(icr): examen general

 Secretaría de Administración y Finanzas (SAF) Original: inglés 28 de agosto de 2009 POLÍTICA DE RECUPERACIÓN DE COSTOS I N D I R E C T O S (ICR): 1ER EXAMEN GENERAL Desde su entrada en vigor (29 de mayo de 2007) y hasta el 31 de diciembre de 2008 Este informe se presenta en cumplimiento de la Orden Ejecutiva N.º 07‐01 Rev.1, artículo VI, por la que se encomienda a la Secretaría General examinar anualmente la política de recuperación de costos indirectos – ICR (sigla en inglés) e incorporar las revisiones necesarias. La nueva política de ICR fue implementada tras la aprobación de la resolución del Consejo Permanente CP/RES. 919 (1597/07) por la que se enmendaban los artículos 78 y 80 de las Normas Generales que rigen el funcionamiento de la Secretaría General de la Organización de los Estados Americanos (OEA). Este es el primer examen de la política de ICR desde su entrada en vigor. PREFACIO La Secretaría General de la OEA (SG/OEA), como entidad financieramente responsable, emprendió una tarea sistemática de modernización de sus prácticas contables y fortalecimiento de su capacidad de rendición de cuentas por todos sus costos. Ello asegurará que los interesados, incluidos los Estados Miembros, los donantes y los directivos de la SG/OEA comprendan cabalmente todos los costos vinculados a cada una de las actividades que la SG/OEA emprende. Toda organización tiene costos directos y costos indirectos vinculados a la producción de bienes y la prestación de servicios. Para funcionar con eficiencia y efectividad, la organización debe ser consciente de todos sus costos y emprender sólo las actividades que tienen financiamiento suficiente de sus costos directos e indirectos. Los costos directos son los incurridos en una actividad particular que pueden fácilmente ser atribuidos a dicha actividad con un alto nivel de precisión. Por ejemplo, el salario de un consultor contratado para organizar una reunión es un costo directo de ésta. Los costos indirectos son los incurridos en respaldo de los costos directos de una actividad, que no pueden ser fácilmente atribuidos a esa actividad en particular. Por ejemplo, la tramitación del pago del consultor contratado para organizar la reunión del ejemplo anterior es un costo indirecto de dicha actividad. Dado que la Oficina de Cuentas por Pagar tramita numerosos desembolsos para consultores, el costo de tramitar este pago en particular no es fácilmente atribuible a dicha actividad. Por tanto, es preciso establecer un mecanismo para rendir cuenta de esos costos indirectos difíciles de cuantificar, en forma transparente y equitativa. Las entidades públicas adoptan mecanismos para recuperar los costos indirectos a través de una política institucional de ICR. No se debe interpretar el ICR como otra fuente de ingresos; es más bien un método de recuperación de los costos de respaldo no fácilmente atribuibles a determinadas actividades. El ICR apunta a cubrir los gastos de apoyo institucional vinculados a la administración y ejecución de proyectos y donaciones que no se incluyen por otra vía en los costos directos. El presupuesto del Fondo Regular de la OEA financia una infraestructura administrativa que respalda las operaciones básicas de la Organización. Esta infraestructura administrativa también respalda la ejecución de múltiples programas y proyectos financiados por Fondos Específicos y Voluntarios. Estos programas y proyectos incrementan significativamente la carga de trabajo de administración de la Organización. Los incrementos mínimos del presupuesto del Fondo Regular en los últimos años, sumados a la rápida expansión de las actividades financiadas por Fondos Específicos, hizo urgente definir una política estándar de ICR para la SG/OEA. La actual política de ICR de la SG/OEA fue aprobada por el Consejo Permanente en mayo de 2007. Antes de esta nueva política de ICR, no disponía de datos claros y centralizados en relación a los costos indirectos incurridos por la Organización. En 2006, la SG/OEA inició un estudio interno para calcular sus ‐ 1 ‐
