Contabilidad de Activos Fijos (162)
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EHP4 for SAP ERP 6.0 Septiembre 2010 Español Contabilidad de Activos Fijos (162) Documentación de proceso empresarial SAP AG Dietmar-Hopp-Allee 16 69190 Walldorf Alemania SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Copyright © 2010 SAP AG. All rights reserved. No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice. Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. Microsoft, Windows, Excel, Outlook, and PowerPoint are registered trademarks of Microsoft Corporation. IBM, DB2, DB2 Universal Database, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z10, System z9, z10, z9, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, eServer, z/VM, z/OS, i5/OS, S/390, OS/390, OS/400, AS/400, S/390 Parallel Enterprise Server, PowerVM, Power Architecture, POWER6+, POWER6, POWER5+, POWER5, POWER, OpenPower, PowerPC, BatchPipes, BladeCenter, System Storage, GPFS, HACMP, RETAIN, DB2 Connect, RACF, Redbooks, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli and Informix are trademarks or registered trademarks of IBM Corporation. Linux is the registered trademark of Linus Torvalds in the U.S. and other countries. Adobe, the Adobe logo, Acrobat, PostScript, and Reader are either trademarks or registered trademarks of Adobe Systems Incorporated in the United States and/or other countries. Oracle is a registered trademark of Oracle Corporation. UNIX, X/Open, OSF/1, and Motif are registered trademarks of the Open Group. 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The only warranties for SAP Group products and services are those that are set forth in the express warranty statements accompanying such products and services, if any. Nothing herein should be construed as constituting an additional warranty... © SAP AG Página 2 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Iconos Icono Significado Advertencia Ejemplo Nota Recomendación Sintaxis Procesos Externos Proceso de Negocio Alternativa / Decisión Elección Convenciones Tipográficas Estilo de escritura Descripción Texto de ejemplo Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de campo, los títulos de pantalla, los pulsadores, así como los nombres de menú, las vías de acceso y las opciones. Referencias cruzadas a otros documentos. Texto de ejemplo Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los títulos de los gráficos y las tablas. TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los nombres de informe, nombres de programa, códigos de transacción, nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programación, cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE. Texto de ejemplo Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y directorio, sus vías de acceso, mensajes, código fuente, nombres de variables y parámetros, así como nombres de herramientas de base de datos, actualización e instalación. TEXTO DE EJEMPLO Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como F2) o la tecla INTRO. Texto de ejemplo Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentación. <Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras y caracteres se sustituirán por las entradas pertinentes. © SAP AG Página 3 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Abreviaciones Obl. Campo de entrada obligatoria (utilizado en los procedimientos de usuario) Opc. Campo de entrada opcional (utilizado en los procedimientos de usuario) C Campo condicional (utilizado en los procedimientos de usuario) © SAP AG Página 4 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Contenido 1 Objetivo ......................................................................................................................................... 7 2 Prerrequisitos ................................................................................................................................ 7 2.1 Datos Maestros ...................................................................................................................... 7 2.2 Roles ...................................................................................................................................... 8 3 Tabla de Resumen del Proceso .................................................................................................... 9 4 Etapas del Proceso ..................................................................................................................... 14 4.1 Actualización de Datos Maestros ......................................................................................... 14 4.2 Asset Explorer ...................................................................................................................... 17 4.3 Altas de Activo Fijo............................................................................................................... 18 4.3.1 Alta por Compra con Proveedor ................................................................................... 18 4.3.2 Alta con Contrapartida Automática ............................................................................... 20 4.3.3 Baja con Ingresos ......................................................................................................... 20 4.3.4 Baja con Ingresos sin Cliente ....................................................................................... 23 4.3.5 Baja por Desguace ....................................................................................................... 24 4.3.6 Traspasos ..................................................................................................................... 26 4.3.7 Post Capitalización ....................................................................................................... 27 4.3.8 Correcciones ................................................................................................................. 29 4.3.9 Traslado de Reservas ................................................................................................... 31 4.3.10 Amortización no Planificada ......................................................................................... 33 4.3.11 Liquidación de Activos Fijos en Curso .......................................................................... 34 4.3.12 Solicitud de Anticipo para Activos Fijos en Curso ........................................................ 36 4.3.13 Contabilización del Anticipo .......................................................................................... 38 4.3.14 Contabilización de la Factura Final............................................................................... 39 4.3.15 Compensación del Anticipo .......................................................................................... 40 4.4 Operaciones Periódicas ....................................................................................................... 41 4.4.1 Liquidación de Activos Fijos en Curso .......................................................................... 41 4.4.2 Ejecución de Contabilización de Amortizaciones ......................................................... 43 4.4.3 Recalculo de Valores .................................................................................................... 47 4.4.4 Contabilización de los Costes de Adquisición y Producción ........................................ 48 4.4.5 Simulación de Amortización/Planificación de Costes Primarios .................................. 50 4.4.6 Apertura y Cierre de Activos Fijos de Período de Fi .................................................... 52 4.4.7 Cambio de Ejercicio ...................................................................................................... 53 4.4.8 Control de Cuentas ....................................................................................................... 54 4.4.9 Cierre del Ejercicio ........................................................................................................ 56 © SAP AG Página 5 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD 4.5 Sistema de Información ....................................................................................................... 58 4.6 Verificar Consistencia .......................................................................................................... 59 © SAP AG Página 6 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Contabilidad de Activos Fijos 1 Objetivo Las funciones de la Gestión de activos fijos materiales permiten ilustrar y documentar el desarrollo de los activos fijos para la contabilidad. La contabilidad de activos fijos es un libro auxiliar del libro mayor y se utiliza para gestionar y documentar al detalle los movimientos de activos fijos. En la contabilidad principal, se puede actualizar la amortización y los cambios en los valores de balance de la contabilidad de activos fijos. También puede crear diferentes imputaciones en contabilidad de costes para estos movimientos. Como consecuencia de la integración en SAP ERP, la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) transfiere los datos directamente a otros componentes SAP ECC y desde ellos. Por ejemplo, se puede contabilizar desde el componente Gestión de materiales (MM) directamente en FI-AA. En el caso de un activo fijo comprado o de producción propia, se puede contabilizar la recepción de la factura, la entrada de mercancías o la retirada del almacén en activos fijos en el componente Contabilidad de activos fijos. Al mismo tiempo, puede pasar la amortización y los intereses directamente a los componentes Contabilidad financiera (FI) y Contabilidad de costes (CO). Desde el componente Mantenimiento (PM) puede liquidar las actividades de mantenimiento que requieren capitalización de los activos fijos. Para gestionar activos fijos materiales puede utilizar las funciones empresariales de los siguientes componentes del sistema: Componente Funciones Contabilidad financiera (FI) Integración con el libro mayor y otros libros auxiliares. Contabilidad de activos fijos Valoración de activos fijos y liquidación de activos fijos en curso (FI-AA) Contabilidad de costes (CO) Contabilidad de la amortización analítica Flujo de Procesos El escenario Gestión de activos fijos materiales ofrece una gestión y supervisión pormenorizadas de los activos fijos desde la perspectiva del ciclo de vida de cada uno de los activos fijos. Este escenario abarca toda la vida del activo fijo: desde el pedido o alta inicial (que se puede gestionar como un activo fijo en curso) hasta la baja. Entre estos dos eventos, el sistema gestiona todas las operaciones relacionadas con él y garantiza su integración en el libro mayor. 2 Prerrequisitos 2.1 Datos Maestros En su sistema ERP se han creado una serie de datos maestros y organizativos indispensables durante la fase de implementación, como los datos que reflejan la estructura organizativa de su empresa y los datos maestros que se ajustan a su enfoque operativo, por ejemplo, datos maestros para materiales, proveedores, clientes, etc. Estos datos maestros suelen consistir en valores propuestos de SAP Best Practices estandarizado y permiten seguir las etapas del proceso de este escenario. © SAP AG Página 7 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Observe que puede probar el escenario con otro material o con datos organizativos para los que haya creado datos maestros. Para obtener información sobre la creación de datos maestros, consulte la documentación de procedimientos de datos maestros. Utilice los siguientes datos maestros en las etapas del proceso que se describen en este documento. Área de Fabricación y Comercialización Datos maestros Valor Selección Comentarios Centro de coste * Todos Son posibles todos los centros de coste * Seleccione todos los materiales que pertenecen a las clases de material Maestro de materiales * 2.2 Roles Rol de usuario Detalles Actividades Transacción SAP_NBPR_EMPLOYE E-S Empleado (Uso profesional) SM37 SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad de activos fijos) AS02 AS03 AS06 AS05 AS11 AW01N F-90 ABZON F-92 ABAON ABAVN ABUMN ABNAN ABZU ABMR ABAA AIAB AFAB © SAP AG Página 8 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD AFAR ASKBN S_ALR_87012936 y S_ALR_87099918 AJRW ABST2 AJAB OAAQ OAAR SAP_NBPR_AP_CLER K-S (Contable de acreedores) F-47 F-54 SAP_NBPR_AP_CLER K-S (Contable de acreedores) F-48 SAP_NBPR_FINACC-S (Contable de libro de mayor) S_ALR_87003642 (OB52) 3 Tabla de Resumen del Proceso Etapa del proceso Referencia de proceso externo Condición empresarial Rol de usuario Código de transacción Resultados esperados Actualización de datos maestros Véase el escenario Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. SAP_NBPR_ASSET-S AS02, AS03, AS06, AS05, AS11 Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el número especificado en la sociedad. Explorer AF Analizar cambios en el valor de un activo