CODELCO: Suma y Sigue

Temas Públicos
Nº 761 -
www.lyd.org- Email:[email protected]
10 de Marzo de 2006
2006
ISSN
0717-1528
ISSN
0717-1528
CODELCO: Suma y Sigue
En el último año se suscitó una discusión
Sin embargo, y según se ha señalado en
por presuntas irregularidades en la adjudicaanteriores publicaciones1, por su carácter de
ción de contratos de CODELCO con terceros,
empresa pública, está sujeta a la tutela jurídica
al conocerse la relación entre los titulares de
de la Contraloría, tiene un giro limitado por ley,
dichos contratos y algunos funcionarios de la
está sometida a la fiscalización de la Cámara
empresa estatal y otros ligade Diputados y debe cumplir
dos a la Concertación. Ello
con las disposiciones del Estatudio lugar a una comisión fisca- Para aumentar la transparencia to Administrativo, entre otras.
lizadora en la Cámara de se propone la transformación
Aunque la ley de CODELCO
Diputados, y la cuprera solicitó
de la cuprera estatal en una
señala que los miembros del
una auditoría a la Contraloría
Sociedad Anónima Abierta,
directorio tendrán las mismas
General de la República.
independiente de quien posea responsabilidades, prohibicioel control de la compañía. Sin nes e impedimentos que los diLa Contraloría detectó
perjuicio
de los anterior, sería rectores de las Sociedades
irregularidades en parte de los
conveniente poner un
contratos, por lo que últimaAnónimas Abiertas, en la prácporcentaje de CODELCO en
mente, algunos diputados de
tica ello no se aplica, por cuanto
el mercado de valores. De esta
la oposición han solicitado relos intereses de los accionistas
manera se generarían los
visar la totalidad de los contrade CODELCO – todos los chileincentivos correctos,
tos suscritos durante la admiminimizando la posibilidad de nos- son difusos y atomizados,
nistración del actual Presiden- corrupción e irregularidades sin una real “propiedad” de la
te Ejecutivo de la Corporación. administrativas, y se lograría empresa, lo que dificulta el ejerTambién se ha denunciado el
cicio de su fiscalización.
un control efectivo de la
incumplimiento de la ley de gestión de la empresa, lo que
La ley también establece las
Mercado de Valores por parte
beneficiaría a todos los
atribuciones del Presidente Ejede la cuprera y la pasividad de
chilenos
cutivo, entre las cuales considela Superintendencia de Valora “adquirir los bienes muebles y
res y Seguros en sus labores
contratar los servicios necesade fiscalización a estas emrios
para
cumplir
con los fines de la empresa”2.
presas.
Adicionalmente, CODELCO debe informar a la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) y divulgar a la opinión pública, de
forma veraz, suficiente y oportuna toda información esencial respecto de sí mismo y de los
valores ofrecidos y en general la misma a que
están obligadas las Sociedades Anónimas
Abiertas.
¿Quién Regula a CODELCO?
CODELCO se rige, en cuanto a sus actividades comerciales, por las mismas normas
que se aplican a los particulares.
En esta edición:
En esta edición:



CODELCO: Suma y Sigue
CODELCO:
Suma
y Siguepara Conciliar Familia y Trabajo
Mujer:
Políticas
Mujer: Políticas para Conciliar Familia y Trabajo
1
Jefe de Unidad.
Cuadro N° 1
Número de Asesorías y Consultoría
De igual modo,
la norma NCC
N°
%
N° 18 de 1995,
Licitación Pública
8
0,14
establece
que
Licitación Privada
1.313
23,48
no podrá celeAdjudicación Directa
3.112
55,66
brar, sin autoriAdjudicación Único Oferente
3
0,05
zación previa de
Adjudicación Proveedor Único
46
0,82
las jefaturas coAdjudicación de Bajo Monto
1.109
19,84
TOTAL
5.591
100
rrespondientes,
Fuente: Informe N° 167/2005 Contraloría General de la República
actos o contratos en los que
uno o más directores,
Presidente
Ejecutivo,
integrantes de
Sin embargo, ello sólo ocurre por cuanto
Consejos
de
Administración
Divisionales,
Viha emitido bonos en el mercado, sin constituir
cepresidentes,
Gerentes
Geneuna obligación permanente parales divisionales y personal
ra dicha empresa.