costos indirectos. El estudio reveló que la SG/OEA necesitaba US$0,53 adicionales en costos de apoyo (costos indirectos) por cada US$0,97 administrados de contribuciones aportadas como donación para ejecutar actividades programáticas específicas (costos directos). Ello significó una tasa de costos indirectos de alrededor de 54,6%. Aunque este porcentaje parece elevado, no es inusual para organizaciones estructuradas en forma similar que administran donaciones. Sin embargo, sería irreal pretender recuperar totalmente este costo de nuestros donantes. El mencionado estudio de 2006 también confirmó que la SG/OEA disponía de mecanismos limitados para calcular el monto total de costos indirectos que recuperaba la Organización. La tarea de detectar la recuperación de costos indirectos no fue fácil porque éstos eran administrados en forma autónoma por las diversas secretarías de la SG/OEA y en formas diferentes. Pese a estas limitaciones, el estudio interno reveló también que la Organización recuperaba cerca del 6% o US$3 millones de las contribuciones de los Fondos Específicos. Ello también significaba que el Fondo Regular estaba aportando un subsidio significativo a la carga incremental de trabajo generada por los Fondos Específicos, ya que los montos recuperados estaban lejos de cubrir los costos de administración incurridos. Además, el uso de los recursos recuperados de fondos indirectos difería de una secretaría a otra. Sobre la base de las estimaciones efectuadas a partir del estudio, la SG/OEA propuso a la CAAP implementar una política estándar para la recuperación de costos indirectos que exigía escasas modificaciones a las Normas Generales que rigen el funcionamiento de la SG/OEA. El fundamento de la propuesta era tratar de recuperar por lo menos los US$3 millones corrientes más un monto adicional impuesto por la CAAP (de US$2,5 millones) para rembolsar al Fondo Regular por el subsidio cruzado indirecto a los Fondos Específicos. Teniendo en cuenta que se necesitaba recaudar anualmente US$5,5 millones como ICR para mantener el mismo nivel de servicio, y que las contribuciones elegibles de los Fondos Específicos se calculaban en US$50 millones, la SG/OEA propuso una tasa fija mínima de ICR del 11%. La propuesta fue debatida en la CAAP durante unos seis meses. El 23 de mayo de 2007, el Consejo Permanente aprobó la resolución CP/RES. 919 (1597/07), por la que se enmendaban los artículos 78 y 80 de las Normas Generales con el fin de establecer una política clara de la Secretaría General en relación con la recuperación de los costos directos e indirectos de los proyectos financiados por Fondos Específicos y por Fondos Fiduciarios. El 29 de mayo de 2007, el Secretario General, mediante la Orden Ejecutiva N.º 07‐01 (posteriormente revisada el 20 de diciembre de 2007), aprobó las definiciones institucionales de los costos directos e indirectos y de los porcentajes de recuperación de los costos indirectos correspondientes a los acuerdos de donaciones con los Estados Miembros (11%) y con otros contribuyentes (12%). Los miembros de la CAAP entendieron la necesidad de diferenciar la recuperación de costos indirectos de las contribuciones aportadas por los Estados Miembros frente a otros contribuyentes, por lo que aprobaron tasas de ICR diferentes para cada uno de estos grupos. La nueva política de ICR entró en vigor el 29 de mayo de 2007. Control de todo el ejercicio La actividad financiera de ICR se informa a través de los Informes Trimestrales sobre la Administración de Recursos de la OEA y los Informes Anuales de Auditoría Contable de la SG/OEA. Por ejemplo, en la Sección II del informe trimestral al 30 de junio de 2009 se incluye un resumen de los ingresos y egresos, así como del número de empleados asignados a cada programa financiado mediante ICR. Además, el ICR es controlado a lo largo del ejercicio por el Comité de Asuntos Administrativos (CAA). Este fue creado mediante el Memorando Administrativo 116 con el objetivo de asegurar un proceso de distribución transparente (egresos) de ICR basado en las necesidades de costos indirectos y la disponibilidad de fondos. La CAA está integrada por representantes de la Secretaría de Administración y ‐ 2 ‐
