DEUDA PUBLICA Ver 2.0 - Contraloría de Bogotá D.C.

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL INFORME ESTADO
DE LA DEUDA PÚBLICA DEL DISTRITO CAPITAL Y LA
CERTIFICACIÓN Y REGISTRO DE DEUDA PÚBLICA
NTC ISO 9001: 2000
VERSIÓN No. 2.0
Fecha:
ELABORADO POR:
SUBDIRECTOR TÉCNICO DE
AUDITORÍA DEL BALANCE,
DEL PRESUPUESTO, DEL
TESORO,
DEUDA PÚBLICA E
INVERSIONES FINANCIERAS
PROFESIONAL
UNIVERSITARIO
CARGO
REVISADO POR:
APROBADO POR:
Rosa Elena Ahumada
NOMBRE
FIRMA
DIRECTOR TÉCNICO
DIRECCIÓN DE ECONOMÍA Y
FINANZAS DISTRITALES
Jorge Orlando Gómez
Pinto
CARGO
NOMBRE
DIRECTOR TÉCNICO
DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN
CARGO
COPIA No.
Gloria Inés Rodríguez
FIRMA
Fernando Rabeya
Cárdenas.
NOMBRE
FIRMA
No. DE FOLIOS 15
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL INFORME
ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA DEL DISTRITO CAPITAL Y LA
CERTIFICACIÓN Y REGISTRO DE DEUDA PUBLICA
VERSIÓN No. 2.0
1. OBJETIVO:
Establecer los pasos necesarios para elaborar el informe correspondiente al estado de la Deuda
Pública del Distrito Capital; así como la certificación y registro de la Deuda Pública.
2. ALCANCE:
2.1. Elaboración del Informe Estado de la Deuda Pública del Distrito Capital
El procedimiento de elaboración de los informes bimestrales y anuales de la Deuda Pública, inicia
con la elaboración del Plan de trabajo detallado, continúa con la recepción de la información
presentada por las entidades sujeto de control y que posean deuda pública, como parte de la
cuenta mensual, que es radicada en la Central Unica de Cuentas e Informes de la Contraloría de
Bogotá; posteriormente se consolida la información para determinar el endeudamiento global del
Distrito, se elabora el informe y finaliza con la preservación del mismo.
2.2. Elaboración del Certificado y Registro de Deuda Pública
El procedimiento de elaboración del Certificado y registro de Deuda Pública, inicia con la solicitud
por parte de los sujetos de control del certificado de registro de la Deuda pública y culmina con el
envío del certificado al sujeto de control y la presentación trimestral a la CGR del SEUD dentro de
los términos establecidos por la misma.
3. BASE LEGAL:

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA, Artículo 189, Numeral 25; Artículo 268. Numeral
3; Artículo 272; Artículo 364

LEY 80 DEL 28 DE OCTUBRE DE 1993, Por La Cual Se Expide El Estatuto General De
Contratación de la Administración Pública. Artículo 41. Parágrafo 2.

LEY 185 DEL 27 DE ENERO DE 1995 Artículos 12, 15, 16, 20 y 21.

LEY 358 DEL 30 DE ENERO DE 1997 Por la cual se reglamenta el Artículo 364 de la
Constitución y se dictan otras disposiciones en materia de endeudamiento.

LEY 448 DE JULIO 21 DE 1998, Por medio de la cual se adoptan medidas en relación con el
manejo de las obligaciones contingentes de las entidades estatales y se dictan otras
disposiciones en materia de Endeudamiento Público. Articulo 1.