que ejerce cargos de jefatura,
¿Ha informado
La
empresa
dispone
CODELCO todos los hechos incluidos sus cónyuges, hijos y
además de una normativa inotros parientes hasta el 2° graesenciales de su gestión al
terna, que establece que puede
mercado? No está claro, por do de consanguinidad, tengan
contratar obras o servicios por ejemplo, si informó en forma interés por sí, directamente, ya
medio de licitaciones públicas o
sean representados por terceoportuna a la SVS y a la
privadas.
ros o como representantes de
opinión pública el contrato
suscrito con Minmetals, que otra persona. La misma norEn casos excepcionales,
ma regula los procedimientos
constituyó una venta
cuando haya sólo un contratista
anticipada de cobre. Tampoco de autorización previa, en el
especializado en una materia o
está claro si la suscripción de evento que se pretenda celerequerimiento específico, se
brar un contrato con una percontratos de montos
autorizará la asignación directa,
sona relacionada, determinanimportantes con personas
lo que constituye una excep- relacionadas constituyen o no do quiénes deben otorgarla,
ción frente a la regla, debiendo
mencionando entre otros, al
hechos esenciales.
quedar constancia escrita que
directorio de CODELCO y al
establezca la justificación, las
Comité de Auditoría.
razones para la elección del
proveedor y la razonabilidad del precio.
Cantidad
De acuerdo al manual de
contratación directa, todos estos
contratos deben ser autorizados,
aunque sólo aquellos que contemplen montos superiores a $
100.000 deben ser autorizados por
algún gerente y sobre un millón de
dólares por Comité de Contratos
del Comité Ejecutivo y el Presidente Ejecutivo. Los contratos de
montos inferiores a US$ 10.000
sólo deben ser aprobado por un
Monto
M US$
%
8.867
3,92
107.071
46,41
108.738
48,03
712
0,03
3.141
1, 39
523
0,23
226.412
100
Cuadro N° 2
Tipo de Contrato de la Muestra Analizada
Tipo de Adjudicación
Cantidad
%
Trato Directo
82
67,2
Licitación Privada
37
30,3
Licitación Pública
1
0,8
Proveedor único
2
1,6
Total
122
100
Fuente: Informe N° 167/2005 Contraloría General de la República
2
Cuadro N° 3
Análisis de Irregularidades en Contratos
Resultado del Análisis de Irregularidades
Falta de fundamento en la asignación o precios
de referencia que justifiquen su valor
Ampliación de plazo
Contratos suscritos con fecha posterior a su
inicio
Descripción genérica y poco precisa ni
exigencia de entrega de informes escritos, que
permitan verificar que se haya realizado el
trabajo.
Clasificación inadecuada en el Sistema de
Registros (SAP)
Sin problemas
Cantidad
41
%
33,6
10
6
8,2
4,9
7
5,7
11
9
47
Fuente: www.codelco.cl; reunión con la prensa,
marzo 2006
El Informe de la
Contraloría
requisito carece de aplicación
puesto que dichos mecanismos se
crearon bajo la lógica de proteger
los intereses de los accionistas
propietarios de la empresa, que en
el caso de CODELCO son difusos
y atomizados, sin una real “propiedad” de la empresa. Con todo,
no cumple a cabalidad con lo establecido en la Ley N° 18.575 (Ley
de Bases de la Administración del
Estado), por lo que sólo hacen declaración de intereses los Directores y Gerentes.3
Respecto de los contratos celebrados con personas relacionadas, 29 de ellos no contaron con
la debida autorización, como tampoco fueron incluidos en la información entregada a la Comisión
Fiscalizadora. Al respecto, CODELCO reconoció que a lo menos 4 contratos no contaron
con la aprobación del Directorio de la Empresa.
38,5
La Contraloría General de la República
revisó las operaciones realizadas por CODELCO en la selección y contratación
de servicios de asesorías efectuadas entre enero de 2003 y
Respecto de los contratos
mayo de 2005, examinando el
celebrados con personas
cumplimiento del marco legal.
relacionadas, 29 de ellos no
CODELCO entregó información
contaron con la debida
de 126.756 operaciones por un
autorización, como tampoco
valor de US$ 5.321 millones por
fueron incluidos en la
la contratación de bienes y serviinformación entregada a la
cios y 2.113 contratos por un
Comisión Fiscalizadora. Al
monto de US$ 16 millones co- respecto, CODELCO reconoció
rrespondientes a capacitación y que a lo menos 4 contratos no
2.478 por US$ 210 millones co- contaron con la aprobación del
rresponden a asesorías y consulDirectorio de la Empresa.
torías.