Finanzas (SAF) y personal administrativo de todas las dependencias primarias de la SG/OEA (a saber, las secretarías y las oficinas independientes de la SG/OEA). La CAA se reúne periódicamente para aclarar conceptos y ayudar a aplicar conjuntamente la política de ICR. Las reuniones de la CAA se centran sobre todo en i) las definiciones y los principios de ICR, ii) la preparación de presupuestos de proyectos adecuados en que se tengan debidamente en cuenta los costos directos e indirectos, y iii) el financiamiento de las necesidades de costos indirectos. La CAA recomendó la asignación de ICR en casi toda la etapa de transición de esta política. Examen de la política de ICR El presente documento ha sido preparado para facilitar la labor de la CAAP y de los directores de la SG/OEA. Mediante la resolución CP/RES. 919 (1597/07) del Consejo Permanente, aprobada por la Asamblea General mediante la resolución AG/RES. 2302 (XXXVII‐O/07), y en cumplimiento de lo dispuesto en dicha resolución, la SG/OEA presenta por este medio un examen de la política de ICR que entró en vigor el 29 de mayo de 2007, así como los ajustes que se recomienda introducir a la misma, desde que se empezó a aplicar y hasta el 31 de diciembre de 2008. COSTO DE LA ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA ACTUAL Desde fines de 2008, la SG/OEA tenía en las secretarías técnicas la misma dotación de personal administrativo que en la administración central (principalmente la SAF). Esta situación ha evolucionado con los años. Aunque se otorgó a las secretarías técnicas mayor control sobre sus finanzas, no estaban preparados para aprender y observar los procedimientos de administración financiera establecidos. Al mismo tiempo, la administración central en ocasiones no hizo rendir cuentas a sus gerentes de proyectos del complejo conjunto de responsabilidades financieras que forman parte de la responsabilidad de la gerencia de proyectos. Hasta el día de hoy, y en ausencia de recursos del Fondo Regular, algunas secretarías técnicas emprenden actividades con recursos escasos o inexistentes, por lo cual recurren a fondos de ICR mediante mecanismos creativos que justifican esas actividades como costos indirectos. Ello también incrementa la demanda de fondos provenientes de ICR por parte de las secretarías técnicas. Esta demanda pone una carga difícil en los recursos limitados de ICR que, según lo discutido anteriormente, no son suficientes para recuperar los altos costos indirectos de la SG/OEA. El incremento de Fondos Específicos de los últimos años, sin un incremento correspondiente de recursos del Fondo Regular, ha agregado presiones adicionales en la cuenta de ICR. La administración de Fondos Específicos requiere que las secretarías contraten personal adicional, aumentando a su vez la demanda de fondos derivados de ICR. Para aliviar esta presión, y crear otras eficacias en la gerencia de recursos escasos de la SG/OEA, se requiere una estructura más coherente de apoyo financiero y administrativo para facilitar la carga administrativa en las secretarías técnicas y mejorar la entrega de servicios. Actualmente, los objetivos se enfocan en centralizar todas las funciones administrativas y financieras de cada secretaría en una unidad de soporte administrativo dentro de cada secretaría, apoyadas por una capacidad realzada por parte de la Secretaría de Administración y Finanzas (SAF) de proporcionar el soporte técnico, el entrenamiento y la coordinación necesaria para estas unidades. ‐ 3 ‐
