FATCA En marzo del año 2010 se promulgó en los Estados Unidos

FATCA
En marzo del año 2010 se promulgó en los Estados Unidos de América la “Foreign Account Tax
Compliance Act” (FATCA o Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero), cuya
finalidad es promover la transparencia fiscal y reforzar el cumplimiento de las obligaciones
fiscales personas obligadas a tributar en los Estados Unidos, sobre las rentas provenientes de
inversiones financieras obtenidas en otros países. En el año 2014, los gobiernos de Chile y de los
Estados Unidos de América firmaron un Acuerdo Intergubernamental (IGA) que regula la forma
en que se aplicará FATCA entre los dos países.
De acuerdo a FATCA, las entidades financieras localizadas fuera de los Estados Unidos de
América tienen la obligación de colaborar con el Internal Revenue Service (IRS) reportando
cierta información respecto de cuentas o productos financieros mantenidos en ellas por
personas obligadas a tributar en los Estados Unidos, denominados Personas Norteamericanas
(US Person) o Entidades Norteamericanas (US Entity). Las entidades financieras que no cumplan
con esta obligación pueden quedar sujetas a la retención del 30% sobre ciertos pagos realizados
a entidades e individuos que no cumplan con FATCA.
Como consecuencia de lo anterior, Rabobank Chile ha implementado los procedimientos
necesarios para dar pleno cumplimiento a las obligaciones impuestas por la normativa FATCA y
el IGA. Es por ello que Rabobank Chile podrá requerir en cualquier momento de sus clientes
cierta información que permita determinar si pueden ser consideradas US Person o US Entity.
Rabobank Chile solo reportará al IRS aquella información que de acuerdo a FATCA, al IGA y a la
legislación vigente en la República de Chile pueda ser reportada, y siempre dando estricto
cumplimiento a sus políticas de privacidad y confidencialidad.
Rabobank Chile no realizará ninguna clase de transacciones con instituciones financieras que no
cumplan con la legislación FATCA (NPFI).
En caso de dudas le sugerimos dirigirse a su asesor tributario o consultar en
http://www.irs.gov/Spanish.