DENOMINACIÓN : PARTIDO JUSTICIALISTA Distrito Misiones DOMICILIO LEGAL : Av. Lopez y Planes Nº 2964 Posadas. C.P. 3.300.Misiones -Argentina OBJETO SOCIAL : PARTIDO POLÍTICO INSCRIPCIONES : Inscripta en el Juzgado Federal Nº 1 Secretaria Electoral Art. 37 Ley 23298 Organica de los Partidos Politicos CUIT 30-68325848/9 EJERCICIO ECONÓMICO : Comprendido entre el 1 de enero y el 31 de Diciembre de 2014. PARTIDO JUSTICIALISTA - Distrito Misiones Estado de Situación Patrimonial al 31.12.14 Ejercicio economico iniciado el 01.01.2014 y finalizado el 31.12.2014 VALORES EXPRESADOS EN PESOS NOMINALES ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por Cobrar (Nota 1) Total Activo Corriente... PASIVO 31.12.14 31.12.13 PASIVO CORRIENTE 86307,45 16138,76 Cuentas por Pagar 86307,45 16138,76 ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar Previs p cred Incobrable 31.12.14 ( Nota 4) Total Pasivo Corriente ... 76.110,89 112.104,35 76.110,89 112.104,35 67.637,00 -34.879,62 91.747,90 -41.654,37 66.462,62 32.757,38 116.556,15 108.868,27 228.660,50 PASIVO NO CORRIENTE Bienes de Uso (Nota 3) Total Activo No Corriente... 1369601,24 1402030,74 1.369.601,24 1.402.030,74 1.455.908,69 1.418.169,50 Cuentas por Pagar Intereses Diferidos Previs por Ds en Gs Jud (Nota 4) (Nota 2) Total Pasivo No Corriente ... Total del Pasivo ... Total del Activo 31.12.13 .... PATRIMONIO NETO Las Notas y Anexos forman parte integrante de los Estados Contables Según Estado Respectivo .... 1.347.040,42 1.189.725,06 Firmado al solo efecto de su identificación. El Dictamen del Total del Pasivo y Patrimonio Neto ... 1.455.908,69 1.418.169,50 Profesional se extiende por separado. Posadas, 01 de marzo de 2.015 PARTIDO JUSTICIALISTA - Distrito Misiones Estado de Recursos y Gastos al 31 Diciembre 2014 VALORES EXPRESADOS EN PESOS NOMINALES Recursos 31.12.14 31.12.13 Aporte FPP Aporte Extraordinario FPP Aporte FPP mantenim cta Banco Nacion Contribuc y Donac Privadas Pers Fisicas 110.123,73 120.000,00 188,76 362.150,00 89.379,37 50.000,00 174,24 388.000,00 592.462,49 527.553,61 122.349,82 312.797,31 143.589,66 243.801,72 (435.147,13) (387.391,38) 157.315,36 140.162,23 0,00 0,00 157.315,36 140.162,23 Total Recursos ... Gastos Gastos Funcionamiento (anexo 2, Columna 1) Gastos Administración (anexo 2, Columna 2) Total Gastos ... Resultado Operativo del ejercicio Otros Resultados Resultado No Operativo - Utilidad Vta B de Uso SUPERAVIT-DEFICIT FINAL DEL EJERCICIO ... Ajuste Resultado Ejercicios Anteriores Las Notas y Anexos forman parte integrante de los Estados Contables. Firmado al solo efecto de su identificacion. El dictamen del profesional se extiende por separado. Posadas, 01 de marzo de 2015. PARTIDO JUSTICIALISTA - Distrito Misiones Estado de Evolución del Patrimonio Neto al 31.12.14 VALORES EXPRESADOS EN PESOS NOMINALES DETALLES Aportes de los Asociados Capital Ajustes del Partido Capital Total Saldos al Inicio Modificaciones del inicio Ajuste Ejercicio Anterior 0,00 Saldos al inicio modificados 0,00 0,00 Resultados No Asignados 0,00 1.189.725,06 TOTALES 31.12.14 1.189.725,06 31.12.13 1.049.346,77 216,06 0,00 0,00 1.189.725,06 1.189.725,06 1.049.562,83 157.315,36 157.315,36 140.162,23 1.347.040,42 1.347.040,42 1.189.725,06 Movimientos del ejercicio Superavit-Deficit del Ejercicio Saldos al Cierre 0,00 Las Notas y Anexos forman parte integrante de los Estados Contables. 0,00 0,00 Posadas, 01 de marzo del 2015 PARTIDO JUSTICIALISTA - Distrito Misiones Estados de Flujo de Efectivo al 31.12.14 VALORES EXPRESADOS EN PESOS NOMINALES 1 - Variación del Efectivo 31.12.14 31.12.13 Efectivo al Inicio 16.138,76 750,81 Aumentos ( Disminución ) del Efectivo 70.168,69 15.387,95 Efectivo al Cierre ... 