.90
7,911.22
39,556.08
$ 461,487.60
5
158,150.40
129,683.33
4,744.51
23,722.56
$ 276,763.20
6
229,341.60
188,060.11
6,880.25
34,401.24
$ 401,347.80
7
226,941.60
186,092.11
6,808.25
34,041.24
$ 397,147.80
8
263,707.20
216,239.90
7,911.22
39,556.08
$ 461,487.60
9
263,707.20
216,239.90
7,911.22
39,556.08
$ 461,487.60
22,689.72
$ 264,713.40
10
151,264.80
124,037.14
4,537.94
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
82
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.15 COSTO DE CONCENTRADOS PARA LA RAZA PELIBUEY
AÑO
SALES
CONSUMO
PASTA DE
SORGO (kg) MINERALES
ANUAL (kg)
SOYA (kg)
(kg)
COSTO
TOTAL
ANUAL
1
81,002.40
66,421.97
2,430.07
12,150.36
$ 141,754.20
2
219,484.80
179,977.54
6,584.54
32,922.72
$ 384,098.40
3
219,484.80
179,977.54
6,584.54
32,922.72
$ 384,098.40
4
219,484.80
179,977.54
6,584.54
32,922.72
$ 384,098.40
5
126,093.60
103,396.75
3,782.81
18,914.04
$ 220,663.80
6
183,374.40
150,367.01
5,501.23
27,506.16
$ 320,905.20
7
189,734.40
155,582.21
5,692.03
28,460.16
$ 332,035.20
8
219,484.80
179,977.54
6,584.54
32,922.72
$ 384,098.40
9
219,484.80
179,977.54
6,584.54
32,922.72
$ 384,098.40
24,580.80
$ 286,776.00
10
163,872.00
134,375.04
4,916.16
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
COSTOS DE SANIDAD
Para evitar posibles contagios en los animales, se establecen controles sanitarios como
son: vacunar para las diferentes enfermedades, también desparasitar para que los animales no
pierdan peso y evitar perdidas económicas. Otra prevención para el cuidado es el aseo, manejo
adecuado de los animales, instalaciones adecuadas y sobre todo alimentos no contaminados.
Los precios de las dosis de vacunación son $1.85 y la dosis de desparacitación son $0.41.
Las dosis aplicables para la desparacitación son de 1ml por kilogramo de animal.
83
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.16 COSTO DE SANIDAD PARA LA CRUZA DE RAZAS
DOSIS DE
DOSIS DE
COSTO TOTAL
ANUAL DE
AÑO DESPARACITACION VACUNAS
(ml)
(ml)
DESPARACITACION
COSTO
TOTAL
ANUAL DE
VACUNACION
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15,061.33
25,808.00
25,808.00
25,808.00
20,971.33
23,898.00
24,244.67
25,808.00
25,808.00
19,274.67
3,660.33
6,582.00
6,582.00
6,582.00
5,288.67
6,182.00
6,135.33
6,582.00
6,582.00
4,792.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6,265.51
10,736.13
10,736.13
10,736.13
8,724.07
9,941.57
10,085.78
10,736.13
10,736.13
8,018.26
6,771.62
12,176.70
12,176.70
12,176.70
9,784.03
11,436.70
11,350.37
12,176.70
12,176.70
8,865.20
COSTO
TOTAL
ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
13,037.13
22,912.83
22,912.83
22,912.83
18,508.11
21,378.27
21,436.15
22,912.83
22,912.83
16,883.46
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.17 COSTO DE SANIDAD PARA LA RAZA DORPER
DOSIS DE
DOSIS DE
COSTO TOTAL
ANUAL DE
AÑO DESPARACITACION VACUNAS
(ml)
(ml)
DESPARACITACION
COSTO
TOTAL
ANUAL DE
VACUNACION
