Ciudadano - Verdad y Transparencia

Ciudadano
Carlos A. Rodríguez Cisneros,
Director General de Inspección y Fiscalización,
Dirección General de Inspección y Fiscalización,
Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas.
.
Su Despacho.
Yo, Luis Alejandro Aguilar Pardo, venezolano, mayor de edad, de 56 años, casado,
domiciliado en la ciudad de Caracas, en jurisdicción del Distrito Metropolitano,
Municipio Baruta del Estado Miranda, abogado en ejercicio, titular de la cédula de
identidad número V-4.089.263, e inscrito en INPREABOGADO bajo el número 18.088,
ante Ud. respetuosamente ocurro y expongo:
Manejo la hipótesis general de que se han cometido ciertas acciones que afectan el interés
colectivo e intereses particulares de menor importancia y que el agregado final resultante
de las cuales es la unión coyuntural de varias personas que pueden haber desencadenado
una posible, eventual y no probada unión de conductas que bien requieren una
investigación.
El presente escrito no constituye ni denuncia ni querella toda vez que se requiere una
investigación preliminar y recabar elementos de convicción; actividades para las cuales
carezco de facultades.
Lamentablemente en este escrito aparecen nombres que tienen figuración y connotación
políticas. Es mi expreso deseo que este caso que expongo sea tratado con imparcialidad y
objetividad apartando toda oportunidad mediática o política.
PRIMERO
La primera conducta incorrecta es la eventual violación de la prohibición de
financiamiento desde el exterior a “organizaciones con fines políticos” y/o
“organizaciones para la defensa de los derechos políticos” tal y como se definen en la Ley
de Defensa de la Soberanía Política y Autodeterminación Nacional contemplada en el
artículo 5 ejusdem con la eventual autoría de los ciudadanos Jorge Mateo Redmond
Schalgeter1, Rafael Jesús Alfonzo Hernández2, Astrid Kristina Redmond Horn3 y
Germán Toro Arévalo4, la eventual participación de la casa de boilsa de Estados
1
Jorge Mateo Redmond Schlageter, cédula de identidad número V-3.480.387, Presidente de Chocolates
El Rey, C.A. (empresa que pudiera estar quebrada), expresidente de la Cámara Venezolana Americana de
Comercio e Industria, director permanente de Centro Empresarial de Conciliación y Arbitraje. Su oficina
se encuentra en las oficinas de Organización Cresta, C.A. que Chocolates El Rey, C.A. ocupa sin
autorización municipal en la parcela B3-01, manzana B3, cruce de Calle 7 y Calle 5, de la Urbanización La
Urbina, Caracas, Venezuela, Teléfono 212-241.4166. Director expulsado de la sociedad Carisma Prima
Limited el día 17 de enero de 2012 y revocado para representar a Pimjo Trust CV
2
Rafael Jesús Alfonzo Hernández, cédula de identidad número V-3.407.636, director o exdirector de
Chocolates El Rey, C.A., director principal de Venezolano de Crédito, S.A., Banco Universal y
aparentemente presidente de Centro de Divulgación del Conocimiento Económico “CEDICE Libertad” y
director de una compañía que tiene participación en el canal de noticias Globovisión. Fue representante de
la Federación Venezolana de Cámaras y Asociaciones de Comercio y Produccion (FEDECAMARAS) ante
la Mesa de Negociación y Acuerdos durante los años 2002 y 2003. Tiene oficinas en Venezolano de
Crédito, S.A., Banco Universal y en Centro de Divulgación del Conocimiento Económico “CEDICE” o
“CEDICE Libertad”. Director expulsado de la sociedad Carisma Prima Limited el día 17 de enero de 2012
y revocado para representar a Pimjo Trust CV.
3
Astrid Kristina Redmond Horn, cédula de identidad número V-17.755.540, es directora de Chocolates
El Rey, C.A. y aparentemente trabaja en el equipo de un personaje político en Venezuela. Director
expulsado de Carisma Prima Limited el día 17 de enero de 2012. Directora expulsada de la sociedad
Carisma Prima Limited el día 17 de enero de 2012 y revocado para representar a Pimjo Trust CV.
4
Germán Toro Arévalo, cédula de identidad número V-6.814.266, director o exdirector de Chocolates El
Rey, C.A., Presidente de Industrias Corpañal, C.A., con oficinas en Urbanización Industrial Guayabal,
Parcelas 12 y 13, Edificio Corpañal, Municipio Plaza, Guarenas 1220, Estado Miranda, Venezuela,
1
Unidos de América que opera en Caracas sin autorización y en forma secreta denominada
Oppenheimer & Co., Inc.5 bajo la dirección de su empleado y gerente de sucursal John
Gayle Pettus Jaso6, y la eventual participación de dos bancos extranjeros: uno de dichos
bancos tiene sede en la ciudad de George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British
West Indies denominado anteriormente VENECREDIT Bank & Trust Limited y ahora
denominado VBT Bank & Trust Ltd.7 y el otro banco se denomina BAC Florida
Bank8, aparentemente con sede en el estado de Florida, Estados Unidos de América.
A la actitud incorrecta que eventualmente violaría la Ley de Defensa de la Soberanía
Política y Autodeterminación Nacional mencionada anteriormente se le aúna
concomitantemente la eventual desviación de fondos pertenecientes a una organización
sin fines de lucro y con carácter caritativo – la Organización Pimjo9 - para ser
eventualmente destinados a actividades ajenas a sus fines y probablemente los siguientes
objetivos:
a. contribuir a la campaña electoral y(o) gastos de activismo político de un
primer personaje político en Venezuela, y(o)
b. contribuir a la campaña electoral y(o) gastos de activismo político de un
segundo personaje político en Venezuela, y(o)
c. contribuir a la campaña electoral y(o) gastos de activismo político de un
tercer personaje político en Venezuela, y(o)
d. contribuir al patrimonio de “Centro de Divulgación del Conocimiento
Económico CEDICE A.C.”
e. aportar para cubrir las pérdidas existentes en la compañía Chocolates El
Rey, C.A.10 y(o)
Teléfono 212-361.1054, RIF J-30070620-6, director de Telares Palo Grande junto con Jorge Mateo
Redmond Schlageter y Carlos Henrique Blohm y Presidente o expresidente del Comité de Responsabilidad
Social de la Cámara Venezolana Americana de Comercio e Industria. Director expulsado de la sociedad
Carisma Prima Limited el día 17 de enero de 2012 y revocado para representar a Pimjo Trust CV.
5
Oppenheimer & Co., Inc. es una casa de bolsa constituida y domiciliada en los Estados Unidos de
América, con oficinas principales en 125 Broad Street, New York, NY 10004, Estados Unidos de América
que opera una sucursal ilegal, secreta y no autorizada en la ciudad de Caracas, Venezuela que constituye un
establecimiento permanente en Venezuela y cuya existencia como sucursal oficial en Venezuela esw
conocido por las instituciones de regulación de los Esatdos Unidos de América, a saber: el New York
Stock Exchange, LLC (“NYSE”) y Financial Industry Regulatory Authority (“FINRA”) como un
hecho notorio y comunicacional. La sucursal secreta de Oppenheimer & Co., Inc. opera bajo la apariencia
de un asesor de inversión denominado “Brisbane, Mendes De Leon, Pettus y Asociados Representantes de
Oppenheimer & Co. Inc.”, sociedad mercantil, inscrita en el Registro Mercantil de la Circunscripción
Judicial del Distrito Federal y Estado Miranda, en fecha 27 de mayo de 1974, bajo el N° 147, Tomo 25-B,
con sede en la Avenida Francisco de Miranda, Edificio Seguros Venezuela, 1er piso, Chacaíto, Caracas,
Venezuela. Teléfono 212-953.0733. Fax 212-953.3708. Esta participación la confesó por escrito
Oppenheimer & Co., Inc. en la persona de Dennis P. McNamara, 125 Broad Street, New York, NY 10004,
Estados Unidos de América, Vicepresidente Ejecutivo y Consultor Jurídico de Oppenheimer & Co., Inc.
Teléfono +1-212-668-5771. Fax +1-212-668-8081. Email: [email protected].
6
John Gayle Pettus Jaso, cédula de identidad número V – 9.880.414 quien funge com gerente de la
sucursal de Oppenheimer & Co., Inc. en Caracas, Venezulea, reconocido como tal por el New York Stock
Exchange, LLC (“NYSE”) y cuyas oficinas se encuentran en Avenida Francisco de Miranda, Edificio
Seguros Venezuela, 1er piso, Chacaíto, Caracas, Venezuela. Teléfono 212-953.0733 . Fax 212-953.3708.
7
VBT Bank & Trust Ltd. (antes VENECREDIT Bank & Trust Ltd.) es un banco constituido y
domiciliado en Cayman Islands, British West Indies y su dirección es P.O Box 454 , 4th Floor, Flagship
Building, 70 Harbour Drive, George Town, Grand Cayman KY1- 1106 , Cayman Islands. British West
Indies.
8
BAC Florida Bank es un banco constituido en el estado de Florida, Estados Unidos de América y su sede
se encuentra en 169 Miracle Mile R-10, Coral Gables, FL 33134, U.S.A. Tel. +1-305-789.7000. Fax. +1305-374.1402. www.bacflorida.com
9
La Organización Pimjo es una organización compuesta por las sociedades Carisma Prisma Limited y
Pimjo Trust CV. Los ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schalgeter , Rafael Jesús Alfonzo Hernández ,
Astrid Kristina Redmond Horn y Germán Toro Arévalo fueron expulsados de la organización el día 17 de
enero de 2012.
10
Chocolates El Rey, C.A. es una sociedad anónima mercantil constituida por documento inscrito en el
Registro Mercantil de la Circunscripción Judicial del Distrito Federal y Estado Miranda, en fecha 17 de
octubre de 1973, bajo el Nº 33 del Tomo 144-A, y posteriormente cambiado su domicilio a la ciudad de
Barquisimeto, inscrito tal cambio en el Registro Mercantil Segundo de la Circunscripción Judicial del
2
f. darle un destino diferente al destino asignado por el fundador de la
Organización Pimjo.
El día 30 de noviembre de 2011, a las 17:18, recibí información por vía de correo
electrónico enviado por el ciudadano John Gayle Pettus Jaso de que se habían efectuado
sin autorización unas transferencias electrónicas a través del mencionado ciudadano John
Gayle Pettus Jaso, gerente de la sucursal en Caracas de la casa de bolsa de Estados
Unidos de América denominada Oppenheimer & Co., Inc., desde una de las cuentas11 de
la Organización Pimjo a cuentas en bancos extranjeros: el banco anteriormente
denominado VENECREDIT Bank & Trust Limited y ahora denominado VBT Bank &
Trust Ltd. y el BAC Florida Bank, aparentemente con sede en el estado de Florida,
Estados Unidos de América.
Tengo entendido que – pese a la prohibición que comuniqué a Oppenheimer & Co., Inc. –
el ciudadano John Gayle Pettus Jaso tiene acceso, mediante vías de trnasmisión de datos
muy sofisticadas entre Venezuela y los Estados Unidos de América, a todos los servicios
informáticos de la casa de bolsa Oppenheimer & Co., Inc. y cuyas evidencias puede
lograr hacer desaparecer de los terminales de computación ubicados en sus oficinas en
Caracas, Venezuela mediante dispositivos muy soficticados a tal efecto.
Como se dijo anteriormente, las oficinas principales de Oppenheimer & Co., Inc. se
encuentran ubicadas en 125 Broad Street, Floor 16, New York, NY 10004, USA. La
sucursal de Oppenheimer & Co., Inc en Caracas, Venezuela, no se encuentra autorizada
por la Superintendencia Nacional de Valores para operar como casa de bolsa pero
aparentemente opera desde sus oficinas que se encuentran ubicadas en la Avenida
Francisco de Miranda, Edificio Seguros Venezuela, Primer Piso, El Rosal – Chacaíto,
Caracas, Venezuela.
Resulta importante hacer notar que, mientras la Superintendencia Nacional de Valores no
tiene facultades de control ni de supervisión sobre las actividades de esta sucursal por
desconocer su existencia y actividades, el New York Stock Exchange LLC de los Estados
Unidos de América sí tiene jurisidicción y capacidad de supervisión sobre las actividades
de Oppenheimer & Co., Inc. en Venezuela, de sus transacciones, de su gerente y de los
restantes empleados.
Según el informante John Gayle Pettus Jaso, él recibió instrucciones aparentemente de
Jorge Mateo Redmond Schalgeter y(o) Rafael Jesús Alfonzo Hernández y(o) Astrid
Kristina Redmond Horn y(o) Germán Toro Arévalo, y aparentemente realizó las
siguientes transferencias desde sus oficinas en Caracas con destino a las siguientes
instituciones:
1. A VENECREDIT Bank & Trust Limited (y ahora denominado VBT Bank & Trust
Ltd” dice haber enviado dos (2) transferencias a “Account no. cartera 22230, cuenta
7213” de “Cerpe”12 para que, a su vez, esta institución les traspasara o divisas
extranjeras o Bolívares por vía de donación a una organización denominada
“venezuela competititve”13. La información suministrada por el informante John
Estado Lara en fecha 19 de junio de 2006, bajo el No.36, Tomo 52-A Sgdo., con el número de RIF J00084844-0. Su sede social se encuentra aparentemente en Carrera A-2, Zona Industrial II, Parcelas A-23 y
A-24, Barquisimeto, Estado Lara. Teléfono +58-251-269.1006.