LEY 617 DE AJUSTE FISCAL DE 2001 Por medio de la cual se reforma parcialmente la Ley
136 de 1994, el Decreto Extraordinario 1222 de 1986, se adiciona a Ley Orgánica de
Presupuesto, el Decreto 1421 de 1993, se dictan otras normas tendientes a fortalecer la
Descentralización y se dictan normas para la racionalización del gasto público Nacional.
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ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA DEL DISTRITO CAPITAL Y LA
CERTIFICACIÓN Y REGISTRO DE DEUDA PUBLICA
VERSIÓN No. 2.0

LEY 781 DE 2002, Por la cual se amplían las autorizaciones contenidas al Gobierno Nacional
para celebrar operaciones de crédito externo e interno y operaciones asimiladas a las
anteriores y se dictan otras disposiciones.

Ley 819 DE 2003: Dicta normas orgánicas en materia de presupuesto, responsabilidad y
transparencia fiscal y se dictan otras disposiciones -Capítulo III Normas sobre endeudamiento
territorial y se dictan otras disposiciones en materia de endeudamiento.

DECRETO 2681 DE DICIEMBRE 29 DE 1993 “Por el cual se reglamentan parcialmente las
operaciones de crédito público, las de manejo de la deuda pública, sus asimiladas y conexas y
la contratación directa de las mismas”. (Modificado en algunos artículos por los Decretos 95 y
1121 de 1994).

DECRETO 2360 DE 1993 Por medio del cual se dictan normas sobre límites de crédito.

DECRETO 1421 DE JULIO 21 DE 1993, "Por el cual se dicta el régimen especial para el
Distrito Capital de Bogotá". Artículos 12, 17 y 109 numeral 3A.

DECRETO DISTRITAL 714 DEL 15 DE NOVIEMBRE DE 1996. Por el cual se compilan el
Acuerdo 24 de 1995 y el Acuerdo 20 De 1996 que conforman el Estatuto Orgánico del
Presupuesto Distrital. Artículos 72 Y 73

DECRETO 2187 DEL 3 DE SEPTIEMBRE DE 1997, Por medio del cual se dictan normas
sobre el crédito de las entidades territoriales.

DECRETO DISTRITAL No. 499 DE DICIEMBRE 30 DE 2003. “Por el cual se reglamenta el
Decreto 714 de 1996, compilatorio de los Acuerdos 24 de 1995 y 20 de 1996 expedidos por el
Concejo de Bogotá, D.C.” .

DECRETO Nº 696 EXPEDIDO POR EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA EL 13 DE ABRIL
DE 1998. Por El Cual Se Reglamenta La Ley 358 De 1997.

DECRETO No. 610 DEL 5 DE ABRIL DE 2002 Por medio del cual se reglamenta la Ley 358
de 1997.

DECRETO No. 2283 de 2003: Reglamenta algunas operaciones relacionadas con el crédito
público.

ACUERDO 24 DE ABRIL 26 DE 2001, Por el cual se organiza la Contraloría de Bogotá, D.C.,
se determinan las funciones por dependencias, se fijan los principios generales inherentes a su
organización y funcionamiento y se dictan otras disposiciones.
Artículo 10: Elaborar informes bimestrales y anuales de la deuda pública, el cual debe contener
el análisis Macroeconómico, la sostenibilidad de la deuda pública Distrital, la Estructura y su
evolución.
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
RESOLUCIÓN ORGÁNICA NO. 05544 DE DICIEMBRE 17 DE 2003 DE LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPÚBLICA Por la cual se reglamenta la rendición de Cuenta, su revisión y
unifica la información que se presenta a la Contraloría General de la República, Capitulo V
Refrendación y Registro de la Deuda Pública Artículos 76, 77,79 y 80. y/o la que se encuentre
vigente al momento de realizar la actividad.

