Requisitos y Procedimientos - Comisión Nacional de Zonas Francas

COMISION NACIONAL DE ZONAS FRANCAS
PROCEDIMIENTO DE SOLICITUD, PAGOS POR TRÁMITES Y DEPOSITO DE
GARANTIA PARA EMPRESAS
OPERADORAS
REGIMEN DE ZONAS FRANCAS
Basado en los Decretos:
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46-91 “Ley de Zonas Francas de Exportación”, (Gaceta No.221, del 22 de Noviembre
de 1991).
50-2005 “ Reglamento del Decreto de Zonas Francas de Exportación”
Artículos 22, 55, 80, 81, 82, 83, y 85, del Decreto No. 31-92 y la adición al Decreto No. 3192, inciso d) del Decreto No.21-2003.
Este procedimiento de solicitud fue aprobado por la CNZF en Sesión Ordinaria No.117 del 7 de
Octubre del año 2005, entrando en vigencia el mismo día.
I) Conceptos:
Zona Franca: toda área del territorio nacional, SIN POBLACIÓN RESIDENTE, bajo la
vigilancia de la Dirección General de Aduanas, sometido a control aduanero especial y
declarado como tal por el Poder Ejecutivo.
Las Zonas Francas, deben considerarse como situadas fuera del territorio nacional para
efectos fiscales, sujetas en todo caso a los períodos de exenciones establecidos en el Decreto
No.46-91 y su Reglamento, Decreto No.50-2005. Las Zonas podrán estar ubicadas en
cualquier parte del territorio nacional, excepto en áreas protegidas, parques nacionales
Empresa Operadora de Zonas Francas: Compañía organizada en forma de sociedad
mercantil de conformidad con la leyes nicaragüense, la cual tendrá como objeto único el
desarrollar y administrar parque industrial de zona franca que opera bajo el régimen de zonas
francas. Es decir, que el negocio de una operadora es desarrollar techo industrial para
arrendarlo a empresas usuarias
Las sociedades extranjeras podrán hacerlo a través de subsidiarias o sucursales debidamente
legalizadas en el país, con las mismas limitaciones en cuanto a su objeto. Las empresas
operadoras estarán sujetas a las leyes de la República de Nicaragua y tienen como fin
promover la inversión y la exportación mediante el establecimiento y operación en una zona
franca de diferentes empresas que se dediquen a la producción y exportación de bienes o
servicios, bajo un régimen fiscal y aduanero de excepción.
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II) Requisitos Necesarios:
Para optar a calificar como empresa operadora, el parque a desarrollar deberá contar con un
mínimo de 10 mil metros cuadrados de techo industrial, con un factor de ocupación y ambientes
detallados en el inciso 17 del 18.1 al 18.4.4 del Arto 13, Capítulo IV del Decreto 50-2005
“Reglamento del Decreto de Zonas Francas Industriales de Exportación”.
1. Carta de solicitud de ingreso al Régimen de Zonas Francas del proyecto como empresa
Operadora de Zonas Francas, firmada por el Apoderado de la empresa y autenticada por un
Notario.
2. Estudio de Factibilidad del Proyecto, acompañado de un breve resumen ejecutivo el que
deberá contener entre otra la información siguiente:
a. Antecedentes del proyecto: origen, nombre y antecedentes(s) del grupo
inversionista (sean estos personas naturales o jurídicas) objeto del proyecto,
composición accionaría
b. Nombre o razón social de la sociedad y su domicilio.
c. Nombre y apellidos de los accionistas y miembros de la Junta Directiva.
d. Nombre del Representante Legal
e. Descripción General del Proyecto, señalando:
i.El proyecto.
ii.Localización.
iii.Mecanismos para la promoción del proyecto.
iv.Área total del terreno.
v.Anteproyecto de la Urbanización, señalando lo siguiente: cerca perimetral, vías
de acceso (entradas –salidas), áreas verdes, parqueos, oficina administrativa de la
operadora, oficina de la delegación aduanera, casetas de control (entrada-salida) y
vigilancia, drenajes pluviales, calles y andenes, sistema para el manejo de las
aguas residuales domésticas, naves industriales, etc.
vi.Aspectos técnicos y de ingeniería.
vii.Techo industrial (detallar tamaño y uso de cada área).