PANORAMA DE LOS RESULTADOS FINANCIEROS DESDE LA APLICACIÓN DE LA POLÍTICA DE ICR El nuevo fondo de ICR, creado como resultado de la nueva política, comenzó con un saldo de US$2,2 millones al 1 de junio de 2007, a partir del arrastre de los saldos de la política anterior. Desde la implementación de la nueva política de ICR y hasta el 31 de diciembre de 2008 (19 meses), los ingresos por ICR fueron de US$9,4 millones, en tanto que los egresos de ICR ascendieron a US$9,1 millones, incluida una transferencia de US$1,2 millones del Fondo Regular. El saldo del fondo a fines de 2008 era de US$2,5 millones1. Conforme a las normas de la SG/OEA, debe haber fondos disponibles para registrar las obligaciones de personal correspondientes al período de empleo. Por esta razón, el fondo de ICR debe mantener una reserva mínima para cubrir la renovación de contratos. Aunque los resultados financieros de la política de ICR no son ideales, es factible aplicar una política sostenida de ICR. Antes de la nueva política de ICR, la SG/OEA contaba con escasos mecanismos para calcular cabalmente el monto de costos indirectos requeridos. Al comienzo, la SG/OEA calculó una recuperación de unos US$5,5 millones por año. Aunque esta fue una estimación razonable, los costos indirectos reales que deben ser financiados probaron ser superiores. DETALLES SOBRE INGRESOS Y EGRESOS POR ICR Ingresos por ICR La SG/OEA recaudó unos US$119,8 millones2 en contribuciones a los Fondos Específicos desde la promulgación de la nueva política de ICR en mayo de 2007 y hasta fines de 2008 (incluido la Fundación para las Américas). La SG/OEA registró una recuperación de costos indirectos de US$9,4 millones en un periodo de 18 meses (US$6,5 millones en ICR más US$2,9 millones de ingresos por intereses3), que representan una tasa promedio de ICR de 8% del total de contribuciones. Cabe destacar que no se puede cargar a todas las contribuciones la tasa aprobada de ICR de 11% o 12% porque existen ciertas excepciones dispuestas en el artículo 80i de las Normas Generales, circunstancias especiales y excepciones del Secretario General, conforme a la Orden Ejecutiva N.º 07‐01 Rev. 1. Excepciones amparadas en el artículo 80i de las Normas Generales Acuerdos con cláusula de exención por derechos adquiridos La SG/OEA sigue recibiendo pagos programados (contribuciones) de varios donantes y sigue ejecutando los saldos remanentes de acuerdos firmados antes de aplicarse la política de ICR en mayo de 2007. La mayoría de estos acuerdos tienen una tasa de ICR del 2% o menor. La SG/OEA prevé que estas contribuciones sigan disminuyendo en el futuro. Contribuciones de los Estados Miembros por un total de no más de US$20.000 Las contribuciones/donaciones de los Estados Miembros por un total de no más de US$20.000 por donante en el ejercicio fiscal de la Organización, destinadas a una actividad en curso, estarán exentas de la tasa de ICR, como lo establecen las Normas Generales de la OEA. 1
Véase el Cuadro 1 en la página 6 y el Apéndice IV. Véase el Cuadro 1 en la página 6 y el Apéndice I. Véase el Apéndice I. La mayoría de los acuerdos no exigen la devolución al donante de los ingresos por intereses. En otras palabras, el interés se aplica también para cubrir costos indirectos. 2
3
‐ 4 ‐
Reuniones cofinanciadas por el programa‐presupuesto del Fondo Regular La SG/OEA no registra ICR de las reuniones cofinanciadas por el Fondo Regular, como lo establece la Orden Ejecutiva N.º 07‐01 Rev. 1. Circunstancias especiales Fondos no programados La SG/OEA no registra ICR de las contribuciones no programadas. Se registran cuando efectivamente se produce la programación de esos fondos, y esa programación de fondos no necesariamente ocurre el mismo año en que se reciben las contribuciones. Fundación para las Américas La SG/OEA llegó a un acuerdo en relación con las contribuciones que recibe para la Fundación para las Américas. Este acuerdo establece una tasa preliminar de 2% sobre las contribuciones de 2007 restantes y una tasa fija de 5%, en adelante. Sin embargo, la Fundación para las Américas no