63 Agrupación Política Nacional Humanista Demócrata “José María Luis Mora” 4.63 Agrupación Política Nacional Humanista Demócrata José María Luis Mora El 18 de mayo de 2007, la Agrupación Política Nacional Humanista Demócrata José María Luis Mora entregó en tiempo y forma, el Informe Anual sobre el origen y destino de los recursos que recibió durante el ejercicio 2006 en la Secretaría Técnica de la Comisión de Fiscalización de los Recursos de los Partidos y Agrupaciones Políticas, de conformidad con lo establecido en los artículos 35, párrafos 11 y 12, del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales y 12.1 del Reglamento que Establece los Lineamientos, Formatos, Instructivos, Catálogo de Cuentas y Guía Contabilizadora Aplicables a las Agrupaciones Políticas Nacionales en el Registro de sus Ingresos y Egresos y en la Presentación de sus Informes, aprobado por el Consejo General del Instituto Federal Electoral en sesión del 17 de diciembre de 1999, vigente a partir del 1 de enero de 2000. 4.63.1 Inicio de los Trabajos de Revisión El 18 de mayo de 2007 se dio inicio a los trabajos de revisión de las cifras consignadas en el Informe Anual “IA-APN”. Mediante oficio STCFRPAP/676/07 del 1 de mayo de 2007, recibido por la Agrupación el 2 del mismo mes y año, la Secretaría Técnica de la Comisión de Fiscalización de los Recursos de los Partidos y Agrupaciones Políticas solicitó a la Agrupación que remitiera los registros contables correspondientes al ejercicio 2006, así como la documentación comprobatoria soporte de dichos registros, a fin de verificar las cifras consignadas en su Informe Anual “IA-APN” y sus formatos anexos, tal como lo establecen los artículos 38, párrafo 1, inciso k) y 49-A, párrafo 2, inciso a) en relación con el 34, párrafo 4, del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, así como 12.4 y 14.2 del Reglamento de la materia. Mediante escrito sin número del 18 de mayo de 2007, la Agrupación presentó la siguiente documentación: “1) Pólizas de ingresos, egresos y diario correspondientes a los meses de enero a diciembre de 2006. 1 2) Estados de cuenta bancarios y sus conciliaciones mensuales, correspondientes a los meses de enero a diciembre de 2006, que se reporta de la cuenta bancaria “CB-APN”. 3) Las balanzas de comprobación mensuales, una por cada mes, así como la balanza anual al 31 de diciembre 2006, todas a último nivel. 4) El inventario físico de todos los bienes muebles con que cuenta nuestra agrupación, actualizado al 31 de diciembre de 2006. 5) Formato “IA-1-APN”, Detalle de aportaciones de asociados y simpatizantes, en ceros, en virtud de no haber obtenido ingresos por estos conceptos. 6) Formato “IA-2-APN”, Detalle de ingresos por autofinanciamiento, en ceros, en virtud de no haber obtenido ingresos por este concepto. 7) Formato “IA-3-APN”, Detalle de ingresos por rendimientos financieros, fondos y fideicomisos, en ceros en virtud de no contar con ninguno de ellos y, en consecuencia, no haber obtenido ingresos por tales conceptos. 8) Kárdex por cada tipo de artículo manejado y sus respectivas notas de entrada y salidas de almacén, en relación con las actividades editoriales, así como lo correspondiente a materiales y suministros. 9) Integración del pasivo al 31 de diciembre de 2006. 10) Auxiliares contables de los ingresos por financiamiento público, de enero a diciembre de 2006 a último nivel. 11) Auxiliares contables de los egresos de operación ordinaria, así como los correspondientes a las actividades editoriales, de educación y capacitación y de investigación socioeconómica y política, de enero a diciembre de 2006. 12) Auxiliares contables de bancos, de enero a diciembre de 2006, a último nivel. 2 13) Auxiliares contables de gastos por amortizar, de enero a diciembre de 2006, a último nivel. 14) Auxiliares contables de activo fijo, proveedores y acreedores, de enero a diciembre de 2006, a último nivel. 15) Auxiliares contables de las cuentas restantes de activos y pasivos, de enero a diciembre de 2006, a último nivel. 16) Publicaciones mensuales de divulgación y las de carácter teórico trimestral (Folios 001-0 al 010-4). 