ARTÍCULO PRIMERO TRANSITORIO - Instituto para la Protección al

ARTÍCULO PRIMERO TRANSITORIO: La presente Ley entrará en vigor el día
siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, con las excepciones
que a continuación se establecen.
Cumplimiento al artículo transitorio: La LPAB fue publicada por el Ejecutivo Federal en el
Diario Oficial de la Federación el 19 de enero de 1999, entrando en vigor el 20 de enero
del mismo año.
ARTÍCULO SEGUNDO TRANSITORIO: El Ejecutivo Federal y la Cámara de
Senadores o, en su caso, la Comisión Permanente del Congreso de la Unión, llevarán a
cabo las acciones necesarias para que la designación y aprobación de los vocales de la
Junta de Gobierno a que se refiere el artículo 75 de la Ley, la instalación de la propia
Junta y la designación del Secretario Ejecutivo, se formalicen dentro de los treinta días
naturales posteriores al inicio de vigencia de esta Ley.
Para efectos del párrafo anterior, respecto de los vocales que por primera ocasión
proponga el Ejecutivo Federal a la aprobación de la Cámara de Senadores, sus períodos
de gestión vencerán los días 31 de diciembre de los años 2001, 2002, 2003 y 2004, por
única vez, como excepción a lo establecido en el artículo 76 de esta Ley. En su
propuesta el Ejecutivo Federal señalará cuál de los períodos corresponderá a cada vocal.
Ninguna persona que haya sido Secretario de Hacienda y Crédito Público, Gobernador
del Banco de México, o Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y en
tal carácter miembro del Comité Técnico del Fondo Bancario de Protección al Ahorro de
1995 a 1997, podrá participar en la Junta de Gobierno del Instituto, ni fungir como
Secretario Ejecutivo del mismo. Artículo derogado DOF 06-07-2006
Cumplimiento al artículo transitorio: El 6 de mayo de 1999 se declaró la formal
instalación de la Junta de Gobierno del IPAB.
En la primera sesión de la Junta de Gobierno, los miembros de dicho órgano colegiado
evaluaron el perfil y trayectoria de diversas personas para ocupar el cargo de Secretario
Ejecutivo del Instituto, designando al primer Secretario Ejecutivo del IPAB el 6 de mayo
de 1999. El 6 de julio de 2006 fue derogado este artículo transitorio.
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ARTÍCULO TERCERO TRANSITORIO: El Ejecutivo Federal, por conducto de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público proveerá lo necesario en términos de esta Ley
y del Presupuesto de Egresos de la Federación que en su caso apruebe la Cámara de
Diputados, para que el Instituto inicie operaciones a más tardar en quince días
posteriores a aquél en que la Junta de Gobierno haya quedado instalada. Asimismo,
dentro de los tres meses siguientes a que quede debidamente integrada la Junta de
Gobierno, ésta deberá aprobar el Estatuto Orgánico del Instituto.
Cumplimiento al artículo transitorio:
Por lo que se refiere a los recursos con los que el IPAB inició operaciones, el Instituto
recibió en el ejercicio fiscal 1999, recursos del Presupuesto de Egresos de la Federación
asignados al Ramo 34 denominado "Erogaciones para los Programas de Apoyo a
Ahorradores y Deudores de la Banca".
Por lo que respecta a los Programas de Apoyo a Ahorradores, se asignaron al IPAB
18,000,000,000.00 de pesos (dieciocho mil millones de pesos 00/100 M.N.), conforme a
lo siguiente:
Estos recursos fueron aplicados en su totalidad al pago de obligaciones provenientes de
los Programas de Saneamiento Financiero, informándose, en su momento, acerca de
dicha aplicación a la SHCP.
Por otra parte, el Instituto inició operaciones el 21 de mayo de 1999, es decir, a los 15
días contados a partir del 6 de mayo del mismo año, fecha en la que la Junta de
Gobierno quedó debidamente instalada.
Asimismo, la Junta de Gobierno, en su Quinta Sesión Extraordinaria, celebrada el 15 de
agosto de 1999, aprobó en tiempo y forma el Estatuto Orgánico del IPAB.
ARTÍCULO CUARTO TRANSITORIO: Las disposiciones relativas a las cuotas que
deberán cubrir las Instituciones al Instituto conforme al Título Segundo de este Decreto,
deberán expedirse a más tardar en el mes de mayo de 1999. Hasta en tanto se expidan
dichas disposiciones, las Instituciones deberán cubrir al propio Instituto, conforme a lo
dispuesto en el artículo 21 de esta Ley, las cuotas ordinarias calculando su importe
conforme a las reglas aplicables para la determinación de las aportaciones ordinarias
mensuales que hubieran tenido que cubrir al Fideicomiso a que se refiere el artículo 122
de la Ley de Instituciones de Crédito vigente hasta antes de la entrada en vigor del
presente Decreto.
Cumplimiento al artículo transitorio: Con fecha 31 de mayo de 1999 fueron publicadas en
el Diario Oficial de la Federación las "Disposiciones relativas a las cuotas ordinarias que
las instituciones de banca múltiple están obligadas a cubrir al Instituto para la Protección
al Ahorro Bancario". Por lo que respecta a las cuotas pagadas durante el período de
transición, es decir de enero a mayo de 1999, las instituciones de banca múltiple
cubrieron al Instituto las cuotas ordinarias de los meses de enero a mayo de dicho año,
conforme a las reglas aplicables para la determinación de las aportaciones ordinarias
mensuales que hubieran tenido que cubrir al FOBAPROA. Una vez expedidas las
disposiciones primeramente mencionadas las aportaciones a partir del mes de junio se
han venido realizando conforme a dichas disposiciones.
Con fecha 29 de enero de 1999, el Banco de México abrió una cuenta a favor del
Instituto, en donde fueron depositados los recursos provenientes del cobro de cuotas
ordinarias e intereses generados hasta el mes de julio de 1999. El total acumulado a esa
fecha por la cantidad de $2'296,577,252.66 (dos mil doscientos noventa y seis millones
quinientos setenta y siete mil doscientos cincuenta y dos pesos 66/100 M.N.), fue
transferido el 2 de agosto de 1999, a una cuenta única que el banco central le lleva a
Nacional Financiera, S.N.C, Institución de Banca de Desarrollo y en esa misma fecha
fueron depositados en la cuenta CUOTAS que el Instituto abrió en esa banca de
desarrollo para administrar estos recursos.
Posteriormente, a efecto de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo DÉCIMO
Transitorio de la LPAB, referente a las tres cuartas partes de las cuotas, Nacional
Financiera, S.N.C. Institución de Banca de Desarrollo, abrió a favor del IPAB la cuenta
CUOTAS 75% manteniendo depositado el 25% restante en la cuenta CUOTAS.
ARTÍCULO QUINTO TRANSITORIO: El Fideicomiso a que se refiere el artículo 122
de la Ley de Instituciones de Crédito vigente hasta antes de la entrada en vigor del
presente Decreto permanecerá en operación, con el único objeto de administrar las
operaciones del programa conocido como de "capitalización y compra de cartera" y de
dar cumplimiento a lo señalado en el artículo Séptimo Transitorio de este Decreto, a fin
de que se concluyan las auditorías ordenadas por la Cámara de Diputados.
El Ejecutivo Federal y la Cámara de Diputados tomarán las medidas pertinentes para
que las auditorías concluyan en un plazo máximo de 6 meses a partir de la entrada en
vigor de esta Ley.
En la medida que las operaciones del Fondo sean auditadas, se procederá conforme a
lo siguiente:
I.
En caso de que la auditoría reporte irregularidades, se procederá
inmediatamente a deslindar las responsabilidades a que hubiere lugar y los
infractores asumirán su plena responsabilidad legal y económica.
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II.
Una vez concluidas las auditorías, las Instituciones correspondientes podrán
optar por dar por terminados los contratos y cancelar las operaciones que
mantenían con el Fondo, para lo cual deberán regresar al mismo los títulos de
crédito que éste hubiere emitido a su favor y a cambio, el Fondo les deberá
devolver los derechos de cobro de la cartera objeto del Programa de
Capitalización y Compra de Cartera.
Simultáneamente con lo anterior, el Instituto otorgará a las citadas personas una
garantía o instrumento de pago que cubra los referidos derechos de cobro, en los
términos y condiciones que se indiquen en las Reglas Generales que para su efecto
emita la Junta de Gobierno del Instituto. A esta garantía o instrumento, le será aplicable
lo dispuesto en los artículos 45 y 47 de esta Ley.
El Instituto deberá formular y hacer del conocimiento de los interesados, las referidas
Reglas Generales, a más tardar treinta días naturales después de que haya iniciado sus
operaciones.
En caso de que durante las auditorías se detecten créditos ilegales el Instituto, mediante
resolución de la Junta de Gobierno, podrá optar por rechazar y devolver los mismos a
las Instituciones, mismas que deberán designar otros activos por un monto equivalente
al de los créditos devueltos a satisfacción del Instituto. En caso contrario, éste reducirá el
monto respectivo de la garantía o instrumento de pago respectivo.
Cuando la ilegalidad del crédito sea atribuible a la administración de la institución de que
se trate, ésta deberá absorber el costo de dicho crédito, al efecto el Instituto reducirá el
monto de la garantía o instrumento de pago.
Las Reglas Generales deberán sujetarse estrictamente a lo siguiente:
A. Se establecerá el mecanismo para que los interesados puedan afectar en
fideicomiso los derechos de cobro que les devuelva el Fideicomiso a que se
refiere el artículo 122 de la Ley de Instituciones de Crédito vigente hasta antes de
la entrada en vigor del presente Decreto, y de esta manera estén en posibilidad
de emitir títulos de crédito a través del fideicomiso, con el objeto de realizar
colocaciones y obtener liquidez;
B. El Instituto y las Instituciones participantes en el nuevo programa, convendrán
una fórmula que obligue a las Instituciones a la obtención de los mejores
resultados en los procesos de administración y cobranza de los créditos
designados dentro del referido programa. El convenio respectivo preverá
sanciones aplicables a las Instituciones, que no acrediten haber adoptado las
medidas y providencias para efectuar una diligente administración y cobranza de
tales créditos;
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C. El Instituto y las Instituciones, acordarán un mecanismo propicio para que el
costo derivado de los créditos a que se refiere el párrafo anterior, que no fueran
cubiertos totalmente, se absorba preferentemente con cargo a las Instituciones y
por el sistema financiero;
D. Se establecerán incentivos para que los deudores realicen un pronto pago, así
como los mecanismos que induzcan, preferentemente, el pago de los grandes
deudores que cuenten con activos para hacer frente a sus compromisos
derivados de los derechos de cobro que han sido garantizados por el Instituto.