recibe una asignación de lo recaudado por ICR, como las demás áreas de la SG/OEA. Ello es así para compensar la baja tasa de ICR asignada a la Fundación, que es una entidad autónoma con requerimientos distintos de apoyo administrativo. Cumplimiento de la legislación de los donantes por la SG/OEA Algunos donantes tienen legislaciones restrictivas que establecen una tasa máxima de ICR. La SG/OEA registró menos del 11% por ICR en esas contribuciones. Sin embargo, la SG/OEA ha trabajado estrechamente con esos donantes para reclasificar en sus contribuciones algunos costos indirectos como directos y para usar los ingresos por intereses para sufragar costos indirectos. En la mayoría de los casos, el efecto neto implica una tasa de ICR efectiva cercana al 11%. Aspectos vinculados a las fechas de registro de ICR en el período comprendido por el informe La SG/OEA registra ICR al recibir las contribuciones. No obstante, el ICR correspondiente a algunas contribuciones recibidas al fin del ejercicio o cerca del fin del ejercicio puede no ser registrada sino hasta el ejercicio fiscal siguiente. Estas diferencias sí quedan netas en los casos en que el informe abarca todos los períodos. Fondos reservados para ICR Ciertos montos de ICR actualmente se reservan en tanto se mantienen negociaciones con algunos donantes. La SG/OEA no registra este ICR como recaudado, pero reserva esos montos en una cuenta separada. Excepciones del Secretario General conforme a la Orden Ejecutiva N.º 07‐01 Rev. 1 En el período que abarca el presente informe, el Secretario General no otorgó excepciones a contribuciones respecto de la tasa de ICR. ‐ 5 ‐
Cuadro 1
Resumen de ingresos por ICR
Del 1 de junio
de 2007 al 31 de diciembre de 2008 (en millones)
Acuerdos con cláusula de exención por derechos adquiridos
Contribuciones Estados Miembros <= US$20.000
Co‐financiados por el Fondo Regular
Fondos no programados
Contribuciones
ICR
$ 38.4
$ 1.2
0.3
‐
0.9
‐
7.7
‐
51.6
5.0 (A)
Programados al 10% ó menos
7.2
0.3 (B)
Pendiente a negociaciones finales de ICR con los donantes
13.7
‐
Programados al 11% ó 12%
‐
Ingreso por intereses
$ 119.8
(A) Incluye aspectos vinculados a las fechas de registro de la ICR en el período comprendido por el informe.
(B) Incluye contribuciones de la Fundación para las Américas y el cumplimiento de la legislación de los
donantes por parte de la SG/OEA.
2.9
$ 9.4
Egresos de ICR Es importante tener en cuenta que, cuando se propuso la nueva política de ICR, la SG/OEA contaba con escasos mecanismos para calcular totalmente el monto de costos indirectos que recuperaba la Organización. La propuesta consistía en recuperar, por lo menos, los US$3 millones anuales corrientes más un monto adicional arbitrario (de US$2,5 millones) para rembolsar el subsidio cruzado indirecto del Fondo Regular. En la práctica, tanto en el lado del ingreso como en el del egreso, quedó demostrado que se subestimó el cálculo. El CAA ofreció un foro para permitir que la mayoría de los costos indirectos incurridos por la Secretaría General salieran a luz y para brindar mejor información sobre dónde y cómo se habían incurrido. Por lo tanto, siguiendo las recomendaciones del CAA, en 19 meses la SG/OEA asignó US$7,9 millones4 de ICR y transfirió US$1,2 millones para financiar el programa‐presupuesto del Fondo Regular correspondiente a 2008. El Gráfico 1 ilustra la distribución de egresos. Gráfico 1
Asignación de ICR según lo recomendado por el CAA
Del 1 de junio de 2007 al 31 de diciembre de 2008 (en milllones
de dólares)
Transferencia al Fondo Regular
$1.2 13%
Personal
$5.2 57%
No Personal
$2.7 30%
Total $9.1 millones
4
Véase el Apéndice III. ‐ 6 ‐