viii.Plan global de inversión: monto, origen de recursos y rubros.
ix.Cronograma de ejecución (Físico – Financiero).
x.Presupuesto de ingresos y egresos.
xi.Estado de Resultados.
xii.Evaluación financiera.
xiii.Organización.
xiv.Detalle del local que se acondicionará para la delegación de aduanas.
xv.Cantidad de personas que laborará en la empresa operadora.
xvi.Empleos directos que generará al máximo nivel de ocupación
xvii.Área de influencia del proyecto, especificando la accesibilidad a las fuentes
directas de mano de obra y a las obras de infraestructuras y servicios requeridos
para el óptimo funcionamiento del proyecto (carreteras, puertos, agua, luz,
teléfonos, etc.)
xviii.Conclusiones y recomendaciones.
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3. Copia de la escritura de la sociedad mercantil conformada con el Único Objeto de
desarrollar, operar, administrar y promover Zonas Francas, e inscrita en el Registro Público
Mercantil, todo de acuerdo a las Leyes de Nicaragua. La copia debe estar razonada por un
Notario Público (Vale como original). El plazo de duración de la sociedad no podrá ser
menor de 25 años.
4. Copia de la Escritura de Dominio de la propiedad inmueble deberá estar razonada por un
Notario Público (Vale como original).
5. Copia del Poder General de Administración, debidamente inscrito en el registro Público
Mercantil, todo ello de acuerdo a las Leyes de Nicaragua. La copia debe estar razonada por
un Notario Público (Vale como original).
6. Copia de identificación del Representante Legal, (persona a quien la junta directiva de la
sociedad a otorgado el Poder General de Administración). Si la persona es nicaragüense, la
identificación deberá ser fotocopia de la Cédula. Si el representante legal es extranjero,
fotocopia del pasaporte.
7. Plano de ubicación y poligonal de la propiedad inscrita en CATASTRO (anexar copia
electrónica), indicando rumbos o coordenadas y azimut a fin de precisar la ubicación,
dimensiones y linderos, los que deberán concordar con la escritura de dominio de
propiedad inscrita en el Registro Público, según lo contemplado en los Artos.1 y Arto.4 del
Decreto 46-91.
8. Dos (2) referencias bancarias y dos (2) referencias comerciales de los socios de la
empresa. Si los socios de la empresa son empresas constituidas, deberán presentar además
de los requisitos anteriores, los estados financieros de los (2) últimos años fiscales.
9. Llenar el formulario de solicitud que se adjunta con su mayor descripción posible (incluir
los anexos que aplican).
10. Pagar un cargo de quinientos dólares netos (U.S.$500.00) a la Comisión Nacional de Zonas
Francas, por Procesamiento y Tramitación de la solicitud.
11. Depositar diez mil dólares netos (U.S.$10,000.00), a nombre de la Comisión Nacional de
Zonas Francas, en concepto de Garantía.
12. Dotar a la Delegación de Aduanas en la Zona de las instalaciones necesarias para el
eficaz cumplimiento de sus labores, de conformidad al Arto. 13 del Capítulo IV y Arto.29
del Capítulo VIII, del Decreto No.50-2005 “Reglamento del Decreto de Zonas Francas
Industriales de Exportación”. Así como los requerimientos técnicos necesarios para la
Operatividad de las Zonas Francas con el Sistema Aduanero Automatizado SIDUNEA++
13. Dictamen favorable de la Dirección General de Servicios Aduaneros – DGSA, de
conformidad al Arto. 32, Capítulo VIII, del Decreto No. 50-2005 “Reglamento del Decreto
de Zonas Francas Industriales de Exportación” (Deberá ser solicitado a la DGA por la
Secretaría Técnica de la Comisión una vez que la empresa esta lista para iniciar operaciones
productivas).
14.
Permiso Ambiental o Autorización Administrativa, según sea el caso, extendido por la
Dirección de Calidad Ambiental del Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales
(MARENA). Lo anterior, de conformidad al Arto.62, Capítulo XVI, del Decreto
No.50-2005 “ Reglamento del Decreto de Zonas Francas Industriales de Exportación”.
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15.