Fax +58-251- 269.0867 pero
aparentemente la verdadera sede de dirección, administración, ventas y cobranzas se encuentra ubicada en
la parcela B3-01, manzana B3, cruce de Calle 7 y Calle 5, de la Urbanización La Urbina, Caracas,
Venezuela, Teléfono 212-241.4166 bajo la apariencia de una sociedad denominada Organización Cresta,
C.A.
11
Se trata de la cuenta A140505833L52 de Pimjo Trust CV con la sociedad extranjera Oppenheimer & Co.,
Inc.
12
No hay constancia que “Cerpe” sea el Centro de Reflexión y Planificación Educativa (“CERPE”).
13
No hay constancia que “venezuela competitive” sea “Venezuela Competitiva.
3
Gayle Pettus Jaso indica que la dirección de “Cerpe” es “calle santa teresa de jesus,
eidf cerpe, piso 2, urb la castellana, caracas.” (sic.).
2. A VENECREDIT Bank & Trust Limited (y ahora denominado VBT Bank & Trust
Ltd” dice haber enviado una (1) transferencia a “acct. Cartera 1464/savings 1000” de
“fe y alegria”14. La información suministrada por el informante John Gayle Pettus
Jaso indica que la dirección de “fe y alegria” es “edif. Centro valores, piso 7, esquina
Altagracia, caracas 1010-a, telf.. 5648642” (sic.).
Las instrucciones de las transferencias al entonces VENECREDIT Bank & Trust Ltd. y
hoy VBT Bank & Trust Ltd. fueron vía “Bank of America 300 hatmon blvd, 2nd floor,
seacuacus, nj 07094 Aba 026009593 Acct. 6550-0-52273 Of: venecredit bank & trust”
(sic.).
3. A BAC Florida Bank dice haber enviado una (1) transferencia a “Account 37011626”
de “Centro de Divulgación del Conocimiento Económico CEDICE A.C.” en “BAC
Florida Bank ABA 067009044 SWIFT BFLBUS3M.
Los ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schalgeter y Rafael Jesús Alfonzo Hernández y
Astrid Kristina Redmond Horn y Germán Toro Arévalo y John Gayle Pettus Jaso se han
negado a suministrar información sobre estas transferencias y las trataron de ocultar
durante meses. De hecho, los mencionados ciudadanos han tomado vías de hecho
contrarias a los acuerdos que gobiernan las entidades involucradas para impedir que tenga
acceso a la información, para impedir que pueda tener control de las cuentas en
Oppenheimer & Co., Inc., para forzarme a renunciar como director de las entidades que
desean controlar, para forzarme a que una sociedad que represento les ceda la propiedad
de las acciones de la entidad matriz y así asumir el control total de la organización e
impedir la ejecución del plan para revitalizar la organización que fue aprobado el día 17
de enero de 2012.
No se escapará el hecho de que una contribución a “Centro de Divulgación del
Conocimiento Económico CEDICE A.C.” es ajena al objeto social de la Organización
Pimjo y, en mi opinión, esta entidad se asemeja a una “organización para la defensa de
los derechos políticos” en el área de los derechos económicos y de la libertad.
La posibilidad de que estas transferencias misteriosas hayan dado a parar a las tesorerías
de activistas políticos es mayor a cero. En efecto, Jorge Mateo Redmond Schlageter es
opositor al actual régimen y fue uno de los signatarios del Decreto Nº 1 de Pedro
Carmona Estanga. Astrid Kristina Redmond Horn trabaja o trabajaba para el equipo de un
excandidato en las elecciones primarias del 12 de febrero de 2012. Rafael Jesús Alfonzo
Hernández es seguidor de las corrientes libertarias que informaban una oferta electoral en
las elecciones primarias del 12 de febrero de 2012. Germán Toro Arévalo debe rendir
informes de a quién pertenece la cuenta en Finter Bank Zurich (Claridenstrasse 35, 8001
Zurich, Switzerland), account 1.000779.01 of APV Foundation, IBAM: H37 0825 6100
0779 0. SWIFT FBZUCHZZ, y para cuáles motivos ordenó efectuar una transferencia a
dicha cuenta por US $ 24.000,00.
Obsérvese que la regularidad del destino de las tres transferencias hacia VENECREDIT
Bank & Trust Ltd. y hoy VBT Bank & Trust Ltd. se pierden dentro de dicho banco en el
cual tiene una influencia decisiva el ciudadano Rafael Jesús Alfonzo Hernández. No se
podrá averiguar el destino final si no hay cooperación de dicho banco o de alguno de los
involucrados en estas transferencias misteriosas.
Obsérvese que no es normal dentro de los patrones de conducta de los oficiales de
cumplimiento ni de Oppenheimer & Co., Inc. ni de VENECREDIT Bank & Trust Ltd. y
14
No hay constancia que “fe y alegria” sea “Fe y Alegría”.
4
hoy VBT Bank & Trust Ltd. cursar transferencias con destinatarios finales desconocidos.
Por lo demás, si “venezuela competitive” es “Venezuela Competitiva”, es poco probable
que “Venezuela Competitiva” no tenga su propia cuenta bancaria y también es extraña
esa conjunción de apoyo y servicios entre “venezuela competitive” y “Cerpe” si es que
“Cerpe” es el Centro de Reflexión y Planificación Educativa (“CERPE”).
Más extraño aún es que Oppenheimer & Co., Inc. se rehusa a informar quién o quiénes
tienen autorizaciones para disponer de los fondos de Pimjo Trust CV y para efectuar
operaciones bursátiles y similares con la cuenta de Pimjo Trust CV en Oppenheimer &
Co.
Pero aún más anormal resulta ser el hecho que cuando la Oficina del Oficial Jefe de
Cumplimiento de Oppenheimer & Co., Inc., - a solicitud mía efectuada repetídamente
desde el día 1º de febrero de 2012 – dizque toma control sobre la cuenta de Pimjo Trust
CV, se encontraron varios millones de dólares15 no invertidos desde tiempo atrás y listos
y disponibles para ser transferidos mediante, quizás, ese mecanismo secreto de transferir
dinero que se niegan a explicar.
No sé si Jorge Mateo Redmond Schlageter y(o) Rafael Jesús Alfonzo Hernández y(o)
Astrid Kristina Redmond Horn y(o) Germán Toro Arévalo y(o) John Gayle Pettus Jaso
y(o) Oppenheimer & Co., Inc. han efectuado más transacciones puesto que Oppenheimer
& Co., Inc. me niega acceso a la información sobre la cuenta.
De la documentación que yo he podido revisar hasta ahora, Pimjo Trust CV no otorgó
ninguna autorización de firma autorizada a nadie desde el día 21 de noviembre de 2001 y
la única autorización que otorgó fue para un individuo llamado Francois Rene Méndez de
León quien ya falleció.
Para aumentar los niveles de extrañeza, resulta ser que el día 16 de marzo de 2012, el
ciudadano Luis Ugalde, s.j.16 me escribe solicitándome que le entregara Bs. 256.000,00
desde Pimjo Trust CV lo cual es imposible que ocurra. Aparentemente, el ciudadano Luis
Ugalde, s.j. había manifestado no haber recibido ninguna colaboración de parte de la
Organización Pimjo tal y como aparentemente se lo prometieron Jorge Mateo Redmond
Schlageter y(o) Rafael Jesús Alfonzo Hernández y(o) Astrid Kristina Redmond Horn y(o)
Germán Toro Arévalo. Por su parte, el ciudadano Germán Toro Arévalo manifestó el día
viernes, 20 de abril de 2012, haberle entregado al ciudadano Luis Ugalde, s.j. la cantidad
de Bs. 300.000 de su propio peculio para financiar al mencionado ciudadano Luis
Ugalde, s.j. El día 1 de mayo de 2012, los ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schlageter y
Rafael Jesús Alfonzo Hernández y Astrid Kristina Redmond Horn y Germán Toro
Arévalo envían una carta de instrucciones a Oppenheimer & Co., Inc. para que se le
entreguen US$ 40.000,00 a “CERPE Ace No. Cartera 22 230, Cuenta 7213” (sic) y US$
5.145,00 al ciudadano (¿difunto?) Jesús Amado Fuguet17 con dirección en
“Urbanización Manzanares, Residencias Altyosd de Manzanares, Torre E, PH, Baruta,
Caracas” (sic).
El día 13 de marzo de 2012, el ciudadano Dennis P. McNamara18 me informó lo
siguiente:
15
$ 4.104.536,55 al final de enero de 2012.
Luis Ugalde, s.j., aparentemente director del Centro de Reflexión y Planificación Educativa (“CERPE”)
y cuyas oficinas se encuentran en Calle Santa Teresa de Jesus, Edf Cerpe, Piso 2, Urb La Castellana,
Caracas.
17
Desconozco al ciudadano Jesús Amado Fuguet y cuáles son sus actividades. Existe una persona con
dicho nombre Jesús Amado Fuguet Acosta ya fallecido y su hijo se llama Amado.
18
Dennis P. McNamara, 125 Broad Street, New York, NY 10004, Estados Unidos de América,
Vicepresidente Ejecutivo y Consultor Jurídico de Oppenheimer & Co., Inc. Teléfono +1-212-668-5771.
Fax +1-212-668-8081. Email: [email protected].
16
5
Usted debe estar advertido que he recibido correspondencia del
Sr. [Jorge Mateo] Redmond [Schlageter] expresando su
preocupación sobre que le cedamos el control de la cuenta [de
Pimjo Trust CV] a usted. (“You should be aware that I have
recieved correspondence from Mr. Redmond expressing concern
about our ceding control of the account to you.”).
Lo extraño de la conducta del ciudadano Dennis P. McNamara es que nunca contestó a la
pregunta que le formulé sobre si estaba recibiendo instrucciones contrarias a las
instrucciones que recibía de mi parte.
Es de hacer notar que la actitud del ciudadano Dennis P. McNamara cambió en un primer
momento el día 13 de marzo de 2012 cuando le mencioné que veía con preocupación el
status de las actividades de Oppenheimer & Co., Inc. en Venezuela y cambió
radicalmente el día 29 de marzo de 2012 cuando presenté el reclamo sobre las maniobras
usadas por ellos para ocultar las operaciones efectuadas con la cuenta bancaria número
26201338505041 de Oppenheimer & Co., Inc. - UMB Bank NA19, Kansas, USA,
operada por el ciudadano John Gayle Pettus Jaso, a raíz de la información recibida de
Michelle L. Sullivan20, Vice President, Director of Fiduciary Compliance, IWM &
Corporate Compliance Assessment Team, UMB Financial Corporation.
Desde ese momento – 29 de marzo de 2012 – manejé y comuniqué la hipótesis de que la
cuenta bancaria número 26201338505041 de Oppenheimer & Co., Inc. - UMB Bank
NA, Kansas, USA, operada por el ciudadano John Gayle Pettus Jaso, debe ser revisada
para asegurarse que no esté o haya estado vinculada con transacciones de legitimación de
capitales, financiamiento al terrorismo, narcotráfico o con operaciones de cambio de
moneda extranjera por moneda nacional.
El día 9 de abril de 2012 fue la primera noticia que tuve de que podía existir un conflicto
entre los exdirectivos de Carisma Prima Limited expulsados el día 17 de enero de 2012
de la Organización Pimjo, a saber: ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schlageter, Rafael
Jesús Alfonzo Hernández, Astrid Kristina Redmond Horn y Germán Toro Arévalo y el
accionista de la sociedad Carisma Prima Limited. Aunque pretendieron entablar un
conflicto personal contra Luis Alejandro Aguilar Pardo, es el caso que el órgano que
nombra o destituye a los directores de Carisma Prima Limited es la Asamblea de
Accionistas de Carisma Prima Limited y no Luis Alejandro Aguilar Pardo. En lugar de
seguir el procedimiento establecido en el documento constitutivo de Pimjo Trust CV, los
exdirectivos expulsados actuaron contrariamente a sus obligaciones mediante
procedimientos de presión alternos que están expresamente prohíbidos. Por mi parte,
inicié el procedimiento previsto en el documento constitutivo de Pimjo Trust CV para
estos casos que consiste en la mediación obligatoria y el arbitraje.
Posteriormente, los ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schlageter y Rafael Jesús Alfonzo
Hernández y Astrid Kristina Redmond Horn y Germán Toro Arévalo hicieron causa
común bajo la asesoría y representación profesional común y unificada del ciudadano
abogado Carlos Zuloaga Travieso21
19
UMB Bank NA, UMB Financial Corporation, 1010 Grand Boulevard, Kansas City, MO 64106, USA.
Phone +1-816-860.5076 Fax +1816-860.7503.
20
Michelle L. Sullivan, Vice President , Director of Fiduciary Compliance, IWM & Corporate Compliance
Assessment Team, UMB Financial Corporation, , 1010 Grand Boulevard, Kansas City, MO 64106, USA.
Phone +1-816-860.5076 Fax +1816-860.7503. Email [email protected].
21
Carlos Zuloaga Travieso cuyas oficinas se encuentran en Tinoco, Travieso, Planchart & Núñez,
Avenida Francisco de Miranda, Torre Country Club, Piso 2 y 3, Urb. El Bosque, Caracas 1060, Venezuela.
Teléfono 212-319.4400. Fax 212-953.1053. Cel. 412-370.9700. Email [email protected]. El
ciudadano Carlos Zuloaga Travieso es experto en materias de moneda extranjera y control de cambio y es
asesor de empresas muy importantes en dichos ramos.
