superintendencia de servicios financieros

R. Nº: SSF 590-2015
SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS FINANCIEROS – RESOLUCIÓN
Montevideo, 17 de agosto de 2015
SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS FINANCIEROS
VISTO: La nota presentada por una particular de fecha 8 de agosto de 2014 solicitando la
modificación de la información contenida en el Registro de Central de Riesgos aportada
por Banco Itaú Uruguay S.A., tramitada en el Expediente N° 2015-50-1-00200.
RESULTANDO:
I)
Que según surge del Registro de Central de Riesgos, la denunciante se
encuentra informada con la clasificación 5 (Deudores Irrecuperables) por
Banco Itaú Uruguay S.A., en el período abril de 2013 a enero de 2015.
II)
Que consultado Banco Itaú Uruguay S.A. expresó que, la clasificación se
originó en el no pago de las cuotas 5, 6 y 7 del préstamo amortizable
otorgado por la institución, el cual computó un total de 68 días de atraso.
III)
Que la denunciante realizó en julio de 2013 un acuerdo de pago con el
citado Banco, no reflejándose ese hecho en la Central de Riesgos que lleva
este Banco Central al no modificarse la contabilización del crédito para ese
mes, así como tampoco para los meses correspondientes al pago de las
cuotas sucesivas.
IV)
Que la información brindada a la Central de Riesgos por el banco
denunciado es parcialmente errónea, en la medida que la deuda informada
por dicha institución fue contabilizada como cuenta de crédito moroso y
luego castigado por atraso, cuando hubiera correspondido ser contabilizada
en cuentas de crédito de colocación vencida en abril de 2013 y créditos en
gestión en mayo de 2013, según los días impagos transcurridos, y en
cuentas de créditos vigentes, luego del acuerdo de pago arribado en julio de
2013 con la denunciante.
V)
Que en aplicación de la Norma Particular 3.8 del Plan de Cuentas para
Empresas de Intermediación Financiera, Créditos Directos S.A., ANDA y
Oca S.A. otorgaron a la denunciante una clasificación de 3 (Deudores con
Capacidad de Pago Comprometida) dentro del período mayo de 2013 a
febrero de 2015, cuando no correspondía por el motivo expresado en el
Resultando IV).
CONSIDERANDO:
I)
Que
al encontrarse el préstamo de la denunciante erróneamente
contabilizado por Banco Itaú Uruguay S.A. e informado así al Registro de la
Central de Riesgos, dentro del período abril de 2013 a enero de 2015, se
debe proceder a corregir la exposición contable del préstamo otorgado que
fuera imputada en cuentas de créditos morosos y castigados por atraso
cuando hubiere correspondido ser contabilizada en cuentas de crédito de
colocación vencida en abril de 2013 y créditos en gestión en mayo de 2013,
y en cuentas de créditos vigentes, a partir de julio de 2013 a enero de 2015,
de acuerdo a manifestaciones de la propia entidad y en mérito a los
apartados 1.2, y 2.3 de la Norma Particular 3.8 de las Normas Contables y
Plan de Cuentas para Empresas de Intermediación Financiera.
II)
Que la categorización 5 (Deudores Irrecuperables) otorgada a la
denunciante por Banco Itaú Uruguay S.A., en el período abril de 2013 a
enero de 2015, es procedente en aplicación de los criterios de la Norma
Particular 3.8 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para Empresas
de Intermediación Financiera.
III)
Que el error en la contabilización de la deuda habilitó la aplicación de la
norma de arrastre cuando no era del caso, alterando la categorización de las
otras instituciones en el sistema.
IV)
Que por haberse cometido errores en la información presentada en el
Registro referido, se deberá proceder con la liquidación automática de la
multa aplicable a Banco Itaú Uruguay S.A de acuerdo a lo dispuesto por la
Comunicación 2011/073.
V)
Que la repristinación de los antecedentes crediticios del denunciante anula
el presupuesto que originó la clasificación otorgada al mismo ante la Central
de Riesgos por las instituciones referidas en el Resultando V), en aplicación
de la Norma Particular 3.8 citada en el período mayo de 2013 a febrero de
2015.