86.307,45 16.138,76 592.462,49 527.553,61 (25.246,10) (409.901,03) 32.429,50 (66.462,62) (40.114,96) (347.276,42) 42.502,87 (14.160,45) 15.628,37 (9.141,56) 10.075,82 (44.629,83) (10.431,95) (10.553,86) (9.712,88) (519,42) (414,95) 9.712,88 (1.101,51) 414,95 18.642,01 42.722,28 (261.606,34) 77.000,00 16.638,85 2. Causas de la Variación del Efectivo Actividades Operativas Por Recursos Ordinarios Menos : Gastos P/ Capacitación pagados Gastos Ordinarios pagados Amortizaciones Prevision p Gs en Gs Judicial Gastos Ordinarios No pagados Pago deudas Ej Anterior Prevision Pago deuda Ej anterior Sueldo Dic-12 Pago deuda Ej anterior O Social Deuda no pagada O soc may-dic-12 y ene-13 Pago deuda Ej Anterior Sindicato Deuda no pagada Sindicato set y oct-12 Cuentas x cobrar - A perdida Moratoria AFIP 120 cuotas Ajuste resultado ejerc anterior Deuda por Juicio laboral no pagado Deuda por Conv Utedyc no pagado Conv Extrajudicial x Hon Juic laborales Cancelacion Deuda LRT 2011/12/13 Flujo neto de efectivo actividades Operativas ... (12.551,38) 216,06 (77.000,00) (15.312,85) 61.743,00 (6.047,94) 70.168,69 15.387,95 Actividades de Inversión Venta Bienes Uso 0,00 0,00 Flujo neto de efectivo actividades Inversión.. 0,00 0,00 70.168,69 15.387,95 Aumento ( Disminución ) del Efectivo ......... El dictamen se extiende por separado. Las notas y anexos son integrantes de los Estados Contables. Posadas, 01 de marzo del 2015. PARTIDO JUSTICIALISTA - Distrito Misiones Estados Contables al 31 de Diciembre de 2014 VALORES EXPRESADOS EN PESOS NOMINALES Anexo I BIENES DE USO Valores de Inicio 01.01.13 RUBROS Terrenos Edificios Totales ... Aumentos Disminuciones Valores al Cierre 31.12.13 NETO RESULTANTE 31.12.13 $ 143.000,00 $ 1.621.475,26 0,00 $ 143.000,00 0,00 $ 1.621.475,26 362444,52 32429,50 $ 143.000,00 394874,02 $ 1.226.601,24 $ 1.764.475,26 0,00 0,00 $ 1.764.475,26 $ 362.444,52 $ 32.429,50 394874,02 $ 1.369.601,24 Las Notas y anexos forman parte integrante de los Estados Contables Firmado al solo efecto de su identificación. El Dictamen del Profesional se extiende por separado. Amortización Anterior del Ejercicio Total Posadas, 01 de marzo del 2015. PARTIDO JUSTICIALISTA - Distrito Misiones Estados Contables al 31 de Diciembre de 2014 VALORES EXPRESADOS EN PESOS NOMINALES ANEXO II Gastos Funcionamiento y Desenvolvimiento Institucional RUBROS Cursos Capacitación - Nota 7 Amortizaciones Artículos de Librerías y Papelerías Viáticos y Movilidad Combustibles y Lubricantes Gastos Bancarios Honorarios Reparaciones y Mantenimiento Luz, Agua, Gas y Telefono Gastos Representacion Inst. Gastos p campañas internas Gastos Varios Sueldo Personal Administ Cargas Sociales s/ sueldos Intereses Pagados Impuestos, tasas y Contrib Gastos Gastos Funcionam Administra TOTALES iento ción 25246,10 0,00 25246,10 32429,50 0,00 32429,50 0,00 544,30 544,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 426,52 426,52 0,00 2800,00 2800,00 41498,24 0,00 41498,24 23175,98 0,00 23175,98 0,00 3322,60 3322,60 0,00 0,00 0,00 0,00 2301,96 2301,96 0,00 229313,88 229313,88 0,00 61160,16 61160,16 0,00 12927,89 12927,89 0,00 0,00 0,00 Totales al 31.12.14 122349,82 312797,31 435147,13 Totales al 31.12.13 143589,66 243801,72 387391,38 Las Notas y Anexos forman parte integrante de los Estados contables. El Dictamen de Auditoria se extiende por separado. Posadas, 01 de marzo 2015 PARTIDO JUSTICIALISTA Distrito Misiones NOTAS COMPLEMENTARIAS AL 31.12.2014 BASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES La información contable ha sido preparada sin reexpresión de sus cifras por la aplicación de la Resolución Técnica 17, previsto en la sección 3.1 segundo párrafo de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas y en el contexto de estabilidad monetaria actual, se utilizo como moneda homogénea a la moneda nominal. La información contenida en los estados contables ha sido confeccionada según los lineamientos establecidos en la ley 26.571 de Partidos Políticos. Se exponen las cifras de los Estados