Para participar en el nuevo programa, la Institución de que se trate, deberá cumplir con
los niveles de capitalización establecidos por las disposiciones aplicables. El Instituto
cuidará que durante la vigencia de las garantías o de los instrumentos de pago, las
Instituciones cuenten con un nivel de capitalización adecuado para la promoción de la
actividad crediticia del país.
Cumplimiento al artículo transitorio: Con fechas 12 y 13 de julio de 2004 el IPAB celebró
con Banamex, BBVA Bancomer; Banorte; y HSBC (las "Instituciones" o los "Bancos"),
los contratos a través de los cuales se implementó el Nuevo Programa a que se refiere
el artículo QUINTO Transitorio de la LPAB ("Contratos del Nuevo Programa").
Así, en dichas fechas, se celebraron con cada una de las Instituciones, tanto el Contrato
del Nuevo Programa como el Contrato de Administración y Cobranza, los Contratos de
Fideicomiso, así como el Contrato de Fideicomiso de Administración y Ejecución.
En cumplimiento a lo dispuesto por el artículo QUINTO Transitorio de la LPAB y por la
Sexta de las Reglas Generales del Nuevo Programa al que se refiere el propio artículo
QUINTO Transitorio de la LPAB (Reglas Generales), el IPAB asumió frente a las
Instituciones la obligación de pago correspondiente a los derechos de cobro de la cartera
objeto del Programa de Capitalización y Compra de Cartera (PCCC), sujetando su
monto a los ajustes que, en su caso, derivaran de las revisiones de gestión, de identidad
de objeto, de existencia y legitimidad, así como a la revisión a la legalidad, (las
"Revisiones"), las cuales fueron realizadas a través de los despachos -tanto contables
como jurídicos- de reconocido prestigio.
De conformidad con lo estipulado en el Contrato del Nuevo Programa, tanto el IPAB
como las Instituciones se obligaron a acatar y hacer cumplir los resultados de las
Revisiones sometiéndose a las consecuencias previstas en el propio contrato .
Asimismo, en el Contrato del Nuevo Programa se estableció que una vez aplicadas las
sustituciones y reducciones, derivadas de los resultados de las Revisiones, quedaría sin
efectos la obligación de pago asumida y el IPAB emitiría dentro de los cinco días hábiles
siguientes los "Instrumentos IPAB".
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De conformidad con lo anterior, en mayo de 2005 se llevó a cabo la emisión de los
mencionados Instrumentos.
En las fechas que a continuación se mencionan, se liquidaron las obligaciones del propio
Instituto derivadas de los "Instrumentos IPAB" correspondientes:
Para más información ver anexo 1
Para consultar las versiones públicas de los documentos del Nuevo Programa, ver
anexo 2
Artículo Sexto Transitorio: Para los efectos de estas disposiciones transitorias se
entenderá por BIEN o BIENES:
a. Las acciones de instituciones de banca múltiple, casas de bolsa y de otras
sociedades, de las cuales sean titulares los Fideicomisos a que se refieren los
artículos 122 de la Ley de Instituciones de Crédito y 89 de la Ley del Mercado de
Valores vigentes hasta antes de la entrada en vigor del presente Decreto;
b. Los derechos fideicomisarios de los que sean titular el Fideicomiso a que se
refiere el artículo 122 de la Ley de Instituciones de Crédito vigente hasta antes de
la entrada en vigor del presente Decreto, para recibir el producto de la
recuperación de los créditos que se designaron en los convenios celebrados con
las instituciones de banca múltiple, dentro de los programas de capitalización y
saneamiento de tales instituciones implantados por las autoridades financieras,
así como los derechos que confieren a dicho fondo los referidos convenios;
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c. Los demás bienes y derechos de los que sean titulares los Fideicomisos a que se
refieren los artículos 122 de la Ley de Instituciones de Crédito y 89 de la Ley del
Mercado de Valores vigentes hasta antes de la entrada en vigor del presente
Decreto;
d. Los créditos, derechos y otros bienes de los cuales sean titulares o propietarios
las instituciones de banca múltiple y demás sociedades referidas en el inciso a)
de este artículo, y
e. Los demás bienes y derechos de cualquier naturaleza relacionados con la
administración y conclusión de los programas a que se refiere este artículo.
Cumplimiento al artículo transitorio: Por lo que se refiere al artículo SEXTO Transitorio,
el IPAB aplicó lo dispuesto en dicho precepto legal con relación al resto de los artículos
transitorios de la propia LPAB.
ARTÍCULO SÉPTIMO TRANSITORIO: El Instituto, sujeto a la condición a que se
refiere el párrafo siguiente, en protección de los derechos de terceros de buena fe, y
para proveer a la más expedita recuperación de los BIENES, asume la titularidad de las
operaciones de los programas de saneamiento, diferentes a aquellos de capitalización
de compra de cartera, realizadas por los fideicomisos a que se refieren los artículos 122
de la Ley de Instituciones de Crédito y 89 de la Ley del Mercado de Valores vigentes
hasta antes de la entrada en vigor del presente Decreto, así como las correspondientes
a las instituciones intervenidas por la Comisión, salvo las operaciones que fueron
exceptuadas por acuerdo de los Comités Técnicos de aquellos. A las operaciones cuya
titularidad asuma el Instituto de acuerdo a lo dispuesto en este artículo, les será
aplicable lo dispuesto en los artículos 45 y 47 de esta Ley.
Lo dispuesto en el párrafo anterior queda sujeto a la condición resolutoria de que se
lleven a cabo las auditorías correspondientes, para el fincamiento de las
responsabilidades jurídicas y económicas que, en su caso procedan, o a la transmisión a
terceros de los mencionados BIENES.
Si de las auditorías realizadas aparecen operaciones de mutuo o préstamo otorgados
por las instituciones auditadas cuyos recursos se hayan donado o aportado por los
acreditados, directamente o por interpósita persona, a entidades de interés público que
reciban financiamiento público y que por tal motivo hayan generado quebrantos
financieros a las instituciones acreditantes, dichas entidades devolverán el monto de las
operaciones de crédito involucradas con cargo a los financiamientos públicos que,
conforme a las leyes que las rigen, reciban ordinariamente.
-7-
Cumplimiento al artículo transitorio: En el artículo SÉPTIMO Transitorio de la LPAB se
previeron, en general, dos grandes supuestos: i) la asunción por parte del Instituto de las
operaciones de saneamiento realizadas por el FOBAPROA y el FAMEVAL y ii) la
asunción de las operaciones correspondientes a las instituciones que, a la fecha de
entrada en vigor de la LPAB, se encontraban intervenidas por la CNBV, lo anterior con
excepción de las operaciones que fueron excluidas por acuerdo de los Comités Técnicos
de los citados fondos y sujeto a la condición resolutoria de que se realizaran las
auditorías correspondientes.
I. ASUNCIÓN DE OPERACIONES DE SANEAMIENTO
A. El IPAB asumió la titularidad de las operaciones de saneamiento realizadas por el
FOBAPROA respecto de las entidades siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Banco Bilbao Vizcaya-México, S.A.
Banco Mexicano, S.A.
Banco del Centro, S.A.
Banpaís, S.A.
Confía, S.A.
Grupo Financiero Serfin, S.A. y Banca Serfín, S.A.
Grupo Financiero Inverlat, S.A. de C.V. y Banco Inverlat, S.A.
Derivado de la asunción mencionada y dado que las operaciones de saneamiento en
Grupo Financiero Serfín, S.A. y Banca Serfín, S.A., por una parte, y Grupo Financiero
Inverlat, S.A. de C.V. y Banco Inverlat, S.A., por otra, resultaron insuficientes o se
encontraban inconclusas a la fecha de entrada en vigor de la LPAB, el IPAB realizó las
acciones que se describen a continuación:
A.1. Saneamiento financiero realizado por el IPAB en Grupo Financiero Serfín, S.A.
(GFS) Con el objeto de lograr el saneamiento financiero de GFS, el FOBAPROA ejecutó
diversas medidas de apoyo. No obstante, los programas de saneamiento emprendidos
en el periodo de 1995 a 1998, fueron insuficientes para la recuperación de la estabilidad
financiera de Banca Serfín, S.A. (Banca Serfín)
El 8 de junio de 1999, la administración de GFS informó al IPAB sobre la situación
financiera por la que atravesaba dicho grupo financiero y de los problemas que ponían
en riesgo su estabilidad financiera de no llevarse a cabo medidas que proveyeran el
saneamiento del citado grupo, en beneficio de Banca Serfín.
-8-
En ese sentido, de conformidad con el artículo 28 de la LPAB, el Instituto realizó un
estudio técnico para determinar la viabilidad de Banca Serfín y la idoneidad de otorgarle
apoyo financiero. El resultado del estudio técnico demostró el riesgo en que se
encontraba la estabilidad financiera de GFS, por lo que, contando con la opinión
favorable de la CNBV, la Junta de Gobierno del IPAB, con el objeto de proteger al
público ahorrador, determinó la conveniencia de otorgar apoyos financieros tendientes a
llevar a cabo el saneamiento de Banca Serfín, a través de GFS, por considerarlo una
opción menos costosa que la de proceder a su liquidación.
El 8 de julio de 1999, se celebraron las Asambleas Generales Ordinarias y
Extraordinarias de accionistas de GFS en las que se acordó, entre otros, la
capitalización del crédito otorgado por el IPAB a GFS, así como la emisión de nuevas
acciones, las cuales fueron suscritas y pagadas en un 80.1%por el IPAB, y en un
19.9% por HSBC Latin America BV.
De conformidad con el programa de saneamiento aprobado por el Órgano de Gobierno
del IPAB, el Instituto realizó sucesivas aportaciones al capital social de GFS en beneficio
de Banca Serfín. Las aportaciones totales, por un monto aproximado de 31 mil millones
de pesos, realizadas por el IPAB, permitieron garantizar y proteger los intereses del
público ahorrador, otorgar viabilidad financiera a la Institución y contribuir a la estabilidad
del sistema financiero mexicano.
Posteriormente, en cumplimiento al artículo 64 de la LPAB y en congruencia con el
programa de saneamiento, el Instituto preparó a GFS para su venta, con el fin de
obtener el máximo valor de recuperación posible.