Los descargos de CODELCO señalan que sólo tres de
ellos corresponden a contratos con personas relacionadas de acuerdo a la ley, 19 a
contratos con personas relacionadas de acuerdo a la
normativa interna de la empresa y los restantes no
caen en esa categoría ni de
acuerdo a la ley ni a la normativa interna
Adicionalmente, 61.063 contratos no contaban con información que identificara el
tipo de contrato, por lo que
no fueron considerados en el
análisis. Adicionalmente, la omisión de datos
relevantes no permitió determinar la modalidad
de asignación para 11.839 contratos y no fue
posible determinar si 14.485 operaciones eran
con algún proveedor.
En cuanto a las declaraciones de intereses, CODELCO se
ciñe a la Ley de Sociedades Anónimas. En
efecto, no obstante señalar la ley de CODELCO que los miembros del Directorio tendrán
las mismas responsabilidades, prohibiciones e
impedimentos que los directores de la Sociedades Anónimas Abiertas, en la práctica este
3
El Cuadro N° 1 muestra el tipo de adjudicación de los contratos a partir de la información entregada por CODELCO a la Contraloría
General de la República.
neos”, los que por su periodicidad, monto o
tipo de gasto, son considerados contrataciones
de servicios, sin recurrir a los procedimientos
regulares pertinentes4.
Al respecto, sorprende que en el período
en estudio, un 56% de los contratos, equivalentes a un 48% de los recursos, hayan sido
adjudicados por vía directa, lo que es incompatible con la calidad de excepción que le atribuyen las normas corporativas a este tipo de
contratos.
Todas estas irregularidades son contrarias a las normativas de CODELCO5 o a la legislación respecto de la declaración de intereses personales establecida en la Ley de Mercado de Valores.
ca al análisis, por lo que de los resultados no
es posible concluir que ellos representan el
total de los contratos del período.
La Pasividad de la SVS
Por último, cabe señalar que entre
1995 y 2002, CODELCO fue sometido a otras
De ellos, un 85,6% corresponde a conauditorías: a los procesos de Licitación y
tratos por montos inferiores a
Asignación de contratos por parte
US$ 10.000 y 2,5% a contrade Cochilco; técnica y administos por montos superiores a
Es necesario que la SVS trativa a las órdenes de trabajo
US$ 200.000.
para contratistas en CODELCO
tome un papel activo en la
Norte por parte de empresa InPara un análisis más proposición de modificaciones genieros y Economistas Consula la normativa que rige a las
exhaustivo, de los 3.112 contores S.A. en 2003 y; a los proempresas públicas para
tratos, la Contraloría seleccedimientos administrativos y de
asegurar su transparencia y
cionó 84 de ellos en forma
control interno por Deloitte &
resguardar el patrimonio de
aleatoria, agregando 38 conTouche en 2004, todas las cuales
todos los chilenos.
venios que consideró de inteseñalaron, en su oportunidad, la
rés revisar por su connotaexistencia de deficiencias y debición pública.
lidades en los rubros analizados, resultados
que coinciden con lo señalado por la ContraloDesgraciadamente, el anexo de estos úlría.
timos contratos, hace perder validez estadísti-
Tal como se señaló anteriormente, CODELCO está sujeto a la supervisión de la SVS,
por cuanto es una empresa que emite Bonos.
En razón de lo mismo, debe proporcionar la
misma información a que están obligadas las
Sociedades Anónimas abiertas y divulgar todo
hecho e información esencial.
Los Cuadros N° 2 y 3 muestran un resumen de los resultados de la muestra de los
122 contratos analizados.
Se observan irregularidades en un 61%
de ellos, entre las que se cuentan ampliaciones de plazo -que altera las condiciones originales de los contratos ya que transforman en
labores habituales y permanentes aquellas
contratadas-, aumento de los montos suscritos
en contratos mediante licitación privada, contratos suscritos en fecha posterior al inicio de
actividades, entre otras.