6
La función fundamental del abogado Carlos Zuloaga Travieso ha consistido en impedir
que Oppenheimer & Co., Inc. me entregue el control sobre las cuentas A140505833L52
de Pimjo Trust CV con la sociedad extranjera Oppenheimer & Co., Inc., y con la cuenta
bancaria de Oppenheimer & Co., Inc. - UMB Bank NA, Kansas, USA, número
26201338505041, evitar intencionalmente que tenga lugar el procedimiento de mediación
obligatoria y de arbitraje que está previsto en el ocumento constitutivo de Pimjo Trust
CV, tomar el control de las cuentas antes mencionadas, obligarme a renunciar como
director de Carisma Prima Limited, que les entregue la propiedad de las acciones de
Carisma Prima Limited y servir como comunicador entre los exdirectores expulsados de
la Organización Pimjo y el ciudadano Dennis P. McNamara.
Desde el día 9 de abril de 2012 hasta el presente, los ciudadanos Jorge Mateo Redmond
Schlageter y Rafael Jesús Alfonzo Hernández y Astrid Kristina Redmond Horn y Germán
Toro Arévalo, y Carlos Zuloaga Travieso han rechazado sin motivos las siguientes
propuestas:
El día 9 de abril de 2012 inicié el proceso de se les planteó y sugerí el nombramiento de
un mediador.
El día 10 de abril de 2012, sugerí el nombramiento de un árbitro de manera de iniciar el
procedimiento de medidas cautelares previsto en la cláusual 62 del Documento
Constitutivo de Pimjo Trust CV de fecha 7 de julio de 2009.
El día 10 de abril de 2012, desconociendo las particulares relaciones existentes con los
ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schlageter, Rafael Jesús Alfonzo Hernández, Astrid
Kristina Redmond Horn y Germán Toro Arévalo, propuse que el ciudadano Luis Ugalde,
s.j. designara a dos, tres o cuatro personas independientes de manera que se les
empoderara para ejercer el control de la cuenta de Pimjo Trust CV.
El día 11 de abril de 2012, el ciudadano Luis Ugalde, s.j. anunció que no participaría en
este conflicto y, además, indicó que había recibido información negativa sobre la persona
de Luis Alejandro Aguilar Pardo. Este es el mismo personaje que dirije a CERPE,
institución que – según el informante John Gayle Pettus Jaso - recibió dos transferencias
en el año 2011, que afirmó no haber recibido ninguna colaboración, que solicitó por
escrito el día 16 de marzo de 2012 que se le enviaran Bs. 256.000,00, que es referido por
Germán Toro Arévalo como receptor de Bs. 300.000,00 y a cuya institutción pretenden
traspasarle US$ 40.000,00 junto con US$ 5.145,00 a una persona aparentemente
fallecida. Creo que la negativa del ciudadano Luis Ugalde, s.j. fue un acto afortunado.
El día 11 de abril de 2012 emití bajo protesta y envié a Dennis P. McNamara un poder
otorgado a favor de con los ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schlageter, Rafael Jesús
Alfonzo Hernández, Astrid Kristina Redmond Horn y Germán Toro Arévalo para que
pudieran ejercer el control sobre la cuenta de Pimjo Trust CV. Este poder fue rechazado y
luego revocado.
El día 13 de abril de 2012, apelé a la conciencia y sentido humanitario de los ciudadanos
Jorge Mateo Redmond Schlageter, Rafael Jesús Alfonzo Hernández, Astrid Kristina
Redmond Horn y Germán Toro Arévalo para que aceptaran permitir que se efectuaran las
contribuciones de carácter caritativo y humanitario. Esta solicitud fue rechazada.
El día 15 de abril de 2012, habiendo notificado previamente al National Compliance
Team de Nueva Zelanda, Carisma Prima Limited actuando como Trustee del Joseph
Trust, Socio Comanditante de Pimjo Trust CV, bajo protesta, aceptó designar a los
ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schlageter, Rafael Jesús Alfonzo Hernández, Astrid
Kristina Redmond Horn y Germán Toro Arévalo como directores de Carisma Prima
Limited. Cada uno de los mencionados ciudadanos recibió una invitación individual para
aceptar ser director de Carisma Prima Limited. Cada invitación fue personal e individual.
7
El rechazo de una invitación no impedía que ningún otro la aceptara. A la inversa: la
aceptación de la invitación por uno no obligaba a ningún otro a aceptar la invitación.
Ninguno aceptó la invitación y fueron retiradas dando aviso al National Compliance
Team de Nueva Zelanda.
El día 19 de abril de 2012, ofrecí a los ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schlageter,
Rafael Jesús Alfonzo Hernández, Astrid Kristina Redmond Horn y Germán Toro Arévalo
que se redujeran los lapsos para la mediación y el arbitraje de manera que cualquier
controversia fuera decidida en un lapso de tres días. No hubo reacción.
El día 20 de abril de 2012, fui a las oficinas de Jorge Mateo Redmond Schlageter y de
Chocolates El Rey, C.A. a intentar entablar un diálogo y definir los esquemas de la
mediación y del arbitraje. Dicha visita la había anunciado el día 18 de abril de 2012.
Desde el día 21 de abril de 2012 hasta el día 26 de abril de 2012 los exdirectores
expulsados no aparecieron para ninguna actividad conjunta.
El día 26 de abril de 2012, a finales de la tarde, el ciudadano Carlos Zuloaga Travieso
envió un mensaje electrónico manifestando un grupo de peticiones impertinentes e
improcedentes, contrarias a los acuerdos suscritos y basadas en hechos falsos.
El día 27 de abril de 2012 me entrevisté con los ciudadanos Dr. Carlos Ayala Corao y Dr.
Gerardo Fernández.a quienes solicité que mediaran en este conflicto.
El día 30 de abril de 2012 invité formalmente a Oppenheimer & Co., Inc. a una
mediación.
El día 1º de mayo de 2012 ratifiqué a Oppenheimer & Co., Inc. mi invitación a mediación
y propuse como candidato a mediador al Dr. Eugenio Hernández Bretón.
El día 4 de mayo de 2012, Dennis P. McNamara rechazó la propuesta de consultar a los
abogados David McLay de Wellington, Nueva Zelanda y Freeke Kunst de Holanda sobre
temas propios de las leyes de ambos países.
Supongo que los ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schlageter y Rafael Jesús Alfonzo
Hernández y Astrid Kristina Redmond Horn y Germán Toro Arévalo, y Carlos Zuloaga
Travieso deben haber comunicado al ciudadano Dennis P. McNamara razones adicionales
a “expresa[r] su preocupación”. El ciudadano Dennis P. McNamara se ha negado a
revelar esas razones desde el día 16 de marzo de 2012 hasta el presente.
A fin de impedir que ejerza las funciones correspondientes a mi cargo, manejo la
hipótesis de que uno o varios de los ciudadanos aquí mencionados crearon y divulgaron
una matriz de opinión incorrecta con la intención de impedir el cumplimiento de mis
funciones.
SEGUNDO
Un grupo de conductas incorrectas lo constituye (i) la eventual apropiación o distracción
de recursos usando información falsa, o eventualmete utilizando información que no
representa la situación financiera de Chocolates El Rey, C.A. con la finalidad de
preservar o aumentar sus operaciones crediticias con instituciones bancarias en violación
a lo establecido en el primer aparte del artículo 216 de la Ley de Instituciones del Sector
Bancario:
“Quienes con la intención de defraudar a una institución del
sector bancario y a los efectos de celebrar operaciones
bancarias, financieras, crediticias o cambiarias, presenten,
entreguen o suscriban, balances, estados financieros y en
8
general, documentos o recaudos de cualquier clase que
resulten ser falsos, adulterados o forjados o que contengan
información o datos que no reflejan razonablemente su
verdadera situación financiera, serán penados con prisión
de diez a quince años y con multe igual al cien por ciento
(100%) del monto total distraído.” Ley de Instituciones del
Sector Bancario. (Gaceta Oficial Nº 39.627 del 02 de marzo
de 2011. Decreto Nº 8.079 del 01 de marzo de 2011).
(ii) la extensión a otras personas en los bancos acreedores22 de Chocolates El Rey, C.A.de
la descripción anterior en base a lo previsto en el último aparte del artículo 216 de Ley de
Instituciones del Sector Bancario al, aparentemente, apoyar financieramente al eventual
transgresor, Chocolates El Rey, C.A., pese que han sido advertidos en dos oportunidades:
“Con la misma pena serán castigadas, las personas
naturales que señala el artículo 186 de la presente Ley, de
las instituciones sometidas al control de la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario,
que conociendo la falsedad de los documentos o recaudos
antes mencionados aprueben las referidas operaciones."
Ley de Instituciones del Sector Bancario. (Gaceta Oficial
Nº 39.627 del 02 de marzo de 2011. Decreto Nº 8.079 del
01 de marzo de 2011).
la (iii) eventual desviación de fondos de una persona jurídica para propósitos personales
en Venezuela y en los Estados Unidos de América, la (iv) eventual defraudación fiscal de
impuesto sobre la renta y del impuesto al valor agregado por parte de Chocolates El Rey,
C.A., que conducen a la (v) eventual quiebra fraudulenta de Chocolates El Rey, C.A., (vi)
violaciones agravadas a la Ley contra Ilícitos Cambiarios por parte de una sociedad
anónima constituída y domiciliada en Venezuela con eventual apropiación de especies
monetarias extranjeras que debieron haber sido entregadas al Banco Central de
Venezuela, y que, todas en conjunto, son acciones aparentemente realizadas por grupos
de más de tres personas.
El día 23 de marzo de 2012, envié un aviso de irregularidades administrativas al
ciudadano Comisario de Chocolates El Rey, C.A. Ramón Armando Escobar García.23,
a los ciudadanos directores de Chocolates El Rey, C.A.24 y a los ciudadanos miembros
de la Junta Directiva de Chocolates El Rey, Inc.25.
22
Los Estados Financieros de Chocolates El Rey, C.A. al 31 de mayo de 2010, registrados el 4 de
diciembre de 2011, mencionan como bancos acreedores a las siguientes institutciones y con los siguientes
nombres: “Banco Exterior, C.A., Banco Mercantil, S.A.C.A., Central Banco Universal, Corpbanca, Fondo
Común, Banco Provincial, Banco Comercial”
23
Ramón Armando Escobar García, venezolano, mayor de edad, licenciado en Administración, cédula
de identidad número V-4.274.283, Colegio de Licenciados de Administración del Distrito Capital Nº 0139.693, dirección desconocida.
24
Los ciudadanos directores de Chocolates El Rey, C.A. que pueden dar información sobre los hechos
que se relatan son:
Jorge Mateo Redmond Schlageter, ya identificado, José Santiago Núñez Gómez, titular de la cédula de
identidad número V-3.176.075, Kenneth J. Miller Chávez, titular de la cédula de identidad número V1.714.199, Germán Toro Arévalo, ya identificado, Rafael Jesús Alfonzo Hernández., titular de la cédula
de identidad número V-3.407.636, José Antonio Gil Yépez, titular de la cédula de identidad número V2.939.112, Imelda Cisneros, titular de la cédula de identidad número V-3.223.830, Carlos Henrique
Blohm, titular de la cédula de identidad número V-4.351.492 y presidente de Telares Palo Grande, Jorge
Rumbos, titular de la cédula de identidad número V-6.820.548, Astrid Horn de Redmond, titular de la
cédula de identidad número V-4.456.933, Randall M. Turner, titular de la cédula de identidad número V2.863.331 y director de Chocolates El Rey, Inc., Astrid Kristina Redmond Horn, ya identificada, , titular
de la cédula de identidad número V-9.878.498 y Francois Simonpietri Cirigliano, titular de la cédula de
identidad número V-9.878.498.
25
Los ciudadanos miembros de la Junta Directiva de Chocolates El Rey, Inc.que pueden dar
información sobre los hechos que se relatan son: Jorge Mateo Redmond Schlageter, ya identificado,
9
Anexo copia de dicho aviso al Comisario y directores de Chocolates El Rey, C.A. y de
Chocolates El Rey, Inc.
No conozco que ningún director haya presentado ningún aviso al Comisario de
Chocolates El Rey, C.A. ni que se hayan tomado ningún tipo de medidas.
Cerca del día 10 de agosto de 2010, recibí de la alta gerencia de Chocolates El Rey, C.A.
un documento denominado “Informe Interino de Auditoría” dirigido por el ciudadano
Aquiles Figueroa Zavala26 a los accionistas y miembros de la Junta Directiva de
Chocolates El Rey, C.A., fechado en Barquisimeto, el día 10 de agosto de 2010.que cubre
los ejercicios terminados los días 31 de mayo de 2009 y 2010.
El ciudadano Aquiles Figueroa Zavala era para aquel momento el Auditor Externo de
Chocolates El Rey, C.A. Tengo entendido que, al menos hasta el 31 de agosto de 2011,
continuaba ejerciendo dicha función.
A raíz de las informaciones contenidas en el “Informe Interino de Auditoría” procedí a
notificar a la alta gerencia de la compañía de las graves irregularidades que allí se
manifestaban y que se desprendían de su simple lectura.
La alta gerencia sostuvo una reunión con los ciudadanos abogados Jesús Ramón Quintero
y Fernando Quintero Calcaño, especialistas en derecho penal y bancario.