fijo. SAP_NBPR_ASSET -S AW01N Se pueden mostrar los datos maestros y los valores del activo fijo Alta por compra con proveedor El alta de activo fijo entra con el proveedor. SAP_NBPR_ASSET -S F-90 El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. Alta con contrapartida automática El alta de activo fijo entra antes de la recepción de la factura. SAP_NBPR_ASSET -S ABZON El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. © SAP AG Create Assets (155.02) Página 9 de 60 SAP Best Practices Etapa del proceso Condición empresarial Rol de usuario Código de transacción Resultados esperados Baja con ingresos Realizar una baja con ingresos con una venta de cliente. SAP_NBPR_ASSET -S F-92 Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Baja con ingresos sin cliente Realice una baja con ingresos con sin cliente. SAP_NBPR_ASSET -S ABAON Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Baja por desguace Realizar una baja sin ingresos con siniestro total para desguace. SAP_NBPR_ASSET -S ABAVN Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Traspasos Realizar traspasos dentro de una empresa. SAP_NBPR_ASSET -S ABUMN Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisición y producción (CAP) y la amortización acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortización acumulada proporcional (transferencia parcial). Postcapitalización Corrección subsiguiente para la adquisición y costes de fabricación de un activo fijo. SAP_NBPR_ASSET -S ABNAN La postcapitalización se contabiliza en el activo fijo nuevo. Correcciones Por corrección se entiende el cambio SAP_NBPR_ASSET ABZU La corrección se ha contabilizado en el © SAP AG Referencia de proceso externo Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Página 10 de 60 SAP Best Practices Etapa del proceso Referencia de proceso externo Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Condición empresarial Rol de usuario posterior a la valoración de un activo fijo. -S Traslado de reservas Permite que se trasladen a Activos fijos de reposición todas las reservas tácitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas. SAP_NBPR_ASSET -S ABMR Se ha trasladado la reserva al activo fijo. El documento FI se contabiliza durante la ejecución de amortizaciones. Amortización no planificada Reducción permanente inesperada en el valor de un activo fijo. SAP_NBPR_ASSET -S ABAA La amortización no planificada se ha contabilizado en todas las áreas de valoración especificadas y se visualiza por separado. El documento FI se contabiliza durante la ejecución de amortizaciones. Liquidación de activos fijos en curso Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual. SAP_NBPR_ASSET -S AIAB Finalizada la liquidación, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados. Solicitud de anticipo para activos fijos en curso Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e informar como una partida independiente en el balance. SAP_NBPR_AP_CL ERK-S F-47 Solicitud de anticipo contabilizada. No provoca la contabilización del activo fijo. SAP_NBPR_AP_CL ERK-S F.48 Contabilización del anticipo Código de transacción Resultados esperados activo fijo. Contabilización de la factura final Alta de activo fijo. SAP_NBPR_ASSET -S F-90 Se generará una partida individual de activo fijo en el activo fijo en curso. Compensación del anticipo Compensar el anticipo con la factura. SAP_NBPR_AP_CL ERK-S F-54 Se ha generado una partida individual de activo fijo para el activo fijo en curso como resultado de la © SAP AG Página 11 de 60 SAP Best Practices Etapa del proceso Referencia de proceso externo Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Condición empresarial Rol de usuario Código de transacción Resultados esperados operación de contabilización para la compensación del anticipo. Liquidación de activos fijos en curso Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual. SAP_NBPR_ASSET -S AIAB Finalizada la liquidación, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados. Ejecución de contabilización de amortizaciones La contabilización de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral o mensual). El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing SAP_NBPR_ASSET -S AFAB La amortización planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing por medio de documentos colectivos. Recálculo de valores En determinadas circunstancias, puede ser necesario recalcular la amortización anual planificada para una serie de activos fijos. SAP_NBPR_ASSET -S AFAR Si se han producido cambios como resultado del proceso de recálculo, la amortización planificada se ajusta para los activos fijos en cuestión. La nueva amortización planificada se utiliza como base para las siguientes ejecuciones de contabilización de amortizaciones. Contabilización de los costes de adquisición y producción Todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc. SAP_NBPR_ASSET -S y SAP_NBPR_ EMPLOYEE-S ASKBN y SM37 Si los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren contabilizaciones, como bajas, que cambian la amortización acumulada, las © SAP AG Página 12 de 60 SAP Best Practices Etapa del proceso Referencia de proceso externo Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Condición empresarial Rol de usuario Código de transacción Resultados esperados contabilizaciones de amortizaciones acumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing. Simulación de amortización/ Planificación de costes primarios Prever la amortización planificada de bienes económicos durante varios años. Contabilizar la amortización planificada como costes plan en centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales. SAP_NBPR_ASSET -S S_ALR_8 7012936 y S_ALR_8 7099918 Los costes planificados se contabilizan directamente en los objetos de Controlling asignados y se pueden evaluar mediante el reporting de centros de coste o de órdenes CO. Apertura y cierre de activos fijos de período de FI Cerrar los períodos de contabilización para FI-AA y abrir los nuevos períodos para FIAA. SAP_NBPR_FINAC C-S S_ALR_8 7003642 (OB52) No se pueden efectuar más contabilizaciones de FI-AA en el período anterior. Se admiten contabilizaciones para períodos futuros. Cambio de ejercicio El cambio de ejercicio sólo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicio nuevo. SAP_NBPR_ASSET -S AJRW El valor de los activos fijos del ejercicio anterior se ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo. Ahora se pueden realizar las contabilizaciones en el ejercicio nuevo. Control de cuentas Control de cuentas entre FI y AA. SAP_NBPR_ASSET -S ABST2 El informe genera una lista de las cuentas que muestra las diferencias. Cuando hay diferencias, éstas se deben analizar antes de comenzar el siguiente paso (cierre del ejercicio). © SAP AG Página 13 de 60 SAP Best Practices Etapa del proceso Referencia de proceso externo Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Condición empresarial Rol de usuario Código de transacción Resultados esperados Cierre del ejercicio Puede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o varias sociedades. SAP_NBPR_ASSET -S AJAB y OAAQ y OAAR Si ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de actualización, ya no puede contabilizar en el ejercicio cerrado. Sistema de información El Sistema de información de la Contabilidad de activos fijos reúne una serie de informes ordenados en una estructura de árbol. SAP_NBPR_ASSET -S distintos informes Verificar consistencia Una vez haya llevado a cabo todas las parametrizaciones del sistema, puede verificar su consistencia. 4 Etapas del Proceso 4.1 Actualización de Datos Maestros Utilización Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La actualización de los activos fijos supone la creación, cambio y visualización de los registros maestros de activos fijos. Los diferentes aspectos de información se estructuran en función del área de utilización y funciones del sistema para que les resulte más fácil a los usuarios crear, actualizar y evaluar los datos maestros. Los registros maestros de activos fijos se componen de las dos partes que se describen a continuación. Datos Maestros Generales / Asignaciones Organizativas Esta parte del registro maestro contiene información general sobre el activo fijo. Cabe distinguir los siguientes grupos de campos: Información general (descripción, cantidad, etc.) Imputación Información relevante para la contabilización (p. ej., fecha de capitalización) Asignaciones dependientes del tiempo (por ejemplo, el centro de coste) Información para el mantenimiento © SAP AG Página 14 de 60 SAP Best Practices Entradas para el impuesto sobre el patrimonio neto Información sobre bienes inmuebles Información sobre el origen del activo fijo Datos de inventario Campos de usuario/criterios de clasificación Datos del seguro Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Para definir la disposición de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla de estructuración de pantallas que esté definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, se puede ocultar la matrícula del vehículo para Bienes inmuebles y edificios, y definirla como campo obligatorio para Vehículos. Parámetros de Valoración En la sección de valoración de un registro maestro de activo fijo se define cómo se valora un activo fijo en cada área de valoración. En nuestro ejemplo, los principales parámetros de amortización son la fecha de inicio de la amortización normal, que se determina con la clave de amortización, y la fecha de referencia de la contabilización de alta, la clave de amortización y la vida útil. Ejemplo: en la sección de valoración de una máquina, se especifica que la máquina se tiene que liquidar en el área de valoración 20 (cost-accounting depreciation) en un plazo de tres años. La máquina se tiene que amortizar por medio de la amortización lineal. También se especifica que la máquina se tiene que seguir amortizando si aún se utiliza una vez superada su vida útil. Para ello, se define la clave de amortización apropiada que ofrece un método de amortización lineal y permite la amortización bajo cero. Esta clave de amortización también determina si en la contabilización de alta se debe tener en cuenta la regla de simplificación o la determinación de períodos. Prerrequisitos Los Datos maestros de centros de costo se han creado. Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Crear Centro de Costos (155.03), mediante los datos maestros de este documento. Procedimiento Crear los datos maestros de activos. Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Crear Activos (155.02) utilizando los datos maestros de este documento. Resultado © SAP AG Página 15 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el número especificado en la sociedad 1000. También puede utilizar las siguientes funciones para actualizar sus activos fijos: Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Activo fijo Código de transacción AS02 (Modificar activo fijo) AS03 (Visualizar activo fijo) AS06 (Borrar activo fijo) AS05 (Bloquear activo fijo) AS11 (Crear Subnúmero) Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad de activos fijos) NWBC Menu Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Crear registro maestro de activo fijo (AS01) Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Crear complejo de activo fijo (AS21) Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Crear subnúmero de activo fijo (AS11) Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Modificaciones registros maestros de AF (S_ALR_87012037) Contabilidad de Activos Fijos Datos maestros Anexos Directorio de clases de activos fijos (ANKA) Puede crear subnúmeros de activo fijo para un número principal de activo fijo. El subnúmero de activo fijo es un número secuencial que asigna el sistema (empezando por 1) y se añade al número principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los activos fijos parciales como subnúmeros: © SAP AG El desarrollo de los valores de los activos fijos parciales es independiente para cada subnúmero. Los subnúmeros tienen diferentes asignaciones en la contabilidad de costes (por ejemplo, diferentes centros de coste). El activo fijo se puede dividir en líneas técnicas (por ejemplo, enlaces con el equipo de Mantenimiento). El fomento a la inversión se puede representar como subnúmeros negativos. Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar su amortización y contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altas para subnúmeros independientes. Para todas las altas posteriores, tiene que crear un nuevo subnúmero por año de alta. Puede comprobar que éste es el caso si fija Página 16 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD el indicador Sólo adquisición en el año de capitalización en la clave de amortización. 