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15,456.00
26,992.00
26,992.00
26,992.00
21,834.67
25,106.67
25,256.00
26,992.00
26,992.00
21,458.67
3,796.00
6,952.00
6,952.00
6,952.00
5,560.00
6,552.00
6,456.00
6,952.00
6,952.00
5,387.33
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6,429.70
11,228.67
11,228.67
11,228.67
9,083.22
10,444.37
10,506.50
11,228.67
11,228.67
8,926.81
7,022.60
12,861.20
12,861.20
12,861.20
10,286.00
12,121.20
11,943.60
12,861.20
12,861.20
9,966.57
COSTO
TOTAL
ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
13,452.30
24,089.87
24,089.87
24,089.87
19,369.22
22,565.57
22,450.10
24,089.87
24,089.87
18,893.37
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
84
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.18 COSTO DE SANIDAD PARA LA RAZA PELIBUEY
DOSIS DE
DOSIS DE
COSTO TOTAL
ANUAL DE
AÑO DESPARACITACION VACUNAS
(ml)
(ml)
DESPARACITACION
COSTO
TOTAL
ANUAL DE
VACUNACION
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
14,666.67
24,624.00
24,624.00
24,624.00
20,108.00
22,694.67
23,233.33
24,624.00
24,624.00
21,742.00
3,524.67
6,212.00
6,212.00
6,212.00
5,017.33
5,813.33
5,814.67
6,212.00
6,212.00
5,356.33
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6,101.33
10,243.58
10,243.58
10,243.58
8,364.93
9,440.98
9,665.07
10,243.58
10,243.58
9,044.67
6,520.63
11,492.20
11,492.20
11,492.20
9,282.07
10,754.67
10,757.13
11,492.20
11,492.20
9,909.22
COSTO
TOTAL
ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
12,621.97
21,735.78
21,735.78
21,735.78
17,646.99
20,195.65
20,422.20
21,735.78
21,735.78
18,953.89
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
B.
COSTOS DE SERVICIOS
Los costos de servicios solo serán para el consumo de energía eléctrica y de
combustible (gasolina), necesarios para las actividades del negocio. A continuación se
describirá el uso y costos de los mismos.
COSTOS DE ENERGIA ELECTRICA
Los precios de energía eléctrica varían de acuerdo a la temporada en la región sureste,
el costo de kw/hr en verano es de $1.29 y no-verano $0.59.
TABLA 6.19 COSTO DE LA ENERGIA ELECTRICA DE LOS EQUIPOS
hp DEL
MOTOR
CONCEPTO UNIDADES
FOCOS
35
BOMBA
1
CENTRIFUGA
PICADORA
1
TOTAL
CONSUMO CONSUMO kWh
CONSUMO
h/DIA
kWh/MOTOR
TOTAL
kWh/DIA
0.01
10
3.5
1
0.74
5
0.74
0.74
0.74
1
1
0.74
3.7
7.94
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
85
ESTUDIO ECONOMICO
Consumo anual
2898.1 kWh
Consumo verano
1449.05 kWh
Consumo no-verano
1449.05 kWh
Costo total verano
$1,866.38
Costo total no-verano
$811.47
Costo total anual
$2,677.85
COSTO DE COMBUSTIBLE
El automóvil y la segadora utilizan la gasolina por combustible, los cálculos para estos
son:
El precio de la gasolina
$5.82
Consumo del vehículo (km/lt)
10
Distancia recorrida por año (km)
5000
Consumo total anual de combustible (litros)
500
Costo total anual de combustible
$2,910.00
El corte de forraje será solo para el zacate, ya que las otras variedades solo es necesario
recogerlo.