CONCLUSIONES Tras un examen exhaustivo de la nueva política de ICR implementada en mayo de 2007, la SG/OEA puede extraer las siguientes conclusiones generales. La implementación de la nueva política de ICR arrojó resultados básicamente positivos al:  simplificar y centralizar la tarea de recuperar parcialmente los costos indirectos incurridos en la administración de un mayor volumen de contribuciones de Fondos Específicos;  establecer una nueva norma; ahora, se cuenta con una tasa institucional uniforme de recuperación de costos indirectos prevista y aplicada a todos los donantes;  permitir que la mayoría de los costos indirectos en que incurre la Secretaría General sean mejor identificados y ofrecer mejor información sobre dónde y cómo se incurre estos costos;  promover el diálogo entre las administraciones central y descentralizadas en el seno del CAA;  permitir que la SG/OEA confirme que las dependencias administrativas descentralizadas inciden de manera determinante en los costos indirectos globales y en el desempeño de las funciones administrativas y financieras. A pesar de estas conclusiones, mucho queda por hacer en las áreas siguientes, para mejorar la ejecución de la política de ICR vigente:  En primer lugar, persiste la percepción de que la administración central capta ICR para su propio beneficio como una percepción, que en algunos momentos, impide la buena toma de decisiones.  En segundo lugar, existe la percepción de que las contribuciones de los donantes “pertenecen” a la secretaría que administra los fondos y no a la Secretaría General en su conjunto. Por esa razón, algunas secretarías y/o departamentos sienten que tienen “derecho” a decidir los usos de ICR recaudado por sus programas como les parezca más conveniente.  En tercer lugar, ha habido casos aislados en que los representantes de algunas secretarías han brindado información errónea o negativa a los donantes en relación con la política de ICR de la SG/OEA.  En cuarto lugar, la SG/OEA enfrenta un número creciente de mandatos que no necesariamente van acompañados del financiamiento correspondiente. Como consecuencia, las secretarías se ven obligadas a encontrar alternativas de financiamiento para responder a estos mandatos. El fondo de ICR es un objetivo atractivo como fuente de financiamiento de los costos directos de las actividades de los proyectos, en particular cuando algunas secretarías y/o departamentos tienen la percepción de que los fondos les pertenecen.  Finalmente, algunos donantes todavía tienen dificultades para enfrentar los requisitos de ICR de la SG/OEA, sea porque consideran excesivo el porcentaje o porque se ven limitados por su propia legislación. Es necesario continuar enfrentando estos problemas y percepciones en la próxima etapa de la política de ICR. ‐ 7 ‐
PRÓXIMOS PASOS A efectos de seguir adelante con la tarea de mejorar la nueva política de ICR, la SG/OEA se enfocará en alcanzar las siguientes recomendaciones: 1. La SG/OEA debe cumplir con las recomendaciones formuladas por la Junta de Auditores Externos en su auditoria contable anual de 2008. En sus recomendaciones de 2008, la Junta de Auditores Externos de la SG/OEA recomendó lo siguiente en relación con la ICR: “La Junta se complace en constatar que la OEA implementó un proceso de recuperación de costos indirectos (ICR). La Junta tiene entendido que esos fondos se han destinado primordialmente a la contratación de personal adicional en respaldo de las actividades programáticas generadas por los Fondos Específicos. La Junta recomienda que parte de lo que se recaude en el futuro por ICR se asigne a costos básicos de infraestructura, aparte de los fondos que ya proporciona el Fondo Regular.” La SG/OEA apoya plenamente esta recomendación y asignará parte de los fondos de ICR para solventar costos de la infraestructura básica. Sin embargo, como medida inicial para dar cumplimiento a esta recomendación, la SG/OEA debe primero centrarse en la consolidación y el fortalecimiento de las secciones de apoyo administrativo dentro de cada secretaría. 