Certificación y/o Constancia de trámite de la solicitud de la Licencia de Apertura en
materia de Higiene y Seguridad Ocupacional, extendida por la Dirección General de
Higiene y Seguridad Ocupacional del Ministerio del Trabajo (MITRAB). Lo anterior de
conformidad a lo establecido en la Resolución Ministerial de Higiene y Seguridad del
Trabajo, Arto No.6, Apto No.2, Letra d (Publicado en la Gaceta No.165, Diario Oficial del
1ro. De Septiembre de 1993); y el Arto.68, Capítulo XVII, del Decreto No. 50-2005
“Reglamento del Decreto de Zonas Francas Industriales de Exportación.
16. Constancia de disponibilidad de servicios básicos (agua potable, aguas residuales
domésticas, energía eléctrica, telefonía, Internet).
17. Constancia de derecho de vía extendida por el Ministerio de Transporte e Infraestructura
(MTI), indicando que la empresa se encuentra fuera del derecho de vía (si aplica).
18. Carta de respaldo al proyecto y Constancia de Uso de Suelo, extendidas por la alcaldía
de la municipalidad donde se instalará la empresa. Antes de iniciar construcción la
empresa deberá contar con el respectivo PERMISO DE CONSTRUCCION.
Nota: La Comisión Nacional de Zonas Francas se reserva el derecho de solicitar
requisitos adicionales.
III.
La Secretaria Técnica una vez que reciba completa la documentación, deberá dar respuesta
dentro de los próximos treinta (30) días hábiles.
IV.
El Secretario Técnico de la Comisión presentará la solicitud en la próxima sesión de la
Comisión, acompañándola de un dictamen técnico, legal y recomendación.
V.
La Comisión deberá resolver sobre las solicitudes presentadas y por intermedio de su
Secretario Técnico comunicara la interesados de su resolución.
VI.
La solicitud puede ser aprobada, denegada definitivamente, o corregida si a juicio de la
Comisión le faltase información, necesitase correcciones o adicionar información que se
considere necesaria para completar el estudio de factibilidad. En este último caso, la empresa
solicitante será notificada (por el Secretario Técnico) de la resolución y una vez cumplidos
los requisitos exigidos, la empresa podrá someter nuevamente el estudio a consideración.
Una vez que la empresa ha sido aprobada el Secretario Técnico de la CNZF le notificará por
escrito y posteriormente les remitirá la Certificación de su aprobación extendida por la
Asesoría Legal de la Comisión. También comunicará de la aprobación a la Alcaldía
Municipal y a las siguientes instituciones del Poder Ejecutivo: MHCP, DGI, DGA,
MARENA, MAGFOR, MIGRACIÓN, MITRAB, INSS, MAGFOR.
VII.
Una vez aprobada la solicitud por parte de la Comisión, el Secretario de la misma remitirá a
la Presidencia de la República, copia de la Resolución para efectos de la emisión
correspondiente Acuerdo Ejecutivo aprobando la creación de la Zona. Dicho Acuerdo
Ejecutivo deberá ser publicado en la Gaceta, Diario Oficial.
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VIII.
Firma de Contrato de Inversión y Operaciones según lo establecido en el Cap. IV, Arto 13,
inciso 13 del Decreto No.50-2005 Reglamento del Decreto de Zonas Francas Industriales de
Exportación.
IX.
Cargos por Trámites de solicitud y Depósito en Garantía:
A. Garantía: Al momento de realizar la solicitud de Ingreso al Régimen, la empresa
Operadora entregará una garantía por un valor de diez mil dólares netos (US$10,000.00),
en efectivo, cuyo plazo será el tiempo que dure la operación de la empresa bajo el
Régimen. Si la empresa no es aprobada, este depósito será reembolsado a la empresa.
Las empresas Operadora deberán rendir un informe semestral del avance de la ejecución
del proyecto ante la CNZF, quien a su vez hará las inspecciones necesarias según
corresponda.
En caso de que las empresas operadoras faltasen a cualquiera de sus obligaciones, la
CNZF procederá de acuerdo a las facultades que le confiere la Ley de Zonas Francas y su
Reglamento y las Leyes de Nicaragua.
B. Pago: Antes de presentar la solicitud de Ingreso al Régimen, la empresa Operadora
pagará quinientos dólares netos (US$500.00) a la Comisión Nacional de Zonas Francas,
en concepto de Procesamiento y Tramitación.
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