La Ley Orgánica de la Superintendencia
de Valores y Seguros establece en su artículo
4, letra d), que tiene la función de “examinar
todas las operaciones, bienes, libros, cuentas,
archivos y documentos de los sujetos o actividades fiscalizados y requerir de ellos o de sus
administradores, asesores o personal, los antecedentes y explicaciones que juzgue necesarios para su información”.
Por otra parte, al menos 20 contratistas
recibieron pagos que alcanzan US$ 741.4 millones, por el concepto de “gastos miscelá-
4
Conclusión
Sin embargo, no existe claridad respecto
de las obligaciones legales de CODELCO.
¿La declaración de intereses de sus funcionarios debe regirse por la Ley del Mercado de
Valores, que sólo exige a los Directores y Gerentes hacer dicha declaración o el Estatuto
Administrativo, que además obliga al Presidente Ejecutivo, Vicepresidentes Corporativos y
vicepresidentes y gerentes correspondientes al
tercer nivel jerárquico?
El informe de la Contraloría corrobora
una serie de irregularidades en los contratos
suscritos entre CODELCO y particulares, en
especial aquellas contrataciones en forma directa.
Si bien la mayoría de estas irregularidades transgreden las normas internas de la
Empresa y no constituyen faltas a la ley, no se
justifican bajo ningún punto de vista y se deben tomar medidas para que ellas no vuelvan
a ocurrir.
¿Ha informado CODELCO todos los hechos esenciales de su gestión al mercado? No
está claro, por ejemplo, si informó en forma oportuna a la
SVS y a la opinión pública el
Todas estas
contrato suscrito con Minme- irregularidades son contrarias
tals, que constituyó una venta a las normativas de CODELCO
anticipada de cobre. Tampo- o a la legislación respecto de la
co está claro si la suscripción
declaración de intereses
de contratos de montos imporpersonales establecida en la
tantes con personas relacioLey de Mercado de Valores.
nadas constituyen o no hechos esenciales.
Para lograrlo, es necesario que
la SVS tome un papel activo en
la proposición de modificaciones
a la normativa que rige a las
empresas públicas para asegurar su transparencia y resguardar el patrimonio de todos los
chilenos.
Para aumentar la transparencia
se propone la transformación de
la cuprera estatal en una Sociedad Anónima
Abierta, independiente de quien posea el control de la compañía. Sin perjuicio de los anterior, sería conveniente poner un porcentaje de
CODELCO en el mercado de valores. De esta
manera se generarían los incentivos correctos,
minimizando la posibilidad de corrupción, irregularidades administrativas, y se lograría un
control efectivo de la gestión de la empresa, lo
que beneficiaría a todos los chilenos 
La SVS ha sido muy diligente en promover modificaciones legales
ante lo que ha considerado vacíos o falta de
claridad en la normativa, aumentando las exigencias de información para la empresa privada. Ello se ha visto reflejado en la Ley de
OPAS, Ley de Mercado de Capitales I y II y
otras normas menores.
Sin embargo, se ha mantenido pasiva
respecto a las empresas públicas, donde la
regulación es claramente ineficiente.
1
Tema Público N° 733, 29 de julio de 2005, Libertad y
Desarrollo.
Es así como no ha propuesto cambio alguno a un ente relevante del mercado, como
es CODELCO, donde han quedado de manifiesto los conflictos de interés de los directores,
la falta de transparencia en la contratación de
bienes y servicios, asesorías y consultorías, y
otros, donde se ha mantenido pasiva.
2
Decreto Ley 1.350 de 1976.
3
En términos amplios, las empresas del Estado se encuentran sometidas a las normas generales del Estatuto Administrativo (Ley 18.575). Entre estas disposiciones, se encuentra
el deber de velar por los principios de responsabilidad, eficiencia, eficacia, impugnabilidad de sus actos, control, probidad,
transparencia y publicidad administrativa.
4
Los gastos misceláneos no requieren orden de compra
o contrato formal asociado, ya que corresponden a reembolsos
de gastos menores no habituales o que por su bajo monto se
efectúan sin respaldo de pedido del SAP.
5
Manual de Contratación de Servicios, Manual de Alcance de Facultades, Instructivo Financiero Contable.
5