Con el objeto de llevar a cabo un proceso de venta con reglas claras y transparentes, el
IPAB contrató a un tercero especializado que fungiera como el agente financiero para el
citado proceso.
El 2 de diciembre de 1999, el Instituto publicó la convocatoria para la adquisición de
hasta el 100% de los títulos de las acciones representativas del capital social de GFS.
Dicho proceso concluyó el 23 de mayo de 2000, adjudicándose a Grupo Financiero
Santander Mexicano, S.A. de C.V. las acciones de GFS al presentar una oferta de
14,650 millones de pesos.
A.2. Saneamiento de Grupo Financiero Inverlat, S.A. de C.V. (GF Inverlat)
En 1996, el FOBAPROA realizó diversas operaciones tendientes a lograr el saneamiento
financiero de GF Inverlat, de las cuales derivaron diversas obligaciones a cargo del
propio FOBAPROA que se encontraban vigentes a la entrada en vigor de la LPAB
(1999). En este sentido, el Instituto asumió la titularidad de dichas operaciones y quedó
obligado a cumplir los compromisos pendientes a dicha fecha.
-9-
Dentro de los compromisos pendientes a esa fecha se encontraban, por un lado, que
The Bank of Nova Scotia ("Nova Scotia") efectuara la conversión de las obligaciones
subordinadas de GF Inverlat que le permitieran aumentar su participación del 10% al
41%, con el derecho para adquirir posteriormente las acciones necesarias para alcanzar
un 55%, y por otro, que el FOBAPROA realizara las aportaciones necesarias para que
Banco Inverlat mantuviera un índice de capitalización correspondiente. En ese sentido,
en diciembre de 1999, se iniciaron las negociaciones entre Nova Scotia y el IPAB para
concluir el saneamiento de Banco Inverlat, S.A., ("Banco Inverlat"). En marzo de 2000,
Nova Scotia y el IPAB suscribieron una carta compromiso denominada Resumen de
Discusiones ("Summary of Discussions") para modificar y prorrogar los términos de
varios de los convenios celebrados por el FOBAPROA.
De conformidad con los acuerdos establecidos en este documento, Nova Scotia se
comprometió a realizar al IPAB un pago de 40 millones de dólares por concepto de
prima de conversión de sus obligaciones. Asimismo, el IPAB se comprometió a
mantener un índice de capitalización del 7.5% sobre el capital básico de Banco Inverlat
al 31 de diciembre de 1999.
El 7 de abril del 2000, fueron reconocidas y cubiertas las pérdidas generadas por Banco
Inverlat hasta diciembre de 1999, a través de la conversión de obligaciones a cargo del
IPAB. En ese mismo mes, se liberaron los recursos que el IPAB mantenía en las cuentas
a nombre de Banco Inverlat en donde se habían aplicado los recursos de las
capitalizaciones por 47,268 millones de pesos.
Finalmente, el 30 de noviembre de 2000 concluyó la operación de saneamiento de GF
Inverlat con base en el Convenio Modificatorio y de Terminación entre el Instituto, Nova
Scotia, GF Inverlat y Banco Inverlat de fecha 29 de noviembre de 2000.
Con este convenio se concretó la conversión de obligaciones de Nova Scotia, la cual le
fue aprobada por la asamblea de accionistas de GF Inverlat, el 30 de noviembre del año
2000, y permitió que Nova Scotia aumentara su participación en GF Inverlat del 10% al
41%.
De conformidad con los acuerdos suscritos en 1996 con Nova Scotia, éste adquirió el
derecho de comprar a FOBAPROA el número de acciones de GF Inverlat necesario para
llegar al 55% de su capital social.
Así, de conformidad con el Convenio Modificatorio y de Terminación, se estableció que
los 40 millones de dólares adicionales que recibiría el IPAB, representarían la
contraprestación por la enajenación de 520,746,803 acciones serie O necesarias para
que Nova Scotia alcanzara el 55% del capital social de GF Inverlat al cierre de la
operación, la cual se realizó el mismo 30 de noviembre de 2000.
-10-
En esa misma fecha, GF Inverlat pagó al IPAB 599 millones de pesos, derivado del
excedente de capital básico de Banco Inverlat al cierre de 1999 y el dividendo de
subsidiarias de conformidad con los acuerdos de 1996. Adicionalmente, Banco Inverlat
pagó al IPAB 300.4 millones de pesos, resultado de las recuperaciones de cartera entre
el 1º de enero de 2000 y el 30 de septiembre del mismo año.
El monto total recibido por el IPAB el 30 de noviembre de 2000 fue de 1,275.7 millones
de pesos. Para completar el pago derivado del excedente de capital básico, el 19 de
diciembre del mismo año, el IPAB recibió un pago diferido por 486.7 millones de pesos,
los cuales incluyeron intereses por 4.8 millones de pesos generados desde el 30 de
noviembre hasta el 19 de diciembre de 2000, concluyéndose así la operación de
saneamiento financiero de GF Inverlat.
El 10 de marzo de 2003 el Instituto publicó la convocatoria para iniciar el proceso de
licitación pública para la enajenación de las acciones representativas del 36% del capital
social de GF Inverlat. En ese sentido, designó a NM Rothschild & Sons (México), S.A. de
C.V., como agente colocador.
Al respecto, el 30 de abril de 2003, el Instituto celebró un contrato de compraventa con
Nova Soctia, quién resultó ganador del proceso de licitación, mediante el cual el instituto
transmitió 1,086,791,826 acciones representativas del capital social de GF Inverlat, a un
precio de 3.0602 por acción.
Como se desprende de los antecedentes descritos, en cumplimiento a lo dispuesto en
los artículos Séptimo y Decimonoveno transitorios de la LPAB, el Instituto asumió la
titularidad de las operaciones y concluyó el saneamiento financiero de GF Inverlat.
B. Operaciones de saneamiento realizadas por el FAMEVAL
El IPAB asumió la titularidad de las operaciones realizadas por el FAMEVAL respecto de
las entidades siguientes:
B.1. Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V. (Arka) A la fecha de entrada en vigor de la LPAB
y derivado del apoyo otorgado por el FAMEVAL a esta casa de bolsa, dicho fondo
transmitió al Instituto la titularidad del 48.9% de las acciones representativas del capital
social de Arka, así como los derechos de cobro correspondientes al saldo insoluto del
crédito vigente a cargo de ésta, el cual se encontraba garantizado con el 51% del capital
ordinario y pagado de la propia casa de bolsa.
Con fecha 12 de abril de 2000, el Instituto, con el objeto de consolidar su participación
en el capital accionario de Arka y posteriormente proceder a la venta de la misma,
ejecutó la garantía mencionada convirtiéndose en titular del 99.9% de las acciones
representativas del capital social de Arka.
-11-
El 28 de enero de 2004, la Junta de Gobierno del Instituto aprobó, en su Quincuagésima
Sesión Ordinaria, que el IPAB realizara el proceso de licitación pública de las acciones
representativas del capital social de Arka.
Con fecha 25 de noviembre de 2004, la Junta de Gobierno del Instituto, en su
Quincuagésima Quinta Sesión Ordinaria, designó ganador del proceso de licitación
pública a Grupo del Valle.
Como resultado de dicha licitación pública, el 8 de diciembre de 2004, se celebró el
contrato de compraventa de las acciones representativas del capital social de Arka entre
el IPAB y Grupo del Valle. B.2. Bursamex, S.A. de C.V., Casa de Bolsa (Bursamex)
Con la entrada en vigor de la LPAB y con motivo de la asunción por parte del Instituto de
la titularidad de las operaciones celebradas por el FAMEVAL con Bursamex (crédito
simple del cual se afectaron en garantía las acciones de la casa de bolsa), la Junta de
Gobierno en su Trigésima Sesión Extraordinaria, celebrada el 7 de noviembre de 2001,
autorizó, entre otros puntos, que a efecto de lograr la mayor recuperación del apoyo
otorgado, se llevaran a cabo los actos necesarios para que dicho crédito fuera
capitalizado, para posteriormente proceder a la venta de esa casa de bolsa.
A efecto de dar cumplimiento al acuerdo anterior, con fecha 29 de noviembre de 2001,
se celebraron Asambleas Generales Ordinarias y Extraordinarias de accionistas de
Bursamex en las que se acordó, entre otros, la capitalización del crédito otorgado por
FAMEVAL a esa casa de bolsa, así como la emisión de nuevas acciones, las cuales
fueron suscritas y pagadas en un 99.99 % por , el IPAB.
El 28 de enero de 2004, la Junta de Gobierno del Instituto aprobó, en su Quincuagésima
Sesión Ordinaria, que el IPAB realizara el proceso de licitación pública de las acciones
representativas del capital social de Bursamex.
Con fecha_24 de junio de 2004, la Junta de Gobierno del Instituto, en su Cuadragésima
Novena Sesión Extraordinaria, designó ganador del proceso de licitación pública a
Actinver, S.A. de C.V., Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión (Actinver).
Como resultado de dicha licitación pública, con fecha 5 de julio de 2004, se celebró el
contrato de compraventa de las acciones representativas del capital social de Bursamex
entre el Instituto y Actinver.
B.3. Estrategia Bursátil, S.A. de C.V., Casa de Bolsa -actualmente en liquidación(Estrategia Bursátil) A la fecha de entrada en vigor de la LPAB, derivado del apoyo
financiero otorgado por el FAMEVAL, el cual posteriormente fue capitalizado mediante
acuerdo de Asamblea de Accionistas de Estrategia Bursátil, dicho Fondo transmitió al
Instituto la titularidad del 99.99% de las acciones del capital social de Estrategia Bursátil.
-12-
En tal sentido, al Instituto, en su carácter de accionista y acreedor de dicho intermediario
financiero le ha correspondido participar en las acciones relativas a la recuperación del
crédito otorgado, así como en las actividades inherentes a su liquidación.
B.4. Mexival Banpaís, Casa de Bolsa, S.A. de C.V., -actualmente en liquidación(Mexival )
Con la entrada en vigor de la LPAB y con motivo de la asunción por parte del Instituto de
las operaciones celebradas por el FAMEVAL con Mexival (crédito simple del cual se
afectaron en garantía la totalidad de las acciones de la casa de bolsa), al Instituto, en su
carácter acreedor de dicho intermediario financiero le ha correspondido participar en las
acciones relativas a la recuperación del crédito, así como en las actividades inherentes a
la liquidación de Mexival.