4.2 Asset Explorer Utilización El Asset Explorer permite analizar los cambios en el valor de los registros maestros de activos fijos. Muestra el balance planificado y el contabilizado, y los valores de amortización de un activo fijo en diferentes formas y niveles de integración. El Asset Explorer está compuesto por Una cabecera para introducir la sociedad y el activo fijo solicitado. Un árbol de resumen para navegar por las diferentes áreas de valoración. Un árbol de resumen que muestra los objetos relacionados con el activo fijo. Una ficha para analizar los valores plan, los valores contabilizados y los diferentes parámetros para comparar los ejercicios y las áreas de valoración. Si desea acceder a una descripción detallada de estas funciones y a más información sobre la utilización del Asset Explorer, consulte la documentación SAP ERP. Prerrequisitos Se han creado registros maestros de activos fijos y se han contabilizado en el sistema. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Activo fijo Asset Explorer Código de transacción AW01N Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S ) Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos Assets Asset Explorer 2. En la pantalla Asset Explorer, indique los datos necesarios. Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Sociedad 1000 Activo fijo <Número de activo fijo> p. ej. 20000003 Ejercicio <Ejercicio> p.ej., <año en curso> Áreas de valoración <seleccione un área de valoración> Por ejemplo, 01 Área Contable – Valores Históricos © SAP AG Página 17 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Resultado La etiqueta Valores plan contiene todos los movimientos que modifican los costes de adquisición y producción, todos los valores de amortización que se han calculado para el activo fijo (incluidas las amortizaciones acumuladas proporcionales), el valor neto contable y el interés calculado. La etiqueta Valores contab. muestra todos los movimientos reservados. La etiqueta Comparaciones muestra varios años. La etiqueta Parámetros muestra la clave de amortización y otras características del activo fijo. 4.3 Altas de Activo Fijo 4.3.1 Alta por Compra con Proveedor Utilización El alta de activos fijos externos es una operación resultante del alta de un activo fijo de un interlocutor comercial (en contraposición a un alta interna). El alta de un activo fijo externo se puede contabilizar de varias maneras: En la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) integrada en Contabilidad de acreedores (FI-AP) En la Contabilidad de activos fijos sin integrarla en Contabilidad de costes (contabilidad en una cuenta de compensación – con compensación o sin ella). Hay dos escenarios: a) El alta de activo fijo entra antes de la recepción de la factura. La contrapartida se contabiliza automáticamente. b) El alta de activo fijo se contabiliza después de la recepción de la factura. La factura se contabilizó como partida abierta en una cuenta de compensación. Este escenario no se describe más detalladamente en este apartado. Para más información, consulte la documentación de la Contabilidad de acreedores - 158. Prerrequisitos También puede crear el registro maestro de activo fijo directamente desde la operación de contabilización. Sin embargo, en el siguiente paso se da por sentado que el registro maestro de activo fijo ya se ha creado con la transacción AS01 (tal como se describe en el escenario Crear Activos Fijos (155.02)). Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Alta Compra Contra acreedor Código de transacción F-90 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario © SAP AG Contabilidad de activos fijos Página 18 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD (SAP_NBPR_ASSET-S) Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Alta inmov. por compra con acreedor (F-90) Menú NWBC 2. En la pantalla Alta inmov.por compra con acreedor:Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Fecha del documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Tipo KR Sociedad 1000 Moneda ARS Referencia 1234A01234567 XXXXANNNNNNNN XXXX: número de 4 cifras para la sucursal emisora A: carácter de impresión NNNNNNNN: campo numérico de 8 posiciones ClvCT Clave de contabilización 31 Cuenta Proveedor <Número de proveedor> p. ej., 300000 ENTER Importe <Importe> p. ej., 1190 Calc. impuesto <seleccionar> Seleccionar casilla ClvCT Clave de contabilización 70 Cuenta Activo fijo <número de activo fijo> ClMov Clase de operación 100 ENTER Importe Ind. Impuesto Indicador de impuestos <Importe> p. ej., 1190 <Indicador de impuestos> p. ej., <C1> 3. Contabilice el documento (CTRL+S). © SAP AG Página 19 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Resultado El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se establecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta. 4.3.2 Alta con Contrapartida Automática Utilización Con esta transacción, el activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de activo fijo. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Alta Compra Alta automática contrapartida Código de transacción ABZON Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Contabilidad de activos fijos Rol de usuario (SAP_NBPR_ASSET-S) Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Alta automática contrapartida (ABZON) Menú NWBC 2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Alta automática contrapartida, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios AF existente <Número de activo fijo> Fecha del documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Importe contabiliz. <Importe> p. ej., 1000 3. Contabilice el documento (Ctrl+S). Resultado El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se establecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta. 4.3.3 Baja con Ingresos Utilización © SAP AG Página 20 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD La baja de activo fijo es la supresión de un activo fijo o parte de él del patrimonio de activos fijos. Esta supresión de un bien económico (o parte de él) se contabiliza como una baja de activo fijo contable. En la Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y el ingreso resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidad en Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensación. En función de las consideraciones organizativas o la operación que conduce a la baja, cabe distinguir las siguientes clases de bajas: Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con un deudor. Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a una cuenta de compensación. Se tiene que rechazar un activo fijo, sin ingresos. La baja de un activo fijo se puede referir a un activo fijo entero (baja total) o a parte de él (baja parcial). En ambos casos, el sistema utiliza las fechas de baja del activo fijo registradas por el usuario para determinar automáticamente los importes que se tienen que liquidar en cada área de valoración. Puede iniciar la baja parcial de un activo fijo registrando uno de los siguientes datos: El importe de los costes de adquisición y producción que se dan de baja. Un porcentaje Una cantidad En función de la fecha de referencia y el control de períodos, el sistema determina automáticamente el período de referencia de la baja. El sistema también calcula automáticamente las amortizaciones (ajustes del valor) aplicables a la parte del activo fijo que se da de baja, hasta el período de referencia (baja). Cuando se realiza el movimiento de baja, el sistema da de baja esa amortización automáticamente. De este modo, se asegura que el porcentaje de valor contable que se da de baja es idéntico al porcentaje de costes de adquisición y producción que se da de baja. Siempre se debe especificar una clase de movimiento para distinguir entre los activos fijos nuevos y los antiguos. Prerrequisitos En los siguientes pasos se da por sentado que el registro maestro de activo fijo ya se ha creado con la transacción AS01 (tal como se describe en Actualización de datos maestros) y ha recibido contabilizaciones de alta. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Baja Baja con ingresos Con deudor Código de transacción F-92 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario © SAP AG Contabilidad de activos fijos Página 21 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD (SAP_NBPR_ASSET-S ) Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Baja act.fijo por venta con deudor (F-92) Menú NWBC 2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Baja act.fijo por venta con deudor: Da Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Fecha del documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Tipo DR Sociedad 1000 Referencia AóB Indicar “A” ó “B” ClvCt Clave de contabilización 01 Núm. De Tienda Refleja el nivel en el cual se encuentra asignado el número del comprobante en Argentina. Indicar el No. de Sucursal P.ej. 0001 Cuenta Cliente <Número de cliente> p. ej., 100000 <INTRO> Importe Ingresos (precio de venta) Calcular Impuesto <Importe> p. ej., 100 <activar> Seleccionar check Box ClvCt Clave de contabilización 50 Cuenta Cuenta de compensación de ingresos <Cuenta de ingresos> p. ej., 897600 <INTRO> Importe Ingresos (precio de venta) <Importe> p. ej., 100 Código de Impuestos <Indicador de impuestos> P. ej., <C1> Baja de Activo <activar> <INTRO> Activo fijo <Número de activo fijo> Tipo de Transacción 260 ó 210 © SAP AG 210 = baja con ingresos Página 22 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD 260 = Baja de la adquisición del año en curso con ingresos Fecha de Referencia Fecha de desactivación <Fecha valor> P.ej., hoy Importe Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial <Importe> p. ej., 200 Porcentaje Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial Cantidad Número de activos fijos a los que se dará de baja (baja colectiva) con baja parcial Baja Total 3. Seleccione Continuar 4. Contabilice el documento (Ctrl+S). Resultado Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización. 4.3.4 Baja con Ingresos sin Cliente Utilización En este paso puede contabilizar una baja con ingresos sin un cliente. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Baja Baja con ingresos Baja venta sin deudor Código de transacción ABAON Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S ) Menú NWBC © SAP AG Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Baja sin clientes (ABAON) Página 23 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD 2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor, efectúe las siguientes entradas: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Activo fijo <Número de activo fijo> Fecha del documento <fecha del documento> P.ej., hoy Fecha de contabilización <Fecha de contabilización> P.ej., hoy Fecha referencia Fecha de desactivación <Fecha valor> P.ej., hoy Ingresos manuales Ingresos (precio de venta) <Ingresos> p. ej., 50 Ingresos por VNC Valor neto contable del área de valoración como ingresos <Seleccionar> <Seleccione la etiqueta Datos Baja Parcial> Monto contabilizado Importe de los CAP con baja parcial <importe contabilizado> Porcentaje Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial <dejar en blanco> Cantidad Número de activos fijos a los que se dará de baja (baja colectiva) con baja parcial <dejar en blanco> de AF Antiguos p. ej., 200 <activar> 3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla. Resultado Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización. 4.3.5 Baja por Desguace Utilización Baja sin ingresos implica la eliminación de un bien económico de los activos fijos de una empresa sin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo). Cuando se da de baja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera una perdida por baja de activo sin ingreso (loss for asset retirement without revenue) equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de la contabilización de rendimiento y ganancias/pérdidas. Procedimiento © SAP AG Página 24 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Baja Baja con ingresos Baja por desguace Código de transacción ABAVN Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Baja por desguace (ABAVN) 2. En la pantalla Enter Asset transaction: Asset Retirement by Scrapping, efectúe las siguientes entradas: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Activo fijo <Número de activo fijo> Fecha de documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Fecha de. contabilización <Fecha de contabilización> P.ej., hoy <Fecha valor> P.ej., hoy Fecha referencia Fecha de desactivación <Seleccione la etiqueta Datos Baja Parcial> Importe Contabilizado Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial Porcentaje Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial Cantidad Número de activos fijos a los que se dará de baja (baja colectiva) con baja parcial De Activo fijo nuevo. <Importe> p. ej., 200 <activar> 3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar (Ctrl+S) ubicado en la parte superior de la pantalla. Resultado Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el © SAP AG Página 25 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Customizing. Si la baja de activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización. 