CONPES No. 3112 DE MAYO DE 2001 Mediante el cual la Nación le otorga una garantía al
Distrito Capital para la celebración de operaciones de crédito público externo con la banca
multilateral hasta por la suma de UD$218.000,0 millones.
4. DEFINICIONES:
AJUSTE: Se refiere al registro en pesos, de la cifra que se genere al momento de liquidar los
créditos contratados en moneda extranjera (efecto de la devaluación o revaluación).
AMORTIZACION DE DEUDA: Cancelación mediante una serie de pagos que incluyen o no capital
e intereses, dependiendo de la modalidad del préstamo y de la forma como se causan los
intereses.
CAPACIDAD DE PAGO: La Ley 358 de 1997, define la capacidad de pago como “el flujo mínimo
de ahorro operacional que permite efectuar cumplidamente el servicio de la deuda en todos los
años, dejando un remanente para financiar inversiones”.
La capacidad permitida por la Ley se establece a través de los siguientes indicadores: Existe
capacidad de pago, cuando la relación interés/ahorro operacional es igual o inferior a 40% y la
relación saldo de la deuda/ingresos corrientes es igual o inferior a 80%.
CONTRATOS DE EMPRESTITO: Son contratos de empréstito los que tienen por objeto proveer a
la entidad estatal contratante de recursos en moneda nacional o extranjera con plazo para su pago
(artículo 7° del Decreto 2681 de 1993).
CRÉDITOS COMERCIALES: Contratados con prestamistas privados en condiciones de mercado.
CRÉDITOS DE LA BANCA DE FOMENTO: Son créditos internos provenientes de fondos de
cofinanciación o de entidades gubernamentales para el sector (Bancoldex, Finagro, Findeter, entre
otros). Estos créditos se otorgan mediante contratos en condiciones especiales de plazo y de tasa
de interés, que tienen una destinación específica.
CREDITO DE PROVEEDORES: Aquellos contratos mediante los cuales se contrata la adquisición
de bienes o servicios con plazo para su pago (artículo 17 del Decreto 2681 de 1993).
CRÉDITO PÚBLICO: La capacidad que tiene el Estado para endeudarse con el objeto de atender
sus necesidades de financiamiento.
CRÉDITOS MULTILATERALES: Contratados con entidades multilaterales de crédito (Banco
Mundial, BID, CAF, entre otros). Estas entidades están constituidas con base en el derecho
internacional para desarrollar actividades crediticias.
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CUPO DE ENDEUDAMIENTO: Se refiere a la cifra o tope máximo de contratación que puede
hacer la Administración vía crédito público (interno y externo); es decir, que no puede adquirir
endeudamiento por encima del monto autorizado por el Concejo de Bogotá. A la luz del actual
Acuerdo, la Administración aún cuenta con un saldo de US$100.0 millones según el proyecto, se
está gestionando su contratación.
CUPO ROTATIVO DE ENDEUDAMIENTO: Este concepto, se refiere a que la Administración con
cargo al cupo de endeudamiento aprobado, utiliza recursos a través de contratación de crédito
público y en la medida que se va amortizando (cancelando las obligaciones de crédito) en la
misma proporción se libera nuevo cupo. En este sentido, la Administración Central, no lo hace
porque el Acuerdo actual no lo estipula.
DEVALUACION: Pérdida del valor adquisitivo de una moneda, fuera del país que la emite.
EMISION: Acto de crear nuevos títulos, sean acciones, obligaciones, fondos públicos, pagarés,
etc. Acto de emitir valores de una empresa. Conjunto de valores que una emisora crea y pone en
circulación. Una emisión puede ser pública, si se realiza la colocación de los títulos en el mercado
de valores a través de la intermediación bursátil, y privada si la colocación se hace a los actuales
accionistas o a través de la venta directa de un paquete de acciones del vendedor al comprador.
EMISION DE BONOS: Acto de crear y distribuir títulos o valores por parte de una empresa con el
fin de obtener recursos financieros. La colocación en el mercado de dichos valores la realizan una
o varias instituciones financieras en el país o en el extranjero.
EMISIÓN, SUSCRIPCIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA PÚBLICA: El artículo 18
