CRÉDITO CONSUMO

CRÉDITO CONSUMO
CRÉDITO CONSUMO
Descripción:
Es el crédito de Consumo no Revolvente que se otorga a empleados de empresas públicas y/o
privadas (activos, cesantes y jubilados), con la finalidad de financiar gastos personales, la
compra de bienes muebles u otros.
Los tipos de créditos que aplican para este producto son:
Créditos Consumo No Revolventes
Consideraciones Generales:
Todas las operaciones se encuentran afectas al Impuesto a las Transacciones
Financieras (ITF)
Actualmente la tasa del ITF es del 0.005%
T.C.E.A = Tasa de Costo Efectivo Anual
T.E.A = Tasa Efectiva Anual
FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE COSTO EFECTIVO ANUAL T.C.E.A.
FÓRMULAS:
a) Cálculo de la Tasa Efectiva Mensual
= + − × Donde:
TEA
TEM
n
: Tasa Efectiva Anual
: Tasa Efectiva Mensual
: dias que comprende cada cuota
b) Cálculo de la cuota fija mensual.
La fórmula es:
Donde:
R
P
I
N
+ = + − : Cuota mensual a pagar sin gastos
: Monto del préstamo.
: Tasa de Interés Efectiva Mensual. (TEM)
: Número de cuotas del crédito.
Información brindada de conformidad con la Ley N° 28587 y el Reglamento de Transparencia de Información y Disposiciones
Aplicables a la Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS N° 8181-2012.
CRÉDITO CONSUMO
c) Para el cálculo de los intereses mensual
= Donde:
Im
TEM
SC
: Interés Mensual de cada cuota
: Tasa Efectiva Mensual
: Saldo del Capital, que corresponde al capital adeudado a la fecha
c) Cálculo de la Amortización Mensual
= − Donde:
Am
R
Im
: Amortización mensual
: Cuota mensual
: Interés mensual
d) Cálculo del seguro de desgravamen.
= × Donde:
Sdm : Seguro de desgravamen directo mensual.
SC
: Saldo del capital.
Ts
: Tasa de seguro de desgravamen.
e) Cálculo de la Tasa de Costo Efectivo Anual
Para el cálculo de la TCEA se incluirán a las cuotas mensuales (principal e intereses), todos los
cargos por comisiones, los gastos por servicios, incluidos los seguros.
Para el cálculo de la tasa del costo efectivo anual se aplica la siguiente fórmula:
TCEA=
CEA=1+TCEM
n-1
x100
x100
Donde:
TCEA: Tasa de Costo Efectivo Anual
TCEM: Tasa de Costo Efectivo Mensual
n: Número de cuotas
Información brindada de conformidad con la Ley N° 28587 y el Reglamento de Transparencia de Información y Disposiciones
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CRÉDITO CONSUMO
EJEMPLO DE PRÉSTAMO EN CASO DE CUMPLIMIENTO
Enunciado
Una persona acude a la Caja Maynas en busca de un préstamo de consumo, por un monto de
S/. 6,000.00 a un plazo de 12 meses. De acuerdo al tarifario vigente le corresponde una tasa
efectiva de interés anual de 52.87 %. Además, el prestatario pagará 0.060% por seguro de
desgravamen, por ser aplicable a 01 titular.
Se pide:
Calcular cuánto es la cuota fija mensual a pagar durante el periodo
Elaborar el cronograma de pagos
Calcular la Tasa de Costo Efectivo Anual
Desarrollo
Tenemos la siguiente información:
Datos:
TEA : 52.87 % (tarifario)
Préstamo (P) : S/. 6,000.00
Plazo de las cuotas : 12 meses
Seguro de desgravamen: 0.060 % (un titular)
1.- Cálculo de la Tasa Efectiva Mensual
TEM = [(1+TEA)(n/360)-1] x 100
TEM = [(1+52.87%)(30/360)-1] x 100
TEM = [(1+0.5287)(30/360)-1] x 100
TEM = 3.60 %
2.- Cálculo de la Cuota Fija Mensual
Aplicando la fórmula:
Se utiliza la Tasa Efectiva Mensual (TEM).
) = *
+1 + +
,
1 + +
, − 1
R = 6,000 x 3.60% (1 + 3.60%)12
(1 + 3.60%)12 -1
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R = 6,000 x 0.036 (1 + 0.036)12
(1 + 0.036)12 -1
R = 6,000 x ( 0.104094 )
R = S/. 624.56
La cuota fija a pagar mensual es de S/. 624.56
A la cuota fija se le debe adicionar el seguro de desgravamen.