4.3.6 Traspasos Utilización Hay tres razones básicas por las cuales puede ser necesario realizar un traspaso dentro de la sociedad. La primera razón es que se hayan realizado cambios en las estructuras organizativas (reclasificación de las clases de activos fijos, cambios en los centros de beneficios, etc.). La segunda razón por la cual puede ser necesario un traspaso dentro de la sociedad es que las imputaciones sean incorrectas (por ejemplo, por una clase de activo fijo incorrecta). La tercera razón es si un activo fijo en curso finaliza para la liquidación por totales. Los traspasos de un activo fijo a otro dentro de la misma sociedad se pueden realizar con un paso. Sin embargo, los traspasos automáticos sólo son posibles si no se pierden valores del activo fijo de baja y todas las áreas del activo fijo de alta reciben valores. Prerrequisitos Para transferir un activo fijo nuevo, en primer lugar, se debe realizar una contabilización de anulación, seguida de una contabilización de alta (correcta). Sólo se deberían transferir activos fijos nuevos si no poseen claves de amortización para el cálculo automático en los registros maestros. Si el traspaso supone una transferencia a un nuevo registro maestro de activo fijo que todavía se tiene que crear, se puede crear el registro maestro, siguiendo las instrucciones que se han dado anteriormente, o generarlo a partir de la clase de movimiento de traslado. En el siguiente ejemplo, se da por sentado que el registro maestro se ha creado antes de realizarse la transferencia. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Traslado Traspaso dentro de la sociedad Código de transacción ABUMN Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Traspaso dentro de la sociedad 2. En la pantalla Registrar movimiento AF:traspaso dentro de la sociedad, efectúe las siguientes entradas: Nombre de campo Activo fijo © SAP AG Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios <Núm. de activo fijo> Página 26 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Fecha del documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Fecha de contabilización <Fecha de contabilización> P.ej., hoy Fecha referencia <Fecha de contabilización> P.ej., hoy AF existente Activo fijo existente <Número de activo fijo> <Seleccione la etiqueta Datos Trasl Parcial> Importe contabiliz Importe de CAP a los que se va a dar de baja con traslados parciales Porcentaje Importe de CAP a los que se va a dar de baja con traslados parciales Cantidad Número de activos fijos a los que se da de baja (gestión colectiva) en caso de traslados parciales De activo Fijo Nuevo <importe contabilizado> p. ej., 200 <activar> 3. Contabilice el documento (Ctrl.+S). Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla. Resultado Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisición y producción (CAP) y la amortización acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortización acumulada proporcional (transferencia parcial). La clase de movimiento estándar para traspasos (300) se configura de modo que el activo fijo de alta adopte en el historial la fecha de inicio de la capitalización y la fecha de inicio de la amortización desde la baja del activo fijo. Las clases de movimiento 310, 320 y 330 no adoptan la fecha de inicio de capitalización y de amortización. 4.3.7 Post Capitalización Utilización La post capitalización representa las correcciones posteriores a los costes de adquisición y producción (CAP) de un activo fijo. Este tipo de rectificación es necesario, por ejemplo, si se ha pasado por alto añadir las salidas y costes relacionados con el alta o montaje de un activo fijo a sus CAP en un ejercicio que ya se ha cerrado. Este ejemplo es válido tanto para los activos fijos parciales y los bienes económicos totales. El siguiente ejemplo se basa en un bien económico total. © SAP AG Página 27 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Prerrequisitos Se ha creado un activo fijo. Para realizar esta actividad, ejecute los procesos en el escenario Crear Activos fijos(155.02). El activo fijo requiere las siguientes entradas: Post-capitalization Capitalized on <activar> <Fecha de un ejercicio que ya se ha cerrado> Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Postcapitalización Código de transacción ABNAN Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Contabilidad de activos fijos Rol de usuario (SAP_NBPR_ASSET-S) Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Postcapitalización Menú NWBC 2. En la pantalla Registrar movimiento AF: Postcapitalización, efectúe las siguientes entradas: Nombre de campo Descripción AF existente Importe contabiliz. CAP Fecha del documento Fecha ref.original La fecha de referencia histórica suele ser la misma que la fecha de capitalización histórica. Acciones y valores de usuario Comentarios <Número de activo fijo> Seleccione un AF que no se haya dado de baja anteriormente <Importe> P. ej. 1.250,00 <Fecha de documento> P.ej., hoy <Fecha valor de la operación> Fecha de capitalización histórica, no en el ejercicio en curso 3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla. Resultado © SAP AG Página 28 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD La post capitalización se contabiliza en el nuevo activo fijo con la clase de movimiento estándar 400. La amortización histórica (amortización acumulada) se determina automáticamente sobre la base de la fecha de valor especificada originalmente. Si el activo fijo ya ha sido amortizado por completo como consecuencia de la amortización acumulada, sólo se contabiliza de la cuenta de balance a la cuenta de amortización acumulada. Si sigue existiendo un valor neto contable, se contabiliza en la cuenta revenue from post-capitalization definida en el Customizing. 4.3.8 Correcciones Utilización Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo (anulación de la amortización). Las correcciones aumentan el valor contable de un activo fijo. Cuando se utilizan con un método de amortización basado en el valor neto contable, las correcciones aumentan la amortización planificada. En el cambio de ejercicio, las correcciones contabilizadas hasta el final del año se compensan con importes de amortización. Prerrequisitos Las correcciones sólo se pueden crear para la amortización acumulada (es decir, la amortización de los años anteriores). Se han configurado varias clases de movimiento estándar para las correcciones. Estas clases de movimiento varían en función del tipo de amortización que se debe corregir (por ejemplo, la amortización normal o la especial) y las áreas de valoración que se van a contabilizar (por ejemplo, sólo la amortización contable). Puede elegir la función Áreas y registrar un importe de corrección diferente para cada área de valoración. En el siguiente procedimiento, la amortización normal se ha corregido en todas las áreas de valoración gestionadas. Las correcciones se utilizan para corregir valores de amortización calculados en el pasado (ejercicios cerrados). No es posible contabilizar correcciones de activos fijos que se hayan adquirido durante el año en curso. El activo fijo debe tener contabilizaciones del año anterior y la ejecución de amortización se debe realizar desde el año anterior. De lo contrario no es posible realizar correcciones. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Corr. manual valores Corrección Código de transacción ABZU Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S ) Menú NWBC © SAP AG Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Corrección (ABZU) Página 29 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD 2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Write-Up: Initial Screen: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Sociedad 1000 Activo fijo <Número de activo fijo> Comentarios El nº de un activo fijo con amortización acumulada, por ejemplo, el activo fijo post capitalizado antes. Es extremadamente importante que el activo fijo tenga contabilizaciones del año anterior y se realice la ejecución de amortización en el año anterior. Fecha del documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Fecha de contabilización <Fecha de contabilización> P.ej., hoy Clase de movimiento 700 Corrige la amortización normal y la especial <INTRO> Asset Val. Date Fecha de referencia <Fecha de referencia> Ordinary Dep. PY Amortización normal acumulada proporcional <Importe> Generalmente, el primer día del ejercicio en curso <INTRO> Ordinary Dep. PY <Importe> Puede introducir el importe de cada área de valoración 3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla. Resultado La corrección se ha contabilizado en el activo fijo, en el que se visualiza por separado. En FI, se ha realizado una contabilización en cuenta de balance en la cuenta gains from write-ups definida en el Customizing. © SAP AG Página 30 de 60 SAP Best Practices 4.3.9 Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Traslado de Reservas Utilización El componente Traslado de Reservas permite que se trasladen a Activos fijos de reposición todas las reservas tácitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas. Las ganancias de la venta reducen la base de amortización de los activos fijos nuevos o se visualizan como reservas especiales en el Pasivo del balance. Si estas reservas no se trasladan durante el año en el que se generan (porque no se han realizado las nuevas altas apropiadas), se puede crear una reserva (dotaciones a las reservas). De este modo, la ganancia de la venta de activos fijos no se contabiliza como beneficio. Por lo general, esta reserva se debe trasladar durante los (dos) años siguientes a los nuevos activos fijos que se hayan dado de alta durante ese período. Hay dos métodos para visualizar las reservas trasladadas: Gestión en el Activo Con este método se reducen los costes de adquisición y producción (CAP) del activo fijo por el importe de la reserva trasladada. El sistema calcula automáticamente la amortización normal y la especial sobre la base de los CAP reducidos. Las reservas trasladadas al activo fijo no se pueden identificar independientemente de los CAP reales. No se necesita un área derivada para la gestión en el Activo, ya que la gestión en las áreas 01 y 02 y otras áreas de valoración es suficiente. Contabilidad en el Pasivo En este caso, las reservas trasladadas se pueden representar en el balance como amortizaciones acumuladas en el Pasivo. El cálculo de la amortización en el área contable se basa entonces en los CAP no reducidos (costes de adquisición y producción). El área derivada 03 es necesaria para la contabilización en el Pasivo. Las reservas se dotan en el área 02 y la diferencia entre las áreas 01 y 02 se muestra en el área 03. Prerrequisitos Gestión en el Activo La reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que contabilice en el área 01 y 02, y las áreas en que sea necesario. Contabilidad en el Pasivo La reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que sólo contabilice en el área 02. El siguiente ejemplo se basa en la contabilización en el Pasivo. Se visualizan todos los procesos de contabilización que supongan un traslado de reservas. Es importante recalcar que sólo se generarán en FI-AA los procesos de contabilización que supongan la baja de activos fijos, el traslado de reservas (Gastos de dotaciones a las reservas al Balance de reservas especiales) y la corrección de la reserva especial. Las demás contabilizaciones se deben realizar de manera manual en FI. El sistema está configurado para que se puedan gestionar conjuntamente en las áreas de valoración 02 y 03 las reservas especiales y las reservas trasladadas. Sin embargo, para el área de valoración 03, que se tiene que contabilizar en el libro mayor, sólo se puede especificar un tipo de cuenta por determinación de cuenta (cuenta de balance, © SAP AG Página 31 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD cuenta de gastos de la parametrización, etc.). Esto significa que las reservas para la amortización especial y las reservas trasladadas se contabilizan en las mismas cuentas. Si las reservas de la amortización especial y las reservas trasladadas se tienen que contabilizar en diferentes cuentas, se tienen que realizar contabilizaciones con ajuste manual en la contabilidad principal con cierta regularidad. La única manera de conseguirlo en la Contabilidad de activos fijos es creando dos áreas de valoración más como las áreas 02 y 03. Para evitar confusiones, en este caso no hemos optado por esa solución. A continuación se describe de manera más pormenorizada el traslado de reservas desde el punto de vista de la Contabilidad de activos fijos. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Corr. manual valores Traslado de reservas Código de transacción ABMR Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) NWBC Menu Asset Accounting Postings Manual transfer of reserves Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Traslado de reservas manual (ABMR). 