M AYO 2012 - Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo

Estado de Actividades
Estado de Situación Financiera
Activo
ACTIVO
$
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalente
Efectivo
Bancos/tesorería
Bancos/dependencias y otros
Derechos a recibir efectivo o equivalentes
Inversiones financieras de corto plazo
Deudores diversos por cobrar a corto plazo
Ingresos por recuperar a corto plazo
Préstamos otorgados a corto plazo
Derechos a recibir bienes o servicios
Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de
servicios a corto plazo
Anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles y muebles
a corto plazo
Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversiones financieras a largo plazo
Fideicomisos, mandatos y contratos análogos
Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso
Terrenos
Edificios no habitacionales
Construcciones en proceso en bienes propios
Bienes muebles
Mobiliario y equipo de administración
Mobiliario y equipo educacional y recreativo
Equipo e instrumental médico y de laboratorio
Equipo de transporte
Maquinaria, otros equipos y herramientas
Colecciones, obras de arte y objetos valiosos
Activos biológicos
Activos Intangibles
Software
Licencias
4,500,229,908.61
1,385,863,610.88
236,996,103.44
70,000.00
236,619,447.85
306,655.59
1,121,509,176.15
974,225,156.76
17,817,903.37
123,703,775.01
5,762,341.01
27,358,331.29
10,965,227.02
485,950.74
15,907,153.53
3,114,366,297.73
1,119,748,477.44
1,119,748,477.44
1,153,972,800.98
48,961,860.00
970,066,781.48
134,944,159.50
831,207,058.29
106,716,391.36
326,062,852.10
230,867,874.95
25,535,519.55
77,596,330.74
64,418,089.59
10,000.00
9,437,961.02
9,331,855.10
106,105.92
Ingresos y otros beneficios
Ingresos de gestión
Derechos
Derechos por prestación de servicios
Otros derechos
Ingresos por venta de bienes y servicios
Ingresos por venta de bienes y servicios de organismos
descentralizados
Participaciones , aportaciones, transferencias,
asignaciones, subsidios y otras ayudas
Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas
Subsidios y subvenciones
Ayudas sociales
Otros ingresos y beneficios
Ingresos financieros
Intereses ganados de valores, créditos, bonos y otros
Otros ingresos y beneficios varios
Otros ingresos y beneficios varios
Gastos y otras pérdidas
Gastos de funcionamiento
Servicios personales
Materiales y suministros
Servicios generales
Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas
Transferencias internas y asignaciones al sector público
Ayudas sociales
Ingresos y otros beneficios
Gastos y otras pérdidas
Resultado del ejercicio (ahorro/desahorro)
$
148,843,763.41
7,846,367.18
7,252,387.18
6,749,677.00
502,710.18
593,980.00
593,980.00
138,495,204.12
138,495,204.12
138,390,408.17
104,795.95
2,502,192.11
1,984,230.02
1,984,230.02
517,962.09
517,962.09
80,899,040.00
77,247,882.18
61,428,456.48
2,100,001.86
13,719,423.84
3,651,157.82
3,043,990.00
607,167.82
$
$
$
148,843,763.41
80,899,040.00
67,944,723.41
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar a corto plazo
Servicios personales por pagar a corto plazo
Proveedores por pagar a corto plazo
Retenciones y contribuciones por pagar a corto
plazo
Otras cuentas por pagar a corto plazo
Fondos y bienes de terceros en garantía y/o
administración a corto plazo
Fondos de fideicomisos, mandatos y contratos
análogos a corto plazo
Hacienda pública/patrimonio
Hacienda pública/patrimonio/contribuido
Aportaciones
$
26,537,469.12
844,421,074.19
844,421,074.19
C.P.C. Luis Enrique Rodríguez
Castañeda
Auditor Externo
Reg. 10265 A.G.A.F.F.