del Decreto 2681 de 1993, define como Títulos de Deuda Pública los bonos y demás valores de
contenido crediticio con plazo para su redención, emitidos por entidades estatales.
EVALUACION DE LA CAPACIDAD DE PAGO: De conformidad con el artículo 6º del Decreto 696,
reglamentario de la Ley 358 de 1997, para celebrar cada operación de crédito se deben calcular
los dos indicadores: intereses/ahorro operacional, saldo deuda/ingresos corrientes. La evaluación
de éstos lleva a la entidad territorial a ubicarse en una de las tres instancias de endeudamiento
que determina la Ley:
GARANTIA: Son aquellas seguridades accesorias que se dan para la seguridad de una
obligación.
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO: Relación de dos variables que miden en que grado y
forma, participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa (Intereses sobre ahorro
operacional y saldo de la deuda sobre los ingresos corrientes).
INFLACION: Fenómeno económico que se expresa en reducción del poder adquisitivo por el
aumento de los precios.
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VERSIÓN No. 2.0
INTERESES DE LA DEUDA: Es la suma pagada por el uso del dinero durante un tiempo dado, o
como el retorno obtenido de una inversión productiva. Incluye los pagados durante la vigencia más
los causados que van a ser pagados en el resto de la vigencia más los de crédito de corto plazo
más los de sobregiro más los de mora más los del nuevo crédito que deban ser cancelados en la
vigencia.
LIMITE DE ENDEUDAMIENTO: Es el tope máximo permitido por la Ley para que las
entidades se endeuden y su formula es la siguiente: Indicadores Limite De Endeudamiento
LEY 358/97 (Aplicables para la Administración Central) así:
 Límite de Endeudamiento = (1) Intereses Deuda Pública / (2) Ahorro Operacional Ajustado
Intereses Deuda Pública = Intereses pagados durante la vigencia
Intereses por pagar durante la vigencia, Intereses de los nuevos créditos y Ahorro Operacional
Ajustado.
 Determinación de los Intereses de la Deuda Para determinar el monto de los intereses de la
deuda que ha de emplearse en el cálculo del indicador intereses/ahorro operacional, se suma los
intereses pagados durante la vigencia fiscal; los causados cuyo pago deba efectuarse dentro de la
misma vigencia; los de la nueva operación de crédito público; los intereses de mora; los créditos
de corto plazo y los sobregiros.
Si el endeudamiento > 40.0% pero < 60.0%, la entidad territorial puede celebrar operaciones de
crédito si el saldo de la deuda de la vigencia anterior no se incrementa a una tasa superior del
Indice de Precios al Consumidor - IPC proyectado para la vigencia. Ninguna entidad territorial
podrá, sin autorización del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, contratar nuevas operaciones
de crédito cuando: Intereses / Ahorro Operacional > 60.0% ó el Saldo de la deuda / ingresos
corrientes > 80.0%.
 Ahorro Operacional: Se define el ahorro operacional como el resultado de restar de los
Ingresos Corrientes, los Gastos de Funcionamiento y las Transferencias pagadas y gastos
de funcionamiento clasificados como inversión. Cuando la relación intereses/ahorro
operacional está entre el 40% y el 60% se podrá contratar créditos nuevos siempre que el
saldo de la deuda no se incremente más del IPC proyectado oficialmente. Si esto ocurre el
Ministerio de Hacienda autorizará el nuevo endeudamiento sujeto a un plan de desempeño
financiero.
 Determinación De Los Ingresos Corrientes (Decreto 696 De 1998): Para efectuar el
cálculo de los indicadores intereses/ahorro operacional y saldo de la deuda/ingresos
corrientes, a los que se refiere la Ley 358 de 1997, la información sobre ingresos
corrientes corresponde a los ingresos presupuestados y efectivamente recibidos en la
vigencia fiscal inmediatamente anterior, incluidos los ingresos por recuperación de cartera
tributarios y no tributarios. Para determinar los ingresos corrientes no se tienen en cuenta
los siguientes conceptos:
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CERTIFICACIÓN Y REGISTRO DE DEUDA PUBLICA
VERSIÓN No. 2.0