3.- Cálculo del Interés de la cuota
Para el cálculo del interes del primer mes se aplica el interes simple.
Im = SC x TEM
Im = 6,000 x 3.60%
Im = 6,000 x 0.036
Im = S/. 216.01
El pago de intereses el primer mes será de S/. 216.01
4.- Cálculo de la Amortización Mensual
Am = R – Im
Am = 624.57 – 216.01
Am = S/. 408.56
La amortización del capital el primer mes será de S/. 408.56
5.- Cálculo del Saldo de Capital del Préstamo
Para el primer mes:
A la deuda inicial (préstamo) se le resta la amortización mensual y se obtiene el nuevo
saldo.
SC = P - Am
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Donde:
SC = Saldo nuevo de capital
P = Préstamo
Am = Amortización
Caso: primer mes:
SC = P - Am
SC = 6,000 – 408.56
SC = S/. 5,591.44
6.- Cálculo del seguro de desgravamen directo
Para el primer mes:
Sdm = SC x Ts
Donde:
Sdm = Seguro de desgravamen
SC = Saldo nuevo de capital
Ts = Tasa de seguro de desgravamen.
Sdm = SC x Ts
Sdm = 6,000 x 0.060%
Sdm = 6,000 x 0.00060
Sdm = S/. 3.60
7.- Cálculo de la cuota total a pagar mensual
Cálculo de la primera cuota:
RT = Amortización mes + Interés mes + Seguro de Desgravamen
RT = Am + Im + Sdm
RT = 408.56 + 216.01 + 3.60
RT = S/. 628.17
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8.- Elaborando el Cronograma de Pagos
N° de
cuotas
CAPITAL
INTERES
CUOTA
SEG. DES.
0
0
1
408.56
216.01
624.57
3.60
2
423.27
201.30
624.57
3.35
3
438.51
186.06
624.57
4
454.29
170.27
624.57
5
470.65
153.92
6
487.59
136.97
7
505.15
8
523.33
TOTAL A
PAGAR
SALDO
FLUJO
6,000.00
-6,000.00
628.17
5,591.44
628.17
627.92
5,168.17
627.92
3.10
627.67
4,729.66
627.67
2.84
627.41
4,275.37
627.41
624.57
2.57
627.13
3,804.72
627.13
624.57
2.28
626.85
3,317.12
626.85
119.42
624.57
1.99
626.56
2,811.98
626.56
101.23
624.57
1.69
626.25
2,288.64
626.25
9
542.17
82.39
624.57
1.37
625.94
1,746.47
625.94
10
561.69
62.87
624.57
1.05
625.62
1,184.78
625.62
11
581.91
42.65
624.57
0.71
625.28
602.86
625.28
0.00
624.93
12
602.86
21.70
624.57
0.36
624.93
TOTAL
6,000.00
1,494.81
7,494.81
24.91
7,519.72
C.E.M
3.66%
C.E.A
53.94%
9.- Tasa de Costo Efectivo Anual.
La tasa del costo efectivo anual, considerando la amortización + intereses + seguro de
desgravamen, asciende a 53.94%
Aplicando las formulas se tiene:
Calcular la tasa del costo efectivo mensual:
TCEM = TIR (rango de flujos)
TCEM = TIR (Fo:Fi)
Realizándose en una hoja de calculo excel, mediante la función financiera TIR, donde el
flujo de rangos considera como el valor inicial (Fo) el préstamo otorgado y el valor final (Fi)
la última cuota del calendario.
TCEM = TIR (-6,000:624.93)
TCEM = 3.66%
Calculo de la tasa del costo efectivo anual (TCEA)
TCEA = ((1+TCEM)n-1) x 100
TCEA = ((1+3.66%)12-1) x 100
TCEA = ((1+0.0366)12-1) x 100
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Aplicables a la Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS N° 8181-2012.
CRÉDITO CONSUMO
TCEA = 53.94%
EJEMPLO DE PRÉSTAMO EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DE PAGO
1. Del ejemplo anterior, el cliente se atrasa 15 días en el pago de la cuota Nº 05, se pide
calcular el total el interés moratorio aplicable por el tiempo de morosidad.