Ced. Prof. No. 1606757
Certificación I.M.C.P. No. 385
Mtra. Laura Elena Islas
Márquez
Contralora General
3,557,811,980.03
3,006,801,817.69
3,006,801,817.69
Patrimonio
Patrimonio
Hacienda pública/patrimonio generado
Resultado del ejercicio (ahorro/desahorro)
Resultado de ejercicios anteriores
Revalúos
Revalúo de bienes inmuebles
ACTIVO:
PASIVO:
Hacienda pública patrimonio
Total de pasivo y hacienda pública/patrimonio
942,417,928.58
942,417,928.58
97,996,854.39
1,079,597.59
48,282.01
70,331,505.66
$
$
$
$
3,006,801,817.69
551,010,162.34
280,926,581.89
227,440,134.05
42,643,446.40
42,643,446.40
4,500,229,908.61
942,417,928.58
3,557,811,980.03
4,500,229,908.61
L.C. Armando Sánchez
Pérez
Director de Recursos
Financieros
C.P. Carlos Daniel García Reyes
C.P. Alejandra Verónica
Coordinador de la División de
Soto Méndez
Administración
Jefa del Departamento de
y Finanzas
Contabilidad
MAYO 2012
Pasivo
Estado Analítico del Activo del 1° al 31 de Mayo de 2012
Activo
SALDO INICIAL
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalente
Efectivo
Bancos/tesorería
Bancos/dependencias y otros
Derechos a recibir efectivo o equivalentes
Inversiones financieras de corto plazo
Deudores diversos por cobrar a corto plazo
Ingresos por recuperar a corto plazo
Prestamos otorgados a corto plazo
Derechos a recibir bienes o servicios
Anticipo a proveedores por adquisición de
bienes y prestación de servicios a corto plazo
Anticipo a proveedores por adquisición de
bienes inmuebles y muebles a corto plazo
Anticipo a contratistas por obras públicas a
corto plazo
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversiones financieras a largo plazo
Fideicomisos, mandatos y contratos análogos
Bienes inmuebles, infraestructura y
construcciones en proceso
Terrenos
Edificios no habitacionales
Construcciones en proceso en bienes propios
Bienes muebles
Mobiliario y equipo de administración
Mobiliario y equipo educacional y recreativo
Equipo e instrumental médico y de laboratorio
Equipo de transporte
Maquinaria, otros equipos y herramientas
Colecciones, obras de arte y objetos valiosos
Activos biológicos
Activos Intangibles
Software
Licencias
$
CARGOS
4,445,728,641.93
1,336,594,985.22
211,438,369.12
70,000.00
211,199,319.79
169,049.33
1,097,798,284.81
981,733,557.95
17,900,693.39
92,385,850.50
5,778,182.97
27,358,331.29
10,965,227.02
$
2,416,873,427.27
2,408,679,013.52
1,330,858,628.76
0.00
1,139,823,711.12
191,034,917.64
1,077,820,384.76
937,581,489.03
2,601,565.42
137,280,113.59
357,216.72
0.00
0.00
SALDO FINAL
ABONOS
$
2,362,372,160.59
2,359,410,387.86
1,305,300,894.44
0.00
1,114,403,583.06
190,897,311.38
1,054,109,493.42
945,089,890.22
2,684,355.44
105,962,189.08
373,058.68
0.00
0.00
$
4,500,229,908.61
1,385,863,610.88
236,996,103.44
70,000.00
236,619,447.85
306,655.59
1,121,509,176.15
974,225,156.76
17,817,903.37
123,703,775.01
5,762,341.01
27,358,331.29
10,965,227.02
FLUJO DEL PERIODO
-$
54,501,266.68
- 49,268,625.66
- 25,557,734.32
0.00
- 25,420,128.06
137,606.26
- 23,710,891.34
7,508,401.19
82,790.02
- 31,317,924.51
15,841.96
0.00
0.00
485,950.74
0.00
0.00
485,950.74
0.00
15,907,153.53
0.00
0.00
15,907,153.53
0.00
3,109,133,656.71
1,119,542,711.33
1,119,542,711.33
1,152,540,555.59
8,194,413.75
3,153,850.84
3,153,850.84
1,432,245.39
2,961,772.73
2,948,084.73
2,948,084.73
0.00
3,114,366,297.73
1,119,748,477.44
1,119,748,477.44
1,153,972,800.98
48,961,860.00
970,066,781.48
133,511,914.11
827,656,489.56
105,186,836.87
325,761,707.13
229,460,205.89
25,535,519.55
77,310,709.77
64,391,510.35
10,000.00
9,393,900.23