B.5. Valores Bursátiles de México, S.A. de C.V., Casa de Bolsa -actualmente liquidada(Valburmex)
Con motivo del crédito simple otorgado por el FAMEVAL a Valburmex, mediante el cual
se afectaron en garantía la totalidad de las acciones de esta última, y derivado de la
asunción por parte del Instituto de las operaciones celebradas por el FAMEVAL, al
Instituto, en su carácter de acreedor de dicho intermediario financiero le ha
correspondido participar en las acciones relativas a la recuperación del crédito, así como
en las actividades inherentes a su liquidación.
Cabe señalar que, con fecha 27 de junio de 2006, se celebraron las Asambleas
Generales Ordinarias y Extraordinarias de accionistas de Valburmex en las que, entre
otros, se aprobó el balance final de liquidación de esta casa de bolsa y se tomó
conocimiento del informe del liquidador en el sentido de que Valburmex no cuenta con
haber social ni con activos, por lo que no existe cantidad o bien alguno que repartir entre
los accionistas.
B. 6. Inmobiliaria Adela, S.A. de C.V.
Esta inmobiliaria fue adquirida por el FAMEVAL derivado de los apoyos financieros que
éste otorgó a Casa de Bolsa del Valle de México, S.A. de C.V. Actualmente esta
sociedad se encuentra liquidada.
ASUNCIÓN DE LAS OPERACIONES DE LAS INSTITUCIONES INTERVENIDAS POR
LA CNBV
De conformidad con este artículo transitorio, el Instituto asumió la titularidad de las
operaciones correspondientes a las instituciones intervenidas por la CNBV, salvo
aquéllas que fueron exceptuadas por acuerdos de los Comités Técnicos del FOBAPROA
y FAMEVAL.
-13-
A la entrada en vigor de la LPAB, las instituciones que se encontraban intervenidas
gerencialmente por la CNBV eran las siguientes:
1. Banca Cremi, S.A., Institución de Banca Múltiple actualmente en concurso
mercantil (“Cremi”)
2. Banco Capital, S.A., Institución de Banca Múltiple actualmente en liquidación
(“Capital”)
3. Banco de Oriente, S.A., Institución de Banca Múltiple actualmente en concurso
mercantil (“Oriente”)
4. Banco Interestatal, S.A., Institución de Banca Múltiple actualmente en concurso
mercantil (“Interestatal”)
5. Banco Promotor del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple actualmente en
liquidación (“Pronorte”)
6. Banco Unión, S.A., Institución de Banca Múltiple actualmente en concurso
mercantil (“Unión”)
7. Banco Obrero, S.A., Institución de Banca Múltiple actualmente en concurso
mercantil (“Obrero”)
8. Banco Anáhuac, S.A., Institución de Banca Múltiple actualmente en liquidación
(“Anáhuac”)
9. Banco Industrial, S.A., Institución de Banca Múltiple actualmente en liquidación
(“Industrial”) y
10. Banco del Sureste, S.A., Institución de Banca Múltiple actualmente en liquidación
(“Sureste”).
Con fecha 31 de octubre de 2000, la Junta de Gobierno del Instituto en su Décima
Novena Sesión Ordinaria, aprobó que se realizaran los actos necesarios para la
reestructuración y asunción de las obligaciones de las instituciones mencionadas, en las
que el Instituto fuese accionista o acreedor, incluyendo la celebración con cada uno de
esos intermediarios, de convenios en los que se documentó la asunción de la titularidad
de las operaciones por parte del IPAB.
Con el objeto de dar cumplimiento a los acuerdos de la Junta de Gobierno, el Instituto,
en los años 2000 y 2001, celebró los instrumentos legales correspondientes con Unión,
Cremi, Obrero, Interestatal, Capital, Oriente y Pronorte, mediante los cuales el Instituto
respondería y canalizaría los recursos financieros necesarios para dar cumplimiento a
los compromisos adquiridos.
-14-
En este sentido, la Junta de Gobierno del Instituto, en su Vigésima Sesión Extraordinaria
celebrada el 9 de mayo de 2001, aprobó el mecanismo para el inicio del proceso de
liquidación de las instituciones en cuestión, que incluía, entre otros, la asunción de las
operaciones antes referidas.
Finalmente, con la asunción por parte del Instituto de las operaciones de saneamiento
realizadas por el FOBAPROA, así como de las operaciones correspondientes a las
instituciones intervenidas por la CNBV, salvo aquellas que fueron exceptuadas por
acuerdos de los Comités Técnicos del FOBAPROA y del FAMEVAL; y con las acciones
tomadas por el IPAB respecto de los resultados de las auditorías ordenadas por el H.
Congreso de la Unión, se dio cabal cumplimiento a lo dispuesto por el artículo Séptimo
Transitorio de la LPAB.
ARTÍCULO OCTAVO TRANSITORIO: El Gobierno Federal por conducto de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Banco de México, realizarán los actos
necesarios para la extinción de los Fideicomisos a que se refieren los artículos 122 de la
Ley de Instituciones de Crédito y 89 de la Ley del Mercado de Valores vigentes hasta
antes de la entrada en vigor del presente Decreto, en el caso del fideicomiso
primeramente citado, con sujeción a lo establecido en el Quinto Transitorio del presente
Decreto.
En consecuencia de lo dispuesto en el párrafo anterior:
I.
El Instituto asumirá los créditos otorgados por el Banco de México a los
Fideicomisos a que se refieren los artículos 122 de la Ley de Instituciones de
Crédito y 89 de la Ley del Mercado de Valores vigentes hasta antes de la entrada
en vigor del presente Decreto, debiéndose convenir los términos y condiciones
para que tales financiamientos se vayan extinguiendo sin cargo a dicho Instituto,
en la medida en que los resultados del Banco así lo permitan, sin afectar el
capital y reservas del propio Banco, de acuerdo con la Ley que lo rige;
II.
El Gobierno Federal quebrantará el crédito otorgado por Nacional Financiera, en
su carácter de agente financiero del Gobierno Federal, al Fideicomiso a que se
refiere el artículo 122 de la Ley de Instituciones de Crédito vigente hasta antes de
la entrada en vigor del presente Decreto, y
-15-
III.
No se aprueba la solicitud de consolidar a la deuda pública las obligaciones
contraídas por los Fondos señalados, ni los avales u obligaciones solidarias
otorgados al efecto por el Gobierno Federal, presentada en el artículo Cuarto
Transitorio del Artículo Segundo de la Iniciativa de Decreto por el que se expiden
la Ley Federal del Fondo de Garantía de Depósitos y la Ley de la Comisión para
la Recuperación de Bienes, y se reforman, adicionan y derogan diversas
disposiciones de las leyes del Banco de México, de Instituciones de Crédito, del
Mercado de Valores, para Regular las Agrupaciones Financieras y General de
Deuda Pública.
Cumplimiento del artículo transitorio:
Fracción I
Conforme a lo dispuesto en la fracción I de este artículo, el Instituto y el Banco de
México, suscribieron el 15 de marzo de 2000, un convenio(1) mediante el cual el IPAB
reconoce deber al Banco de México la cantidad de 23,987‟953,287.05 UDIs (veintitrés
mil novecientos ochenta y siete millones novecientos cincuenta y tres mil doscientos
ochenta y siete Unidades de Inversión 05/100), conviniendo adicionalmente, que el
importe del adeudo no devengaría intereses y que se iría extinguiendo sin cargo para el
Instituto, en treinta anualidades vencidas y sucesivas, con fecha valor al día último hábil
bancario del mes de diciembre de cada año.
El importe de cada anualidad, sería por el equivalente en moneda nacional a
799‟598,442.90 UDIs (setecientos noventa y nueve millones quinientos noventa y ocho
mil cuatrocientos cuarenta y dos Unidades de Inversión 90/100). En el caso de que la
reserva anual constituida por el Banco de México para cubrir dicha obligación, no sea
suficiente para cubrir en su totalidad el pago correspondiente, éste se extinguirá hasta
por el importe al que, en su caso, ascienda la referida reserva, acumulándose la
diferencia pendiente de extinguir del ejercicio que corresponda.
El saldo del adeudo al 31 de diciembre de 2008, ascendía a la cantidad de
14,392‟771,972.25 de unidades de inversión (Catorce mil trecientos noventa y dos
millones setecientos setenta y un mil novecientos setenta y dos de unidades de inversión
25/100), no obstante, el día 21 de abril de 2009, el Banco de México hizo del
conocimiento del Instituto que en esa misma fecha se constituyó y se aplicó una reserva
para cancelar anticipadamente las anualidades correspondientes a los ejercicios 2009,
2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023,
2024, 2025 y 2026 de los financiamientos mencionados, por un importe equivalente en
moneda nacional a 14,392‟771,972.25 de unidades de inversión (Catorce mil trecientos
noventa y dos millones setecientos setenta y un mil novecientos setenta y dos de
unidades de inversión 25/100), con fecha valor 31 de diciembre de 2008, utilizando para
tales efectos el valor de dicha unidad de cuenta de esta última fecha.
-16-
En virtud de lo anterior, el Banco de México otorgó al Instituto un finiquito en relación con
el adeudo derivado de los citados financiamientos. Asimismo, ambas autoridades
financieras suscribieron el referido comunicado, manifestando al efecto su conformidad
para dar por terminado el Convenio de fecha 15 de marzo de 2000 a que se hace
referencia.
Fracción II
Por lo que respecta a la fracción II del artículo OCTAVO Transitorio, en relación al
crédito que Nacional Financiera S.N.C. Institución de Banca de Desarrollo, había
otorgado al FOBAPROA, en el Acta Especial de Entrega-Recepción de Información
Respecto del Puesto de Dirección de Recuperación en Bancos Comerciales del
FOBAPROA de fecha 27 de octubre de 1999, se menciona que, “... no se informa el
saldo del crédito en unidades de inversión otorgado por Nacional Financiera S.N.C., al
FOBAPROA, en virtud de que no se han terminado las auditorias a las operaciones de
dación en pago con „bonos carreteros‟ y además conforme al artículo Octavo Transitorio
de la Ley de Protección al Ahorro Bancario, el Gobierno Federal quebrantará el crédito.
Con la información con que se cuenta, estimamos que el saldo de este crédito es del
orden de 3,325.6 millones de UDI´s”. En tal virtud, el adeudo no fue registrado en el
balance del IPAB.
Fracción III
Finalmente, la fracción III del artículo OCTAVO Transitorio de la LPAB, establece que no
se aprueba la solicitud de consolidar a la deuda pública las obligaciones contraídas por
el FOBAPROA y por el FAMEVAL, ni los avales u obligaciones solidarias, otorgados al
efecto por el Gobierno Federal.