VI)
Que Banco Itaú Uruguay S.A. tiene un antecedente de equivalente tenor en
cuanto a una aplicación errónea de la Norma Particular 3.8, con relación a la
contabilización de créditos que se tramitó en el expediente 2013-50-101664.
ATENTO: A lo establecido en el lit. w) del Art. 35 del Texto Ordenado de la Carta
Orgánica, la Ley Nº 17.250 de fecha 11 de agosto de 2000, a la Ley N° 18.812 de 23 de
setiembre de 2011, al artículo 15 de la Ley N° 18.331 del 11 de agosto de 2008, al Art.
532 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, a la
Norma Particular 3.8 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de
Intermediación Financiera, a la Comunicación Nº 2014/205 de 5 de diciembre de 2014 y a
los antecedentes que lucen en el expediente N° 2015-50-1-00200.
El INTENDENTE DE REGULACIÓN FINANCIERA
RESUELVE:
1)
Remitir los presentes obrados a la Gerencia de Administración y Sistemas –
Departamento de Sistemas de Información- para disponer las siguientes
modificaciones en la Central de Riesgos:
1.1-
Modificar la exposición de la deuda de la denunciante que fue informada por
Banco Itaú Uruguay S.A. en cuentas de créditos morosos y castigados por
atraso a cuentas de crédito de colocación vencida en abril de 2013 y créditos
en gestión en mayo de 2013, y en cuentas de créditos vigentes, a partir de julio
de 2013 a enero de 2015, de acuerdo a lo manifestado por la propia entidad.
1.2-
Modificar la clasificación 3 (Deudores con Capacidad de Pago Comprometida)
entre los meses de julio de 2013 a febrero de 2015 otorgadas a la denunciante
por Oca S.A., por corresponder una clasificación 1C (Deudores con capacidad
de pago fuerte). 1.3-
Modificar la clasificación 3 (Deudores con Capacidad de Pago Comprometida)
otorgadas a la denunciante por ANDA, al corresponder la
siguiente
clasificación:
Mes Octubre – 2013 Noviembre‐2013 Diciembre – 2013 Enero – 2014 Febrero – 2014 Marzo – 2014 Abril – 2014 Mayo – 2014 Junio – 2014 Julio – 2014 Agosto – 2014 Septiembre – 2014 Categoría 1C 1C 2A 1C 2B 3 1C 1C 1C 2A 2A 2A 1.4- Modificar la clasificación 3 (Deudores con Capacidad de Pago Comprometida)
entre los meses de setiembre de 2014 a febrero de 2015 otorgadas a la
denunciante por Créditos Directos S.A., por corresponder una clasificación 1C
(Deudores con capacidad de pago fuerte).
2)
Dar respuesta al denunciante, en los términos del Anexo I, informándole que se
procederá a la corrección de su información en la Central de Riesgos.
3)
Instruir a Banco Itaú Uruguay S.A. a presentar en el plazo de 30 días contados a
partir de la notificación de la presente, un plan y procedimientos de mejora de la
exposición de los créditos que cumplan con la correcta contabilización de los
mismos de acuerdo con el apartado 1.2 y 2.3 de la Norma Particular 3.8 de las
Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación
Financiera, en los términos del Anexo II.
4)
Pasar estos obrados al Departamento Administrativo para proceder, si
correspondiera, a sancionar a Banco Itaú Uruguay S.A. con una multa por error en
la presentación de la información a la Central de Riesgos.
5)
Incorporar lo resuelto al Registro de Resoluciones de la Superintendencia de
Servicios Financieros, definiéndose con carácter de publicable.
6)
Pasar estos obrados a conocimiento de la Intendencia de Supervisión.
7)
Cumplido, proceder al archivo estas actuaciones.
JOSÉ ANTONIO LICANDRO
Intendente de Regulación Financiera
Exp. 2015-0200