9,309,326.36
84,573.87
0.00
0.00
1,432,245.39
3,564,256.73
1,543,242.49
301,144.97
1,407,669.06
0.00
285,620.97
26,579.24
0.00
44,060.79
22,528.74
21,532.05
0.00
0.00
0.00
13,688.00
13,688.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
48,961,860.00
970,066,781.48
134,944,159.50
831,207,058.29
106,716,391.36
326,062,852.10
230,867,874.95
25,535,519.55
77,596,330.74
64,418,089.59
10,000.00
9,437,961.02
9,331,855.10
106,105.92
-
5,232,641.02
205,766.11
205,766.11
1,432,245.39
-
0.00
0.00
1,432,245.39
3,550,568.73
1,529,554.49
301,144.97
1,407,669.06
0.00
285,620.97
26,579.24
0.00
44,060.79
22,528.74
21,532.05
Estado de Flujos de Efectivo del 1° al 31 de Mayo de 2012
Flujos de efectivo de las actividades de
inversión
Origen
Contribuciones de capital
$
Derechos
Ingresos por ventas de bienes y servicios
producidos en establecimientos de gobierno
Participaciones y aportaciones
Convenios
Transferencias, asignaciones, subsidios y otras
ayudas
Subsidios y subvenciones
Ayudas sociales
Otros ingresos y beneficios
Total origen
Aplicación
$
Servicios personales
Materiales y suministros
Servicios Generales
Transferencias internas y asignaciones del sector
público
Ayudas sociales
Total operación
Flujos netos de efectivo por actividades de operación
7,252,387.18
593,980.00
107,072,685.67
104,795.95
2,502,192.11
117,526,040.91
61,428,456.48
2,100,001.86
13,719,423.84
3,043,990.00
607,167.82
80,899,040.00
36,627,000.91
-
Aplicación
Contribuciones de capital
Bienes inmuebles y muebles
Construcción en Proceso
Flujos netos de efectivo por actividades de
inversión
Flujos de efectivo por actividades de
financiamiento
Origen
Incremento de otros pasivos
Disminución de activos financieros
$
5,052,308.21
25,433.30
3,594,629.52
1,432,245.39
- 5,052,308.21
$
8,133,697.59
7,607,033.17
526,664.42
Aplicación
Incremento de activos financieros
Disminución de otros pasivos
Flujos netos de efectivo por actividades de
financiamiento
$
-
39,708,390.29
25,763,702.44
13,944,687.85
31,574,692.70
Incremento/disminución neta en el efectivo y
equivalentes
Efectivo y equivalentes al efectivo al 1° de mayo de
2012
Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de mayo de
2012
$
25,557,734.32
$
211,438,369.12
$
236,996,103.44
MAYO 2012
Flujos de efectivo de las actividades de
gestión
Origen
Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio del 1° al 31 de Mayo de 2012
Concepto
Hacienda Pública/Patrimonio Neto al 30
de Abril de 2012
Variaciones de Hacienda Pública/Patrimonio
Neto del Ejercicio
Resultado del Ejercicio: Ahorro/Desahorro
Hacienda Pública/Patrimonio Neto
al 31 de Mayo de 2012
Hacienda Pública/
Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública/Patrimonio
Generado de Ejercicios Anteriores
$ 3,006,801,817.69
$ 270,109,013.75
25,433.30
0.00
3,006,801,817.69
$270,083,580.45
Hacienda Pública/ Patrimonio
Ajustes por
Generado del Ejercicio
Cambio de Valor
Total
$212,981,858.49
$3,489,892,689.93
- 25,433.30
67,944,723.41
67,944,723.41
280,926,581.89
3,557,811,980.03
Dictamen de Estados Financieros al 31 de Mayo de 2012
Notas a los Estados Financieros
Introducción
La Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo, en cumplimiento al Estatuto General, que en su Artículo 3 fracción
XX, a la letra dice: Informará periódicamente a la Comunidad Universitaria y a la sociedad sobre las actividades y los
resultados académicos y de operación administrativa de la institución. Así mismo, en atención a la cultura en la rendición de cuentas y transparencia en la administración de los recursos.