De lo anterior se desprende que tanto los pasivos asumidos del FOBAPROA, como los
financiamientos que se contraigan a efecto de dar cumplimiento al pago de dichos
pasivos, no constituyen deuda pública directa.
Por lo que respecta al pago de estas obligaciones, dicho pago se realiza con el
patrimonio del propio Instituto, mismo que se encuentra definido en al articulo 69 de la
LPAB, y conforme a lo establecido en los propios artículos transitorios del citado
ordenamiento legal, en este supuesto, al no generarse gasto público, no se ven
afectadas las disponibilidades del Gobierno Federal, por lo que no existe impacto
presupuestario.
-17-
Por otra parte, de conformidad con lo establecido por el artículo 47 de la LPAB, la
Cámara de Diputados proveerá en un ramo específico del Presupuesto de Egresos de la
Federación la asignación presupuestaria correspondiente, que en su caso, requiere el
Instituto. En este sentido, los pagos que se realizan con recursos provenientes del
presupuesto (Ramo 34 en la parte correspondiente al “Programa de Apoyo a
Ahorradores”), afectan la partida presupuestal correspondiente que representa gasto
público para el Gobierno Federal. Esto se refleja en la metodología que presenta la
SHCP en su página de Internet para determinar los Requerimientos Financieros del
Sector Público (RFSP), en la cual se señala que:
3. Requerimientos de recursos financieros del IPAB. La totalidad de los
requerimientos financieros del IPAB no se incluyen en el balance tradicional de
acuerdo con lo señalado en los artículos 47 y octavo transitorio de la Ley de
Protección al Ahorro Bancario. En particular, el balance tradicional incluye
solamente los apoyos fiscales que cubren el componente real del costo financiero
que enfrenta el Instituto. Por lo tanto, los requerimientos financieros del IPAB
corresponden principalmente al componente inflacionario de su deuda.
Los RFSP corresponden al monto necesario de financiamiento para alcanzar los
objetivos de las políticas públicas del Gobierno Federal y las entidades paraestatales. Es
un indicador más amplio que el balance público. Los RFSP se calculan a partir del
balance público tradicional, agregando las necesidades de financiamiento
correspondientes a actividades excluidas del balance por ordenamientos jurídicos, por
cobertura institucional y por prácticas presupuestarias.
Los RFSP se incluyen de manera trimestral en los Informes sobre la Situación
Económica, las Finanzas Públicas y la Deuda Pública en el apartado correspondiente a
Deuda Pública.
Por último, es importante señalar que en el evento de que se actualice el supuesto
contemplado en los artículo 45 de la LPAB, el Congreso de la Unión dictará las medidas
que juzgue convenientes para el pago de las obligaciones garantizadas y
financiamientos a que se refiere el artículo 46 del mismo ordenamiento legal.
(1). Copia de este convenio fue remitida a la entonces CMH mediante oficio
IPAB/SAJ/109/2000 de fecha 14 de abril de 2000.
-18ARTÍCULO NOVENO TRANSITORIO: De conformidad con lo previsto en la Sección
Cuarta del Resumen Ejecutivo de las Operaciones realizadas por el Fideicomiso a que
se refiere el artículo 122 de la Ley de Instituciones de Crédito vigente hasta antes de la
entrada en vigor del presente Decreto, entregado por el Ejecutivo Federal a la Cámara
de Diputados, en el que se prevén los montos necesarios para las operaciones de
saneamiento financiero correspondientes a Banco del Atlántico, S.A., Banca Promex,
S.A. y BanCrecer, S.A. y que a la fecha no se han finalizado, el Instituto procederá a
evaluar, auditar y, en su caso, concluir, dichas operaciones.
Para tal efecto, el Instituto podrá otorgar las garantías o instrumentos de pago que se
requieran a juicio de la Junta de Gobierno, los cuales se sujetarán a lo dispuesto en el
artículo 45 de esta Ley. Una vez concluidas las operaciones, el Instituto deberá remitir
un informe pormenorizado al Congreso de la Unión y al Ejecutivo Federal detallando los
términos y condiciones de tales operaciones.
Para concluir las operaciones a que se refiere este artículo, el Instituto deberá observar
lo siguiente:
I.
Se aplicará íntegramente el capital de las Instituciones mencionadas a cubrir sus
pérdidas, y
II.
La suma de las garantías o instrumentos de pago prevista en la Sección Cuarta
del documento mencionado en el primer párrafo de este artículo, no podrá
exceder del monto total actualizado conforme a la Tasa de Interés Interbancaria
de Equilibrio;
III.
Si de las auditorías que al efecto se realicen resultaren operaciones ilegales, el
Instituto deberá proceder a instaurar las demandas y denuncias correspondientes,
a fin de deslindar las responsabilidades económicas a que hubiere lugar.
Cumplimiento del artículo transitorio: De conformidad con lo dispuesto en este artículo,
en general, al IPAB le correspondía evaluar, auditar, y, en su caso, concluir las
operaciones de saneamiento financiero que a la fecha de entrada en vigor de la LPAB
aún estaban inconclusas en relación con: Banco del Atlántico, S.A., Institución de Banca
Múltiple (Atlántico), Banca Promex, S.A., Institución de Banca Múltiple (Promex) y
BanCrecer, S.A., Institución de Banca Múltiple (BanCrecer).
Derivado de que las operaciones programadas por el FOBAPROA para sanear tales
instituciones resultaron insuficientes o su ejecución resultó aplazada, el Instituto, a fin de
cumplir con su mandato realizó lo siguiente:

Evaluó las operaciones asumidas, tomando en cuenta, los análisis de costos
asociados a otras alternativas (particularmente la de liquidar a la institución
correspondiente), así como las conclusiones de las evaluaciones de carácter
legal realizadas respecto de cada operación de saneamiento.
-19
Suscribió diversos instrumentos legales conforme a los cuales realizaría las
aportaciones necesarias para la conclusión del saneamiento de tales
instituciones.

En cada caso, la Junta de Gobierno del IPAB instruyó la realización de las
auditorías correspondientes, contratándose al efecto, mediante procedimientos
de invitación a cuando menos tres personas, a terceros especializados tanto en
materia legal como en materia contable, con el objetivo de que identificaran,
dentro de las operaciones que hubieran sido o serían sujetas a un proceso de
saneamiento, aquéllas en las que se pudiera suponer la existencia de algún
incumplimiento a la normativa establecida por las propias instituciones o por la
legislación financiera aplicable.

Derivado de los resultados de las auditorías contables, en los casos en los que
se determinó que cantidades originalmente requeridas al Instituto resultaban
improcedentes, se procedió a la devolución o reembolso respectivo.

Por lo que respecta a los resultados de las auditorías legales, en los casos en
que fueron identificadas conductas consideradas como posiblemente
constitutivas de delito, el Instituto procedió a presentar las denuncias respectivas
a efecto de que se deslindaran las responsabilidades que, en su caso,
determinaran las autoridades competentes.

Una vez concluidas las operaciones de saneamiento financiero, el Instituto
procedió a la realización de las actividades necesarias para la enajenación de las
acciones representativas del capital social de las instituciones o la enajenación
de su activo y cesión de su pasivo.

Previa aprobación de la Junta de Gobierno del IPAB, en cada caso se remitió al
H. Congreso de la Unión y al Ejecutivo Federal el Informe pormenorizado sobre
la operación de saneamiento financiero correspondiente. Ver documento.
ARTÍCULO DÉCIMO TRANSITORIO: A fin de concluir los programas de
saneamiento financiero y la liquidación de las operaciones de los Fideicomisos a que se
refieren los artículos 122 de la Ley de Instituciones de Crédito y 89 de la Ley del
Mercado de Valores, vigentes hasta antes de la entrada en vigor del presente Decreto, el
Instituto dispondrá de las tres cuartas partes de las cuotas que por la prestación del
sistema de protección al ahorro paguen las instituciones; los provenientes de la
recuperación de sus activos y aquellos derivados de los costos que al efecto se hayan
convenido asuman las instituciones apoyadas.
El Ejecutivo Federal y la Cámara de Diputados tomarán las medidas pertinentes para
que las auditorías concluyan en plazo máximo de 6 meses a partir de la entrada en vigor
de esta Ley.
-20-
Cumplimiento del artículo transitorio: Con fecha 2 de agosto de 1999, el Banco de
México depositó $2,296,577,252.66 (dos mil doscientos noventa y seis millones
quinientos setenta y siete mil doscientos cincuenta y dos pesos 66/100 M.N.) en una
cuenta que el Instituto abrió para tal efecto en Nacional Financiera S.N.C. (Nacional
Financiera); dicho saldo se integró de la forma siguiente:
*Corresponde a disposiciones por concepto de gasto administrativo aplicado por el
Instituto, conforme al artículo 25 de la LPAB, efectuándose mediante instrucciones por
escrito al Banco de México para que este abonara en cuenta al IPAB en una cuenta que
Banco Inverlat le llevaba. Esto se realizó dado que Banxico cobraba las cuotas conforme
al artículo Cuarto Transitorio.
A continuación se presenta el 75% de las cuotas cobradas por el Instituto a partir de
agosto de 1999 y hasta diciembre de 2008:
1 - agosto a diciembre
-21-
En apego al artículo DÉCIMO Transitorio de la LPAB, del total de cuotas captadas y los
intereses que han generado, se han aplicado $ 46,323‟239,990.00 y el resto se
encuentra invertido en una cuenta del Instituto en BANOBRAS, que al cierre de
diciembre de 2008 presentó un saldo de $ 604‟908,245.43.
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO TRANSITORIO: El régimen de las obligaciones
garantizadas establecido en el Capítulo I del Título Segundo de la presente Ley, entrará
en vigor a más tardar el 31 de diciembre del año 2005.
Previamente al vencimiento del plazo a que se refiere el párrafo anterior el Instituto
determinará el régimen de las obligaciones garantizadas. El tipo de obligaciones
garantizadas y el importe garantizado sólo podrá modificarse mediante resolución que
publique la propia Junta de Gobierno en el mes de diciembre de cada año en el Diario
Oficial de la Federación y en dos periódicos de amplia circulación en el país, la cual no
podrá tener vigencia menor a un año.