17) Informe anual sobre el origen y destino de los recursos correspondiente al ejercicio 2006.” Por su parte, la Secretaría Técnica de la Comisión de Fiscalización de los Recursos de los Partidos y Agrupaciones Políticas, mediante oficio STCFRPAP/857/07 del 24 de abril de 2007, recibido por la Agrupación el 2 de mayo del mismo año, nombró a la C. P. Sonia Pérez Leyva como persona comisionada para realizar la revisión de su Informe Anual. El acta de inicio de los trabajos se levantó el 18 de mayo de 2007 (Anexo 1). 4.63.2 Ingresos La Agrupación reportó inicialmente en su Informe Anual, Ingresos por $653,641.28, integrados de la siguiente forma: CONCEPTO 1. Saldo Inicial 2. Financiamiento Público 3. Financiamiento por Asociados y Simpatizantes Efectivo Especie 4. Autofinanciamiento 5. Financiamiento por Rendimientos Financieros, Fondos y Fideicomisos 6. Otros Ingresos Total de Ingresos PARCIAL IMPORTE $73,116.37 576,972.41 0.00 % 11.19 88.27 $0.00 0.00 0.00 0.00 3,552.50 $653,641.28 0.54 100 3 Mediante oficio STCFRPAP/1749/07 (Anexo 3) del 22 de agosto de 2007, recibido por la Agrupación el 23 del mismo mes y año, se le solicitó una serie de aclaraciones, correcciones y documentación relacionada únicamente con el rubro de Egresos. Al respecto, con escrito sin número del 6 de septiembre de 2007 (Anexo 4), la Agrupación proporcionó la documentación solicitada y presentó una segunda versión del Informe Anual, que en la parte relativa a Ingresos muestra las mismas cifras. Posteriormente de forma extemporánea, con escrito sin número del 13 de septiembre de 2007 (Anexo 5), la Agrupación proporcionó una tercera versión del Informe Anual (Anexo 2), que en la parte relativa a Ingresos muestra las siguientes cifras: CONCEPTO 1. Saldo Inicial 2. Financiamiento Público 3. Financiamiento por Asociados y Simpatizantes Efectivo Especie 4. Autofinanciamiento 5. Financiamiento por Rendimientos Financieros, Fondos y Fideicomisos Total de Ingresos PARCIAL IMPORTE $73,116.37 576,972.41 0.00 % 11.19 88.27 $0.00 0.00 3,552.50 0.00 0.54 $653,641.28 100 4.63.2.1 Ingresos por Financiamiento Público Cabe hacer mención que a la Agrupación política se le asignó para el ejercicio de 2006, Financiamiento Público por $576,972.41, integrado de la siguiente forma: CONCEPTO IMPORTE Proporción del 60% distribuido entre todas las Agrupaciones $231,967.36 con registro Premio por Evaluación de Calidad de Actividades 345,005.05 Total Financiamiento Público $576,972.41 4 Verificación Documental La Secretaría Técnica de la Comisión de Fiscalización de los Recursos de los Partidos y Agrupaciones Políticas llevó a cabo la verificación del 100% de los Ingresos reportados, determinándose que la documentación que los ampara, corresponde a fichas de depósito, estados de cuenta bancarios y pólizas contables, cumple con lo establecido en la normatividad aplicable. 4.63.3 Egresos La Agrupación reportó inicialmente en su Informe Anual, Egresos por un monto de $745,397.35, integrados de la siguiente manera: CONCEPTO Gastos en Actividades Ordinarias Permanentes B) Gastos por Actividades Específicas Educación y Capacitación Política Investigación Socioeconómica y Política Tareas Editoriales C) Aportaciones a Campañas Políticas Total de Egresos PARCIAL A) IMPORTE $254,924.22 % 34.20 490,473.13 65.80 0.00 $745,397.35 100 $368,768.13 35,000.00 86,705.00 Mediante oficio STCFRPAP/1749/07 (Anexo 3) del 22 de agosto de 2007, recibido por la Agrupación el 23 del mismo mes y año, se le solicitó una serie de aclaraciones, correcciones y documentación relacionada al rubro de Egresos. Derivado de las observaciones realizadas con escrito sin número del 6 de septiembre de 2007 (Anexo 4), la Agrupación proporcionó las aclaraciones, correcciones y documentación solicitada. Con base en sus respuestas, la Agrupación modificó su Informe Anual disminuyendo las cifras reportadas inicialmente en el rubro de Gastos en Actividades Permanentes por $24,444.00. En consecuencia, con escrito sin número del 6 de septiembre de 2007 (Anexo 4), la Agrupación presentó una segunda versión del Informe Anual (Anexo 2) que en la parte relativa a Egresos muestra las siguientes cifras: 5 CONCEPTO Gastos en Actividades Ordinarias Permanentes B) Gastos por Actividades Específicas Educación y Capacitación Política Investigación Socioeconómica y Política Tareas Editoriales C) Aportaciones a Campañas Políticas Total de Egresos PARCIAL A) IMPORTE $230,480.22 % 31.97 490,473.13 68.03 0.00 $720,953.35 100 $368,768.13 35,000.00 86,705.00 Posteriormente de forma extemporánea con escrito sin número del 13 de septiembre de 2007 (Anexo 5), la Agrupación proporcionó una tercera versión del Informe Anual (Anexo 2), que en la parte relativa a Egresos muestra las mismas cifras. 