Los recursos de cofinanciación;
El producto de las cuotas de fiscalización percibidos por los órganos de Control fiscal;
Los ingresos percibidos a favor de terceros que, por mandato legal convencional, las
entidades territoriales estén encargadas de administrar, recaudar o ejecutar;
Los activos, inversiones y rentas titularizadas;
El producto de los procesos de titularización;
Los recursos del situado fiscal cuando los departamentos, distritos o municipios no hayan
sido certificados para administrarlos autónomamente;
El producto de la venta de activos fijos; y
Los excedentes financieros de las entidades descentralizadas que se transfieren a la
Administración Central
MONTO DE ENDEUDAMIENTO: Corresponde a la cifra asignada y enmarcada en un escenario,
en el cual se programan contrataciones sin sobrepasar los límites o topes. Para el caso del Distrito,
está autorizado mediante Acuerdo aprobado por el Honorable Concejo de Bogotá.
OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO: El artículo 3o. del Decreto 2681 de 1993, define las
Operaciones de Crédito Público como los actos o contratos que tienen por objeto dotar a una
entidad estatal de recursos, bienes o servicios con plazo para su pago o aquellas mediante las
cuales la entidad actúa como deudor solidario o garante de obligaciones de pago.
OPERACIONES DE MANEJO DE LA DEUDA PUBLICA: Constituyen operaciones propias del
manejo de la deuda pública las que no incrementan el endeudamiento neto de la entidad estatal y
contribuyan a mejorar el perfil de la deuda de la misma. Estas operaciones, en tanto no constituyen
un nuevo financiamiento, no afectan el cupo de endeudamiento.
PLAZO: Es la duración total de un préstamo o de una inversión y se mide en términos de tiempo.
RECURSOS DEL CRÉDITO: Son los valores presupuestados en una vigencia (Desembolsos) que
recibe la entidad en virtud de Operaciones de Crédito Público. Se denominan también
desembolsos y se clasifican en internos y externos según la naturaleza del ente acreedor.
SALDO DE DEUDA PUBLICA: Suma algebraica de la situación original de una cuenta u
obligación y sus variaciones positivas o negativas durante un período.
SERVICIO DE LA DEUDA: Erogaciones que efectúa una entidad con el propósito de pagar las
obligaciones adquiridas por la contratación de operaciones de crédito público. Esta compuesto por
las amortizaciones, intereses comisiones y otros.
S.E.U.D : Sistema Estadístico Unificado de la Deuda.
TASA DE INTERÉS: Es el factor que se aplica al capital, y que se expresa en términos decimales
o en términos porcentuales.
TASA REPRESENTANTIVA DEL MERCADO (TRM): Es un promedio aritmético simple de las
tasa ponderadas en las operaciones de compra y venta de divisas efectuadas con diez días
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VERSIÓN No. 2.0
máximo, en los banco comerciales y corporaciones financieras en las ciudades de Santa Fe de
Bogotá, Medellín, Calí y Barranquilla. Estas operaciones son certificadas con base en la
información disponible por la Superintendencia bancaria.
5
REGISTROS:





Plan de trabajo detallado
Planilla de seguimiento
Informe final de deuda pública del Distrito Capital.
Certificado de registro de la deuda pública definitivo.
Formatos (Sistema Estadístico Unificado de la Deuda).
6
ANEXOS:


Anexo 1 “Estado de la Deuda pública Distrital”
Anexo 2 “Modelo de certificación del registro de la deuda pública”.
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VERSIÓN No. 2.0
7
7.1.
Nº
1
2
3
4
5
6
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
ELABORACIÓN DEL INFORME ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA:
EJECUTOR
Subdirector Técnico de
Auditoría del Balance, del
Presupuesto, del Tesoro,
Deuda
Pública
e
Inversiones FinancierasPTDPIF1
ACTIVIDAD
Elaborar el plan de trabajo
detallado de acuerdo al
anexo 1 del Procedimiento
para el Plan Anual de
Estudios (PAE), enviar Plan de
para aprobación por parte detallado
del Director de Economía y
Finanzas Distritales y dar a
conocer a los funcionarios.
Secretaria
de
la Recepcionar de la Central
Subdirección de Auditoría Única de
Cuentas los
del Balance PTDPIF
informes que son parte de
la cuenta mensual.
Profesional especializado
y/o
profesional
universitario de Auditoría
del Balance del PTDPIF
Profesional especializado
y/o
profesional
universitario de Auditoría
del Balance del PTDPIF.
REGISTRO
Recibir de la Subdirección
los formatos, para su
organización, verificación y
registro.
Elaborar el consolidado de
deuda pública por entidad,
sector y del Distrito Capital
(Anexo 1).
Recopilar
los
estudios
relacionados con la deuda
pública
nacional y del
Distrito Capital, y sobre la
situación económica y
financiera del país y del
Distrito. Elaborar análisis
para
complementar
el
informe.
Profesional especializado Analizar la información
y/o
profesional obtenida y consolidada.
universitario de Auditoría
del Balance del PTDPIF
Profesional especializado
y/o
profesional
universitario de Auditoría
del Balance del PTDPIF.
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trabajo
OBSERVACIONES
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACION DEL INFORME
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CERTIFICACIÓN Y REGISTRO DE DEUDA PUBLICA
VERSIÓN No. 2.0
Nº
7
EJECUTOR
ACTIVIDAD
OBSERVACIONES
Subdirector de Auditoría Evaluar la información y
del Balance del PTDPIF.
determinar
la
conveniencia de realizar
auditorias especiales por
parte de las sectoriales o
de la Subdirección.
Para el desarrollo
de las auditorias
se coordinará con
las
direcciones
sectoriales y su
ejecución
se
adelantará
conforme a los
procedimientos
del
proceso
micro.
Subdirector de Auditoría Efectuar seguimiento al
del Balance del PTDPIF.
avance del trabajo y
proponer
ajustes
y
recomendaciones.
Tener en cuenta
el
Modelo
presentado en el
Anexo
1
del
Procedimiento
para
la
de
elaboración,
ejecución,
modificación
y
control
y
monitoreo
del
PAE.
Planilla
seguimiento.
8
9
Profesional especializado Preparar
informe
y/o
profesional preliminar sobre deuda
universitario de Auditoría pública del Distrito Capital.
del Balance del PTDPIF.
10
Subdirector de Auditoría Revisar, proponer ajustes
del Balance del PTDPIF.
y aprobar el
informe
preliminar.
11
REGISTRO
Profesional especializado
y/o
profesional
universitario de Auditoría
del Balance del PTDPIF
Elaborar el informe final de
acuerdo
con
las Informe final de
observaciones presentadas deuda pública del
en el informe preliminar y Distrito Capital.
remitir al subdirector.
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Tomando como
insumo el informe
final de auditoria,
si se adelantó el
proceso.
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ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA DEL DISTRITO CAPITAL Y LA
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VERSIÓN No. 2.0