Consumo de la segadora (lt/ha)
10
86
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.20 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA CRUZA DE RAZAS
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CONSUMO
NUM. DE
ANUAL
FORRAJE
HECTAREAS
COMPRADO
TOTAL DE
POR
(kg)
GASOLINA
CORTAR
(lt)
96,917
517,202
517,202
517,202
321,551
450,857
453,317
517,202
517,202
251,216
3.97
21.20
21.20
21.20
13.18
18.48
18.58
21.20
21.20
10.30
11.92
63.59
63.59
63.59
39.53
55.43
55.74
63.59
63.59
30.89
COSTO
TOTAL
ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,921.92
2,973.59
2,973.59
2,973.59
2,949.53
2,965.43
2,965.74
2,973.59
2,973.59
2,940.89
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.21 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA RAZA DORPER
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CONSUMO
NUM. DE
FORRAJE
ANUAL
HECTAREAS
TOTAL DE
COMPRADO
POR
(kg)
GASOLINA
CORTAR
(lt)
573,948
1,022,760
1,022,760
1,022,760
815,676
957,636
952,548
1,022,760
1,022,760
796,134
23.52
41.92
41.92
41.92
33.43
39.25
39.04
41.92
41.92
32.63
70.57
125.75
125.75
125.75
100.29
117.74
117.12
125.75
125.75
97.89
COSTO
TOTAL
ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,980.57
3,035.75
3,035.75
3,035.75
3,010.29
3,027.74
3,027.12
3,035.75
3,035.75
3,007.89
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
87
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.22 COSTO DE COMBUSTIBLE PARA LA RAZA PELIBUEY
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
CONSUMO
NUM. DE
ANUAL
FORRAJE
HECTAREAS
COMPRADO
TOTAL DE
POR
(kg)
GASOLINA
CORTAR
(lt)
547,086
938,844
938,844
938,844
754,626
871,482
881,286
938,844
938,844
811,554
22.42
38.48
38.48
38.48
30.93
35.72
36.12
38.48
38.48
33.26
67.26
115.43
115.43
115.43
92.78
107.15
108.35
115.43
115.43
99.78
COSTO
TOTAL
ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,977.26
3,025.43
3,025.43
3,025.43
3,002.78
3,017.15
3,018.35
3,025.43
3,025.43
3,009.78
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
88
ESTUDIO ECONOMICO
COSTOS VARIABLES TOTALES
TABLA 6.23 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA CRUZA DE RAZAS
COSTOS DE INSUMOS
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
FORRAJES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
CONCENTRADO
9,691.70 $
51,720.20 $
51,720.20 $
51,720.20 $
32,155.10 $
45,085.70 $
45,331.70 $
51,720.20 $
51,720.20 $
25,121.60 $
153,331.50
422,793.00
422,793.00
422,793.00
248,713.50
361,021.50
364,591.50
422,793.00
422,793.00
184,002.00
SANIDAD
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
13,037.13
22,912.83
22,912.83
22,912.83
18,508.11
21,378.27
21,436.15
22,912.83
22,912.83
16,883.46
COSTOS DE SERVICIOS
GASOLINA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,255.61
3,315.76
3,315.76
3,315.76
3,287.76
3,306.26
3,306.62
3,315.76
3,315.76
3,277.69
ENERGIA
ELECTRICA
$
2,677.84
$
2,677.84
$
2,677.84
$
2,677.84
$
2,677.84
$
2,677.84
$
2,677.84
$
2,677.84
$
2,677.84
$
2,677.84
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
181,993.79
503,419.63
503,419.63
503,419.63
305,342.31
433,469.58
437,343.81
503,419.63
503,419.63
231,962.60
FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
89
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.24 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA RAZA DORPER
COSTOS DE INSUMOS
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
FORRAJES
CONCENTRADO
SANIDAD
$
11,034.80 $
164,908.80 $ 13,452.30
$
55,916.00 $
461,487.60 $ 24,089.87
$
55,916.00 $
461,487.60 $ 24,089.87
$
55,916.00 $
461,487.60 $ 24,089.87
$
35,207.60 $
276,763.20 $ 19,369.22
$
49,403.60 $
401,347.80 $ 22,565.57
$
48,894.80 $
397,147.80 $ 22,450.10
$
55,916.00 $
461,487.60 $ 24,089.87
$
55,916.00 $
461,487.60 $ 24,089.87
$
33,253.40 $
264,713.40 $ 18,893.37
COSTOS DE SERVICIOS
ENERGIA
GASOLINA
TOTAL
ELECTRICA
3,320.70
$
2,677.84
$ 195,394.44
3,641.86
$