El día 30 de agosto de 2010 se celebró una reunión de la Junta Directiva de Chocolates El
Rey, C.A. con la participación de los ciudadanos Jorge M. Redmond S., José Santiago
Núñez Gómez, Rafael J. Alfonzo H., José Antonio Gil Yépez, Germán Toro Arévalo,
Luis Alejandro Aguilar P., Francois Simonpietri Cirigliano y Francisco Usón Ramírez.
De la mencionada reunión, no se levantó formal minuta a solicitud de los asistentes por lo
delicado del tema a tratar.
En dicha reunión, el ciudadano Jorge M. Redmond S. anunció a los presentes algunos
aspectos del “Informe Interino de Auditoría” y, subsiguientemente, anunció la existencia
de una pérdida en el ejercicio terminado el 31 de mayo de 2010 como consecuencia de la
existencia de un activo falso en los estados financieros y explicó que existía una cuenta
de materia prima inexistente. Ambos activos ficticios – conocidos como los activos
virtuales en son de sorna por sus creadores – son o eran reducidos (“amortizados” según
sus creadores) mensualmente cargando a los gastos de la compañía dichas reducciones.
Tengo entendido que, para lograr el objetivo, se manipulaba mensualmente el sistema
contable automatizado para ingresar partidas contables falsas que aparentaran sustentar
tales reducciones.
El ciudadano Jorge M. Redmond S. asumió la responsabilidad de lo ocurrido y asumió el
compromiso de designar un Comité de Auditoría independiente para revisar la gestión
contable de la empresa, la incorporación de normas de gobierno corporativo a fin de
prevenir los actos de corrupción, la depuración de los estados financieros mediante
inyecciones de dinero en reemplazo de los activos ficticios, la creación de un
“Ombudsman” para proteger a los empleados de la compañía de las acciones de
represalia por denunciar irregularidades y que no se llevarían los estados financieros a la
aprobación de la Asamblea General de Accionistas, la cual sería pospuesta., hasta que
estuvieran cubiertas las pérdidas descubiertas y, aún entonces, que se solicitaría la
Kenneth J. Miller Chávez, titular de la cédula de identidad número V-1.714.199, 3.407.636, y Randall
M. Turner, titular de la cédula de identidad número V-2.863.331.
26
Aquiles Figueroa Zabala, contador público y asesor fiscal de Chocolates El Rey, C.A. Al mismo
tiempo, y en contravención a las normas más elementales de gobierno yb transparencia corporativas, funge
como auditor externo de Chocolates El Rey, C.A.
10
aprobación de los estados financieros al 31 de mayo de 2010 solamente bajo las
siguientes dos condiciones: 1.- que la aprobación se hacía en términos de formalidad pero
siempre vinculada a la aprobación coetánea, dependiente y concurrente de los estados
financieros que efectivamente contemplaran las medidas de saneamiento y eliminación de
los activos ficticios con dinero en efectivo y 2.- que los bancos comerciales prestamistas
evaluaran el riesgo crediticio de Chocolates El Rey, C.A. en base a los estados
financieros que efectivamente contemplaran las medidas de saneamiento y eliminación de
los activos ficticios.
Durante dicha reunión expliqué detalladamente a los asistentes lo que el ciudadano Jorge
M. Redmond S. quiso hacer pasar nuevamente como eventos sin importancia e informé
de la magnitud de las irregularidades, los peligros que representaban, las infracciones que
implicarían y la absoluta ausencia de control en la compañía.
Los directores asistentes decidieron no entrevistarse con el Lic. Aquiles Figueroa Zavala
quien había sido convocado para dicha reunión. Quizás no quisieron dejar constancia de
que estaban enterados de los hechos.
El “Informe Interino de Auditoría” da cuenta de las siguientes irregularidades:
1.- Cuentas a Cobrar Inexistentes por Bs. 3.683.812,73 (cuentas 1340-010 y 1340-011).
2.- Inventario Pignorado Inexistente por Bs. 1.272.951,75 (cuenta 1560-001).
3.- Cuentas a cobrar a Jorge M. Redmond S. por Bs. 592.852,48.
4.- Cuentas a cobrar a Filiales y a Accionistas27 de Dudosa Cobrabilidad o Recuperación
por Bs. 863.844,10.
5.- Acciones en Compañías Filiales de Dudosa Recuperación por Bs. 981.776,5728.
Se desprende del “Informe Interino de Auditoría” que el total de los activos falsos más
los activos perdidos asciende a Bs. 7.395.237,63.
El autor del “Informe Interino de Auditoría” afirma que la irregularidad 1.- Cuentas a
Cobrar Inexistentes por Bs. 3.683.812,73 (cuentas 1340-010 y 1340-011) se encuentra
oculta tras la cuenta 1620-005 denominada “Proyecto de Línea de Conversión” que
refleja un activo que no existe. Dicho activo fue concertadamente inventado “…dado a
que la compañía no quería mostrar en el Estado de Ganancia (sic.) y Pérdidas una pérdida
por tal magnitud que llámase (sic.) la atención a la banca comercial.” (“Informe Interino
de Auditoría”, 10 de agosto de 2010. Pág.1. Subrayado suplido). Se observa en la página
3 del “Informe Interino de Auditoría” que este activo se reduce anualmente (“se
amortiza”, según el “Informe Interino de Auditoría”) en Bs. 736.762,56. Desconozco si la
“amortización” se lleva a gastos deducibles de impuesto sobre la renta.
El autor del “Informe Interino de Auditoría” afirma que la irregularidad 2.- Inventario
Pignorado Inexistente por Bs. 1.272.951,75 (cuenta 1560-001) es un inventario
inexistente que falsamente “…se consume…” mensualmente falseando el costo e
incrementándolo. Aparentemente, esto ocurre cuando se produce chocolate blanco.
Desconozco si esta maniobra que implica una intervención intencional en la regularidad
de los procesos contables es atribuida al costo para propósitos de impuesto sobre la renta.
27
Inversiones Cresta y Lageter, S.A son empresas propiedad de Jorge M. Redmond S. ajenas al giro de
Chocolates El Rey, C.A. Lageter, S. A. es accionista de Chocolates El Rey, C.A. Desconozco si existe la
empresa Cresta Trading.
28
Las acciones de Chocolates El Rey, Inc. y de Chocolates El Rey Japan Ltd. no le pertenecen a
Chocolates El Rey, C.A. sino que le pertenecen a Amix Harbour Chocolates Prima Limited as trustee of the
USA Matrix Trust y a Amix Harbour Chocolates Prima Limited as trustee of the Japan Matrix Trust.
11
Desconozco como se refleja esta maniobra en las declaraciones mensuales de impuesto al
valor agregado.
Lo que parece desprenderse claramente del “Informe Interino de Auditoría” es que se
efectúan maniobras intencionales con el propósito de inducir a engaño a la banca
comercial prestamista con el objeto de, al menos, mantener los préstamos recibidos si no
conseguir créditos nuevos. Aparentemente, los niveles de endeudamiento de Chocolates
El Rey, C.A. crecieron entre 2010 y 2011.
En cuanto al tema de la responsabilidad por estos hechos, tuve una conversación
telefónica con el ciudadano César Guevara quien afirmó desconocer los hechos narrados.
Lo malo es que en esa conversación me mencionó que quienes manejaban los asuntos de
la contabilidad y de los estados financieros de Chocolates El Rey, C.A. eran Jorge M.
Redmond S. y una persona que ya no labora en la empresa Chocolates El Rey, C.A.
mientras que el día 30 de agosto de 2010, el ciudadano Jorge M. Redmond S., ante los
directores presentes, le atribuyó esa responsabilidad al ciudadano César Guevara.
El autor del “Informe Interino de Auditoría” menciona que el ciudadano Jorge M.
Redmond S. y ciertas empresas de su propiedad o control - y que no operan en el giro de
Chocolates El Rey, C.A. ni son sus proveedores ni clientes - le deben a la compañía
Chocolates El Rey, C.A., al menos, Bs. 816.599,99 sin contar intereses. Estas operaciones
son claramente operaciones entre partes interesadas y desde las cuales emergen claros y
evidentes conflictos de intereses implicando un tratamiento desigual a los accionistas lo
cual está prohibido por el artículo 269 del Código de Comercio que textualmente dice:
“El administrador que en una operación determinada tiene, ya en
su propio nombre, como representante de otro, un interés
contrario al de la compañía, debe manifestarlo así a los demás
administradores y abstenerse de intervenir en las deliberaciones
sobre la materia.”
La solución propuesta en el “Informe Interino de Auditoría” de inventarle a Jorge M.
Redmond S. un sueldo falso para cancelar mensualmente la deuda personal es
inapropiada y demuestra una actitud facilitadora de parte de un órgano que responde a la
Junta Directiva a favor del interés personal e individual de una persona.
Me temo que pudiera haber sucedido en el pasado que, además, el ciudadano Jorge M.
Redmond S. haya recibido dineros, bienes o servicios de Chocolates El Rey, C.A. que
pudieran haber sido destinados a su uso o consumo personal y que no hayan sido
aprobadas por la Junta Directiva de Chocolates El Rey, C.A. También me temo que estas
partidas de dineros, bienes o servicios puedan haber sido imputadas anteriormente
directamente a los gastos de la compañía y, hasta incluso, deducidos a fin de calcular el
impuesto sobre la renta.
Si estas maniobras resultaren ciertas, el ciudadano Jorge M. Redmond S. estaría en una
posición deudora frente a Chocolates El Rey, C.A. y debería reintegrar tanto el principal
como los intereses a tasas de mercado de todo lo recibido o aprovechado.
Especial atención debería otorgársele a la supuesta inversión en Agropecuaria Palamacao,
S.A. (quien una vez fuera propietaria de un fundo denominado San Joaquín) por Bs.
596.704,00 y las cuentas por cobrar a dicha empresa por Bs. 480.075,00.
Hago notar la existencia de las siguientes normas legales:
"Artículo 381
Información Falsa para realizar Operaciones Bancarias
12
Quienes a los efectos de celebrar operaciones bancarias,
financieras, crediticias o cambiarias, presenten, entreguen o
suscriban, balances, estados financieros, y en general,
documentos o recaudos de cualquier clase que resulten ser falsos,
adulterados o forjados, o que contengan información o datos que
no reflejen razonablemente su verdadera situación financiera,
serán penados con prisión de ocho a diez años.
Con la misma pena serán castigados, los miembros de la junta
administradora, directores, administradores o empleados de las
personas sometidas al control de la Superintendencia de Bancos
y Otras Instituciones Financieras en virtud de la presente ley, que
conociendo la falsedad de los documentos o recaudos antes
mencionados aprueben las referidas operaciones." Ley General
de Bancos y Otras Instituciones Financieras. (Gaceta Oficial Nº
39.491 del 19 de agosto de 2010).
“Artículo 213
Apropiación o distracción de recursos
Quienes con la intención de defraudar a una institución del sector
bancario y a los efectos de celebrar operaciones bancarias,
financieras, crediticias o cambiarias, presenten, entreguen o
suscriban, balances, estados financieros, y en general,
documentos o recaudos de cualquier clase que resulten ser falsos,
adulterados o forjados, o que contengan información o datos que
no reflejen razonablemente su verdadera situación financiera,
serán penados con prisión de diez a quince años y con multa
igual al cien por ciento (100%) del monto total distraído.
Con la misma pena serán castigadas, las personas naturales que
señala el artículo 186 de la presente Ley, de las instituciones
sometidas al control de la Superintendencia de las Instituciones
del Sector Bancario, que conociendo la falsedad de los
documentos o recaudos antes mencionados aprueben las referidas
operaciones." Ley de Instituciones del Sector Bancario (Gaceta
Oficial Nº 6.015 Extraordinario del 28 de diciembre de 2010).
"Artículo 216
Apropiación o distracción de recursos Información falsa para
realizar operaciones bancarias
Las personas naturales señaladas en el artículo 186 de la presente
Ley, que se apropien o distraigan en provecho propio o de un
tercero los recursos de las Instituciones del Sector Bancario
regulados por la presente Ley, cuyo depósito, recaudación,
administración o custodia tengan por razón de su cargo o
funciones, serán penados con prisión de diez (10) a quince (15)
años, y con multa igual al cien por ciento (100%) del monto total
de lo apropiado o distraído. Con la misma pena será sancionado
el tercero que haya obtenido el provecho con ocasión de la
acción ilícita descrita en la presente norma.
Quienes con la intención de defraudar a una institución del sector
bancario y a los efectos de celebrar operaciones bancarias,
financieras, crediticias o cambiarias, presenten, entreguen o
suscriban, balances, estados financieros y en general,
documentos o recaudos de cualquier clase que resulten ser falsos,
adulterados o forjados o que contengan información o datos que
13
no reflejan razonablemente su verdadera situación financiera,
serán penados con prisión de diez a quince años y con multe
igual al cien por ciento (100%) del monto total distraído.
Con la misma pena serán castigadas, las personas naturales que
señala el artículo 186 de la presente Ley, de las instituciones
sometidas al control de la Superintendencia de las Instituciones
del Sector Bancario, que conociendo la falsedad de los
documentos o recaudos antes mencionados aprueben las referidas
operaciones." Ley de Instituciones del Sector Bancario. (Gaceta
Oficial Nº 39.627 del 02 de marzo de 2011. Decreto Nº 8.079 del
01 de marzo de 2011).