2. La SG/OEA debe reestablecer una estructura administrativa más coordinada en cada secretaría, con la supervisión funcional y apoyo técnico de la administración central. Durante muchos años, la administración de los fondos en la SG/OEA ha sido descentralizada, lo que significa que cada secretaría técnica gestiona en forma independiente sus propios fondos. Esta situación creó múltiples administraciones pequeñas ineficientes en las distintas áreas de la SG/OEA, en varios casos, con escasa idoneidad financiera. Esta situación se suma a los costos indirectos en general, no sólo desde la perspectiva de los costos de personal, sino también en razón de la falta de uniformidad en los procesos administrativos, porque cada dependencia descentralizada aplica su propio criterio singular a la gestión de los recursos. La SG/OEA está trabajando en una estructura administrativa más coherente que permita que la asignación más racionalizada del personal con idoneidad financiera y administrativa permita un apoyo más efectivo en función del costo. 3. Para efectuar la transición a las recomendaciones anteriores, la SG/OEA debe mantener las tasas de ICR al mismo nivel actual, en tanto se implementa y evalúa la estandarización de las dependencias administrativas. La SG/OEA entiende que la política de ICR seguirá en una etapa de transición, en particular en tanto se procesa la implementación de dependencias administrativas estandarizadas y subsisten los acuerdos con cláusula de exención por derechos adquiridos. A corto plazo, el uso de un porcentaje fijo arbitrario (11% ó 12%) para la recuperación de costos indirectos resulta adecuado y sencillo. Sin embargo, a largo plazo, ello representa un riesgo sustancial de que siga sin recuperarse algunos costos indirectos, dado que la SG/OEA al principio había calculado que ese costo era de aproximadamente el 50%. ‐ 8 ‐
APÉNDICES Informe de ICR (por donante) Informe de Contribuciones en “Especie” Fuentes de Financiamiento de ICR y Asignación Área Programática Informe de ICR (resumen) CPSC03884S06
‐ 9 ‐
Apéndice I Apéndice II Apéndice III Apéndice IV APÉNDICE I
Organización de los Estados Americanos
Informe de Recuperación de Costos Indirectos (ICR) - por Donante
(en miles)
Por el periodo del 1ro de junio de 2007 al 31 de diciembre de 2008
Estados Miembros
Argentina
Bahamas, Commonwealth de
Barbados
Brasil
Canadá
Chile
Colombia
Costa Rica
Dominica, Commonwealth de
Ecuador
El Salvador
Estados Unidos
Guatemala
Honduras
Jamaica
México
Panamá
Paraguay
Perú
Santa Lucía
Suriname
Trinidad y Tobago
Venezuela
Otros
Estados Miembros Total
B
Contribuciones
Recaudación ICR
$
876
31
93
4,052
22,414
1,495
1,093
85
13
93
566
24,310
148
406
25
7,066
355
59
45
21
10
226
76
22
63,580
Observadores Permanentes
Alemania
Austria
China
Dinamarca
España
Finlandia
Francia
Irlanda
Italia
Japón
Korea
Luxemburgo
Noruega
Países Bajos
Reino Unido
Suecia
Turquía
Otros
Observadores Permanentes Total
1,010
310
358
314
21,082
321
297
838
1,539
141
200
71
2,372
2,775
277
7,381
140
79
39,505
Instituciones y Otros
Ban. Int. de Reconstrucción y Fom.
Banco I-A de Desarrollo
CONAE
Fundación para el Desarrollo OSI
GBMF
Microsoft Corporation
Naciones Unidas
Org. Int. para Migraciones
Unión Europea
Otros
Instituciones y Otros Total
4,425
993
505
603
124
864
2,022
1,921
1,643
3,632
16,732
TOTAL
Fuente de Financiamiento de ICR
C
D
A
$
119,817
$
13
41
1,557
72
28
1
61
1,743
16
12
106
36
4
8
3,698
Intereses (A)
$
121
15
38
21
252 (B)
6
33
81
169
7
24
9
196
171
36
817
17
9
2,022
18
1
41
6
18
71
278
121
283
837
$
6,557
$
4
146
399
38
42
3
3
3
956
6
74
9
2
7
6
17
1,715
Total ICR
Total ICR /
Contribuciones
17
187
1,956
110
70
4
3
64
2,699
16
18
180
45
2
11
14
17
5,413
2%
0%
0%
5%
9%
7%
6%
5%
0%
3%
11%
11%
11%
4%
0%
3%
13%
0%
4%
0%
0%
5%
18%
77%
9%
3
1
9
2
712
11
10
13
35
2
2
1
11
52
5
15
1
9
894
124
16
47
23
964
17
43
94
204
9
26
10
207
223
41
832
18
18
2,916
12%
5%
13%
7%
5% (B)
5%
14%
11%
13%
6%
13%
14%
9%
8%
15%
11%
13%
23%
7%
34
10
10
7
20
19
51
127
278
52
11
10
48
6
18
91
297
172
410
1,115
1%
1%
2%
8%
5%
2%
5%
15%
10%
11%
7%
9,444
8%
2,887
$
E=D/A
$
(A) Montos individuales por contribuyente son estimados en base a balances de efectivo en general.