Por única vez, a más tardar en el mes de mayo de 1999, la Junta de Gobierno deberá
publicar en el Diario Oficial de la Federación y en dos periódicos de amplia circulación en
el país, un programa en el cual se darán a conocer las obligaciones que quedarán
garantizadas en el período de transición a que se refiere el segundo párrafo de este
artículo. Dicho programa deberá ser aprobado por la Junta de Gobierno. Las
resoluciones de la Junta de Gobierno relativas a las propuestas citadas en este párrafo y
en el párrafo que antecede, deberán ser adoptadas contando con el voto favorable del
Secretario de Hacienda y Crédito Público, y en ausencia de éste de su suplente.
Al aprobar el programa a que se refiere el párrafo precedente, la Junta de Gobierno
deberá buscar que el período de transición, para la entrada en vigor del régimen de
obligaciones garantizadas establecido en el Capítulo I del Título Segundo de la Ley, sea
lo más corto posible. Además, la Junta de Gobierno deberá resolver lo necesario para
que la transición se dé en forma gradual y ordenada, a efecto de que en el último año de
vigencia del régimen se llegue al límite de cobertura establecido en el propio Capítulo I
del Título Segundo de esta Ley.
En tanto se publica la resolución referida en el tercer párrafo de este artículo, las
obligaciones garantizadas por el Instituto serán las que se publiquen en el Diario Oficial
de la Federación de conformidad con lo previsto en el artículo 122 de la Ley de
Instituciones de Crédito, vigente hasta antes de la entrada en vigor del presente Decreto.
-22-
Cumplimiento al artículo transitorio: Con el fin de permitir que los bancos se ajustaran a
los nuevos estándares prudenciales, que los funcionarios bancarios se capacitaran en
una cultura de gestión de riesgo, y que los depositantes se acostumbraran a las nuevas
modalidades de una cobertura explícita y limitada, se llevó a cabo una reducción gradual
de la cobertura total, mediante el "Programa por el que se dan a conocer las
obligaciones garantizadas en el período de transición por el Instituto para la Protección
al Ahorro Bancario" (Programa de Transición), el cual fue publicado en el Diario Oficial
de la Federación, el 31 de mayo de 1999 y actualizado con diversas reformas publicadas
en ese mismo medio, el 14 de diciembre de 2000.
A través del Programa de Transición se determinó la manera como se reduciría
progresivamente y hasta el año 2005, los tipos de instrumentos bancarios y montos
asegurados.
Entre los años 2000 y 2002 fueron eliminándose las garantías a:





Operaciones financieras derivadas sobre acciones y metales,
Operaciones financieras derivadas realizadas en bolsas,
Depósitos en garantía de recaudaciones de impuestos,
Contribuciones a favor de la Tesorería de la Federación, y
Cuentas liquidadoras de valores.
Desde el año 2003 y hasta enero de 2005 se fue convergiendo hacia el importe
permanente asegurado establecido en la LPAB.
En el año 2003 quedaron aseguradas aquellas obligaciones que permanecieron
protegidas en etapas anteriores hasta por un importe máximo de 10 millones de
unidades de inversión (UDIS).
En el año 2004, la cobertura disminuyó a 5 millones de UDIS y, a partir del 1º de enero
de 2005, entra en vigor el régimen permanente de cobertura a los depósitos
garantizados por el IPAB, con el monto límite de 400 mil UDIS.
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO: Para manifestar el consentimiento a que se refiere
el artículo 42 de este Decreto, las instituciones deberán modificar sus estatutos sociales,
así como incorporar la correspondiente mención expresa en los títulos representativos
de su capital social, en un plazo que no excederá de 180 días contados a partir de la
entrada en vigor de esta Ley.
-23-
Cumplimiento al artículo transitorio:
De conformidad con lo dispuesto en los artículos 42 y DÉCIMO SEGUNDO Transitorio
de la LPAB, las instituciones de banca múltiple (las instituciones) tenían la obligación de
modificar sus estatutos sociales y los títulos representativos de su capital social, con el
objeto de incorporar expresamente lo dispuesto en los artículos 35 a 41 del mismo
ordenamiento, así como el consentimiento de sus accionistas a las condiciones previstas
en los mismos. Lo anterior debía realizarse dentro de un plazo de 180 días a partir de la
entrada en vigor de la LPAB -el plazo venció el 19 de julio de 1999- para prever
expresamente en ellos el procedimiento y términos de la garantía que se constituye
sobre los títulos de las acciones representativas de su capital social para el pago
oportuno de los apoyos financieros que otorgue el Instituto. Con el objeto de verificar el
adecuado cumplimiento de lo previsto en los artículos 42 y DÉCIMO SEGUNDO
Transitorio de la LPAB, el 22 de mayo de 2000, el IPAB solicitó a las instituciones
remitieran la documentación pertinente que acreditara tal cumplimiento, es decir, copia
de los estatutos sociales y títulos accionarios respectivos.
Al 3 de octubre de 2000, el Instituto recibió las respuestas de: Banca Afirme, S.A.; Banca
Quadrum, S.A.; Bank of America, S.A.; Bank One, S.A.; Bansí, S.A.; Banco Internacional,
S.A.; Chase Manhattan Bank, S.A. y Comerica Bank, S.A.
Como resultado de la revisión de la información que los bancos proporcionaron, se
desprende que existen los siguientes grupos de casos:
Instituciones que cumplieron con lo previsto en los artículos 42 y DÉCIMO SEGUNDO
Transitorio de la LPAB.

Instituciones que no se ajustaron a lo previsto en los artículos 42 y DÉCIMO
SEGUNDO Transitorio de la LPAB, en virtud de la situación que mantienen
desde el momento en que ésta entró en vigor.

Instituciones que realizaron de manera extemporánea las modificaciones
requeridas en la LPAB a sus estatutos y títulos accionarios, pero que cumplieron
con remitir al Instituto la documentación pertinente.

Instituciones que omitieron responder a la solicitud presentada por el Instituto o
que, habiendo respondido, no proporcionaron la documentación requerida.
En las instituciones intervenidas o no por la CNBV, que fueron objeto de un proceso de
saneamiento financiero, o que dicho proceso se encontraba pendiente de conclusión a la
fecha de entrada en vigor la LPAB, y que como consecuencia, el IPAB tenía en garantía
o en propiedad los títulos representativos de su capital social, no se
consideró procedente aplicar las sanciones respectivas, toda vez que el propio IPAB
tenía el ejercicio de los derechos corporativos y patrimoniales correspondientes (2)
-24-
Procedimiento seguido para la imposición de sanciones
En las instituciones en las que el IPAB determinó posibles incumplimientos a los
artículos 42 y DÉCIMO SEGUNDO Transitorio de la LPAB, se iniciaron los
procedimientos administrativos de imposición de sanciones. Dichas instituciones fueron:
ABN Amro Bank México, S.A. (ABN Amro Bank), Banca Mifel, S.A. (Banca Mifel), Bank
One México, S.A. (Bank One), Bansí, S.A., (Bansí) BNP (México), S.A. (BNP), y HSBC
Bank México, S.A. (HSBC Bank), todas instituciones de banca múltiple.
En las resoluciones definitivas correspondientes a cada una de las instituciones, el IPAB
determinó que dichas instituciones incumplieron con lo dispuesto por el artículo DÉCIMO
SEGUNDO Transitorio de la LPAB, toda vez que las modificaciones a sus estatutos
sociales, así como a los títulos representativos del capital social, se efectuaron fuera del
término de 180 días posteriores a la entrada en vigor de la LPAB. En tal virtud, de
conformidad con lo previsto en los artículos 90, fracción VII y 91, fracción III, se impuso a
cada institución, la sanción económica consistente en el pago de una multa por
incumplimiento.
Una vez notificadas las resoluciones anteriormente mencionadas, ABN Amro Bank, BNP
y HSBC Bank, realizaron el pago de la multa correspondiente; Banca Mifel y Bank One
interpusieron recurso de revisión en contra de la resolución del procedimiento de
imposición de sanciones, y Bansí no realizó pago alguno.
A) Pago de la multa: ABN Amro Bank, BNP, y HSBC Bank.
Mediante escritos de fechas 27 de abril de 2001 y 1° de febrero de 2002, ABN Amro
Bank, HSBC Bank y BNP informaron al IPAB la fecha en que llevaron a cabo la
transferencia a favor del Instituto, por la cantidad correspondiente a la sanción
económica determinada por el IPAB, con lo cual, estas instituciones bancarias dieron
cumplimiento a las resoluciones definitivas de los procedimientos de imposición de
sanciones.
Los montos cubiertos fueron los siguientes:
-25-
B) Recurso de revisión: Banca Mifel y Bank One.
Con fechas 26 de abril y 20 de septiembre de 2001, Banca Mifel y Bank One,
respectivamente, interpusieron recurso de revisión en contra de las resoluciones
definitivas, en los cuales solicitaron que se dejara sin efectos la resolución recurrida,
revocando las multas impuestas.
Bank One
Con fecha 19 de diciembre de 2001, el IPAB emitió la resolución definitiva
correspondiente al recurso de revisión interpuesto, en la cual se resolvió la confirmación
de la imposición de la sanción impuesta a Bank One el 24 de agosto de 2001, por el
incumplimiento a lo dispuesto en los artículos 90, fracción VII y 91, fracción III de la
LPAB.
En consecuencia, Bank One, mediante comunicado de fecha 30 de octubre de 2001,
solicitó al Banco de México, que acreditara la cantidad de $57,416.68.00, moneda
nacional, por concepto de la sanción económica impuesta, a la cuenta única que
mantiene el IPAB, con cargo a la cuenta de Bank One, en dicho Banco de México.
Banca Mifel
El 7 de diciembre de 2001, el IPAB emitió la resolución definitiva correspondiente al
recurso de revisión antes mencionado, en donde se resolvió lo siguiente:
Se modificó parcialmente la resolución definitiva que dio fin al procedimiento
administrativo de imposición de sanciones, en lo tocante a la determinación del monto de
la sanción respectiva, conforme a lo dispuesto por el artículo 91, fracción I de la LPAB y
73 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
Se configuraron los supuestos establecidos en las fracciones I y VII del artículo 90 de la
LPAB, por lo que se impusieron las sanciones establecidas en las fracciones I y III del
artículo 91 de la LPAB, las cuales se determinaron en la cantidad de $103,350.00 y
$825,900.00, respectivamente.
Mediante escrito de fecha 1° de marzo de 2002 Banca Mifel, promovió Juicio
Contencioso Administrativo en contra del IPAB, impugnando la resolución emitida por
éste, de fecha 7 de diciembre de 2001, ante el H. Tribunal Federal de Justicia Fiscal y
Administrativa, mediante el cual solicitó a ese H. Tribunal que se dictara sentencia
declarando la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, así como que decretara la
suspensión definitiva en sentencia interlocutoria.