Dado el altísimo nivel de endeudamiento de Chocolates El Rey, C.A. no deseo
imaginarme las consecuencias catastróficas en cadena – penales y de otro tipo - que
pudieran derivarse si una institución bancaria negare a Chocolates El Rey, C.A. la
renovación de una línea de crédito ya contratada por cuanto los estados financieros
presentados están adulterados.
Si fuere cierto que existen activos inexistentes y pérdidas ocultas, y si es cierto que hay
manipulación de la contabilidad, habría que determinar las eventuales consecuencias por
fraude fiscal en materia de impuesto sobre la renta y en materia de impuesto al valor
agregado y la responsabilidad individual de quienes participaron en la creación y
ejecución de dichas maniobras.
Presento a continuación y sólo a título demostrativo para evidenciar la magnitud e
importancia de las irregularidades señaladas y para la apertura del entendimiento de
quienes todavía inexplicablemente persisten en defender lo indefendible o simplemente
cooperar con los eventuales actores de los hechos relatados mediante una estrategia de
silencio e inacción, un resumen de las penas por las violaciones de la legislación
bancaria:
Ley General de Bancos y
Otras
Instituciones
Financieras del 19-Agosto2010
Artículo 381.
Prisión de 8 a 10 años.
Información Falsa para Media 9 años de prisión.
realizar
Operaciones
Bancarias
Ley de Instituciones del
Sector Bancario del 28Diciembre- 2010
Artículo 213
Prisión de 10 a 15 años.
Apropiación o distracción Media 12 años y 6 meses de
de recursos.
prisión.
Más multa del 100% del
monto total de los fondos
obtenidos.
Ley de Instituciones del
Sector Bancario del 2 –
Marzo – 2011.
Artículo 216
Apropiación o distracción
de recursos. Información
falsa
para
realizar
operaciones bancarias
Prisión de 10 a 15 años.
Media 12 años y 6 meses de
prisión.
Más multa del 100% del
monto total de los fondos
14
obtenidos.
Aparentemente, los activos inexistentes de materia prima pignorada se “amorizaban”
durante la maniufactura de chocolate blanco haciendo aparentar que se “utilizaba” mayor
manteca de cacao de la que realmente se consumía mediante manipulaciones manuales e
intencionales de los sistema contables de Chocolates El Rey, C.A.
Hago notar la existencia de las siguientes normas legales:
“Artículo 116
Incurre en defraudación tributaria el que mediante simulación,
ocultación, maniobra o cualquiera otra forma de engaño induzca
en error a la Administración Tributaria y obtenga para sí o un
tercero un enriquecimiento indebido superior a dos mil unidades
tributarias (2.000 UT.), a expensas del sujeto activo a la
percepción del tributo.
La defraudación será penada con prisión de seis (6) meses a siete
(7) años. Esta sanción será aumentada de la mitad a dos terceras
partes, cuando la defraudación se ejecute mediante la ocultación
de inversiones realizadas o mantenidas en jurisdicciones de baja
imposición fiscal.
Cuando la defraudación se ejecute mediante la obtención
indebida de devoluciones o reintegros por una cantidad superior
a cien unidades tributarias (100 UHT.), será penada con prisión
de cuatro (4) a ocho (8) años.
Parágrafo Único: A los efectos de determinar la cuantía señalada
en este artículo, se atenderá a lo defraudado en cada liquidación o
devolución, cuando el tributo se liquide por año. Si se trata de
tributos que se liquidan por períodos inferiores a un año o
tributos instantáneos, se atenderá al importe defraudado en las
liquidaciones o devoluciones comprendidas en un año.” (Código
Orgánico Tributario. (Gaceta Oficial N° 37.305 del 17 de octubre
de 2001).
“Artículo 117
Se considerarán indicios de defraudación, entre otros:
1. Declarar cifras o datos falsos, u omitir deliberadamente
circunstancias que influyan en la determinación de la obligación
tributaria.
2. No emitir facturas u otros documentos obligatorios.
3. Emitir o aceptar facturas o documentos cuyo monto no
coincida con el correspondiente a la operación real.
4. Ocultar mercancías o efectos gravados o productores de rentas.
5. Utilizar dos o más números de inscripción, o presentar
certificado de inscripción o identificación del contribuyente,
falso o adulterado, en cualquier actuación que se realice ante la
Administración Tributaria o en los casos en que se exija hacerlo.
6. Llevar dos o más juegos de libros para una misma
contabilidad, con distintos asientos.
7. Contradicción evidente entre las constancias de los libros o
documentos y los datos consignados en las declaraciones
tributarias.
15
8. No llevar o exhibir libros, documentos o antecedentes
contables, en los casos en que los exija la Ley.
9. Aportar informaciones falsas sobre las actividades o negocios.
10. Omitir dolosamente la declaración de hechos previstos en la
ley como imponibles, o no se proporcione la documentación
correspondiente.
11. Producir, falsificar, expender, utilizar o poseer especies
gravadas cuando no se hubiere cumplido con los registros o
inscripción que las leyes especiales establecen.
12. Ejercer clandestinamente la industria del alcohol o de las
especies alcohólicas.
13. Emplear mercancías, productos o bienes objeto de beneficios
fiscales, para fines distintos de los que correspondan.
14. Elaborar o comercializar clandestinamente con especies
gravadas, considerándose comprendidas en esta norma la evasión
o burla de los controles fiscales, la utilización indebida de sellos,
timbres, precintos y demás medios de control, o su destrucción o
adulteración; la alteración de las características de las especies,
su ocultación, cambio de destino o falsa indicación de
procedencia.
15. Omitir la presentación de la declaración informativa de las
inversiones realizadas o mantenidas en jurisdicciones de baja
imposición fiscal.” (Código Orgánico Tributario. (Gaceta Oficial
N° 37.305 del 17 de octubre de 2001).
Si fuere cierto que hubo manipulaciones en la contabilidad, habría que determinar las
eventuales consecuencias en caso de declaratoria de quiebra.
Hago notar la existencia de las siguientes normas legales:
“Artículo 918
Será declarada fraudulenta la quiebra, si el quebrado ha ocultado,
falsificado o mutilado sus libros, o sustraído u ocultado el todo o
parte de sus bienes, o si por sus libros o apuntes, o por
documentos públicos o privados, se ha reconocido
fraudulentamente deudor de cantidades que no debe.” Código de
Comercio. (Gaceta Oficial Nº 475 Extraordinario del 21 de
diciembre de 1955).
“Artículo 919
Las quiebras culpables y fraudulentas serán castigadas con
arreglo al Código Penal.” Código de Comercio. (Gaceta Oficial
Nº 475 Extraordinario del 21 de diciembre de 1955).
“Artículo 920
En el caso de quiebra de una sociedad por acciones o de
responsabilidad limitada, los promotores y los administradores
serán penados como quebrados culpables, si por su culpa no se
han observado las formalidades establecidas en las Secciones II,
VI y VII del Título VII del Libro I de este Código, o si por culpa
suya ha ocurrido la quiebra de la sociedad.
Y serán penados como quebrados fraudulentos:
1º Cuando dolosamente hayan omitido la publicación del
contrato de sociedad del modo establecido por la Ley.
16
2º Cuando hayan declarado falsamente el capital suscrito o
enterado en caja.
3º Cuando hayan pagado dividendos de utilidades que
manifiestamente no existían y han disminuido con esto el capital
social.
4º Cuando dolosamente hayan tomado mayores sumas de las que
les asigna el contrato social.
5º Los que con dolo o por consecuencia de operaciones
fraudulentas hayan ocasionado la quiebra de la sociedad.”
Código de Comercio. (Gaceta Oficial Nº 475 Extraordinario del
21 de diciembre de 1955).
“Artículo 341
Los que en los casos previstos por el Código de Comercio u otras
leyes especiales, sean declarados culpables de quiebra, serán
castigados conforme a las reglas siguientes:
1. Los quebrados culpables serán penados con arresto de seis
meses a tres años.
2. Los quebrados fraudulentos serán penados con prisión de tres
a cinco años.
Estas penas se impondrán según la gravedad de las circunstancias
que han dado lugar a la quiebra, aumentándose o disminuyéndose
dentro de su mínimum y máximum a juicio del Tribunal.
Las personas indicadas en el artículo 922 del Código de
Comercio, serán castigadas como reos de hurto por los hechos a
que se contrae el mismo artículo.” Código Penal. (Gaceta Oficial
N° 5.768 Extraordinario del 13 de abril de 2005).
“Artículo 342
Los individuos que, en conformidad con las disposiciones de los
artículos 920 y 923 del Código de Comercio, sean declarados
quebrados culpables o quebrados fraudulentos, por los hechos
especificados en los mismos artículos de dicho Código, serán
castigados, respectivamente, con las penas señaladas en los
numerales 1 y 2 del artículo precedente.” Código Penal. (Gaceta
Oficial N° 5.768 Extraordinario del 13 de abril de 2005).
El día 1º de septiembre de 2011, recibí vía correo electrónico el documento titulado
“Chocolates El Rey, C.A. Relación de Activos Sujetos a Planificación por Pérdida
Total.”, suscrito por el ciudadano Aquiles Figueroa Zavala, fechado el día 31 de agosto
de 2011.
Como se puede observar de este documento titulado “Relación de Activos Sujetos a
Planificación por Pérdida Total.”, la compañía Chocolates El Rey, C.A. continuaba con
sus prácticas irregulares para el día 31 de agosto de 2011; esto es: 110 días después de la
aprobación de los estados financieros del 31 de mayo de 2010 por la Asamblea General
Extraordinaria de Accionistas dizque celebrada el día 13 de mayo de 2011.
17
Hago notar que el día 9 de abril de 2011 le advertí a Jorge Mateo Redmond Schlageter. lo
siguiente:
“Entiendo que tienes una reunión con Aquiles Figueroa y te
aconsejo prudencia, que no vayas solo y que seas cauteloso.
Sobre el tema que te incumbe con Aquilñes Figueroa, debes
hacer lo correcto. No transijas con la mediocridad de una
solución que te puede llevar a la cárcel.” (Luis Alejandro Aguilar
Pardo. 9 Abril 2011).
Pese a la anterior advertencia, se aprobaron los estados financieros al 31 de mayo de 2010
y se mantuvieron las maniobras contables como demuestra el documento titulado
“Relación de Activos Sujetos a Planificación por Pérdida Total.” del 31 de agosto de
2011.
Desconozco cuáles directores estuvieron presentes en la sesión de la Junta Directiva de
Chocolates El Rey, C.A. el día 4 de mayo de 2011 que acordó someter los estados
financieros presuntamente falsos a la consideración de los accionistas de Chocolates El
Rey, C.A..
Consta de los protocolos del Registro Mercantil Segundo de la Circunscripción Judicial
del Estado Lara que los ciudadanos Jorge Mateo Redmond Schlageter, Francois
Simonpietri Cirigliano29, Carlos Henrique Blohm (ya identificado), Randall M.
Turner (ya identificado), y Astrid Kristina Redmond Horn (ya identificada) estuvieron
presentes en la dizque Asamblea General Extarordinaria de Accionistas de Chocolates El
Rey, C.A. dizque celebrada el día 13 de mayo de 2011.
.Pudiera ser que existan unas presuntas irregularidades en el eventual reparto de
dividendos para el ejercicio terminado el 31 de mayo de 2008.
Existe una carta fechada el día 30 de enero de 2009, suscrita por el ciudadano Aquiles
Figueroa Zavala, que presuntamente da cuenta de posibles irregularidades en la
distribución y reparto de dividendos para el ejercicio terminado el día 31 de mayo de
2008.
Desconozco si dichos dividendos fueron efectivamente repartidos.
Si fuera cierto que se repartieron dividendos en alguna época del año 2009 con cargo a
las utilidades del ejercicio terminado el 31 de mayo de 2008, esta carta de fecha 30 de
enero de 2009 del Lic. Aquiles Figueroa Zavala explica perfectamente la improcedencia
de tales dividendos.
El Código de Comercio contempla los requisitos para decretar dividendos y las
consecuencias para los administradores que decreten dividendos en contravención a
dichos requisitos.
Hago constar la existencia de las siguientes normas legales del Código de Comercio:
“Artículo 266
Los administradores son solidariamente responsables para con
los accionistas y para con los terceros:
1º De la verdad de las entregas hechas en caja por los accionistas.
29
Francois Simonpietri Cirigliano , cédula de identidad número V-9.878.498, quien es o fue director
suplente y Vicepresidente Ejecutivo de Chocolates El Rey, C.A. y cuya oficina se encuentra en las oficinas
de Organización Cresta, C.A. que ocupa Chocolates El Rey, C.A. en la parcela B3-01, manzana B3, cruce
de Calle 7 y Calle 5, de la Urbanización La Urbina, Caracas, Venezuela, Teléfono 212-241.4166.
18
2º De la existencia real de los dividendos pagados.
3º De la ejecución de las decisiones de la asamblea.
4º Y en general, del exacto cumplimiento de los deberes que les
imponen la ley y los estatutos sociales.”
“Artículo 307
No pueden pagarse dividendos a los accionistas sino por
utilidades líquidas y recaudadas.
Ni en la escritura constitutiva, ni en los estatutos, ni en otros
documentos podrán las sociedades establecer interés en favor de
sus acciones.
Los accionistas no están obligados a restituir los dividendos que
hayan percibido en virtud de balances sociales hechos de buena
fe.
La acción de repetición se prescribe en todo caso por cinco años,
contados desde el día fijado para la distribución.”