(B) Excluye un total de $817 mil en ICR. Cuando se incluye en el cálculo, el porcentaje de ICR incrementa a 8%. El desglose por periodo es el siguiente:
En 2007: $66 mil incurridos en la administración del Fondo Español. Cuando se incluye en el cálculo, el porcentaje de ICR incrementa a 8% en 2007.
En 2008: $157 mil incurridos en la administración del Fondo Español y $594 reservados para ICR pendientes a negociación con el donante. Cuando
se incluye en el cálculo, el porcentaje de ICR incrementa a 12% en 2008.
APÉNDICE II
Organización de los Estados Americanos
Informe de Contribuciones en "Especie"
(en miles)
Por el periodo del 1ro de junio de 2007 al 31 de diciembre de 2008
Estimado
Estados Miembros
Brasil
Canadá
Chile
Estados Unidos
Haití
México
Nicaragua
Trinidad y Tobago
Uruguay
TOTAL
$
135
135
155
155
60
270
60
270
155
$
1,395
APÉNDICE III
Organización de los Estados Americanos
Informe de Recuperación de Costos Indirectos (ICR)
(en miles)
Por el periodo del 1ro de junio de 2007 al 31 de diciembre de 2008
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE ICR POR PROGRAMA
Recaudación
ICR
Programa 1 - Oficina del Secretario General
Programa 2 - Oficina del Secretario General Adjunto
Programa 3 - Organismos Autónomos y/o Descentralizados
Programa 4 - Secretaría de Asuntos Jurídicos
Programa 5 - Secretaría de Seguridad Multidimensional
Programa 6 - Secretaría de Asuntos Políticos
Programa 7 - Secretaría Ejecutiva para el Desarrollo Integral
Programa 8 - Secretaría de Relaciones Externas
Programa 9 - Secretaría de Administración y Finanzas
Otros
$
$
91
67
730
321
2,065
2,382
801
42
52
6
6,557
Intereses
$
$
144
109
149
52
871
288
552
34
24
664
2,887
Total
$
$
235
176
879
373
2,936
2,670
1,353
76
76
670
9,444
(1) Incluyes la Secretaría de Cumbres.
(2) Incluye Departmento de Conferencias y Reuniones, la Comisión I-A de Mujeres y la Comisión I-A de Puertos.
(3) Incluye la Comisión I-A de Derechos Humanos y la Fundación para las Américas.
(4) Incluye el Departamento de Planeación y Seguimiento.
(5) Incluye fondos sin programar.
ASIGNACION DE ICR POR PROGRAMA
Personal
Programa 1 - Oficina del Secretario General
Programa 2 - Oficina del Secretario General Adjunto
Programa 3 - Organismos Autónomos y/o Descentralizados
Programa 4 - Secretaría de Asuntos Jurídicos
Programa 5 - Secretaría de Seguridad Multidimensional
Programa 6 - Secretaría de Asuntos Políticos
Programa 7 - Secretaría Ejecutiva para el Desarrollo Integral
Programa 8 - Secretaría de Relaciones Externas
Programa 9 - Secretaría de Administración y Finanzas
Otros
$
$
10
312
99
628
1,055
304
70
2,716
5,194
No Personal
$
$
142
116
62
284
258
372
177
1,122
154
2,687
Total
$
$
Transferencia al Fondo Regular
$
142
10
428
161
912
1,313
676
247
3,838
154
7,881
1,200
9,081
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
APÉNDICE IV
Organización de los Estados Americanos
Informe de Recuperación de Costos Indirectos (ICR)
(en miles)
Por el periodo del 1ro de junio de 2007 al 31 de diciembre de 2008
Resumen
Balance al 1ro de junio de 2007
Más:
Recuadación de ICR
Intereses
$
$
2,221
6,557
2,887
9,444
Disponible para Ejecución de Gastos
Menos: Distribución de ICR
Transferencia al Fondo Regular
11,665
7,881
1,200
9,081
Balance al 31 de diciembre de 2008
$
2,584