-26-
Estando el procedimiento de nulidad en trámite, con fechas 21 y 22 de junio de 2004, Banca Mifel, dirigió dos escritos al
Instituto con el fin de concluir la controversia mencionada y, en consecuencia, pagar las multas impuestas actualizadas,
condonándose los recargos correspondientes.
El IPAB, mediante oficio IPAB/DGJC/DGAJS/726/04 de fecha 29 de julio de 2004, hizo del conocimiento de Banca Mifel
que la Junta de Gobierno del Instituto aprobó la solicitud de condonación, únicamente respecto de los recargos.
Finalmente, con fecha 25 de agosto de 2004, Banca Mifel cubrió el monto equivalente a $929,250.00, moneda nacional,
por concepto de multa y actualizaciones.
1. Las instituciones notificadas que omitieron dar respuesta alguna al oficio de fecha 11 de julio fueron las siguientes:
Banca Mifel, S.A.; Bank One, S.A.; Bansí, S.A., Banca Quadrum, S.A.
Las instituciones notificadas que omitieron remitir copia de los títulos accionarios modificados fueron las siguientes: Banca
Afirme; Bank of America, S.A.; Banco Internacional, S.A.; Comerica Bank, S.A.; Chase Manhattan Bank, S.A.; y GE
Capital Bank, S.A..
2. Las instituciones que se encontraban en alguno de los supuestos mencionados fueron: Banca Cremi, S.A., Banco
Anáhuac, S.A., Banco Capital, S.A., Banco de Oriente, S.A., Banco del Sureste, S.A., Banco Industrial, S.A., Banco
Interestatal, S.A., Banco Obrero, S.A., Banco Promotor del Norte, S.A. y Banco Unión, S.A.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO TRANSITORIO: El Instituto deberá administrar y
enajenar los Bienes, con el fin de obtener el máximo valor de recuperación posible. El
Instituto procurará las mejores condiciones de venta de los BIENES, siguiendo al efecto
los procedimientos a que se refiere el Capítulo II del Título Tercero de esta Ley.
El Instituto deberá concluir los procesos de recuperación en un plazo máximo de cinco
años a partir de la entrada en vigor del presente Decreto, con excepción de la venta o
delegación de la administración de los activos de las instituciones intervenidas por la
Comisión, que sean objeto de procesos de liquidación, el cual deberá concluirse en un
plazo no mayor de tres años.
A ese efecto, el Secretario Ejecutivo deberá elaborar un programa de enajenación de
BIENES para la aprobación de la Junta de Gobierno que deberá contener por lo menos
los siguientes elementos:
a. Diagnóstico general de la condición de los BIENES para enajenación;
b. Lineamientos de estrategia para la enajenación o delegación de la administración
de los mismos;
c. Objetivos y metas del programa;
d. Criterios y lineamientos para la participación de terceros especializados que
coadyuven al cumplimiento del objeto del Instituto, así como los incentivos que
deberán contener los contratos para procurar una adecuada recuperación y, los
mecanismos de control y vigilancia para su debida supervisión;
-27-
e. Criterios y lineamientos para procurar una adecuada competencia entre los
oferentes en una licitación o en una subasta;
f. Requisitos que deban llenar los posibles oferentes y adquirentes de los BIENES;
g. Procedimientos y metodologías para el establecimiento, en su caso, del valor de
referencia de los BIENES. Asimismo, cuando se determine que el valor de alguno
de los bienes en específico, no tiene recuperación alguna, determinar los usos de
carácter público que se podrían dar al mismo, y
h. Procedimiento para las enajenaciones en bloque de los BIENES.”
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO TRANSITORIO: En la realización de sus actos y
operaciones, el Secretario Ejecutivo deberá sujetarse en todo momento, a lo dispuesto
en el programa que se refiere en el artículo anterior.
Cumplimiento al artículo transitorio: El Secretario Ejecutivo se ha sujetado a lo dispuesto
en el Programa de Enajenación de Bienes, en los términos señalados en el apartado
anterior (cumplimiento de lo dispuesto por el artículo DÉCIMO TERCERO Transitorio de
la LPAB).
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO TRANSITORIO: El Instituto deberá llevar una cuenta
separada de los recursos, ingresos y erogaciones que se relacionen directa o
indirectamente con la liquidación de los programas de saneamiento financiero y así
deberá revelarlo en sus estados financieros.
Cumplimiento al artículo transitorio: A continuación se explica la forma como se
instrumento la aplicación de dicho precepto:
Periodo comprendido entre el 20 de enero de 1999 al 31 de diciembre de 2003
Desde el inicio, los registros contables se diseñaron para identificar en cuentas
separadas los activos, pasivos, ingresos y egresos originados por las operaciones del
FOBAPROA y del fideicomiso denominado FAMEVAL, así como las propias del Instituto.
Por lo anterior se reveló, en los estados financieros anuales de 1999 a 2003, lo
siguiente:
Contabilidad por Fondos-Los estados financieros revelaban los recursos, ingresos y
erogaciones que se relacionen directa o indirectamente con la liquidación de los
programas de saneamiento , consecuentemente, y para dar una mayor transparencia en
los registros contables a esta disposición de la LPAB, el Instituto adoptó la contabilidad
por fondos que se describe a continuación:
-28-
Fondo IPAB: En las cuentas identificadas dentro del Fondo IPAB se registraban las
operaciones que el Instituto ha realizado por cuenta propia a partir del 20 de enero de
1999, de acuerdo con las disposiciones establecidas en la LPAB.
Fondo Fobaproa: En las cuentas identificadas dentro del Fondo FOBAPROA se
incluíanlos derechos y obligaciones asumidas o que asumiría, del FOBAPROA y
FAMEVAL por disposición de Ley, así como todas las operaciones realizadas por el
Instituto para la recuperación de los bienes asumidos, sujetándose a las disposiciones
establecidas en los artículos transitorios de la LPAB.
Estado de Activos y Pasivos
En el Activo de este estado, se revelaba por Fondo los rubros que hubiesen sido
afectados por operaciones correspondientes a cada uno de ellos.
En el pasivo no existía dicha separación, ya que las obligaciones provenientes del
FOBAPROA y FAMEVAL se consideraron como deuda asumida por el Instituto.
Estado de Ingresos y Egresos
De igual forma se presentaban por Fondo los Ingresos y los Egresos provenientes de las
operaciones de cada uno de estos fondos.
Periodo comprendido entre el 1° de enero de 2004 a la fecha del presente informe:
Derivado de diversas reuniones de trabajo con el Auditor Externo (Despacho Salles,
Sáinz-Grant Thornton, S.C.) y con el Comisario Público del Instituto, se concluyó
modificar la presentación y política contable que seguía el Instituto hasta diciembre de
2003.
La modificación consistió en extraer de los registros del Fondo IPAB las operaciones que
tuvieron un vínculo directo con los programas de saneamiento implementados por el
FOBAPROA, razón por la cual los principales rubros de cada Fondo se identifican a
partir de este cambio por el origen de la operación.
El cambio implicó reflejar en el Fondo IPAB exclusivamente las operaciones que al
amparo de la LPAB se habían generado, incluyendo el cobro de cuotas al 25%, pago del
gasto administrativo, pago de obligaciones garantizadas, creación de reservas de
Protección al Ahorro Bancario y de Paz y a Salvo.
-29-
Por lo anterior, a partir del 31 de marzo de 2004 y hasta la fecha, se ha incorporado una
nota específica, la Nota 4: "Principales rubros contables por Fondos", en los estados
financieros para revelar los principales rubros de activo, pasivo, ingresos y egresos que
tiene registrado el Instituto por cada Fondo como a continuación se presenta:
Fondo IPAB; donde se registran las operaciones que el Instituto ha realizado de acuerdo
con las disposiciones establecidas en la LPAB, y
Fondo FOBAPROA; incluye los derechos y obligaciones asumidas del FOBAPROA y el
FAMEVAL, así como los ingresos y erogaciones que se relacionan directa o
indirectamente con la liquidación de los programas de saneamiento financiero.
En la Nota 4 de los estados financieros se describe lo siguiente:
Los principales rubros que integran la Contabilidad del Fondo IPAB a la fecha de los
estados financieros.


Activos y Pasivos
Ingresos y Egresos
- Los principales rubros de la Contabilidad del Fondo FOBAPROA a la fecha de los
estados financieros.
 Activos y Pasivos
 Ingresos y Egresos
Estado de Activos y Pasivos
Derivado del cambio en la presentación contable en los estados financieros se elimina la
distinción entre ambos Fondos, es decir los rubros integrantes de este estado suman las
operaciones provenientes del Fondo IPAB como del Fondo FOBAPROA.
Estado de Ingresos y Egresos
Derivado del cambio en la presentación contable en los estados financieros los ingresos
y los egresos del ejercicio suman las operaciones provenientes del Fondo IPAB como
del Fondo FOBAPROA.
La Administración del Instituto adoptó la contabilidad por Fondos, señalada en el artículo
DÉCIMO QUINTO transitorio, por lo que a partir de su constitución el 20 de enero de
1999 y hasta el día de hoy, se ha dado pleno cumplimiento a dicho ordenamiento de la
Ley.
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO TRANSITORIO: El Secretario Ejecutivo deberá
elaborar, para ser presentado a la Junta de Gobierno y a la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, un informe semestral detallado de sus operaciones, ingresos y
erogaciones, presentando en un capítulo especial el estado que guarda su situación
financiera en razón del cumplimiento de sus obligaciones exigibles en el período
semestral siguiente.
-30-
Cumplimiento al artículo transitorio: En cumplimiento del artículo DÉCIMO SEXTO
Transitorio de la LPAB, el Secretario Ejecutivo ha presentado a partir del primer
semestre del año 2000, un informe semestral ante la Junta de Gobierno del Instituto y la
SHCP, en el cual se detallan sus operaciones, ingresos y erogaciones. Dichos informes
han incluido un capítulo especial del estado de guarda la situación financiera del Instituto
en razón del cumplimiento de sus obligaciones exigibles en el periodo semestral
siguiente.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO TRANSITORIO: La Contaduría Mayor de Hacienda
de la Cámara de Diputados y la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo
ejercerán directamente, respecto de las actividades a que se refieren los artículos
anteriores, las atribuciones que las leyes les confieren, respecto a la fiscalización y
control correspondiente.