2,677.84
$ 547,813.18
3,641.86
$
2,677.84
$ 547,813.18
3,641.86
$
2,677.84
$ 547,813.18
3,493.68
$
2,677.84
$ 337,511.54
3,595.26
$
2,677.84
$ 479,590.08
3,591.62
$
2,677.84
$ 474,762.16
3,641.86
$
2,677.84
$ 547,813.18
3,641.86
$
2,677.84
$ 547,813.18
3,479.69
$
2,677.84
$ 323,017.71
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
90
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.25 COSTOS VARIABLES TOTALES PARA LA RAZA PELIBUEY
COSTOS DE INSUMOS
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
FORRAJES
CONCENTRADO
SANIDAD
$
8,348.60 $
141,754.20 $ 12,621.97
$
47,524.40 $
384,098.40 $ 21,735.78
$
47,524.40 $
384,098.40 $ 21,735.78
$
47,524.40 $
384,098.40 $ 21,735.78
$
29,102.60 $
220,663.80 $ 17,646.99
$
40,788.20 $
320,905.20 $ 20,195.65
$
41,768.60 $
332,035.20 $ 20,422.20
$
47,524.40 $
384,098.40 $ 21,735.78
$
47,524.40 $
384,098.40 $ 21,735.78
$
34,795.40 $
286,776.00 $ 18,953.89
COSTOS DE SERVICIOS
ENERGIA
GASOLINA
TOTAL
ELECTRICA
3,301.48
$
2,677.84
$ 168,704.09
3,581.81
$
2,677.84
$ 459,618.24
3,581.81
$
2,677.84
$ 459,618.24
3,581.81
$
2,677.84
$ 459,618.24
3,449.99
$
2,677.84
$ 273,541.23
3,533.61
$
2,677.84
$ 388,100.50
3,540.63
$
2,677.84
$ 400,444.47
3,581.81
$
2,677.84
$ 459,618.24
3,581.81
$
2,677.84
$ 459,618.24
3,490.73
$
2,677.84
$ 346,693.86
FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
6.4
COSTOS FIJOS
Son los que permanecen constantes durante un período determinado, sin importar si
cambia el volumen. Los costos fijos son divididos en costos directos e indirectos.
91
ESTUDIO ECONOMICO
A.
COSTOS DIRECTOS
TABLA 6.26 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
PERSONAL
Jornalero
Prestaciones
Total
CANTIDAD
3
SUELDO DIARIO
$
35%
SUELDO ANUAL
38.30 $
$
$
41,938.50
14,678.48
56,616.98
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.27 COSTOS DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN
PERSONAL
Administrador
Prestaciones
Total
SUELDO
MENSUAL
$
5,000.00 $
35%
$
$
SUELDO ANUAL
60,000.00
21,000.00
81,000.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.28 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
COSTO DE ADMINISTRACION
Sueldo de administrador
$ 81,000.00
Gastos de oficina
$
300.00
Total
$ 81,300.00
FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.29 COSTOS DE MATERIALES
CONCEPTO
UNIDADES
COSTO
COSTO TOTAL
ANUALES UNITARIO
ANUAL
Guantes de carnaza 3
Cinturones para
esfuerzo
3
Botas de hule
3
Jeringas
dosificadoras
12
Total
$
35.00 $
105.00
$
$
110.00 $
60.00 $
330.00
180.00
$
123.00 $
$
1,476.00
2,091.00
FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
92
ESTUDIO ECONOMICO
COSTOS DE FERTILIZACIÓN
Costo de urea (ton)
$1,320.00
Cantidad de urea por hectárea (kg)
0.4
Cantidad (ha)
19
Costo total anual
$10,032.00
COSTO DE FUMIGACIÓN
Costo de fumigar
$0.20
Cantidad (m2)
2654.76
Costo total anual
$530.95
TABLA 6.30 COSTOS FIJOS DIRECTOS
COSTOS DIRECTOS
AÑO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
COSTOS DE MANO
DE OBRA DIRECTA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
56,616.98
56,616.98
56,616.98
56,616.98
56,616.98
56,616.98
56,616.98
56,616.98
56,616.98
56,616.98
COSTOS DE
ADMINISTRACION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
MATERIALES
81,300.00 $
81,300.00 $
81,300.00 $
81,300.00 $
81,300.00 $
81,300.00 $
81,300.00 $
81,300.00 $
81,300.00 $
81,300.00 $
FERTILIZACION
2,091.00 $
2,091.00 $
2,091.00 $
2,091.00 $
2,091.00 $
2,091.00 $
2,091.00 $
2,091.00 $
2,091.00 $
2,091.00 $
10,032.00
10,032.00
10,032.00
10,032.00
10,032.00
10,032.00
10,032.00
10,032.00
10,032.00
10,032.00
FUMIGACION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
530.95 $ 150,570.93
530.95 $ 150,570.93
530.95 $ 150,570.93
530.95 $ 150,570.93
530.95 $ 150,570.93
530.95 $ 150,570.93
530.95 $ 150,570.93
530.95 $ 150,570.93
530.95 $ 150,570.93
530.95 $ 150,570.93
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
B.