“Artículo 920
En el caso de quiebra de una sociedad por acciones o de
responsabilidad limitada, los promotores y los administradores
serán penados como quebrados culpables, si por su culpa no se
han observado las formalidades establecidas en las Secciones II,
VI y VII del Título VII del Libro I de este Código, o si por culpa
suya ha ocurrido la quiebra de la sociedad.
Y serán penados como quebrados fraudulentos:
1º Cuando dolosamente hayan omitido la publicación del
contrato de sociedad del modo establecido por la Ley.
2º Cuando hayan declarado falsamente el capital suscrito o
enterado en caja.
3º Cuando hayan pagado dividendos de utilidades que
manifiestamente no existían y han disminuido con esto el capital
social.
4º Cuando dolosamente hayan tomado mayores sumas de las que
les asigna el contrato social.
5º Los que con dolo o por consecuencia de operaciones
fraudulentas hayan ocasionado la quiebra de la sociedad.
4.- Presuntas irregularidades en la suscripción y pago del
aumento de capital durante el año 2007.”
Presumo que han ocurrido ciertas irregularidades en el aumento de capital de Chocolates
El Rey, C.A. ocurrido en cierta Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del 29
de mayo de 2007.
En la mencionada asamblea de accionistas se aprobaron varias operaciones con relación
al capital de Chocolates El Rey, C.A. y se adoptaron como Estados Financieros Únicos,
los Reexpresados por Inflación, elaborados de conformidad con lo establecido en la
Declaración de Principios de Contabilidad Número 10 (DPC 10), denominada
19
“NORMAS PARA LA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REEXPRESADOS POR INFLACIÓN”, siendo éstos, el Balance General, el Estado de
Ganancias y Perdidas, el Estado de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio y el
Estado de Flujo del Efectivo, todos obtenidos al cierre del 31 de mayo de 2006 y los
cuales, fueron aprobados por la Asamblea General Ordinaria de Accionistas que fue
celebrada el 30 de agosto de 2006.
En dicha asamblea se aprobaron las transacciones de Reposición de Déficit Acumulado
por Bs. 46.584.215, Aplicación de “Prima emisión de acciones” por Bs. 10.919.147,
Aplicación de Reserva Legal por Bs. 2.751.734, Aplicación Otras Reservas por Bs.
1.529.859 y Aplicación Capital Actualizado por Bs. 31.383.475 que fueron acordadas en
dicha oportunidad y que puedan prevalecer a la situación de facto adoptada por la
Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de Chocolates El Rey, C.A. celebrada
dizque el 13 de mayo de 2011 de usar los estados financieros como instrumentos
históricos.
El Código de Comercio establece como entes para pagar aumentos de capital el dinero o
el aporte de bienes. En este caso no se utilizaron ni dinero ni bienes aportados.
Cuesta entender cómo pudo acordarse un aumento de capital por Bs. 26.093.618 (de Bs.
906.382,00 a Bs. 27.000.000) emitiendo 1.690.000 nuevas acciones, obligando a los
accionistas a suscribir dicho aumento de capital y haciéndoles asumir una deuda sin su
consentimiento. Quizás dicho aumento de capital es irrito y nulo toda vez que la
suscripción de capital no fue efectuada por los representantes legales de los accionistas
sino por los representantes de los accionistas presentes en la asamblea.
En el mejor de los casos y si se admite que se puede pagar un capital con cuentas
contables que expresan cifras en dinero – pero que no son dinero - creadas por la
Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, el capital pagado de
Chocolates El Rey, C.A. luego de la aplicación de las partidas antes mencionadas es Bs.
18.861.845.
Personalmente creo que Chocolates El Rey, C.A. ha perdido varias veces su capital y se
mantiene gracias al flujo de caja positivo que obtiene de extraer recursos del sector
bancario por vías de créditos que obtiene utilizando información que no representa la
situación financiera de la compañía.
Se desprende de la lectura del acta de la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas
celebrada el 13 de mayo de 2011 anexa que Antitox CV fue representada por el
ciudadano Juan Manuel Silva Zapata. Impugno la legitimidad de dicha representación y
no me puedo imaginar cómo sustentó el ciudadano Juan Manuel Silva Zapata la
representación que se atribuyó.
Dudo que el ciudadano Randall M. Turner estuviera en el país durante los día 4 y 13 de
mayo de 2011 y sugiero verificar su presencia en el país esos días 4 de mayo de 2011 y
13 de mayo de 2011 con el Servicio Administrativo de Identificación, Migración y
Extranjería del Ministerio del Poder Popular para Relaciones Interiores y Justicia.
El Informe de los Contadores Públicos Independientes – Aquiles Figueroa & Asociados –
expresamente indica que Chocolates El Rey, C.A. no presentó los estados financieros
actualizados y requeridos por la declaración de Principios de Contabilidad Nº 10 y afirma
que “La falta de reconocimiento de la inflación (…) es de tal importancia que
modificarían sustancialmente las cifras históricas presentadas.” (p.2).
Obsérvese que aquí no se trata de la falta de presentación de estados financieros
reexpresados por inflación sino que se trata de que, habiendo adoptado Estados
Financieros Únicos Reexpresados por Inflación, elaborados de conformidad con lo
20
establecido en la Declaración de Principios de Contabilidad Número 10 (DPC 10),
denominada “NORMAS PARA LA ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
REEXPRESADOS POR INFLACIÓN” ahora se usan aquéllos como estados financieros
históricos. Es decir, en otras palabras, que los Estados Financieros Únicos Reexpresados
por Inflación se utilizaron únicamente para sustentar un aumento de capital.
El Informe de los Contadores Públicos Independientes – Aquiles Figueroa & Asociados –
concluye señalando: “En nuestra opinión, excepto por la falta de reconocimiento de los
efectos de la inflación, lo cual resulta en una presentación inadecuada, según se explica
en párrafo anterior, los estados financieros antes mencionados no presentan
razonablemente la situación financiera de Chocolates El Rey, C.A. al 31 de mayo de 2010
y 2009, ni los resultados de sus operaciones ni los movimientos de su efectivo por lo años
entonces terminados de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general
de Venezuela.” (p.3). (Subrayados añadidos).
La redacción del párrafo anterior es extraña. La oración principal es “En nuestra opinión,
… los estados financieros antes mencionados no presentan razonablemente, la situación
financiera de Chocolates El Rey, C.A. al 31 de mayo de 2010 y 2009, ni los resultados de
sus operaciones ni los movimientos de su efectivo por lo años entonces terminados de
conformidad con principios de contabilidad de aceptación general de Venezuela.”
La oración secundaria “…excepto por la falta de reconocimiento de los efectos de la
inflación, lo cual resulta en una presentación inadecuada, según se explica en párrafo
anterior,…” se lee más claramente cuando se reemplazan las partículas “excepto por ”
por “además de” y se leería así:
En nuestra opinión, además de la falta de reconocimiento de los
efectos de la inflación, lo cual resulta en una presentación
inadecuada, según se explica en párrafo anterior, los estados
financieros antes mencionados no presentan razonablemente, la
situación financiera de Chocolates El Rey, C.A. al 31 de mayo de
2010 y 2009, ni los resultados de sus operaciones ni los
movimientos de su efectivo por lo años entonces terminados de
conformidad con principios de contabilidad de aceptación
general de Venezuela.
En consecuencia, obsérvese que la opinión de los Contadores Públicos Independientes –
Aquiles Figueroa & Asociados – es que los estados financieros no reflejan la situación
financiera de Chocolates El Rey, C.A. en adición a la presentación inadecuada.
Hay que resaltar que no existe justificación para que habiendo adoptado la Declaración de
Principios de Contabilidad Número 10 (DPC 10) que llevó al aumento de capital, ahora
se consideren los valores reexpresados como valores históricos.
Existe una contradicción insalvable entre el Informe del Comisario a los accionistas y el
informe de los Contadores Públicos Independientes – Aquiles Figueroa & Asociados –a
la Junta Directiva de Chocolates El Rey, C.A. En efecto, mientras los auditores externos
sostienen que los estados financieros no representan la situación financiera de Chocolates
El Rey, C.A., el Comisario asevera lo siguiente: “Mi revisión se efectuó con el alcance
que considero necesario de acuerdo con las circunstancias y con base al dictamen de los
Auditores Externos, “Aquiles Figueroa & Asociados, S.C., los cuales indican que los
Estados Financieros, presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la
situación financiera de Chocolates El Rey, C. A…” (Informe del Comisario del 14 de
septiembre de 2010.)
Hemos visto anteriormente que el dictamen de los Auditores Externos, “Aquiles Figueroa
& Asociados, S.C.” dice todo lo contrario a lo expresado por el Comisario como
21
fundamento de su informe a los accionistas que sustenta la aprobación de los estados
financieros al 31 de mayo de 2010.
Existe una inconsistencia insalvable entre la fecha del Informe del Comisario (14 de
septiembre de 2010) y la opinión de los Contadores Públicos Independientes – Aquiles
Figueroa & Asociados – que está fechada el 22 de noviembre de 2010. El Comisario se
fundamenta en la opinión de los Contadores Públicos Independientes – Aquiles Figueroa
& Asociados – que está fechada 69 días después al Informe del Comisario.
Siendo que los Contadores Públicos Independientes – Aquiles Figueroa & Asociados –
opinan que los estados financieros no representan la situación financiera de la compañía y
vistos los contenidos del documento titulado “Informe Interino de Auditoría” y del
documento titulado “Chocolates El Rey, C.A. Relación de Activos Sujetos a
Planificación por Pérdida Total.”, se pone de manifiesto la eventual existencia de serias
irregularidades que deben ser investigadas que hacen pensar que los mencionados estados
financieros contengan informaciones eventualmente inapropiadas.
Habida cuenta de la insuficiencia de los estados financieros al 31 de mayo de 2010, de los
contenidos del documento titulado “Informe Interino de Auditoría” y del documento
titulado “Chocolates El Rey, C.A. Relación de Activos Sujetos a Planificación por
Pérdida Total.” y de la carta dirigida por Aquiles Figueroa Zavala el 30 de enero de 2009
en la cual se advierte de la ilegal disminución de capital si es que hubo el reparto de
dividendos para el año 2008, es menester calcular si la sumatoria de todas las pérdidas
supera un tercio o dos tercios del capital pagado de la compañía y de cuál capital pagado.
Hago constar la existencia de la siguiente norma legal:
“Artículo 264
Cuando los administradores reconozcan que el capital social,
según el inventario y balance ha disminuido un tercio, deben
convocar a los socios para interrogarlos si optan por reintegrar el
capital, o limitarlo a la suma que queda, o poner la sociedad en
liquidación.
Cuando la disminución alcance a los dos tercios del capital, la
sociedad se pondrá necesariamente en liquidación, si los
accionistas no prefieren reintegrarlo o limitar el fondo social al
capital existente.” Código de Comercio. (Gaceta Oficial Nº 475
Extraordinario del 21 de diciembre de 1955).
Habría que deducirle al capital supuestamente pagado de Chocolates El Rey, C.A. de Bs.
18.861.845 todas las partidas de activos inexistentes (incluyendo las acciones de
Chocolates El Rey, Inc. y de Chocolates El Rey Japan Co., Ltd. como se explica más
abajo) más las pérdidas totales señaladas por los auditores externos más la distribución de
capital por dividendos para el ejercicio del 31 de mayo de 2008, si los hubieron.
Es evidente que la suma sobrepasará el un tercio del capital por lo cual los
administradores han incurrido en falta. Mayor será la falta si la pérdida alcanza dos
tercios del capital social.
Las acciones emitidas por Chocolates El Rey, Inc. y que aparecen registradas a nombre
de Chocolates El Rey, C.A. pertenecen en realidad a Amix Harbour Chocolates Prima
Limited como “trustee” del “USA Matrix Trust”.
El USA Matrix Trust está creado en beneficio de todos los accionistas de Chocolates El
Rey, C.A. La definición de los beneficiarios se hace mediante la certificación de la
nómina de accionistas de Chocolates El Rey, C.A. efectuada por tres directores de
22
Chocolates El Rey, C.A. Hasta el momento, la gerencia y directiva de Chocolates El Rey,
C.A. han hecho caso omiso a los requerimientos que se le han hecho para definir a los
beneficiarios.
El USA Matrix Trust jamás ha recibido dividendos de Chocolates El Rey, Inc.
Desconozco si esta empresa ha decretado dividendos y desconozco, si lo hizo, a quién se
los pagaron.
Las acciones emitidas originalmente por Chocolates El Rey Japan Co., Ltd. y que
aparecen a nombre de Chocolates El Rey, C.A. le pertenecen a Amix Harbour Chocolates
Prima Limited como “trustee” del “Japan Matrix Trust”. El Japan Matrix Trust está
creado en beneficio de todos los accionistas de Chocolates El Rey, C.A.
Hay que hacer constar, sin embargo, que las acciones emitidas en 1998 por Chocolates El
Rey Japan Co., Ltd. fueron reemplazadas por las acciones emitidas por la empresa New
World Specialities Japan Co., Ltd. en 2008 (que adquirió a Chocolates El Rey Japan Co.,
Ltd.) y que éstas últimas fueron reemplazadas por las acciones de otra empresa que se
denomina ahora Cacao Fino, Ltd.
La propiedad de las acciones de New World Specialities Japan Co., Ltd. fue confirmada
por el ciudadano Keita Suzuki el día 1 de febrero de 2011. Luego, el ciudadano Keita
Suzuki confirmó que los accionistas de Cacao Fino Ltd. eran los mismos que en New
World Specialities Japan Co., Ltd.