Cumplimiento al artículo transitorio: En cumplimiento del artículo DÉCIMO SÉPTIMO
Transitorio, la Auditoría Superior de la Federación (anteriormente la Contaduría Mayor
de Hacienda) (ASF) y la Secretaría de la Función Pública (anteriormente Secretaría de
Contraloría y Desarrollo Administrativo (SFP) ) han ejercido sus atribuciones de
fiscalización en el Instituto, y éste ha colaborado activamente con las autoridades citadas.
El Instituto ha sido incluido en los trabajos de revisión de la ASF correspondientes a las
cuentas públicas de 1999 a 2004. Derivado de dichos trabajos de revisión, dicho órgano
de fiscalización superior ha efectuado diversas observaciones-recomendaciones tanto al
IPAB como a la CNBV y a la SHCP, en su carácter de fideicomitente del FOBAPROA,
relacionadas con el articulado transitorio de la LPAB. Las mencionadas autoridades y el
propio IPAB han proporcionado información a la ASF tendiente a resolver la
problemática relacionada con las referidas observaciones recomendaciones.
Específicamente por lo que se refiere a las observaciones-recomendaciones efectuadas
por la ASF, relacionadas con la inclusión de los intereses moratorios en la cartera
originadora de flujos objeto del PCCC , la SFP consideró como válidos los argumentos
planteados por las autoridades financieras.
ARTÍCULO DÉCIMO OCTAVO TRANSITORIO: Se derogan el artículo 122 de la Ley de
Instituciones de Crédito y el artículo 89 de la Ley del Mercado de Valores, en los
términos de los presentes artículos transitorios.
Cumplimiento al artículo transitorio: El cumplimiento de este artículo se dio en cuanto
entró en vigor la LPAB.
-31-
ARTÍCULO DÉCIMO NOVENO TRANSITORIO: Las referencias hechas a los
fideicomisos a que se alude en el artículo SÉPTIMO Transitorio, en leyes, reglamentos,
resoluciones, oficios, inscripciones y convenios referentes a la administración y
funcionamiento de esos fideicomisos, se entenderán hechas al Instituto de Protección al
Ahorro Bancario, quedando incluidas las relativas a programas de apoyo a deudores.
Tratándose de actos o convenios de las operaciones indicadas en los artículos Quinto,
Séptimo y Octavo Transitorios, la referencia se entenderá hecha al Instituto, apegándose
a los términos y condiciones de las auditorías indicadas en esos artículos. Por lo aquí
dispuesto, en ningún caso se entenderá que el Instituto es causahabiente universal de
tales fideicomisos.
Cumplimiento al artículo transitorio: De la lectura del artículo DÉCIMO NOVENO
Transitorio se desprende que por mandato de Ley las referencias hechas al FOBAPROA
y al FAMEVAL se entenderán hechas al IPAB, en los términos señalados en el propio
precepto legal. La manera en la que el IPAB cumplió con lo dispuesto en los artículos
QUINTO, SÉPTIMO y OCTAVO Transitorios de la LPAB, ha quedado descrita en los
apartados correspondientes. Por lo que se refiere a los Programas de Apoyo a Deudores,
a continuación se describe la manera en la que el IPAB dio cumplimiento al artículo
DÉCIMO NOVENO Transitorio.
Los Programas de Apoyo a Deudores se diseñaron con el objeto de mejorar la difícil
situación por la que atravesaban las personas físicas y morales deudoras de la banca
tras la crisis de 1995, y se instrumentaron mediante descuentos en los pagos a los
deudores que mantuvieran al corriente el pago de sus créditos y/o de reestructuración de
cartera en unidades de inversión (UDIs). Cabe señalar que el descuento en los pagos es
compartido entre el Gobierno Federal y las instituciones de crédito; la parte
correspondiente al subsidio otorgado por el Gobierno Federal es financiada por la Banca.
En junio de 1998 y diciembre de 1999, la SHCP estableció el procedimiento para el pago
de las obligaciones generadas por la operación de los siguientes Programas, los cuales
eran administrados por el FOBAPROA:






El Programa de Apoyo Crediticio a la Planta Productiva Nacional;
El Programa de Beneficios Adicionales para los Deudores de Créditos para
Vivienda
El Anexo 8 del Acuerdo de Apoyo Inmediato a los Deudores de la Banca;
El Acuerdo para el Financiamiento del Sector Agropecuario y Pesquero; y
El Acuerdo de Apoyo Financiero y Fomento a la Micro, Pequeña
y Mediana Empresa.
Se estableció que el Banco de México, en su carácter de fiduciario del FOBAPROA,
sería el encargado de actualizar el saldo de los financiamientos otorgados por los
bancos al Gobierno Federal y determinar el monto de los pagos a efectuar
mensualmente.
-32-
De conformidad con lo establecido en el artículo DÉCIMO NOVENO Transitorio de la
LPAB, el Instituto asumió las actividades desempeñadas por el FOBAPROA en la
administración y funcionamiento de los Programas de Apoyo a Deudores y al no
mantenerse la relación del Banco de México como fiduciario del Instituto, fue necesario
adecuar las reglas de operación de estos programas. En dicha transición la Junta de
Gobierno del Instituto aprobó que se autorizara al Banco de México para que realizara
los movimientos correspondientes en la cuenta que éste le mantiene al IPAB mientras se
emitían las reglas operativas que regularizaran esa situación.
En septiembre de 2000, se formalizó la entrega al Instituto por parte de Banco de México
de la base de datos con la información generada desde el inicio de la aplicación de los
programas y actualizada con los intereses correspondientes, así como con los pagos
efectuados hasta septiembre de 2000.
Con el propósito de regularizar la situación antes señalada, la SHCP estableció una
nueva mecánica operativa mediante el oficio 305.-295/2000 del 27 de octubre de 2000,
en virtud de lo cual, el Instituto es el encargado de administrar y controlar los
financiamientos otorgados al Gobierno por la aplicación de los Programas de Apoyo a
Deudores y los Programas Punto Final (Programas), en los tramos correspondientes a
descuentos en los pagos.
Conforme a lo establecido en dicho oficio, desde el mes de noviembre del año 2000 el
Instituto asumió la responsabilidad de calcular y actualizar el saldo insoluto de los
financiamientos generados por la aplicación de los Programas; determinar e informar al
Banco de México, a la Tesorería de la Federación, y a la Dirección General de Crédito
Público de la SHCP el monto de los pagos a efectuar con base en la información que
reciba de la CNBV por dicho concepto; reconocer en sus Estados Financieros, tanto la
cuenta por pagar a favor de los bancos como la cuenta por cobrar al Gobierno Federal,
generadas por la aplicación de los Programas; resolver las consultas efectuadas por los
deudores, bancos u otras entidades gubernamentales respecto a la correcta aplicación
de los Programas; autorizar mensualmente, en su carácter de mandatario del Gobierno
Federal, al Banco de México para que con cargo a la cuenta que le lleva efectúe los
movimientos necesarios para cubrir las obligaciones generadas por los programas.
Los recursos destinados a cumplir dichas obligaciones son asignados por el H.
Congreso de la Unión y corresponden al Ramo 34 en el apartado correspondiente a los
Programas de Apoyo a Deudores, del Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF);
el monto de estos recursos deriva de las estimaciones presupuestales realizadas por la
SHCP que es la facultada para ello.
-33-
Con base en la mecánica establecida en el mismo oficio 305.-295/2000, a partir de
diciembre del 2000, el IPAB lleva el registro de los apoyos a cargo del Gobierno Federal
que se generan por la aplicación de los Programas, a través de la apertura de
subcuentas en las que se registran los apoyos mensuales, durante cada ejercicio fiscal.
Asimismo, la CNBV, anualmente instruye a los bancos que se lleve a cabo la práctica de
auditorías para verificar la correcta aplicación de los Programas.
Los pagos pueden ser efectuados desde el primer día hábil bancario del mes de junio y
hasta el mes de noviembre del ejercicio fiscal siguiente a aquél en que se hubieran
generado los apoyos, siempre y cuando la CNBV reciba de los bancos la información
correspondiente a las auditorías mencionadas y esto sea comunicado al IPAB.
Los programas vigentes a la fecha son los siguientes:
1. Programa de Beneficios a los Deudores de Créditos Empresariales
(Condicionado y No Condicionado);
2. Programa de Beneficios a los Deudores de Créditos para el Sector
Agropecuario y Pesquero (Condicionado y No Condicionado);
3. Acuerdo de Beneficios a los Deudores de Créditos para Vivienda y Programa
de Beneficios Adicionales a los Deudores de Créditos para Vivienda, en su
apartado III, descuento en los pagos y VI individualización de créditos, y
4. Programa de Beneficios Adicionales a los Deudores de Créditos de Vivienda,
en su apartado V vivienda tipo FOVI, incluyendo la ampliación de beneficios dada
a conocer por la CNBV mediante circular 1461 de fecha 2 de febrero de 2000.
Cabe señalar que para el caso de los Programas Empresariales y Agropecuarios, la
CNBV debe indicar, en un informe, el porcentaje de apoyo condicionado que deberá
absorber el Gobierno Federal por la aplicación de dichos Programas para cada
institución bancaria.
Con el objeto de determinar el saldo de las obligaciones a cargo del Gobierno Federal
por la aplicación de dichos Programas y calcular el monto de los pagos a realizar por
estos conceptos, el Instituto diseñó el Sistema de Administración de Programas de
Apoyo a Deudores (SAPAD), el cual genera diversas bases de consulta que se
actualizan mensualmente.
-34-
ARTÍCULO VIGÉSIMO TRANSITORIO: Las Instituciones participantes en los programas
de saneamiento financiero establecidos por el Gobierno Federal, que hubiesen originado
fideicomisos para la administración de los recursos procedentes de la administración,
recuperación y cobranza de créditos en los que se hubiese designado como fideicomisario al
Fondo a que se refiere el citado artículo 122 de la Ley de Instituciones de Crédito, estarán
obligadas a proporcionar la información que el Instituto les requiera para el cumplimiento de
su objeto.
Cumplimiento del artículo transitorio: Cuando ha sido solicitado por el IPAB para el
cumplimiento de su objeto, las instituciones a las que se refiere el este precepto legal, han
entregado la información requerida.
ARTÍCULO
VIGÉSIMO
PRIMERO
TRANSITORIO:
Se
derogan
las
demás
disposiciones que se opongan a esta Ley.
Cumplimiento del artículo transitorio: El cumplimiento de este artículo se dio en cuanto
entró en vigor la LPAB.