Contables de forma comparativa con las del ejercicio anterior. Nota Nº 1 - Caja y Bancos: Composición del Rubro: 31.12.14 31.12.13 Caja Banco Nación Argentina 50.311,96 35.995,49 ------------86.307,45 -------------- 12.775,29 3.363,47 --------------16.138,76 --------------- Totales ... Nota Nº 2 – Intereses diferidos: En este rubro se difirieron los intereses provenientes de la Moratoria AFIP por deudas Previsionales, efectuada en 120 cuotas mensuales. PARTIDO JUSTICIALISTA Distrito Misiones NOTAS COMPLEMENTARIAS AL 31.12.2013 Nota Nº 3 – Bienes de Uso (Anexo I). Los Valores de Origen no fueron reexpresados al cierre, por considerar que la variación del índice de Precios Internos al por Mayor no fue significativa. A estos valores se les ha detraído las amortizaciones calculadas en línea recta. Los valores obtenidos en su totalidad no superan los valores normales de plaza. Se recomienda efectuar un inventario integral de los bienes existentes, ya totalmente amortizados, a fin de verificar su existencia y obsolescencia . Nota Nº 4 – Pasivo Corriente - Cuentas por Pagar:: 2014 2013 76.110,89 112.104,35 Año 2014: 1- Corresponde a retenciones sindicales no depositadas, del período diciembre y SAC 2do. Semestre/14 y del periodo abril/julio/14 , por $ 2.793,31. 2- Corresponde a deuda previsional y de obra social al 31/12/2014 a saber: Devengada y no exigible correspondiente al periodo diciembre y Sac 2do sem/2014 Aportes $ 4.959,66 Contribuciones $ 7875,40 $ 12.835,06 3 Corresponde a moratoria AFIP por deuda prev $ 8.804,52 4- Deuda Convenio UTEDYC $ 1.326,00 5- Deuda Convenio Honorarios Judiciales $ 50.352,00 Total del pasivo corriente – Cuentas por pagar Nota Nº 4 – Pasivo No Corriente – Cuentas por Pagar: Año 2013: 1- Corresponde a moratoria AFIP por deuda prev $76.110,89 2014 2013 32.757,38 50.093,53 56.246,00 2- Intereses Diferidos (34.879,62) 3- Deuda Convenio Honorarios Judiciales 11.391,00 Total del Pasivo No corriente – Cuentas por pagar TOTAL DEL PASIVO / 2014 $ 32.757,38 $ 108.868,27 $ 162.197,88 Nota Nº 5 – Previsiones para Deudas en Gestion Judicial El Expediente 14/07 Leiva Victor y Otra c/ Partido Justicialista, se pacto un arreglo a fin de evitar el remate de la sede social, por haberse perdido el mismo, el monto a cancelar de pesos 287.000.-, fue abonado en tres cuotas de pesos 70.000.- cada una en el ejercicio 2013 y el saldo de 77.000.- por honorarios se cancelo en varias cuotas en el presente ejercicio. En este mismo expediente se efectuo un convenio de pago extrajudicial en el mes de octubre/14 con el Dr Bagliani de $ 74.331.- a ser abonado en cuotas mensuales de $ 4.000.- mas el 4,9% de ingresos brutos. Se prevee un incremento de la cuota a partir del mes de mayo/2015. En este caso se absorbe la previsión existente de $ 56.068,88 ajustandose el saldo restante a Resultado de Ejercicios Anteriores de $ 18.262,12. Al 31/12/14 se abonaron 3 cuotas por un total de $ 12.588.2014 Previsiones 2013 0 66.462,62 Año 2014 La Prevision para juicios se cancelo contra convenio extrajudicial Deuda contraída con TELECOM SA año 2011 y 2012 Deuda con la Caja ART mas intereses al 4/5/2012 Las deudas con Telecom SA y la Caja ART fueron ajustadas contra Resultado de Ejercicios Anteriores Total Previsiones 0 56.068,88 8.858,78 1.534,96 66.462,62 Nota Nº 6 – Capacitación para la Función Publica. Se destino la suma de $ 25.246,10 correspondiente a las transferencias ingresadas en la cuenta corriente del Bco. Nación – Sucursal Posadas, por FPP, excediendo el 20% exigido por la ley 26.571, para el año 2014. Se adjunta por separado el listado de aportes solidarios y voluntarios de afiliados y adherentes del Partido justicialista a fin de hacer frente a la exigencia financiera del ejercicio. Nota Nº 7 – AREA – Ajuste de Resultados de Ejercicios Anteriores…. Este rubro se compone de las siguientes partidas: 