manual de calidad - Auditoría Superior del Estado de Campeche

Poder Legislativo del Estado de Campeche
Auditoría Superior del Estado
CONTROL DEL PRODUCTO
NO CONFORME
AUDITORÍA SUPERIOR
DEL ESTADO DE CAMPECHE
REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN
DE LA CUENTA PÚBLICA
Clave
CPNC
Documento
CONTROL DEL PRODUCTO NO CONFORME
Última revisión
20150131
Página
1
Poder Legislativo del Estado de Campeche
Auditoría Superior del Estado
1. OBJETIVO
Identificar y controlar los Informes del Resultado que se obtengan de la REFISCUP que presenten
alguna inconformidad para evitar su uso en un futuro por el Congreso.
2. RESPONSABILIDAD
Será responsabilidad de los Directores de Auditoría (Etapa de Planeación Detallada y Ejecución), del
Auditor Superior (Etapa de Planeación General y Comunicación de Resultados) y del Director de
Asuntos Jurídicos (Integración de Observaciones No Solventadas), la detección de los productos no
conforme a través de las hojas de Verificación, realizándose por cada etapa del proceso de REFISCUP y
por cada Informe del Resultado que se realice.
3. REQUISITOS
Para identificar la no conformidad de los productos proporcionados, se ha establecido las hojas de
Verificación para la Planeación General, Planeación Detallada, Ejecución, Comunicación de Resultados,
Revisión del Auditor Superior y del Comité de Calidad (RAS) e Integración de Observaciones No
Solventadas, mismos que acompañará al Informe del Resultado cuando se almacene en la oficina del
Auditor Superior.
4. ACTIVIDADES
I.- El Auditor Superior, Directores de Auditoría o Director de Asuntos Jurídicos, dependiendo de la
etapa, verificará la conformidad de todos los productos de manera individual.
II.- Se registran las no conformidades en las hojas de Verificación correspondiente.
III.- Los Registros de Producto No Conforme serán entregados al Responsable del SGC el último día
de cada mes, para que se incluya un resumen en la revisión del Auditor Superior de la ASECAM y del
Comité de Calidad. Los Registros de Producto No Conforme serán conservados por el Responsable del
SGC por un periodo de 10 años.
IV.- El Auditor Superior o Directores de Auditoría, dependiendo de la etapa, coordinará las
Acciones Correctivas que se requieran antes de pasar a la siguiente etapa del proceso de REFISCUP o a la
entrega al Cliente, para lo cual deberá liberarse a través de las hojas de Verificación correspondiente.
V.- Las no conformidades recurrentes o no resueltas, por el motivo que fuere, serán tratadas conforme
el procedimiento de Acciones Correctivas y Preventivas.
5. FORMATOS
Hoja de Verificación de la Integración del Programa Anual de Visitas Domiciliarias, Revisiones de
Gabinete, Inspecciones y Verificaciones
Hoja de Verificación de Trabajos de Auditoría
Hoja de Verificación Planeación Detallada
Hoja de Verificación Pliego de Observaciones
Clave
CPNC
Documento
CONTROL DEL PRODUCTO NO CONFORME
Última revisión
20150131
Página
2
Poder Legislativo del Estado de Campeche
Auditoría Superior del Estado
Hoja de Verificación Seguimiento del Programa Anual de Visitas Domiciliarias, Revisiones de Gabinete,
Inspecciones y Verificaciones
Hoja de Verificación Recepción de información y documentación requerida
Hoja de Verificación Integración de observaciones no solventadas
Hoja de Verificación Informe del Resultado de la revisión y fiscalización de la cuenta pública
Hoja de Verificación Dictamen técnico para efecto de la elaboración definitiva del Informe del Resultado
Hoja de Verificación Dictamen final de solventación
Clave
CPNC
Documento
CONTROL DEL PRODUCTO NO CONFORME
Última revisión
20150131
Página
3