El Japan Matrix Trust jamás ha recibido dividendos de Chocolates El Rey Japan Co.,
Ltd., ni de New World Specialities Japan Co., Ltd. ni de Cacao Fino, Ltd. Desconozco si
estas empresas han decretado dividendos y desconozco, si lo hicieron, a quién se los
pagaron.
Hasta hace poco pensábamos de buena fe que las relaciones entre Chocolates El Rey,
C.A. y Chocolates El Rey, Inc. eran relaciones transadas como entre partes
independientes en condiciones de libre mercado sin efectos en materia de precios de
transferencia. Ese no parece ser el caso.
Los señores Jorge M. Redmond S. y Randall M. Turner – directores comunes de
Chocolates El Rey, C.A. y Chocolates El Rey, Inc. - se encuentran presumiblemente en
conflicto de intereses con Chocolates El Rey, C.A.
Mientras Chocolates El Rey, C.A. dejaba de percibir el pago de sus acreencias contra
Chocolates El Rey, Inc. a pesar de las ventas efectuadas por Chocolates El Rey, Inc. a sus
clientes en USA y en Europa, parece ser que Chocolates El Rey, Inc., sin autorización y
en total desconocimiento de lo que ocurría por mi parte, transfirió a título desconocido sin
intereses fondos cercanos o en exceso de US$ 500.000 a una compañía propiedad de
Jorge M. Redmond S. y quizás de otro director de Chocolates El Rey, C.A.
Posteriormente, desde febrero de 2012 y hasta abril de 2012, intentaron que Chocolates
El Rey, Inc. asumiera el servicio del principal y de los intereses de la deuda que, en
definitiva, era responsabilidad de Jorge M. Redmond S. y del otro director si fuere
propietario de la empresa que recibió el beneficio de US$ 500.000.
Un elemento a tomar en consideración es que, mientras se informaba que Chocolates El
Rey, Inc. no podía cubrir sus pagos por adquisiciones de chocolate a Chocolates El Rey,
C. A., parece ser que lo que realmente estaba pasando desde el año 2009 era que –
aparentemente - Jorge M. Redmond S. y Randall M. Turner desviaron fondos de
Chocolates El Rey, Inc. por una cantidad cercana a US$ 500.000,00 y – aparentemente se los prestaron, directa o indirectamente, a la empresa Aroa Chocolate Fino LLC que era
propiedad o de ellos dos o de Jorge M. Redmond S. o de alguna persona más (quizás Koji
Tsuchiya) y que fracasó. Dichas operaciones de financiamiento no fueron aprobadas por
23
mí y no sé si por Kenneth Miller Chávez. En cualquier caso, siendo un caso de conflicto
de intereses, la operación no se hubiera dado ya que Jorge M. Redmond S. y Randall M.
Turner tendrían que haberse abstenido de participar y votar, yo hubiera votado
negativamente y la operación no hubiera sido aprobada cualquiera que hubiera sido el
voto de Kenneth Miller Chávez. Es mi personal opinión, por las circunstancias que
rodean la historia de Aroa Chocolate Fino LLC y el proyecto Macuro, creo que hubo
intención de parte de los eventuales agentes.
He solicitado reportes sobre los hechos a Randall M. Turner, Patty Vander Lyn
(contadora de Chocolates El Rey, Inc.) desde el mes de Febrero de 2011 sin ningún éxito
e igualmente sin éxito he solicitado informes a Bierschwale Rees.
El problema se descubre en el mes de Febrero de 2011 cuando me informan que tienen
planeada una operación de aparente desvío de fondos por una cantidad similar.
Aparentemente, Jorge M. Redmond S. había asumido una deuda con una empresa
denominada Bierschwale Credit and Lending Co. (908 North Llano, Fredericksbug,
Gillespie County, Texas 78624, USA y había entregado en garantía hipotecaria un
inmueble perteneciente a una empresa denominada Redko, NV, propietaria de un
apartamento en la ciudad de Nueva York. La causa final consistía en lo descrito en el
siguiente párrafo: “Please expedite getting with Luis and working with him the best way
to consolidate entities in such a manner that the current Redko debt can be absorbed into
and serviced by CER.” Es decir: el objetivo consistía hacer que Chocolates El Rey, Inc.
absorbiera la deuda de Redko NV o de Jorge M. Redmond S. y se la pagara quedando
liberado el apartamento de Nueva York.
Hago notar que existe una suerte de confusión acerca de quién es el deudor de quién y por
qué concepto.
En el Aviso al Comisario de Chocolates El Rey, C.A. se encuentra una secuencia de
correos electrónicos que comprueban esta irregularidad.
El día 4 de abril de 2011 – aún incompleto – me fue ienviado un documento para que lo
firmara a lo cual me negué. Se trataba del “Stock Purchase Agreement” que está
transcrito en el Aviso al Comisario de Chocolates El Rey, C.A.
Desconozco el número de acciones emitidas por Chocolates El Rey, Inc.pero imagino que
deben ser 1000 acciones. Obsérvese, sin embargo, que si cada acción tenía un valor
nominal de US$ 1, y si la intención consistía en transferirlas a su valor en libros, y si se
intentaron vender 630 acciones y si el precio pretendía ser US$ 500.000, entonces el
valor en libros de cada acción era US$ 793,65. Obsérvese que el precio de US$ 793,65
por acción esquivale a una diferencia de 79.365% del valor nominal de cada acción.
Eso llevaría a concluir que las acciones propiedad de Amix Harbour Chocolates Prima
Limited as trustee of the USA Matrix Trust en beneficio de los accionistas de Chocolates
El Rey, C.A. deberían valer US$ 212.698,41 antes de la operación de recompra – si se
efectuó – y que la utilidad acumulada total de Chocolates El Rey, Inc. antes de la
operación de recompra - si fueren 1000 acciones emitidas – sería de US$ 793.650,79.
Ahora bien, si las acciones fueron efectivamente adquiridas por Chocolates El Rey, Inc. y
fueron consideradas acciones en tesorería, entonces el mayor accionista de Chocolates El
Rey, Inc. es hoy Amix Harbour Chocolates Prima Limited as trustee of the USA Matrix
Trust ya que posee 268 acciones de un total de 470 acciones en circulación lo que
implicaría el 57,02% del capital de Chocolates El Rey, Inc.
Siguiendo con las hipótesis y admitiendo que no tengo certeza de quién posee las
restantes 202 acciones de Chocolates El Rey, Inc., creo que debe haber sido muy difícil
24
que la operación de recompra se haya efectuado siendo que no era una transacción “at
arm´s length” y que los restantes accionistas representaban sólo el 42,97 % del capital
conociendo la oposición a la operación por parte de Amix Harbour Chocolates Prima
Limited as trustee of the USA Matrix Trust.
La información sobre las operaciones de crédito de Redko NV con Bierschwale Credit
and Lending Co. son del dominio público y pueden ser consultadas en el website del
Office of the City Register de la ciudad de New York.
Me llama la atención que la primera transacción con Bierschwale Credit and Lending
Co.se realizó en el año 2004 y aparece además una hipoteca cedida a Randall M. Turner
por Bierschwale Credit and Lending Co. y que fue cancelada por el mismo Randall M.
Turner. Espero que este hecho no signifique que se hayan efectuado estas maniobras
desde 2004.
Existe o existió una estructura paralela que tiene su origen en una fundación creada en
Curaçao con la intermediación de Carlos Zuloaga Travieso y que se denomina Talima PF.
Esta fundación en Curaçao muestra como Protector de la fundación a Jorge M. Redmond
S. a título personal. Mediante filiales de esta Talima PF, se manejan fondos en moneda
extranjera no reportados a los accionistas de Chocolates El Rey, C.A. La mencionada
Talima PF está relacionada con una sociedad anónima de Costa Rica denominada New
World Specilities, S.A., también vinculada con Carlos Zuloaga Travieso, que tiene o tenía
cuenta corriente en VENECREDIT Bank & Trust Ltd. y hoy VBT Bank & Trust Ltd.
Aparentemente, a través de dicha entidad bancaria lograba obtener los Bolívares para
evitar vender las divisas extranjeras al Banco Central de Venezuela.
Aparentemente, la estructura paralela fue creada y puesta en funcionamiento por Jorge
Mateo Redmond Schlageter y por el abogado Carlos Zuloaga Travieso. Jorge Mateo
Redmond Schlageter informó a los directores de Chocolates El Rey, C.A. que dicho
proyecto estaba siendo ejecutado por el escritorio Tinoco, Travieso, Planchart y Núñez.
Al menos para febrero de 2011, Jorge M. Redmond S. no había producido ninguna carta
de opinión del mencionado bufete de abogados pese a que se le había exigido en varias
oportunidades y que había confesado verbalmente que los fundamentos legales del
proyecto le habían sido comentados verbalmente en una reunión informal con Alfredo
Travieso Passios y luego ampliados por Carlos Zuloaga Travieso.
En la ejecución de las actividades de esta estructura paralela se cometieron,
aparentemente, injustificables errores producto – presumible y eventualmente - de la
imprudencia, negligencia e impericia con la cual aparentemente se llevaron a cabo dichas
actividades por parte presumiblemente de Jorge M. Redmond S.
Lo que Jorge M. Redmond S. hizo, lo hizo aparentemente a espaldas de la Junta Directiva
de Chocolates El çRey, C.A. que pensaba que estaba siendo asesorado y guiado por el
escritorio Tinoco, Travieso, Planchart & Núñez. y no era así. En realidad, resultó que lo
estaba montando Jorge M. Redmond S. con un empleado que no tenía otra alternativa
sino obedecer o terminar en la calle y todo sin apoyo legal alguno. Estaban montando lo
que denominaron “el muñeco”. No tenía una opinión legal y mencionó que comenzó a
hacerlo en base a una explicación verbal, por consultas que hasta alegó que fueron
gratuitas y en base a su amistad con Alfredo Travieso Passios. Colocó a todos los
miembros de la Junta Directiva en riesgo tergiversando los hechos sobre la supuesta
asesoría legal. Imagino que los directores no se habían enterado hasta mayo de 2011 de
los riesgos que corrían ni de la manera en que resolvían los inconvenientes.
Por estas razones es que considero conveniente que se soliciten informes a la Comisión
de Administración de Divisas y al Banco Central de Venezuela sobre la venta de
divisas producto de las siguientes exportaciones de Chocolates El Rey, C.A.:
25
N° Factura
Bill of Lading
Fecha Bill of Lading
Monto US$
Fecha Emision
41
42
53
67
84
91
92
117
118
119
122
125
126
129
132
81
81
82
86
87
99
100
113
130
131
Evergreen VE - LLC
Evergreen VE - LLC
Maersk VE - LLC
Maersk VE - CR
Maersk VE - LLC
Maersk VE - LLC
Maersk VE - LLC
Maersk VE - LLC
Maersk VE - LLC
Maersk VE - LLC
Maersk VE - LLC
9-May-10
9-May-10
25-Aug-09
15-Feb-10
10-Jun-10
2-Aug-10
2-Aug-10
29-Oct-10
29-Oct-10
29-Oct-10
29-Oct-10
Panalpina VE - Japón
Maersk VE - Japón
Maersk VE - Japón
Panalpina VE - Japón
Fedex VE - Japón
Maersk VE - LLC
Panalpina VE - Japón
Falta
28-Apr-10
26-May-10
26-May-10
17-Aug-10
13-Aug-10
29-Oct-10
21-Oct-10
SIN FECHA
87,435.82
90,818.80
132,479.44
115,656.72
144,683.56
140,560.67
119,761.17
124,083.21
127,881.43
8,375.34
5,026.00
122,043.67
108,321.25
14,805.28
29,409.15
2,448.00
-2,448.00
2,448.00
90,524.76
14,437.00
1,414.40
166.40
119,295.18
2,876.50
13,145.22
23-Apr-09
23-Apr-09
31-Jul-09
27-Oct-09
30-Apr-10
31-May-10
9-Jun-10
19-Aug-10
26-Aug-10
29-Aug-10
30-Aug-10
31-Aug-10
31-Aug-10
8-Sep-10
30-Sep-10
13-Apr-10
14-Apr-10
14-Apr-10
30-Apr-10
6-May-10
27-Jul-10
27-Jul-10
11-Aug-10
10-Sep-10
28-Sep-10
No puedo afirmar si existen problemas de precios de transferencia en estas exportaciones.
Sí puedo afirmar que en varias oportunidades señalé a la Gerencia la ausencia de
cumplimiento de formalidades en materia de precios de transferencia.
Se puede observar que hay una cierta comunidad de intereses que se repiten entre las
personas mencionadas a lo largo de este escrito:
Jorge Mateo Redmond Schlageter, Germán Toro Arévalo, Astrid Kristina Redmond Horn
y Rafael Jesús Alfonzo Hernández son directores de Chocolates El Rey, C.A.
Jorge Mateo Redmond Schlageter, Germán Toro Arévalo, Astrid Kristina Redmond Horn
y Rafael Jesús Alfonzo Hernández tienen el mismo abogado especialista en materia
cambiaria y control de cambios, a saber: Carlos Zuloaga Travieso.
Jorge Mateo Redmond Schlageter, Germán Toro Arévalo, Astrid Kristina Redmond Horn
y Rafael Jesús Alfonzo Hernández son las personas involucradas con John Gayle Pettus
Jaso en las misteriosas transferencias de dinero a través de Oppneheimer & Co., Inc. de
las cuales no desean dar información.
