CUENTA JOVEN I.- Definiciones a. Cuenta Joven: Es una

CUENTA JOVEN
I.- Definiciones
a.
Cuenta Joven: Es una Cuenta de ahorro corriente que se apertura a nombre de
un menor de edad, de 10 a 17 años, pudiéndose realizar dos retiros al año: mes
de diciembre y en el mes que cumpleaños el menor.
b.
Ahorro: Es el dinero excedente que las personas tienen sobre sus gastos y que
se reserva para necesidades futuras a través de una cuenta de Ahorros.
c.
Tasa Efectiva Anual (TEA): Es el costo que tienen que pagar la CMACPAITA por los depósitos de ahorros efectuados por los clientes. La TEA se mide
en tasa porcentual expresada en un año base de 360 días.
d.
Tasa de Interés: Es el porcentaje que se aplica a los depósitos efectuados por
los clientes y se expresa en tanto por ciento (%).
e.
Interés: Es la ganancia generada por el capital depositado en la cuenta de
ahorros.
f.
Capital: Dinero depositado en una cuenta de Ahorro.
g.
Capitalización de los intereses: Los Intereses ganados en un periodo de tiempo
son sumados al capital inicial que servirán de base para la siguiente
capitalización.
h.
Período de capitalización: Se realiza el último día de cada mes.
i.
ITF: Es el Impuesto que grava a las Transacciones Financieras, la tasa aplicable
a. es de 0.005% del monto de la operación realizada.
II.- Fórmulas empleadas en una Cuenta de Ahorro Infante Ahorro:
a. Fórmula para calcular del Factor Diario
Donde:
• FD : Factor Diario.
• TEA: Tasa Efectiva Anual.
Ejemplo N° 1
Calcular el factor diario de una tasa efectiva anual (TEA) de 2% (*)
FD = 0.000055053
(*) Tasa de interés para cuentas de Ahorro en Moneda Nacional, según tarifario vigente a
partir del 02/08/2013.
b. Fórmula para el cálculo de intereses.
Donde:
•
•
•
•
I
FD
C
N
: Total de interés del periodo.
: Factor Diario
: Capital, monto total del depósito.
: Número de días, plazo de vigencia
Ejemplo N° 2
¿A cuánto ascienden los intereses que se ganarían a fin de mes por un
depósito de Cuenta Joven de S/ 1,000 nuevos soles que se apertura el 3
Agosto 2013, si la tasa de interés TEA es de 2%?
Nota: El factor diario ya fue calculado en el ejemplo N° 1
I = S/. 1.54
c.
Cálculo del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)
El Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) grava todas las operaciones
de ahorro o Crédito, en Moneda Nacional o Extranjera con una tasa de 0.005% del
monto total de la operación realizada.
Nota(₁): No se considera el tercer dígito, si el digito correspondiente al
segundo decimal es inferior a cinco (5), se ajusta a cero (0) y si es superior a
cinco (5), se ajusta a cinco (5). Ley 29667
(*) Tasa de interés para cuentas de Ahorro en Moneda Nacional según tarifario vigente a partir
del 02/08/2013.
Donde:
• T.ITF
• CAPITAL
• F. ITF
: Monto total a pagar por el ITF.
: Monto del depósito o retiro realizado.
: Factor porcentual aplicable para el ITF
Ejemplo N° 3
Efectuar el cálculo del ITF por la operación realizada en el ejemplo N° 2
suponiendo que el cliente decide cancelar la cuenta de ahorros y retirar
todo su dinero
T.ITF = S/. 0.05
(₁)
En esta caso el cliente retira la cantidad de S/. 1,001.49 nuevos soles por la
cancelación de la Cuenta Joven.
CASOS PRÁCTICOS.
1.
Calcular los intereses que ganaría una Cuenta Joven al cierre de fin de
mes, si la apertura fue el día 03 de agosto de 2013 por S/. 1,000.00,
con tasa de interés TEA de 2%, teniendo en cuenta que el cliente llevó a cabo los
siguientes movimientos:
Operación
Apertura
Depósito
Depósito
Deposito
Depósito
Fecha
03-08-2013
10-08-2013
17-08-2013
24-08-2013
29-08-2013
Monto S/.