Formula de Interés Moratorio
IM = (((1 + TIM )n/360) - 1) x (SCC + icc)
Donde:
IM = Interés moratorio
TIM = Tasa de Interés moratorio
n = días de atraso
SCC = Saldo capital de la cuota
Icc = Interés compensatorio de la cuota
IM = (((1 + TIM )n/360) - 1) x (SCC + icc)
IM = ((1 + 100%)15/360-1) x (470.65 + 153.92)
Expresado en hoja Excel:
IM = ((1+100%)^(15/360)-1)*(470.65+153.92)
IM = 18.30
Datos:
Cuota Nº
Saldo de capital adeudado
Capital
Interés
Cuota del mes
Seguro desgravamen
Cuota Total a pagar
Dias de atraso
Interés Moratorio
Cuota total a pagar
(incluyendo la mora de 15 días de atraso)
05
4,275.37
470.65
153.92
624.57
2.57
S/. 627.13
15 días
S/. 18.30
S/. 645.43
El cliente deberá pagar S/. 18.30 por interés moratorio por los 15 días de atraso.
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EJEMPLO DE PRÉSTAMO CON PERIODO DE GRACIA
1. Del ejemplo anterior, al cliente se le otorga un periodo de gracia de 67 días por la obtención
de su préstamo de S/. 6,000.00 nuevos soles.
Datos:
Préstamo (P) : S/. 6,000.00
Plazo de las cuotas : 12 meses
TEA : 52.87 % (tarifario)
TEM : 3.60%
Seguro de desgravamen: 0.060 % (un titular)
Fecha de desembolso: 06/07/2015
Fecha de primer pago: 11/10/2015
Periodo de Gracia: 67 días (06/07/2015 – 11/09/2015)
Calculo de Interés de gracia
Ig = ((1 + TEM)n/30) - 1) x P
Ig = ((1 + 3.60%)67/30) - 1) x 6000
Ig = 493.15
N°
Amortización
FECHAS
cuotas DÍAS
Capital
06/07/2015 Desembolso
11/09/2015 D.Gracia 67
11/10/2015
1
30
10/11/2015
2
30
10/12/2015
3
30
09/01/2016
4
30
08/02/2016
5
30
09/03/2016
6
30
08/04/2016
7
30
08/05/2016
8
30
07/06/2016
9
30
07/07/2016
10
30
06/08/2016
11
30
05/09/2016
12
30
TOTAL
Int.
Comp.
Amortización Int. Com. Total Inter. Seguro
I. de Gracia
Gracia
Com.
Desgrav.
-
408.56
423.27
438.51
454.29
470.65
487.59
505.15
523.33
542.17
561.69
581.91
602.86
216.01
201.30
186.06
170.27
153.92
136.97
119.42
101.23
82.39
62.87
42.65
21.70
33.58
34.79
36.04
37.34
38.68
40.08
41.52
43.01
44.56
46.17
47.83
49.55
17.75
16.55
15.29
14.00
12.65
11.26
9.82
8.32
6.77
5.17
3.51
1.78
233.76
217.84
201.35
184.27
166.57
148.23
129.24
109.55
89.17
68.04
46.16
23.49
6,000.00
1,494.81
493.15
122.86
1,617.67
Saldo
Capital
Saldo Int.
BASE
Total pago
Gracia
CALCULO del cliente
FLUJO
-6,000.00
6,000.00
493.15
6,493.15
3.60 5,591.44
3.35 5,168.17
459.57
424.78
388.74
351.40
312.72
272.64
231.12
188.11
143.55
97.38
49.55
(0.00)
6,051.01
5,592.95
5,118.40
4,626.77
4,117.44
3,589.77
3,043.10
2,476.75
1,890.02
1,282.16
652.41
-0.00
3.10 4,729.66
2.84 4,275.37
2.57 3,804.72
2.28 3,317.12
1.99 2,811.98
1.69 2,288.64
1.37 1,746.47
1.05 1,184.78
0.71
0.36
24.91
602.86
(0.00)
679.50
679.26
679.00
678.74
678.47
678.18
677.89
677.59
677.27
676.95
676.61
676.26
679.50
679.26
679.00
678.74
678.47
678.18
677.89
677.59
677.27
676.95
676.61
676.26
8,135.73
T.C.E.M
T.C.E.A
5.03%
80.23%
Los cálculos para la amortización, interés compensatorio, seguro de desgravamen y TCEA; se
determinan de manera similar al ejemplo del Préstamo de Pago con Cumplimiento.
“Los valores utilizados en los ejemplos son referenciales de acuerdo al tarifario vigente que corresponde al producto”.
Finanzas - Febrero 2015
Información brindada de conformidad con la Ley N° 28587 y el Reglamento de Transparencia de Información y Disposiciones
Aplicables a la Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS N° 8181-2012.