Jorge Mateo Redmond Schlageter, Germán Toro Arévalo y Carlos Henrique Blohm son
directores en Telares Palo Grande.
Sugiero que se requieran informes a los ciudadanos Oficiales de Cumplimiento y a los
ciudadanos encargados de los controles de riesgos de los bancos que se mencionan a
continuación sobre las acciones tomadas para preservar los intereses del público con
ocasión a las advertencias que les fueron efectudas sobre la eventualidad de créditos
otorgados en base a información financiera falsificada y que no demostraban la situación
financiera de la empresa:
26
(i)
Mercantil S.A., Banco Universal el día 2 de abril de 2012, ratificada el 16 de
abril de 2012,
(ii)
Venezolano de Crédito, S.A., Banco Universal el día 3 de abril de 2012,
ratificada el 16 de abril de 2012 (En el caso del Venezolano de Crédito, S.A.,
Banco Universal solicito que se determine las diligencias efectuadas por su
director Rafael Jesús Alfonzo Hernández).
(iii)
Banco Exterior el día 3 de abril de 2012, ratificada el 16 de abril de 2012,
(iv)
Banco Caroni el día 9 de abril de 2012, ratificada el 16 de abril de 2012,
(v)
BANESCO el día 9 de abril de 2012, ratificada el 16 de abril de 2012.
Sugiero que se requieran informes a los ciudadanos Superintendente Nacional de
Valores y Superintendente de Instituciones del Sector Bancario sobre las eventuales
informaciones que puideron haber sido recibidas por las autoridades de inteligencia
financiera provenientes de los bancos Exterior, Mercantil, Banesco, Nacional de
Crédito, Venezolano de Crédito, Venezuela, Provincial, Fondo Común, CorpBanca,
y Caroní sobre las acciones tomadas para verificar si los estados financieros de
Chocolates El Rey, C.A. fueron o no falsificados, si se encuentra perdido el capital social
de dicha empresa y si hay alguna participación de alguna persona en particular en dichas
circunstancias.
TERCERO
El tercer grupo de conductas incorrectas se desenvuelven alrededor de la conducta de
Oppenheimer & Co., Inc. ( ya identificada) en Venezuela y que aparentemente tienen
relación con (i) movimientos ilegales de dinero realizados por la sucursal no autorizada
de una casa de bolsa que opera secretamente en Venezuela, (ii) violaciones a la Ley
contra Ilícitos, (iii) ejercicio de las funciones de una casa de bolsa extranjera por parte de
una sociedad anónima constituída en los Estados Unidos de América mediante una
sucursal no autorizada en Venezuela para operar como casa de bolsa, (iv) captación no
autorizada de dinero del público en Venezuela a través de una sucursal no autorizada en
Venezuela para operar en el sector financiero, (v) incumplimientos graves de las
obligaciones sobre cumplimiento y supervisión de clientes en transacciones financieras
por negligencia, imprudencia, impericia o inobservancia, y (vi) evasión de impuesto
sobre la renta y de impuesto al valor agregado por servicios prestados en Venezuela para
residentes en Venezuela con instalaciones electrónicas operadas desde Venezuela.
Como se ha mencionado anteriormente, Oppenheimer & Co., Inc. es una casa de bolsa
constituida y domiciliada en Estados Unidos de América que se encuentra bajo la
dirección legal y ejecutiva de Dennis P. McNamara, ya identificado.
La compañía Oppenheimer & Co., Inc.aparentemente opera en Venezuela y ejerce las
funciones de casa de bolsa a través de una sucursal.
La sucursal de Oppenheimer & Co., Inc en Caracas, Venezuela, no se encuentra
autorizada por la Superintendencia Nacional de Valores para operar como casa de bolsa
pero aparentemente lo hace desde sus oficinas que se encuentran ubicadas en la Avenida
Francisco de Miranda, Edificio Seguros Venezuela, Primer Piso, El Rosal – Chacaíto,
Caracas, Venezuela.
Esta sucursal ilegal, secreta y no autorizada en la ciudad de Caracas, Venezuela,
desconocida para las autoridades de la República Bolivariana de Venezuela, es
ampliamente conocida por el New York Stock Exchange, LLC (“NYSE”) y Financial
Industry Regulatory Authority (“FINRA”). De hecho, el New York Stock Exchange,
27
LLC (“NYSE”) efectúa o efectuó inspecciones de las actividades de la sucursal de
Oppenheimer & Co., Inc., inspeccionó sus actividades, analizó las actividades de sus
empleados y hasta generó un proceso administrativo sancionatorio en el año 2006.
Por otra parte, esta sucursal constituye un establecimiento permanente en Venezuela para
propósitos de impuesto sobre la renta. Su existencia como sucursal oficial en Venezuela
y contribuyente es, además de conocida por las instituciones de regulación de los Estados
Unidos de América, a saber: el New York Stock Exchange, LLC (“NYSE”) y Financial
Industry Regulatory Authority (“FINRA”) como un hecho público, notorio y
comunicacional, admitida por escrito por el ciudadano Dennis P. McNamara, 125 Broad
Street, New York, NY 10004, Estados Unidos de América, Vicepresidente Ejecutivo y
Consultor Jurídico de Oppenheimer & Co., Inc. Teléfono +1-212-668-5771. Fax +1-212668-8081. Email: [email protected].
La sucursal secreta de Oppenheimer & Co., Inc. opera bajo la apariencia de un asesor de
inversión denominado “Brisbane, Mendes De Leon, Pettus y Asociados Representantes
de Oppenheimer & Co. Inc.”, sociedad mercantil, inscrita en el Registro Mercantil de la
Circunscripción Judicial del Distrito Federal y Estado Miranda, en fecha 27 de mayo de
1974, bajo el N° 147, Tomo 25-B, con sede en la Avenida Francisco de Miranda, Edificio
Seguros Venezuela, 1er piso, Chacaíto, Caracas, Venezuela. Teléfono 212-953.0733. Fax
212-953.3708 bajo la gerencia de John Gayle Pettus Jaso, cédula de identidad número V
– 9.880.414 quien funge com gerente de la sucursal de Oppenheimer & Co., Inc. en
Caracas, Venezulea, reconocido como tal por el New York Stock Exchange, LLC
(“NYSE”).
No hay ninguna duda que el New York Stock Exchange, LLC (“NYSE”) y Financial
Industry Regulatory Authority (“FINRA”) reconocen oficialmente a de John Gayle Pettus
Jaso como empleado de Oppenheimer & Co., Inc. desde 1992 y como gerente de la
sucursal desde, al menos, 2003.
Tampoco hay ninguna duda que el New York Stock Exchange, LLC (“NYSE”) ejerce
jurisdicción, potestad regulatoriay capacidad de supervisión sobre las actividades de
Oppenheimer & Co., Inc. en Venezuela, de sus transacciones, de su gerente y de los
restantes empleados.
Por la fecha de constitución de la sociedad “Brisbane, Mendes De Leon, Pettus y
Asociados Representantes de Oppenheimer & Co. Inc.” es posible que hayan iniciado
operaciones en Venezuela desde 1974.
En el documento denominado New York Stock Exchnage LLC Hearing Board Decision
06-82 del día 27 de junio de 2006, el mencionado órgano regulatorio encontró culpable a
John Gayle Pettus Jaso de facilitar un gran número de registros contables internos
(“journal transfers”) entre cuentas de clientes que no tenían relación entre sí y que dichos
movimientos ocurrieron en cientos de cuentas y sumaron varios millones de dólares sin
supervisión en materia de seguridad para evitar lavado de dinero y sin un propósito o
beneficio económico aparente.
Yo manejo la hipótesis que dichas transacciones sí pudieran tener beneficios económicos
ya que pudieran resultar las contrapartidas de eventuales operaciones cambiarias ilegales
de Bolívares y US Dólares donde los movimientos en Bolívares se efectuaban a través del
sistema bancario.
Si dicha hipótesis resultare cierta, las transacciones realizadas por Oppenheiemr & Co.,
Inc. en Venezuela pudieran representar o pudieron haber representado un riesgo de
legitimación de capitales.
28
Es muy extraño que una institución con obligaciones de prevención de legitimación de
capitales utilice para enviar estados de cuenta e información de sus clientes un casillero
postal en la ciudad de Miami, Florida, Estados Unidos de América distinguido como
“CCS 82586. PO BOX 025323, MIAMI FL 33102-5323” y que aparentemente se recibe
en Caracas, Venezuela, en MBE VENEZUELA CCA, Avenida Orinoco entre Calles
Mucuchíes y Perijá, Edificio L&M, Pent House, Las Mercedes, Baruta, Caracas. Tel.
+58-212-992.2120, +58-212-992.6781 y +58-212-991.1277.
La preocupación que manejo es que las cuentas A140505833L52 de Pimjo Trust CV con
la sociedad extranjera Oppenheimer & Co., Inc., y la cuenta bancaria de Oppenheimer &
Co., Inc. - UMB Bank NA, Kansas, USA, número 26201338505041, y quizás alguna
cuenta desconocida que hayan podido abrir en algún banco venezolano como el Banco
del Sol, por ejemplo, donde el ciudadano John Gayle Pettus Jaso tenías funciones de
dirección, hayan sido utilizadas para actividades que puedan resultar ilícitas.
Manejo la hipótesis que los ciudadanos Dennis P. McNamara y Allen Holeman30
pudieran estar impidiendo que se conozca algún hecho incorrecto ya que cambiaron de
actitud radicalmente el día 29 de marzo de 2012 cuando presenté el reclamo sobre las
maniobras usadas para ocultar las operaciones efectuadas con la cuenta bancaria número
26201338505041 de Oppenheimer & Co., Inc. - UMB Bank NA, Kansas, USA, operada
por el ciudadano John Gayle Pettus Jaso, a raíz de la información recibida de Michelle L.
Sullivan , Vice President, Director of Fiduciary Compliance, IWM & Corporate
Compliance Assessment Team, UMB Financial Corporation. Debo manifestar que el
ciudadano Allen Holeman me dijo o me hice hacer creer el día 24 de febrero de 2012, en
las oficinas de Oppenheimer & Co., Inc. en Nueva York, que desconocía la existencia de
la cuenta número 26201338505041 de Oppenheimer & Co., Inc. - UMB Bank NA,
Kansas, USA, operada por el ciudadano John Gayle Pettus Jaso.
Creo que debo dejar constancia de los inmensos riesgos que hemos corrido si los
ciudadanos Dennis P. McNamara y Allen Holeman omitieron dar información que
pudiera significar la eventual existencia de operaciones incorrectas.
Sugiero que se le soliciten a las siguientes personas que entreguen copias de toda la
documentación (incluyendo mensajes electrónicos) que poseen sobre la autorización,
apertura y operación en Caracas, Venezuela, de la sucursal no autorizada ni por la
Superintendencia Nacional de Valores ni por la Superintendencia de Instituciones
del Sector Bancario de una casa de bolsa extranjera, que aparentemente capta dinero del
público en Venezuela, que aparentemente realiza operaciones cambiarias, y que ejecuta o
ejecutó movimientos de dineros en cientos de cuentas y por varios de millones de dólares
sin supervisión y de las declaraciones de impuesto sobre la renta y de impuesto al valor
agregado de dicha sucursal en Venezuela de Oppenheimer & Co., Inc. como
establecimiento permanente en Venezuela y cuya existencia como sucursal oficial ha sido
notificada a las instituciones de regulación de los Esatdos Unidos de América, a saber el
New York Stock Exchange, LLC (“NYSE”) y Financial Industry Regulatory Authority
(“FINRA”):
(i)
Oppenheimer & Co., Inc. en la persona de John Gayle Pettus Jaso , ya
idenficados,
(i)
Dennis P. McNamara, ya identificado,
(ii)
Allen Holeman, ya identificado.
30
Allen Holeman, 125 Broad Street, New York, NY 10004, Estados Unidos de América, Oficial de
Cumplimiento Jefe de Oppenheimer & Co., Inc. Email: [email protected].
29
Sugiero que se le soliciten a las siguientes personas que entreguen copias de toda la
documentación desde sus orígenes más remotos (estados de cuenta desde sus aperturas y
mensajes electrónicos) que poseen sobre las cuentas A14-0132000 – L52 de Pimjo S.A.,
A140505833L52 de Pimjo Trust CV con la sociedad extranjera Oppenheimer & Co., Inc.,
y la cuenta bancaria de Oppenheimer & Co., Inc. - UMB Bank NA, Kansas, USA,
número 26201338505041
(iii)
John Gayle Pettus Jaso, ya identificado,
(iv)
Dennis P. McNamara, ya identificado,
(v)
Allen Holeman, ya identificado.
Designo como lugar para notificaciones a 401 Avenida Francisco de Miranda, Edificio
Panalpina (también conocido como Centro Empresarial Metropolitana de Automóviles),
Piso 1, Oficina 1-1, Los Ruices, Caracas, Venezuela.
En Caracas, a los 2 días del mes de julio de 2012.
Luis Alejandro Aguilar Pardo
New York Stock Exchange LLC. NYSE Hearing Board Decision 06-82 del 27 de junio
de 2006.
Páginas 1,3,4,5 y 7 del reporte sobre el ciudadano John Gayle Pettus Jaso llevado por
Financial Industry Regulatory Authority (“FINRA”).
In memoriam Josef Grootkerk Zeldenrust y Dr Luis Enrique Dávila Pérez.
30