1,000.00
200.00
150.00
100.00
340.00
ITF S/.
0.05
0.00
0.00
0.00
Saldo
999.95
1,199.95
1,349.95
1,449.95
1,789.95
0.00(₁)
Nota: En este caso se descuenta el ITF de S/. 0.05 por ello la apertura de la cuenta
de ahorros se hace por el importe de S/: 999.95 nuevos soles
(₁): Ver Nota (₁) de la página n° 2
Solución:
i).- Primero debemos hallar el factor diario de la TEA de 2% para lo cual se utiliza la
fórmula del ejemplo N° 1
FD = 0.000055053
ii).- Una vez encontrado el factor diario, se calculan los intereses generados por
los días transcurridos entre cada operación (depósito o retiro) realizada por el
cliente.
I₁ = (0.000055053 * 999.95 * 7) = S/. 0.39
Así sucesivamente se van calculando los intereses (t₂, t₃, t₄, t₅) por cada operación
realizada por el cliente, en el siguiente cuadro ya se han realizado los cálculos
respectivos
Fechas
N° días
FD
Saldo
999.95
Intereses
I₁
0.39
Del 3 al 9
7
0.000055053
del 10 al 16
7
0.000055053
1,199.95 I₂
0.46
del 17 al 23
7
0.000055053
1,349.95 I₃
0.52
del 24 al 28
5
0.000055053
1,449.95 I₄
0.40
del 29 al 31
3
0.000055053
1,789.95 I₅
0.30
2.07
2.02
Total Intereses
31-08-2013
Saldo
1,792.02
iii).- El total de Los intereses generados en la cuenta de ahorros al cierre de fin de
mes son S/. 2.07
iv).- El saldo de capital de la cuenta de ahorros incluida la capitalización de los
intereses para el próximo mes (septiembre) es de S/. 1,792.02
2. Con los datos del ejemplo anterior, calcular los intereses para el mes de Septiembre,
si el cliente realizó las siguientes operaciones:
Nota: se realiza un retiro de efectivo para gastos por el onomástico del cliente
Operación
Saldo inicial
Depósito
Retiro
Fecha
31-08-2013
07-09-2013
13-09-2013
Depósito
Depósito
21-09-2013
30-09-2013
Monto.
100.00
500.00
200.00
150.00
ITF S/.
0.00
0.00
0.00 (₁)
0.00
0.00
Saldo
1,791.92
1,891.92
1,391.92
1,591.92
1,741.92
Solución:
i).- Primero debemos hallar el factor diario de la TEA de 2% para lo cual se utiliza la
fórmula del ejemplo N° 1
FD = 0.000055053
ii).- Una vez encontrado el factor diario, se calculan los intereses generados por
los días transcurridos entre cada operación (depósito o retiro) realizada por el
cliente.
I₁ = (0.000055053 * 1,741.92 *7 ) = S/. 0.67
Así sucesivamente se van calculando los intereses (t₂, t₃, t₄, t₅) por cada
operación realizada por el cliente, en el siguiente cuadro ya se han realizado los
cálculos respectivos
Fechas
N° días
FD
Saldo
Intereses
I₁
0.67
Del 1 al 6
7
0.000055053
1,791.92
del 7 al 12
6
0.000055053
1,891.92
I₂
0.62
del 13 al 20
8
0.000055053
1,391.92
I₃
0.61
del 21 al 29
9
0.000055053
1,591.92
I₄
0.79
1,741.92
I₅
0.10
al 30
1
0.000055053
Total Intereses
30-09-2013
Saldo
2.79
1,744.71
(₁): Ver nota (₁) de la página n° 2
iii).- El total de Los intereses generados en la cuenta de ahorros al cierre de fin de
mes son S/. 2.79
iv).- El saldo de capital de la cuenta de ahorros incluida la capitalización de los
intereses para el próximo mes (junio) es de S/. 1,744.71
Esta información se proporciona de acuerdo a lo estipulado en la Ley Nº 28587 y el
Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema
Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº 8181 - 2012.
Versión: 11/2013