COSTOS FIJOS INDIRECTOS
Son los pagos por servicios a externos, como son el veterinario, pago de asociación
ganadera y mantenimiento.
93
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.31 COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDO
SUELDO ANUAL
MENSUAL
$
5,000.00 $
60,000.00
PERSONAL
Veterinario
FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA
PAGO ANUAL DE ASOCIACIONES GANADERAS
El pago se hará solo a una asociación local, cuya cuota es de $7,000.00 anual.
Obteniendo los beneficios que fueron expuestos en los anteriores capítulos.
TABLA 6.32 MANTENIMIENTO DE EQUIPO
El costo de mantenimiento será del 4% del costo de adquisición.
MANTENIMIENTO DE EQUIPO
4%
MANTENIMIENTO
ANUAL
EQUIPO
PRECIO
Picadora de forraje
$
8,400.00 $
336.00
Segadora
Vehículo
Total
$
$
19,500.00 $
163,000.00 $
$
780.00
6,520.00
7,636.00
FUENTE. ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
94
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.33 MANTENIMIENTO INTERNO
El mantenimiento de las instalaciones será del 2% del costo de instalación.
MANTENIMIENTO INTERNO
INSTALACIONES COSTO
2%
COSTO TOTAL
CERCA
$
5,994.00 $
119.88
POZO 1.50*1*5
$
1,500.00 $
30.00
INSTALACION
HIDRAULICA
EXTERNA
$
3,342.75 $
66.86
INSTALACION
ELECTRICA
EXTERNA
$
632.45 $
12.65
ESTABLO 16*28
$
358,507.72 $
7,170.15
ESTABLO 4*4
$
9,228.36 $
184.57
ESTABLO
25.4*14.7
$
163,934.86 $
3,278.70
ESTABLO 10*10
$
7,231.60 $
144.63
OFICINA
$
15,180.48 $
303.61
$
11,311.04
TOTAL
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
TABLA 6.34 COSTOS FIJOS INDIRECTOS
COSTOS DE PAGO ANUAL
MANO
EN
INDIRECTA ASOCIACION
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO
DE EQUIPO
DE INSTALACIONES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7,636.00
7,636.00
7,636.00
7,636.00
7,636.00
7,636.00
7,636.00
7,636.00
7,636.00
7,636.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
11,311.04
11,311.04
11,311.04
11,311.04
11,311.04
11,311.04
11,311.04
11,311.04
11,311.04
11,311.04
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
85,947.04
85,947.04
85,947.04
85,947.04
85,947.04
85,947.04
85,947.04
85,947.04
85,947.04
85,947.04
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
95
ESTUDIO ECONOMICO
6.3 VENTAS
Los animales de cruza de razas al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de
42 kg, las primeras borregas reproductoras (Pelibuey) después de 5 años llegan a pesar de 37
kg y las borregas criadas en la granja (F1) alcanzan un peso de 65 kg en el mismo tiempo.
Los animales de raza Dorper al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 47
kg en climas tropicales, las borregas reproductoras alcanzan a pesar 70 kg.
Los animales de raza Pelibuey al finalizar el quinto mes tienen un peso promedio de 37
kg, las borregas reproductoras pueden llegar a pesar 37 kg.