2. En la pantalla Traslado de reservas manual:pantalla de acceso, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Sociedad 1000 Activo fijo <Número de activo fijo> Nº del activo fijo creado anteriormente Fecha del documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Fecha de contabilización <Fecha de contabilización> P.ej., hoy Clase de movimiento 690 680 Traslado de reservas a los activos fijos antiguos 690 Traslado de reservas a los activos fijos nuevos © SAP AG Página 32 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD <INTRO> <INTRO> Importe contabiliz. <Importe> p. ej., 1000 Fecha de Referencia <Fecha de referencia> Si la baja se había contabilizado antes en el activo fijo, la fecha valor deber ser 1 día después como mínimo. 3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla. Resultado Se ha trasladado la reserva al activo fijo. La reserva trasladada se visualiza en el área de valoración 02 y 03. En FI todavía no se ha creado ningún documento de contabilización. La dotación y corrección de la reserva se contabilizan en FI durante la ejecución de contabilización de amortizaciones. 4.3.10 Amortización no Planificada Utilización La amortización no planificada se suele dar como resultado de una reducción permanente inesperada del valor de un activo fijo. La amortización no planificada se produce además de la amortización normal automática. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Corr. manual valores Amo no planificada Código de transacción ABAA Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) NWBC Menu Asset Accounting Postings Unplanned depreciation Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Amortización no planificada(ABAA) 2. En la pantalla Amortización no planificada:pantalla de acceso, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Sociedad © SAP AG Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios 1000 Página 33 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Activo fijo <Número de activo fijo> Nº del activo fijo creado anteriormente Fecha del documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Fecha de contabilización <Fecha de contabilización> P.ej., hoy Clase de movimiento 650 Amortización no planificada de activo fijo antiguo <INTRO> Importe contabiliz. Importe de amortización no planificada Fecha de Referencia <Importe contabilizado> (área de valoración 02) p. ej., 200 <Fecha de referencia> P.ej., hoy <INTRO> Importe contabiliz. Importe de amortización no planificada <Importe contabilizado> (área de valoración 03) p. ej., 200 <INTRO> Importe contabiliz. Importe de amortización no planificada <importe contabilizado> p. ej., 200 <Repetir hasta el área 30> 3. Seleccione Continuar 4. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla. Resultado La amortización no planificada se ha contabilizado en todas las áreas de valoración especificadas y se visualiza por separado. La amortización no planificada se contabiliza en la Contabilidad financiera durante la ejecución de contabilización de amortizaciones. 4.3.11 Liquidación de Activos Fijos en Curso Utilización Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales. Normalmente se visualizan como una posición de balance independiente y, por tanto, se necesitan una determinación de cuentas y clases de activo fijo independientes. Durante la fase en la cual un activo fijo está en curso, todas las contabilizaciones reales se asignan al AFC. Cuando el activo fijo ha finalizado, se realiza un traslado a un registro maestro que tiene que crearse en los activos fijos finalizados. Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual. En el caso de la liquidación por totales, todos los gastos que ha habido se trasladan una vez o varias a los activos fijos de los activos fijos materiales finalizados en el momento de la finalización. © SAP AG Página 34 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Cuando los activos fijos en curso se gestionan por partida individual, se deben registrar las normas de liquidación por cada partida individual asignada al AFC. Prerrequisitos El siguiente procedimiento está basado en activos fijos en curso gestionados por partidas individuales. Para ello, en el Customizing se ha identificado la clase de activo fijo 4000 como gestionado por partidas individuales. La clase de activo fijo 4001 está disponible para activos fijos en curso gestionados para la liquidación por totales. En el caso de activos fijos en curso gestionados para la liquidación por totales, se realiza un traslado al finalizar, tal como se ha descrito anteriormente, con la transacción ABUMN. En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo en la clase de activo fijo 4000. Para ello, siga las instrucciones de la sección sobre la actualización de datos maestros. A continuación, contabilice un alta en este activo fijo en curso. Para ello, utilice uno de los métodos que se describen en la sección sobre altas. Para finalizar, cree un registro maestro de activo fijo en la clase de activo fijo 5000. El perfil de liquidación debe incluir FXA (activo fijo) y CTR (centro de coste). Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Capitalizar AFeC Distribuir Código de transacción AIAB Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Asignación de reglas distrib.AFeC 2. En la pantalla Settlement AuC: Initial screen, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Sociedad 1000 Activo fijo <Número del activo fijo con las condiciones previas> Layout 1SAP Área adicional © SAP AG Comentarios Se puede seleccionar un área de valoración adicional para visualizar los valores de otra área de valoración de la lista de partidas individuales del activo fijo en curso. Sin embargo, antes de seleccionar un área de valoración adicional, se Página 35 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD debe ajustar la disposición para visualizar los campos adicionales. 3. Seleccione Ejecutar 4. Seleccione la partida que ha contabilizado y pulse Registrar normas de reparto (Shift+F6). Actualice la norma de liquidación. Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Tipt Categoría del receptor de liquidación AF Activo fijo Receptor de Liquidación <Núm. de activo fijo en la clase 5000> % Porcentaje <Parte de APC de AuC que se puede capitalizar> p. ej., 90 Tip Categoría del receptor de liquidación CEC Centro de coste <Centro de coste> p. ej., 1101(1110) <Parte de APC de AuC que no se puede capitalizar> p. ej., 10 Receptor de Liquidación % Porcentaje 5. Seleccione “Regresar” 6. Ejecute la liquidación. Resultado Finalizada la liquidación, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados. Puede visualizar el documento para este traspaso con el Asset Explorer (transacción AW01N). Puede acceder a esta transacción tanto desde el activo fijo en curso como desde el finalizado. 4.3.12 Solicitud de Anticipo para Activos Fijos en Curso Utilización Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e informar como una partida independiente en el balance. Por este motivo, las contabilizaciones de anticipos utilizan clases de movimiento especiales independientes y se contabilizan en cuentas separadas en el sistema. Prerrequisitos Las clases de movimiento para anticipos deben estar permitidas en el Customizing para las cases de activos fijos en curso (AFC). En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo para un AFC en la clase 4000. En conexión con un anticipo se tienen que contabilizar los siguientes movimientos: © SAP AG Página 36 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Creación de una solicitud de anticipo para activos fijos materiales (sólo en Contabilidad de acreedores) Contabilización del anticipo para activos fijos materiales. Contabilización de la correspondiente factura final para activos fijos materiales. Compensar el anticipo con la factura final. Estos movimientos se pueden realizar integrando la Contabilidad de acreedores. Aun así, se pueden visualizar por separado el anticipo, la factura final y la liquidación en Contabilidad de activos fijos; es decir, sin necesidad de integrar la Contabilidad de acreedores. El siguiente ejemplo está basado en el procedimiento con integración. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Acreedores Contabilización AnticipoSolicitud Código de transacción F-47 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contable de acreedores (SAP_NBPR_AP_CLERK-S) Menú NWBC Contabilidad de Acreedores Contabilizar Pagos solicitud de anticipo acreedor (F-47) 2. En la pantalla Solicitud de antecipo: Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Acciones y valores de usuario Comentarios Fecha del documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Tipo KA NWBC: documento de acreedor Sociedad 1000 Fecha de contabilización <Fecha de contabilización> P.ej., hoy Referencia <Cualquier referencia> no es necesario Cuenta <Proveedor nacional> In.CME dest. M Anticipo de activo fijo material <INTRO> Acceso a la siguiente pantalla Importe <Importe> p. ej., 200 Indicador de impuestos <IVA soportado> P. ej., C1 © SAP AG Descripción Página 37 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Vence el <Fecha para el cálculo del vencimiento> Activo fijo <Número de activo fijo> Por ejemplo, el primer día del siguiente mes 3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla. Resultado La solicitud de anticipo se ha contabilizado. La solicitud de anticipo no ha ocasionado una contabilización en el activo fijo. 4.3.13 Contabilización del Anticipo Utilización Para contabilizar el anticipo en el activo fijo se debe liquidar la solicitud. Prerrequisitos - Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Acreedores Contabilización Anticipo Anticipo Código de transacción F-48 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contable de acreedores (SAP_NBPR_AP_CLERK-S) Menú NWBC Contabilidad de Acreedores Contabilizar Pagos Contabilización de anticipo acreedor (F-48) 2. En la pantalla Contab.anticipo acreedor:Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Acciones y valores de usuario Comentarios Fecha del documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Tipo KZ Pago de proveedor Sociedad 1000 © SAP AG Descripción Página 38 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Fecha de contabilización <Fecha de contabilización> Referencia <Número de referencia> Cuenta <Proveedor> Indicador CME M Anticipo de activo fijo material Cuenta <cuenta bancaria> p. ej., 113100 <Importe> p. ej., 200 Importe Anticipo p. ej., la primera del mes siguiente. El mensaje de advertencia de que se tiene que ajustar el período a la fecha de contabilización se puede pasar por alto en la contabilización. Seleccione Solicitudes y el anticipo que ha contabilizado en la lista. Ahora ya puede contabilizar el anticipo. Resultado Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 180 para el activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización descrita anteriormente. Al contabilizar el anticipo, se realizó una contabilización en la cuenta para anticipos de activos fijos materiales definida en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos, en lugar de la cuenta de balance. La cuenta de contrapartida para esto es la cuenta Compensación de Anticipos en Bienes Materiales que también está definida en el Customizing para Contabilidad de activos fijos. 4.3.14 Contabilización de la Factura Final Utilización En este paso se contabiliza la alta por compra con proveedor. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Alta Compra Contra acreedor Código de transacción F-90 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC © SAP AG Contabilidad de activos fijos -> Operaciones Diarias -> Alta inmov. por compra con acreedor (F-90) Página 39 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD 2. Contabilice una factura según el procedimiento descrito en la sesión 4.3.1 Alta por compra con proveedor. Resultado Se generará una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 100 en el activo fijo en curso. 4.3.15 Compensación del Anticipo Utilización Un anticipo se puede compensar manualmente o puede hacerlo el programa de pagos. La compensación manual se puede realizar en cualquier momento: no se requieren medidas especiales. Cuando se introduce una factura, el sistema emite un mensaje de advertencia indicando que existe un anticipo pendiente. De ese modo, el sistema indica que existe un comprometido de anticipo. En ese caso, puede decidir inmediatamente si desea compensar el anticipo o no. Sin embargo, este mensaje depende de la configuración de su sistema. Puede especificar si desea que se indiquen los anticipos o no. Esta especificación se puede hacer para cada indicador de cuenta mayor. Esta opción está disponible para todos los tipos de anticipo en el sistema estándar. Obtendrá más información sobre este tema en Special G/L Transaction Properties. Si desea que el programa de pagos compense anticipos, deberá especificar los indicadores de cuenta mayor especial cuando defina las especificaciones de la sociedad para el programa de pagos. De ese modo, el sistema definirá automáticamente un bloqueo de pago cuando introduzca un anticipo. Este indicador de bloqueo evita que los anticipos se compensen directamente. Cancelando el indicador de bloqueo con la función de modificación de documento, se libera el anticipo para su compensación. También se puede introducir una fecha de vencimiento para el anticipo. Esto específica desde qué fecha puede compensar el anticipo el programa de pagos. Prerrequisitos No es necesaria ninguna medida especial. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Acreedores Contabilización Anticipo Compensación Código de transacción F-54 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contable de acreedores (SAP_NBPR_AP_CLERK-S) Menú NWBC Contabilidad de acreedores →Contabilizar →Procesamiento documento → Compensar anticipo de acreedor 2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Liquidar anticipo acreedor: Datos cabecera © SAP AG Página 40 de 60 SAP Best Practices Nombre de campo Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Fecha del documento <Fecha de documento> p. ej., el primer día del mes siguiente Tipo KA NWBC: documento de acreedor Sociedad 1000 Fecha de contabilización <Fecha de documento> p. ej., el primer día del mes siguiente Referencia <Referencia> no es obligatoria Cuenta <Proveedor nacional> Factura <Número de documento del documento de cierre> No. de documento financiero generado en el paso anterior. 3. Seleccione Continuar 4. Seleccione el anticipo contabilizado. Indique el importe a compensar en la columna Traslado. A continuación, seleccione Contabilizar (Ctrl.+S). Aparecerá un mensaje en la parte inferior de la pantalla solicitándole que corrija las partidas individuales correspondientes. Seleccione la partida individual resaltada haciendo doble clic en ella. Tiene que indicar un texto. Indique el texto Compensación de anticipo. 5. Contabilice el documento (Ctrl+S). Resultado Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 181 para el activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización para la compensación del anticipo descrito anteriormente. 4.4 Operaciones Periódicas 4.4.1 Liquidación de Activos Fijos en Curso Utilización Para liquidar activos fijos en curso puede seguir el procedimiento estándar descrito en la sesión Liquidación de activos fijos en curso anterior. Prerrequisitos En determinadas circunstancias, es posible que necesite capitalizar un activo fijo en curso antes de que todos los proveedores hayan presentado sus facturas finales. Esto puede suponer algunas dificultades, especialmente si la factura final no se puede contabilizar hasta que el ejercicio que sigue a la capitalización del activo fijo en curso y los anticipos se hayan contabilizado ya en el activo fijo en curso. Inicialmente, el anticipo se contabiliza normalmente. Si después necesita capitalizar el activo fijo en curso al final del ejercicio pero antes de que se reciba la factura de cierre, puede contabilizar las reservas por el importe total de la factura esperada. Estas reservas se contabilizan directamente en © SAP AG Página 41 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD el activo fijo capitalizado (aprovisionamiento externo con proveedor, clase de movimiento 100). En caso de que tenga pensado distribuir los valores del activo fijo en curso a varios activos fijos finales, es conveniente contabilizar antes la reserva en el activo fijo en curso y después capitalizarlo. Sea cual sea el método que utilice, deberá anular el anticipo en el activo fijo en curso, ya que el anticipo no puede aparecer en la cuenta de anticipos para activos fijos. En cambio, debe aparecer en la cuenta para activos fijos completados. Si desea liquidar el activo fijo en curso, se deben compensar los anticipos con la factura o la factura prevista (reserva). El activo fijo en curso sólo se puede liquidar después de esta compensación. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Contabilización Capitalizar AFeC Distribuir Código de transacción AIAB Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Operaciones diarias -> Asignación de reglas distrib.AFeC (AIAB) 2. En la pantalla Liquidación de activos fijos en curso: Pantalla inicial, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Sociedad 1000 Activo fijo <Núm. del activo fijo en curso> Layout 1SAP Comentarios Disposición estándar 2. Ejecutar (F8). 3. En la pantalla Liquidación de Activos Fijos en Curso: Lista de partidas individualesH, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios <Seleccione la partida individual que desea liquidar> Introduzca las normas de reparto <Seleccione Registrar (Shift+F6> 4. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Maintain Settlement Rule: Overview : Nombre de © SAP AG Descripción Acciones y valores de Comentarios Página 42 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD campo usuario Tp AF Receptor de liquidación <Receptor del activo fijo clase 50000> % Porcentaje p. ej. 100% 5. Seleccione Back. 6. Seleccione la partida individual. 7. Seleccione Liquidación. 8. Si aparece una ventana de diálogo, acéptela. 9. En la pantalla AuC Liquidar activo fijo en curso: Acceso efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Sociedad 1000 Activo fijo <Núm. del activo fijo en curso> Fecha de documento <Fecha de documento> P.ej., hoy Fecha de referencia <Fecha de referencia> P.ej., hoy Fecha de contabilización <Fecha de contabilización> P.ej., hoy Ejecución test desmarcar 10. Seleccione Continuar. Resultado El movimiento de activos fijos se contabiliza con el número de documento xxxxxxxxxx. El activo fijo se liquida para el receptor. 4.4.2 Ejecución de Contabilización de Amortizaciones Utilización La contabilización en un activo fijo suele causar el cambio de la amortización planificada en Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, las cuentas de amortizaciones acumuladas, las cuentas de amortizaciones del balance y la cuenta de pérdidas y ganancias no se actualizan automáticamente. La amortización planificada total no se contabiliza en Contabilidad financiera (sólo se crean documentos colectivos) hasta que se ejecuta la contabilización de amortizaciones periódica. La contabilización de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral o mensual). Si se ejecuta como una actualización, el programa se debe iniciar en proceso de fondo. © SAP AG Página 43 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing. Como fecha de contabilización, el sistema utiliza El último día del período en el caso de los períodos normales (no los especiales) El último día del ejercicio para los períodos especiales Prerrequisitos El tipo de documento AF tiene que haberse definido para contabilizar amortizaciones en el Customizing. En la definición del Customizing del tipo de documento, se ha especificado el rango de números 03 con asignación de números interna. Las parametrizaciones del Customizing también especifican que la amortización en las áreas de valoración 01 (amortización contable), 03 (reservas para la amortización especial) y 20 (amortización analítica) se contabilizan en el libro mayor. Puede definir el ritmo de contabilización de amortizaciones especificando la duración de los períodos contables que se dan entre dos ejecuciones de contabilización. El sistema está configurado para que la amortización se contabilice mensualmente. Sin embargo, no es obligatorio seguir ese ritmo de contabilización de manera estricta. También se puede elegir una ejecución de contabilización de amortizaciones no planificadas utilizando un indicador de la pantalla inicial de la ejecución de contabilización de amortizaciones Al fijar este indicador, puede saltar varios períodos y contabilizar la amortización total de todos los períodos que se ha saltado en uno solo. El sistema soporta dos procedimientos diferentes para distribuir la amortización prevista entre los períodos contables. La diferencia entre los dos procedimientos se hace patente al procesar amortizaciones dentro del ejercicio o gestionar la postcapitalización. Con el procedimiento de recuperación, la amortización correspondiente a un movimiento del ejercicio (desde la fecha de inicio de la amortización, según el control de períodos, hasta el período actual) se contabiliza en un total. El programa de contabilización de amortizaciones contabiliza este importe en el período en el que se encuentra la fecha de contabilización de la amortización. Con el reparto proporcional, el importe de la amortización anual determinada se distribuye equitativamente entre los períodos desde el período contable actual hasta el fin del ejercicio. El proceso de recuperación se configura en el sistema para todas las áreas de valoración. Para cada área de valoración, el usuario debe especificar si la amortización se debe contabilizar en el centro de coste o en la orden. Esta información se toma del registro maestro de activo fijo y se pasa a la Contabilidad financiera como imputación adicional. Para el área de valoración 20, el sistema se ha configurado para asignar la amortización analítica y el interés al centro de coste. El área de valoración 20 se utiliza para contabilizar los costes de amortización en la versión CO 0. El área de valoración 15 sólo se utiliza para la valoración de stocks en el cierre del ejercicio. Para evitar dobles contabilizaciones en la versión CO 0, no se utiliza el área de valoración 15 para contabilizaciones de la versión CO 0. El área de valoración 15 sólo se aplica para planificar costes de amortización en la versión CO 3, que es relevante para la valoración de stocks (véase el escenario Valoración de stock para cierre del ejercicio, 182). Procedimiento © SAP AG Página 44 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periódicas Ejecución amortización Ejecutar Código de transacción AFAB Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Actividades de cierre de periodo-> Ejecución de amortización (AFAB). 2. En la pantalla Contabilización de amortizaciones, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Sociedad 1000 Ejercicio <ejercicio actual> Período Contable <período contable> Planificada <activar> Comentarios período siguiente según el ritmo de contabilización Reejecución Reanudación No planificada Listar activos fijos Activar Comprobante Amo manual Activar Ejecución de test <Desmarcar> Explicaciones: Planificada Según el ritmo de contabilización, se puede contabilizar en el siguiente período que se especifica. Durante una ejecución de contabilización de este tipo, el sistema no permite que se limite la ejecución a unos activos fijos en particular. Reejecución Se puede solicitar una reejecución de la contabilización del último período contabilizado. Por ejemplo, puede necesitarse una reejecución si se han cambiado los parámetros de unos activos fijos relacionados con el cierre del ejercicio. Durante una reejecución de contabilización, el sistema sólo contabiliza la diferencia entre la primera ejecución y la reejecución. La ejecución se puede limitar a unos activos fijos determinados. Reanudación Si una ejecución de contabilización se ha cancelado por motivos técnicos y ya se han © SAP AG Página 45 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD realizado cambios en la base de datos, se debe reanudar el programa en el modo de reanudación. El modo de reanudación garantiza la repetición de todas las actividades del sistema que se han interrumpido por la cancelación. No planificada Siempre que quiera saltar un período contable o más, puede hacerlo especificando una ejecución no planificada de contabilización. El sistema realizará contabilizaciones de todos los períodos que se han saltado, además del período especificado. Sin embargo, el período contable especificado debe encajar en el ritmo de contabilización. Por ejemplo, si se especifica el período 7 para un ritmo de contabilización trimestral, no se realizará la contabilización. 3. Una vez efectuadas todas las entradas necesarias, realice la ejecución de contabilización de amortizaciones en proceso de fondo (Program Execute in Background). 4. Indique los datos necesarios en las pantallas que se visualizan. Nombre de campo Descripción Dispositivo de salida Acciones y valores de usuario Comentarios <seleccione una impresora existente o utilice su impresora local introduciendo locl> <Continuar> Fecha de inicio <Seleccione Immediate> El job se inicia inmediatamente. 5. Para iniciar la ejecución de contabilización de amortizaciones, grabe los valores de la hora de inicio. Puede supervisar el job planificado en el proceso de fondo del siguiente modo: 6. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Menú SAP Sistema Servicios Jobs Resumen Job Código de transacción SM37 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Empleado (Usuario profesional) (SAP_NBPR_EMPLOYEE-S) Menú NWBC Gestión de IT -> Jobs de Fondo -> Resumen mediante la selección de jobs (SM37) Puede aceptar los valores estándar en la pantalla de selección. Pulse F8 para ejecutar el programa. El job siempre aparece con el nombre RAPOST2000. La columna Status contiene el status actual del job. Seleccione Refresh o F8 para actualizar la información. En cuanto el status del job sea Finished, seleccione su job y pulse Spool. Para pasar del resumen a la lista, pulse F6. Cuando se generó esta lista, los activos fijos también se actualizaron para incluir la amortización contabilizada. La amortización planificada de todos los bienes económicos no se totaliza para todos los niveles de contabilización, y se contabiliza directamente en Contabilidad financiera hasta que se haya realizado la ejecución de contabilización de amortizaciones periódica. © SAP AG Página 46 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Las ejecuciones de amortización periódica de la contabilidad de activos fijos también se pueden supervisar en el monitor Schedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting: Fixed Assets y seleccione Ejecutar. Resultado La amortización planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing. Tenga en cuenta que el sistema siempre crea documentos colectivos (no documentos individuales para cada activo fijo) al contabilizar la amortización. 4.4.3 Recalculo de Valores Utilización En determinadas circunstancias, puede ser necesario recalcular la amortización anual planificada para una serie de activos fijos. Para ello, se puede utilizar la función Recalcular Depreciación (programa RAAFAR00). Este programa (que también se puede iniciar como una ejecución de prueba) permite recalcular la amortización planificada para un gran número de activos fijos. También se puede ejecutar el programa en proceso de fondo. Si desea más información, consulte la sección sobre la ejecución de contabilización de amortizaciones. Esta función no se puede utilizar para recalcular la amortización de los ejercicios pasados (es decir, los ejercicios que ya están cerrados). Es posible que el programa se cancele con un dump. Esto podría suceder si la lista no contiene ningún dato. Inicie el programa de nuevo. Prerrequisitos Puede que sea necesario recalcular la amortización anual planificada de determinadas sociedades o activos fijos individuales. Este puede ser el caso sí: Se han cambiado las claves de amortización en el Customizing. Se han realizado modificaciones en masa programadas por el propio usuario y estos cambios han afectado a datos relevantes para la amortización. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Entorno Recalcular valores Código de transacción AFAR Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC © SAP AG Contabilidad de activos fijos -> Actividades del cierre de periodo -> Calcular de nuevo amortización (AFAR) Página 47 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD 2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Recalculation Depreciation: Nombre de campo Descripción Sociedad Acciones y valores de usuario Comentarios 1000 Nºpral.activo fijo/Subnúmero de activo fijo Gpo.cta.(con ceros iniciales) Área de valoración Desde el ejercio Listar activos fijos <activar> Ejecución de test <desactivar> Dif.valores superior al límite Por motivos de rendimiento, el programa de recálculo se debe ejecutar en proceso de fondo. Por tanto, inicie el programa en proceso de fondo (vaya la pantalla de selección del programa: Program Exec. In Background). Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Dispositivo de salida LP01 Fecha de inicio Seleccione Immediate Grabar Seleccione Grabar Comentarios El sistema responderá Background job was scheduled for program RAAFAR00. Explicación: Si indica un importe en este campo, la lista sale en el nivel del activo fijo individual para todos los activos fijos en los que la amortización recalculada difiera de la amortización planificada anteriormente en el importe definido o un importe superior. Resultado Si se han producido cambios como resultado del proceso de recalculo, la amortización planificada se ajusta para los activos fijos en cuestión. La nueva amortización planificada se utiliza como base para las siguientes ejecuciones de contabilización de amortizaciones. Compruebe el log con la transacción SP01. 4.4.4 Contabilización de los Costes de Adquisición y Producción Utilización Aparte de la contabilización de amortizaciones (con la ejecución de contabilización de amortizaciones), la operación periódica más importante es la contabilización de cambios en los valores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc. Se deben contabilizar en el libro mayor los cambios en los valores de balance de más de un área de valoración si se da alguno de los siguientes casos: © SAP AG Página 48 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Por ejemplo, necesita diferentes versiones del balance para fines internos o externos. Para ello, puede definir un número ilimitado de versiones de balance por plan de cuentas en FI (libro mayor). Dispone de un área de valoración de grupo en moneda extranjera y necesita contabilizar los cambios en los valores de balance de esta área en el libro mayor del ledger de grupo. Prevé partidas especiales o reservas trasladadas a un área derivada. El tercer caso es el que se da en el sistema. Para estas áreas derivadas, el programa contabiliza la amortización acumulada proporcional resultante de las bajas, los traspasos, las postcapitalizaciones, etc. El informe RAPERB2000 genera los documentos directamente, sin batch input. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periodicas Contabilización en cuenta de balance Código de transacción ASKB Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de Activos Fijos Actividades de cierre de periodoContabilizaciones periódicas de Activo Fijo (ASKBN) 2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Recalculation Depreciation: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Sociedad 1000 Listar activos fijos <Marcar> Comentarios Enumerar partidas dir. Layout Ejecución de test <Desmarcar> Nº principal de activo fijo Subnúmero de activo fijo Ejecución normal contabil. X Reanudación ejec.contag 3. Ejecute el programa en proceso de fondo con F9 (o vaya a la pantalla de selección del programa: Program Exec. In Background). © SAP AG Página 49 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Para visualizar el job creado: 4. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Menú SAP Logistics Production SOP Planning Mass Processing Job Overview Código de transacción SM37 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Empleado (Usuario profesional) (SAP_NBPR_EMPLOYEE-S) Menú NWBC Gestión de IT -> Jobs de Fondo -> Resumen mediante la selección de jobs (SM37) 5. Seleccione su usuario y pulse Ejecutar o F8. Resultado Si los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren contabilizaciones, como bajas, que cambian la amortización acumulada, las contabilizaciones de amortizaciones acumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing. 4.4.5 Simulación de Amortización/Planificación de Costes Primarios Utilización Puede utilizar los reportes estándar para prever la amortización planificada de bienes económicos durante varios años. Aparte de la opción Simple lVisualizar Lista también se puede contabilizar la amortización planificada como costes plan en centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Sistema de información Informes contabilidad activos fijos Previsión de la amortización Amortización activos fijos activos(simulación Amo) Código de transacción S_ALR_87012936 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de Activos fijos -> Amortizaciones -> Previsión de Amortización (S_ALR_87012936) 2. En la pantalla Simulación de amortización, efectúe las entradas siguientes: © SAP AG Página 50 de 60 SAP Best Practices Nombre de campo Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Sociedad 1000 Fecha del informe <fecha del informe> p. ej., el último día del año real (especifique aquí el número de años para los que se debe ejecutar la simulación) Área de valoración <área de valoración> p. ej., 01 Variante de simulación p.ej. 1_SAP_2_LINE Puede utilizar variantes de simulación para simular cambios en las clases de valoraciones de activos fijos (p. ej. clave de amortización o vida útil). Debe definir las variantes de simulación en el Customizing. Aparte de los anteriores campos de selección, puede utilizar otros campos para limitar el report a unos bienes económicos en particular. 3. Ejecute el reporte y analice el resultado. En la siguiente sección se describe cómo se contabiliza la amortización prevista como costes plan en los objetos de Controlling asignados a los activos fijos. 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periodicas Ejecución amortización Plan.csts.primarios Amo/Intereses Código de transacción S_ALR_87099918 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de Activos fijos -> Amortizaciones -> Plan.csts.primarios Amo/Intereses (S_ALR_87099918) 2. Indique los datos solicitados. Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Sociedad 1000 Área de valoración 01 Periódo de Planificación Ejercicio en curso Periodos planeados de: a: Variante de plan © SAP AG Comentarios Sin restricción significa de 1 a 12 0 Página 51 de 60 SAP Best Practices Nombre de campo Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Descripción Acciones y valores de usuario Ejecución de test Desactivar Informe de totales Desactivar Variante de visualización Comentarios P. ej. 1_SAP_SUM Aparte de los anteriores campos de selección, puede utilizar otros campos para limitar el informe a unos bienes económicos en particular. 3. Ejecute el report. Puede ejecutar el report en proceso de fondo. La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene información sobre la supervisión del job y SPOOL. Puede ejecutar el reporte varias veces. El valor existente en un objeto de Controlling para la clase de coste y el período se sobrescribe en este proceso. Resultado El sistema no crea un juego de datos batch input. Los costes planificados se contabilizan directamente en los objetos de Controlling asignados y se pueden evaluar mediante el reporting de centros de coste o de órdenes CO. Se utiliza la clase de coste especificada en el Customizing de Contabilidad de activos fijos como cuenta de gastos para la respectiva clase de amortización. 4.4.6 Apertura y Cierre de Activos Fijos de Período de Fi Utilización En esta actividad se cierran los períodos de contabilización para FI-AA y se abren los nuevos períodos para FI-AA. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Libro mayor Entorno Opciones actuales Abrir y cerrar períodos contables Código de transacción S_ALR_87003642 (OB52) Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contable de libro de mayor (SAP_NBPR_FINACC-S) Menú NWBC © SAP AG Contabilidad principal Procesamiento periódico Periodos de cierre Abrir /Cerrar Periodos de contabilización (S_ALR_87003642) Página 52 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD 2. En la pantalla Modificar vista Periodos contables:Especificar periodos:Resumen, efectúe las entradas siguientes Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios De período <período nuevo> Nuevo período para la clase de cuenta A Año <año real> o, al final del año, <nuevo año> año de la clase de cuenta A A período <mayor período de contabilización permitido> Año <mayor año de contabilización permitido> 3. Seleccione Grabar Resultado No se pueden efectuar más contabilizaciones de FI-AA en el período anterior. Se admiten contabilizaciones para períodos futuros. 4.4.7 Cambio de Ejercicio Utilización Para el sistema, el cambio de ejercicio supone la creación de un ejercicio nuevo para una sociedad. En el cambio de ejercicio, el valor de los activos fijos del ejercicio anterior se arrastra acumulativamente al ejercicio nuevo. Una vez realizado el cambio de ejercicio, se pueden contabilizar los activos fijos con fechas valor del ejercicio nuevo. Sin embargo, también se puede continuar contabilizándolos en ejercicio anterior siempre y cuando no se haya cerrado el ejercicio. Prerrequisitos El cambio de ejercicio sólo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicio nuevo. El cambio de ejercicio se puede realizar el último mes del ejercicio anterior como máximo. Antes de cambiar al ejercicio AAAA, debe haberse cerrado el ejercicio AAAA-2. Como máximo, se pueden tener dos ejercicios abiertos para la contabilización a la vez. No se pueden contabilizar movimientos en un ejercicio nuevo antes del cambio de ejercicio. Se puede continuar contabilizando en el ejercicio anterior incluso después del cambio de ejercicio. El sistema corrige automáticamente los valores que ya se han arrastrado y a los que afectan contabilizaciones del pasado. Por motivos de rendimiento, el cambio de ejercicio se debe realizar como proceso de fondo. De este modo, se pueden realizar ejecuciones de prueba con menos de 1.000 valores fijos. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP © SAP AG Finanzas Gestión financiera Activos fijos Operaciones periódicas Cambio de ejercicio Página 53 de 60 SAP Best Practices Código de transacción Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD AJRW Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de periodo Cambio de ejercicio y arrastre de saldos (AJRW) 2. En la pantalla Cambio de ejercicio activos fijos, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Sociedad 1000 Ejercicio nuevo <ejercicio actual + 1> Ejecución de test <desactivar> Comentarios Si desea realizar un test del cambio, active este paso Si se ha fijado producción en la sociedad (status de la sociedad = en blanco), no se puede realizar el cambio de ejercicio hasta el último mes del ejercicio en curso (en modo de actualización). Si la sociedad es una sociedad de prueba (Company code status = 2), puede cambiar el ejercicio cuando lo desee. Fije el Company code status en el Customizing para Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, no puede haber más de dos ejercicios abiertos a la vez. Realice el cambio de ejercicio como ejecución de prueba. Si existen en el sistema más de 1.000 activos fijos, debe iniciar el programa seleccionando Programa Ejecutar en Fondo. La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene información sobre la supervisión del job y SPOOL. Si hay menos de 1.000 activos fijos en el sistema, también puede iniciar el reporte en línea. Resultado Si ha iniciado el reporte en modo de actualización, el valor de los activos fijos del ejercicio anterior se ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo. Ahora se pueden realizar las contabilizaciones en el ejercicio nuevo. El cambio de ejercicio de la contabilidad de activos fijos también se puede supervisar en el monitor Schedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting: Fixed Assets y seleccione Ejecutar. 4.4.8 Control de Cuentas Utilización El programa selecciona los registros de totales de activos fijos (ANLC), compacta los valores en los niveles de cuenta de mayor y división, y copia los valores totales en la tabla EWUFIAASUM. A continuación se lee esa tabla y los valores se compensan con las cuentas de mayor. Se compensan las siguientes cuentas: © SAP AG Página 54 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Cuenta de balance APC Anticipos de la cuenta de balance Revalorización de la cuenta de balance Posiciones especiales de la cuenta de balance Amortización normal de amortizaciones acumuladas Amortización normal de amortizaciones acumuladas Amortización normal de amortizaciones acumuladas Traslado de reservas de amortizaciones acumuladas Revalorización de amortizaciones acumuladas de amortización normal Debería iniciar el informe antes del cierre del ejercicio. Prerrequisitos Antes de iniciar la transacción, se deben haber contabilizado completamente los valores de la cuenta de balance. Inicie la contabilización en la contabilidad activos fijos en Operaciones periódicas. Realice una ejecución de actualización aunque no haya documentos por contabilizar en la ejecución de prueba. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activo fijo Operaciones periodicas Cierre de ejercicio Reconciliación de cuentas Código de transacción ABST2 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Contabilidad de activos fijos Gestión de informes Verificación de consistencia Análisis de reconciliación FI-AA (ABST2) 2. En la pantalla Prog.postproceso FI-AA <->Libro mayor: Lista cuentas de diferencias, realice las entradas siguientes: Menú NWBC Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Sociedad 1000 Disposición <Dejar en blanco> Comentarios 3. Seleccione Ejecutar. © SAP AG Página 55 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Resultado El informe genera una lista de las cuentas que muestra las diferencias. Cuando hay diferencias, éstas se deben analizar antes de comenzar el siguiente paso (cierre del ejercicio). 4.4.9 Cierre del Ejercicio Utilización Puede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o varias sociedades. Una vez cerrado el ejercicio, ya no se pueden contabilizar ni cambiar los valores de la Contabilidad de activos fijos (p. ej., para recalcular la amortización). El ejercicio cerrado es siempre el año siguiente al último ejercicio cerrado. No se puede cerrar el ejercicio en curso. El cierre del ejercicio en Contabilidad de activos fijos debe realizarse antes del cierre del ejercicio en la Contabilidad principal. El cambio de ejercicio debe realizarse en la Contabilidad de activos fijos antes del cierre del ejercicio (SAP FI-AA). Prerrequisitos Por motivos de rendimiento, el cierre del ejercicio debe realizarse en proceso de fondo. Inicie el programa en job de fondo (vaya a la pantalla de selección del programa: Program Exec. in Background). Puede realizar ejecuciones de prueba en proceso de fondo con menos de 1.000 activos fijos. El sistema sólo cierra un ejercicio de una sociedad si no ha encontrado errores durante el cálculo de la amortización (p. ej., por claves de amortización mal definidas). La amortización planificada de las áreas de valoración que se tienen que contabilizar se ha contabilizado por completo en el libro mayor. Los balances de las áreas de valoración que se contabilizan periódicamente se han contabilizado por completo en el libro mayor. Ya se han capitalizado todos los activos fijos dados de alta durante el ejercicio. Como esto no tiene sentido en el caso de activos en curso, se puede omitir por medio de la clase de activo fijo. Se han finalizado todos los activos fijos incompletos (registros maestros). El sistema lista en un log de cierre de ejercicio todos los activos fijos que no cumplen estas condiciones. El log también incluye las causas de los errores. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: interface gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activo fijo Operaciones periodicas Cierre de ejercicio Ejecutar Código de transacción AJAB Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario © SAP AG Contabilidad de activos fijos Página 56 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de periodo Cierre del ejercicio (AJAB) 2. En la pantalla Cierre ejercicio contabilidad activos fijos, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Sociedad Acciones y valores de usuario Comentarios 1000 Clases de activos fijos AFeC Ejercicio a cerrar <ejercicio actual> Ejecución de test Si desea ejecutar una prueba, active este indicador 3. Ejecute el cierre del ejercicio y analice el log. Puede ejecutar el report en el proceso de fondo. La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene información sobre la supervisión del job y SPOOL. Puede anular un cierre de ejercicio que ya se haya realizado. Puede que necesite hacerlo si establece que los activos fijos tienen que corregirse al final. Puede anular el cierre del ejercicio de la sociedad completa o de cada área de valoración. Para anular el cierre del ejercicio de sociedades completas: Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activo fijo Operaciones periodicas Cierre de ejercicio Anular Sociedad completa Código de transacción OAAQ Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de periodo Anular cierre de ejercicio FI-AA (OAAQ) Para anular el cierre del ejercicio por áreas de valoración: Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activo fijo Operaciones periodicas Cierre de ejercicio Anular Por área Código de transacción OAAR Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contabilidad de activos fijos (SAP_NBPR_ASSET-S) Menú NWBC © SAP AG Contabilidad de activos fijos Actividades de cierre de periodo C AM cierre de ejercicio por área(OAAR) Página 57 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Resultado Si ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de actualización, ya no puede contabilizar en el ejercicio cerrado. El cierre de ejercicio de la contabilidad de activos fijos también se puede supervisar en el monitor Schedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting: Activos fijos y seleccione Ejecutar 4.5 Sistema de Información Utilización El Sistema de información de la Contabilidad de activos fijos reúne una serie de reports ordenados en una estructura de árbol. Dado que se inician con variantes predefinidas, todos los reports de la estructura de árbol estándar disponen de una pantalla inicial claramente estructurada y de fácil manejo. Estas pantallas de entrada permiten definir diversas selecciones principales (por ejemplo, por número de activo fijo, clase de activo fijo, por centro de coste, ubicación, etc.). Seleccionando el pulsador All Selections, puede visualizar toda la pantalla de entrada. Todos los reports se inician como estándar con la opción display group totals only. Sin embargo, si desea visualizar activos fijos concretos, puede modificar la opción seleccionando All Selections. Si selecciona el pulsador Dynamic Selections en la pantalla de selección del report, puede utilizar todos los campos de la sección del registro maestro general como parámetros de selección, además de las selecciones estándar. De entre todos los criterios de selección, la fecha del report es especialmente importante. Especifica qué ejercicio se va a analizar. La fecha del report pertenece al pasado o al ejercicio en curso En ese caso, la fecha del report puede ser el final del año o una fecha de fin del período del ejercicio. En el caso de ejercicios que ya estén cerrados, la fecha del report debe ser el final del año. La fecha del report pertenece a un ejercicio futuro En ese caso, el sistema modifica la fecha del report al último día del ejercicio en cuestión. Procedimiento Encontrará todos los reportes estándar en el siguiente acceso vía menús: Menú SAP Finanzas Gestión financiera Activos fijos Sistema de información Informes contabilidad activos fijos Código de transacción Los siguientes reportes se pueden asignar específicamente según el cliente al rol de usuario SAP_NBPR_ASSET-S (Contabilidad de activos fijos) en el NWBC Menú: Contabilidad de Activos fijos Gestión de Informes. A continuación se ofrece un árbol de menús con un resumen de los reports más importantes y su posición: Menú SAP © SAP AG Informe Página 58 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks Saldos de Activos Fijos por clase de activos … Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks Listas de Inventario… Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks Patrimonio de Activos fijos Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks Historial de Activo Fijo Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks Cuadro de Activos Fijos Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Stocks Valoración de Patrimonio Contabilidad de Activos Fijos Gestión de Informes Operaciones Diarias Movimientos de Activos Fijos Altas de Activos Fijos Bajas de Activos fijos Análisis de Ingresos por Bajas 4.6 Verificar Consistencia Utilización Una vez haya llevado a cabo todas las parametrizaciones del sistema, puede verificar su consistencia. Esta prueba debería realizarse por los siguientes motivos: Además de las verificaciones del diálogo, también se debe verificar la consistencia de todas las parametrizaciónes del sistema al final (globalmente). Imprima las parametrizaciónes. En este paso puede comprobar la plausibilidad de las parametrizaciónes del sistema e imprimirlas. Prerrequisitos Debe haber llevado a cabo todas las parametrizaciónes necesarias (customizing). Procedimiento Compruebe las parametrizaciónes del sistema en el ámbito de planes de cuentas, sociedades y áreas de valoración en las listas desglosadas correspondientes. 1. Encontrará todas las listas desglosadas en el siguiente acceso vía menús: Menú SAP Herramientas Customizing IMG Tratamiento de proyecto Código de transacción SPRO 2. Seleccione SAP Reference IMG. © SAP AG Página 59 de 60 SAP Best Practices Contabilidad de Activos Fijos (162): BPD Menú SAP Gestión financiera(nuevo) Contabilidad de activos fijos Preparación para la entrada en productivo Verificar consistencia Código de transacción SPRO 3. Seleccione Reporte de resumen: Clases activos fijos Cód. trans. ANKA o bien Reporte de resumen: Planes de valoración Cód. trans. OAK1 o bien Reporte de resumen: Sociedades Cód. trans. OAK2 o bien Reporte de resumen: Áreas de valoración Cód. trans. OAK2 o bien Reporte de resumen: Cuentas de mayor AF Cód. trans. OAK4 o bien Reporte consistencia: Customizing FI-AA Cód. trans. OAK6. Si es necesario, las siguientes Notas de SAP ofrecen soporte para el análisis de errores, por ejemplo: 617311, 788380, 74668, 327088, 25255. © SAP AG Página 60 de 60