4.63.3.1 Gastos en Actividades Ordinarias Permanentes En este rubro la Agrupación reportó en su Informe Anual un monto de $230,480.22, integrado por los conceptos que se detallan a continuación: CONCEPTO Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Gastos Financieros Adquisiciones de Activo fijo TOTAL IMPORTE $143,031.60 16,285.46 31,506.44 3,899.61 35,757.11 $230,480.22 Verificación Documental Con base en los criterios de revisión establecidos por la Comisión de Fiscalización de los Recursos de los Partidos y Agrupaciones Políticas, se revisó la cantidad de $230,480.22 que representa el 100% de los Egresos reportados en este rubro por la Agrupación, constatándose que la documentación que lo ampara, corresponde a recibos de honorarios asimilados a sueldos, facturas y estados de cuenta bancarios, cumple con lo establecido en la normatividad aplicable. 6 Órganos Directivos de la Agrupación Referente al personal que integró los Órganos Directivos a nivel nacional de su Agrupación Política Nacional y que se encuentra registrado en los archivos del Instituto Federal Electoral, específicamente ante la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, se observaron pagos por concepto de Honorarios Asimilados a Sueldos a tres de las personas que conformaron sus Órganos Directivos en el año 2006, como se indica a continuación: REFERENCIA CONTABLE PE-369/11-06 PE-384/11-06 PE-314/08-06 FECHA 01-09-06 01-11-06 22-08-06 PE-286/05-06 29-05-06 PE-273/04-06 PE-266/03-06 PE-268/03-06 PE-252/01-06 SUBTOTAL PE-402/12-06 PE-365/11-06 PE-322/10-06 19-04-06 10-03-06 24-03-06 15-01-06 PE-326/10-06 PE-347/10-06 PE-299/07-06 PE-274/04-06 PE-265/03-06 PE-269/03-06 PE-262/02-06 PE-254/01-06 SUBTOTAL PE-315/08-06 16-10-06 27-10-06 07-07-06 21-04-06 08-03-06 29-03-06 28-02-06 15-01-06 PE-297/07-06 14-08-06 PE-277/06-06 15-06-06 PE-276/05-06 03-05-06 PE-267/03-06 PE-253/01-06 SUBTOTAL TOTAL 10-03-06 15-01-06 19-12-06 13-11-06 30-09-06 08-09-06 PRESTADOR DE SERVICIOS Castillo García Sara Laura Argudin Palavicina Adriana Rogelio Santiago Patricio CONCEPTO Honorarios Asimilados a Sueldos octubre Honorarios Asimilados a Sueldos noviembre Honorarios Asimilados a Sueldos agosto y julio Honorarios Asimilados a Sueldos mayo y junio Honorarios Asimilados a Sueldos abril Honorarios Asimilados a Sueldos febrero Honorarios Asimilados a Sueldos marzo Honorarios Asimilados a Sueldos enero Honorarios Asimilados a Sueldos diciembre Honorarios Asimilados a Sueldos noviembre Honorarios Asimilados a Sueldos octubre y septiembre Honorarios Asimilados a Sueldos julio Honorarios Asimilados a Sueldos agosto Honorarios Asimilados a Sueldos junio Honorarios Asimilados a Sueldos mayo Honorarios Asimilados a Sueldos marzo Honorarios Asimilados a Sueldos abril Honorarios Asimilados a Sueldos febrero Honorarios Asimilados a Sueldos enero Honorarios Asimilados a Sueldos septiembre y octubre Honorarios Asimilados a Sueldos julio y agosto Honorarios Asimilados a Sueldos junio y mayo Honorarios Asimilados a Sueldos abril y marzo Honorarios Asimilados a Sueldos febrero Honorarios Asimilados a Sueldos enero IMPORTE $5,227.20 2,613.60 5,227.20 5,227.20 2,613.60 2,613.60 2,613.60 5,286.00 $31,422.00 $3,510.00 3,139.50 6,279.00 3,139.50 3,139.50 3,139.50 3,139.50 3,139.50 3,139.50 3,139.50 6,380.40 $41,285.40 $5,227.20 5,227.20 5,227.20 5,227.20 2,613.60 4,194.00 $27,716.40 $100,423.80 Sin embargo, respecto al demás personal que formó parte de los Órganos Directivos de su agrupación en el año 2006, registrados ante el Instituto Federal Electoral, específicamente en la Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos, no se localizó remuneración alguna. A continuación se detallan las personas no localizadas: 7 ENTIDAD Guerrero Hidalgo México Michoacán Oaxaca Puebla San Luís Potosí Veracruz Zacatecas Distrito Federal NOMBRE DEL FUNCIONARIO C. Ladislao López Hernández C. Juvencio Bandala Hernández C. Brasil Alberto Acosta Peña C. Pedro Rubén Landín Vargas C. Julio Pérez Méndez C. Leticia Flores Gómez C. José Dolores Martínez Venegas C. Fernando Artero Mendoza C. Pas De León Hernández C. Rogelio Santiago Patricio En consecuencia, se solicitó a la Agrupación lo siguiente: Indicar la forma en que se remuneró en el año 2006 a las personas detalladas en el cuadro anterior. Las pólizas y auxiliares donde se reflejen los registros contables correspondientes. Los comprobantes originales de dichos pagos. Las copia de los cheques con los cuales se efectuaron dichos pagos y los estados de cuenta bancarios donde aparecen cobrados los mismos. Las aclaraciones que a su derecho convinieran. Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 38, párrafo 1, inciso k), 49-A, párrafo 1, inciso a), fracción II, en relación con el 34, párrafo 4 del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, así como 7.1, 10.1, 14.2 y 23.2, incisos a) y b) del Reglamento de la materia, en concordancia con el 102 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. La solicitud antes citada fue notificada mediante oficio STCFRPAP/1749/07 (Anexo 3) del 22 de agosto de 2007, recibido por la Agrupación el 23 del mismo mes y año. En consecuencia, con escrito sin número del 6 de septiembre de 2007 (Anexo 4), la Agrupación manifestó lo que a la letra se transcribe: 8 “Se nos señala que no se localizó remuneración alguna a una parte del personal que integra nuestros órganos directivos. Al respecto nos permitimos informarle que el personal que se detalla en su oficio de referencia al inicio del presente escrito, no pudo ser remunerado durante el año 2006, en virtud de la falta de recursos suficientes para ello.” La respuesta de la Agrupación se consideró satisfactoria. Por tal razón, la observación quedó subsanada. 4.63.3.2 Gastos por Actividades Específicas En este rubro, la Agrupación reportó en su Informe Anual un monto de $490,473.13 integrado por los conceptos que se detallan a continuación: CONCEPTO Gastos de Educación y Capacitación Gastos de Investigación Socioeconómica Gastos en Tareas Editoriales TOTAL IMPORTE $368,768.13 35,000.00 86,705.00 $490,473.13 Verificación Documental Con base en los criterios de revisión establecidos por la Comisión de Fiscalización de los Recursos de los Partidos y Agrupaciones Políticas, se revisó la cantidad de $490,473.13, que representa el 100% de los Egresos reportados en este rubro por la Agrupación, constatándose que la documentación que lo ampara, corresponde a facturas de proveedores, así como kardex con sus respectivas notas de entrada y salida de almacén, cumple con lo establecido en la normatividad aplicable. Revisión a Proveedores Se realizó la verificación de las operaciones de servicios realizados entre la Agrupación y los siguientes proveedores: 9 NOMBRE Plus Impresos, S.A. de C.V. Fidencio Pérez Morales TOTAL No. DE OFICIO FACTURAS STCFRPAP/1634/07 STCFRPAP/1724/07 9 5 IMPORTE $68,885.00 27,600.00 $96,485.00 CONFIRMA OPERACIONES CON FECHA 11-09-07 03-09-07 Como se observa los proveedores señalados en el cuadro que antecede, confirmaron haber efectuado las operaciones correspondientes. 10 Conclusiones Finales de la Revisión del Informe 1. La Agrupación Política Nacional Humanista Demócrata José María Luís Mora presentó en tiempo y forma su Informe Anual, que fue revisado en una primera instancia para detectar errores y omisiones generales. 2. Del total de los Ingresos reportados por la Agrupación en su Informe Anual, se revisó un importe de $653,641.28 que equivale al 100%, determinándose que la documentación que lo ampara, (fichas de depósito, estados de cuenta bancarios y pólizas contables) está apegada a la normatividad aplicable, además de que su registro contable es adecuado. 3. En la cuenta “Bancos”, la Agrupación reportó en sus registros contables al 31 de diciembre de 2006, un monto de ($86,499.47), mismo que será reportado como Saldo Inicial en el próximo ejercicio. 4. Del total de los Egresos reportados por la Agrupación, se revisó un importe de $720,953.35 que equivale al 100%, determinándose que la documentación que lo ampara, (facturas de proveedores, recibos de honorarios, estados de cuenta bancarios, así como kardex con sus respectivas notas de entrada y salida de almacén) está apegada a la normatividad aplicable. 5. Al reportar la Agrupación Política Ingresos por $653,641.28 y Egresos por $720,953.35, su Saldo Final importa una cantidad de ($67,312.07). 11 Anexo 1 12 Anexo 2 13 Anexo 3 14 15 16 17 18 19 20 Anexo 4 21 22 23 Anexo 5 24 25