96
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.35 VENTAS DE ANIMALES DE CRUZA DE RAZAS
ENGORDA
AÑO
No. DE
ANIMALES
VENTAS
KILOGRAMOS
1
335
2
2010
14237.5 $
85425 $ 1,708,500.00
284,750.00
3
1675
71187.5 $ 1,423,750.00
4
1675
71187.5 $ 1,423,750.00
5
1275
54187.5 $ 1,083,750.00
6
1275
54187.5 $ 1,083,750.00
7
1675
71187.5 $ 1,423,750.00
8
2010
85425 $ 1,708,500.00
9
2010
85425 $ 1,708,500.00
10
1610
68425 $ 1,368,500.00
REPRODUCTORAS
No. DE ANIMALES
DE REEMPLAZO
KILOGRAMOS
VENTAS
VENTAS TOTALES
$
284,750.00
$
1,708,500.00
$
1,423,750.00
$
1,423,750.00
400
14800 $
296,000.00
$
1,379,750.00
400
14800 $
296,000.00
$
1,379,750.00
$
-
$
1,423,750.00
$
-
$
1,708,500.00
$
-
$
1,708,500.00
$
1,888,500.00
400
26000 $
520,000.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
97
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.36 VENTAS DE ANIMALES DE RAZA DORPER
ENGORDA
AÑO
No. DE
ANIMALES
KILOGRAMOS
VENTAS
1
372
17484 $
349,680.00
2
2232
104904 $
2,098,080.00
3
1860
87420 $
1,748,400.00
4
1860
87420 $
1,748,400.00
5
1460
68620 $
1,372,400.00
6
1460
68620 $
1,372,400.00
7
1860
87420 $
1,748,400.00
8
2232
104904 $
2,098,080.00
9
2232
104904 $
2,098,080.00
10
1832
86104 $
1,722,080.00
REPRODUCTORAS
No. DE
ANIMALES DE KILOGRAMOS
REEMPLAZO
VENTAS
TOTALES
VENTAS
$
349,680.00
$ 2,098,080.00
$ 1,748,400.00
$ 1,748,400.00
400
28000 $
560,000.00
400
28000 $
560,000.00
$ 1,932,400.00
$ 1,932,400.00
$ 1,748,400.00
$ 2,098,080.00
$ 2,098,080.00
400
28000 $
560,000.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
$ 2,282,080.00
98
ESTUDIO ECONOMICO
TABLA 6.37 VENTAS DE ANIMALES DE RAZA PELIBUEY
ENGORDA
AÑO
No. DE
ANIMALES
KILOGRAMOS
VENTAS
1
298
10728 $
214,560.00
2
1788
66156 $
1,323,120.00
3
1490
55130 $
1,102,600.00
4
1490
55130 $
1,102,600.00
5
1090
40330 $
806,600.00
6
1090
40330 $
806,600.00
7
1490
55130 $
1,102,600.00
8
1788
66156 $
1,323,120.00
9
1788
66156 $
1,323,120.00
10
1388
51356 $
1,027,120.00
REPRODUCTORAS
No. DE
ANIMALES DE KILOGRAMOS
REEMPLAZO
VENTAS
TOTALES
VENTAS
$
214,560.00
$ 1,323,120.00
$ 1,102,600.00
$ 1,102,600.00
400
14800 $
296,000.00
400
14800 $
296,000.00
$ 1,102,600.00
$ 1,102,600.00
$ 1,102,600.00
$ 1,323,120.00
$ 1,323,120.00
400
14800 $
296,000.00
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA (JUNIO/2003)
$ 1,323,120.00
CAPITAL DE TRABAJO
Es el capital adicional (distinto de la inversión en activo fijo y diferido) con el que hay
que contar para que empiece a funcionar la empresa.; esto es, hay que financiar la primera
producción antes de recibir ingresos. La primera venta se realizará hasta 12 meses después de
puesto en funcionamiento, es decir; que el capital de trabajo se compone de los primeros 11
99
ESTUDIO ECONOMICO
meses de los costos variables y fijos. Para la cría de la cruza de razas es de $383,635.78, para
el Dorper puro es de $395,635.78 y por último para el Pelibuey es de $371,453.55.
100