1- Cancelacion deudas ejerc anteriores………………8.858,78 2- Ajuste Conv utedyc ……………………… 15.760,82 3- Ajuste Ctvos 0,65 Sub Total ……………………………………………$ 24.620,25 Menos: 4 – Ajuste Deuda Utedyc 5 – Conv Juicio Laboral Expte 14/07…… 6 – Ajuste deuda La Caja ART…………… Saldo positivo AREA …1.873,15 18.262,12 ……4.268,92 $ 216,06 INFORME DEL AUDITOR Señores: PARTIDO JUSTICIALISTA Distrito Misiones En mi carácter de Contador Público independiente informo sobre la auditoría que he realizado sobre los estados contables indicados en el apartado I siguiente: I) Estados Auditados . Estado de Situación Patrimonial al 31.12.2014. Estado de Evolución del Patrimonio Neto al 31.12.2014. Estado de Recursos y Gastos al 31.12.2014. Estado de Flujo de Efectivo al 31.12.2014. Notas y Anexos Complementarios al 31.12.2014. II) Alcance de la Auditoría Mi examen ha sido practicado de acuerdo a normas de auditorías vigentes incluidas en la Resolución Técnica de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoria para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan los Estados Contables considerados en su conjunto, preparados de acuerdo con normas contables profesionales. Una auditoria incluye el examen sobre bases selectivas de los elementos de juicio que respaldan la información de los Estados Contables y la revisión del cumplimiento de las normas contables profesionales de valuación y exposición vigentes y no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. III) Dictamen En mi opinión los Estados Contables del PARTIDO JUSTICIALISTA Distrito Misiones, presentan razonablemente la situación patrimonial al 31 DE DICIEMBRE DE 2014, y la Evolución de su Patrimonio Neto, el Estado de Flujo de Efectivo y el Resultado de sus operaciones por el ejercicio finalizado en esa fecha, habiéndose aplicado normas contables vigentes para su determinación. IV) Información especial requerida por disposiciones legales. a) Los estados Contables surgen de registros contables llevados en legal forma. b) La entidad registra deuda al Sistema Único de Previsión Social : Corresponde a deuda previsional y de obra social al 31/12/2014 a saber: Devengada y no exigible correspondiente al periodo diciembre y Sac 2do sem/2014 Aportes $ 4.959,66 Contribuciones $ 7.875,40 Total $ 12.835,06 POSADAS, 01 de marzo del 2015 INVENTARIO DE BIENES Y DEUDAS al 31/12/14 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS Caja Banco Nación Argentina Cuenta Cte 40.700.446/49 50.311,96 35.995,49 Total del Rubro Disponibilidades 86.307,45 TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE … 86.307,45 ACTIVO NO CORRIENTE Total del rubro BIENES DE USO TERRENOS Total valores de origen Amortizaciones del ejercicio Valor residual del Rubro 143.000,00 (0,00) 143.000,00 EDIFICIOS Y CONTRUCCIONES POSADAS Total valores de origen y ajustes anteriores Amortizaciones Anteriores Amortización del Ejercicio Valor Residual del Rubro TOTAL BIENES DE USO … 1.621.475,26 (362.444,52) (32429,50) 1.226.601,24 1.369.601,24 TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE … 1.369.601,24 TOTAL DEL ACTIVO … 1.455.908,69 PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar:: Aportes Sindicales – Abr/Jul y Dic14 y SAC 2do sem Contrib Jubilatoria y O Soc – Dic/14 y Sac 2do sem Aportes Jubilatorios y O Soc – Dic/14 y Sac 2do sem Convenio Utedyc a Abril /12 AFIP Moratoria Previsional Honorarios Conv extra judicial Total del Pasivo Corriente … $ 2.793,31 $ 7.875,40 $ 4.959,66 $ 1.326,00 $ 8.804,52 $ 50.352,00 76.110,89 PASIVO NO CORRIENTE Cuentas por pagar: AFIP Moratoria Previsional Honorarios Conv extra judicial Intereses Diferidos $ 56.246,00 $ 11.391,00 ( 34.879,62) 50.093,53 Total del pasivo No Corriente….. TOTAL DE PASIVO 32.757,38 108.868,27 TOTAL DE PATRIMONIO NETO 1.347.040,42 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1.455.908,69 Posadas, 01 de marzo del 2015.