Nota 1. La información financiera presentada en dichos estados, fueron preparados de acuerdo a lo estipulado por
la Ley General de Contabilidad Gubernamental; publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre
de 2008; y en cumplimiento con la Contabilidad de Fondos en base a las disposiciones emitidas por el PRONAD en
1996, del mismo modo se reporta la información financiera de acuerdo con las prácticas contables de las Instituciones
Públicas Autónomas de Educación Superior.
Nota 2. La Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo fue creada mediante decreto N° 23 del 24 de febrero de 1961
emitido por la XLII Legislatura del Estado, el cual entró en vigor el 3 de marzo de 1961, siendo esta la fecha de creación
de la UAEH. Cuyas funciones Sustantivas: son Docencia e Investigación mientras que sus funciones Adjetivas son
Extensión, Apoyo y Vinculación. La UAEH es un organismo público descentralizado, autónomo en sus aspectos económico, académico, técnico y administrativo dotado de plena capacidad y personalidad jurídica, con fines no lucrativos.
Nota 3. En cuanto a la situación fiscal, se destaca que la Universidad es una persona moral con fin no lucrativo; funge
únicamente como retenedor, cumpliendo con el entero de esta obligación en tiempo y forma en base a la legislación
vigente.
Nota 5. Valor de terrenos y edificios. Los valores presentados para terrenos y edificios de la UAEH se encuentran
actualizados bajo el método de cambio, general de precios, utilizando los índices nacionales de precios al consumidor
que publica el Banco de México.
Nota 6. Sueldos por pagar. Se refieren básicamente a los académicos por horas (profesor por asignatura) que no se
presentan a cobrar oportunamente sus percepciones, reconociendo el pasivo durante seis meses; cancelándose una
vez transcurrido este plazo.
Nota 7. Patrimonio está constituido básicamente por los bienes muebles e inmuebles propiedad de la institución para
el cumplimiento de sus objetivos, la capitalización de construcciones a Edificios se realiza al termino de la obra.
Nota 8. La adquisición de bienes y servicios para la operación de la UAEH; se realiza semestralmente, a través de
Licitaciones Públicas y son entregados directamente a cada centro de costos por el proveedor, a quién se le emite un
oficio de liberación por el pago de las facturas al recibir satisfactoriamente el bien o servicio, bajo supervisión de la
Dirección de Recursos Materiales.
Dirección de Recursos Financieros
Nota 9. Fondos de jubilación. El saldo de la cuenta Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos se conforman
por los fondos de jubilación académica y administrativa, de los cuales la Institución únicamente es depositaria,
no propietaria de dichos fondos. Lo anterior por acuerdo con la Coordinación de la División de Administración
y Finanzas, toda vez que la Auditoría Superior de la Federación determinó que la Institución debe mostrar
dentro de su contabilidad los movimientos efectuados en dichos fideicomisos.
Saldos al 31 de Mayo 2012
Fideicomiso Académico
Fideicomiso Administrativo
$ 614’938,906.50
$ 182’421,813.24
Total
$ 797´360,719.74
Nota 10. Sistema de Pensiones y Jubilaciones.
Como resultado de la revisión y fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2007, efectuado por la Auditoría
Superior de la Federación a la Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo en el resultado No. 25 observación
No. 1 se adjunta la siguiente nota:
Las obligaciones a valor presente del año 2007 por concepto de Pensiones y Jubilaciones ascendieron a
$4’219,346.80 miles de pesos de acuerdo a la “Valuación Actuarial Estandarizada de las Universidades e
Instituciones de Educación Superior” del sistema de pensiones y prestaciones contingentes de la Universidad
Autónoma del Estado de Hidalgo.
Para el ejercicio 2010 y de acuerdo con el estudio actuarial se tiene una Disminución del Déficit Actuarial del
sistema de pensiones y prestaciones contingentes con una generación actual de $5,374,867,158.31.
Nota 11. Ingreso pendiente de recibir del ejercicio 2011, aplicable en el ejercicio 2012.
Subsidio Federal por recibir
$ 6’590,180.80
Nota 12. Ingreso pendiente de recibir correspondiente al ejercicio 2012 relativo al subsidio estatal Ordinario
Enero, Febrero, Marzo, Abril y Mayo.
$122,293,258.72
Nota13. Depreciaciones. La Institución no aplica política de depreciación y en esta materia nos encontramos a
la espera de los lineamientos que emita el Consejo Nacional de Armonización Contable.