Nº
12
EJECUTOR
ACTIVIDAD
REGISTRO
OBSERVACIONES
Subdirector de Auditoría Presentar al Director de
del Balance del PTDPIF
Economía de Finanzas el
informe anual para su
aprobación,
para
los
informes
bimestrales,
socializar y archivar.
Director de Economía y Aprueba el Informe Anual,
Finanzas Distritales.
teniendo en cuenta la
caracterización
del
producto.
Si: Continua con el
procedimiento para la
preservación del producto.
13
No: Continua con el
procedimiento para el
Control del producto no
Conforme.
7.2 ELABORACIÓN DEL CERTIFICADO Y REGISTRO DE DEUDA PÚBLICA:
Nº
1
2
EJECUTOR
Secretaria
Subdirección
Auditoría del
del PTDPIF
de
la
de
Balance
Profesional
especializado
y/o
profesional universitario
de Auditoría del Balance
del PTDPIF
ACTIVIDAD
Recepcionar de la Central
Única de
Cuentas, la
solicitud de certificado de
registro de la deuda pública
y los formatos sugeridos por
la Contraloría General de la
República
(Sistema
Estadístico Unificado de
Deuda - SEUD-.)
Recibir
y
verificar
el
cumplimiento
de
los
registros exigidos por la
norma.
Registrar
la
información y elaborar el
certificado.
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REGISTRO
OBSERVACIONES
Ver
anexo
1.
“Modelo
de
certificación
del
registro
de
la
Deuda Pública”.
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ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA DEL DISTRITO CAPITAL Y LA
CERTIFICACIÓN Y REGISTRO DE DEUDA PUBLICA
VERSIÓN No. 2.0
Nº
3
4
5
6
7
8
EJECUTOR
ACTIVIDAD
Subdirector de Auditoría Revisar
certificado
del Balance del PTDPIF propone ajustes.
REGISTRO
OBSERVACIONES
y
Realizar
correcciones
y
Profesional
elabora el certificado de
especializado
y/o
registro
de
la
deuda
profesional universitario
definitivo.
de Auditoría del Balance
Recibir el Certificado de
Subdirector de Auditoría registro de la deuda pública
del Balance del PTDPIF definitivo y se envía al
Director de Economía y
Finanzas Distritales.
Envía el Certificado de
deuda pública para que sea
Director de Economía y firmado
por
el
Señor
Finanzas Distritales
Contralor quien lo retornara
a la Dirección de Economía
y Finanzas Distritales.
Envía original del certificado
de registro de la deuda al
solicitante y copia a la
Director de Economía y Contraloría General de la
Finanzas Distritales.
República
(CGR)
mensualmente, dentro de
los términos establecidos en
la norma de la CGR.
Director de Economía y Presentar
trimestralmente
Finanzas Distritales
los formatos SEUD, a la
CGR dentro de los términos
establecidos por la misma.
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Certificado
de
registro
de
la
deuda
pública
definitivo.
Formatos
(Sistema
Estadístico
Unificado de
Deuda).
la
ANEXO 1
ESTADO DE LA DEUDA PUBLICA DISTRITAL
(FECHA DE CORTE )
MILLONES DE PESOS
ENTIDADES
SALDO A ENERO
1o. DE (AÑO )
AUMENTOS
RECURSOS DEL
CREDITO
AJUSTES
SERVICIO DE LA DEUDA
AMORTIZACION
NOMBRE DE LA ENTIDAD
Deuda interna
Deuda externa
NOMBRE DE LA ENTIDAD
Deuda interna
Deuda externa
SECTOR CENTRAL
Deuda interna
Deuda externa
NOMBRE DE LA ENTIDAD
Deuda interna
Deuda externa
NOMBRE DE LA ENTIDAD
Deuda interna
Deuda externa
TOTAL EMPRESAS INDUSTRIALES Y
CIALES.
Deuda Interna
Deuda Externa
NOMBRE DE LA ENTIDAD
Deuda interna
Deuda externa
NOMBRE DE LA ENTIDAD
Deuda interna
Deuda externa
TOTAL ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS
Deuda interna
Deuda externa
TOTAL DISTRITO
Deuda interna
Deuda externa
OBSERVACIONES:
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INTERESES,
COMISIONES Y OTROS
TOTAL
SERVICIO
DEUDA
PUBLICA
SALDO A (FECHA DE
CORTE)(Ej: Abril 30
de 200?)
INSTRUCCIONES PARA EL DILIGENCIAMIENTO DEL FORMATO ANEXO 1
“ESTADO DE LA DEUDA PÚBLICA DISTRITAL”
1. En el título:
Se anotara el período a que corresponda la información.
2. Entidades:
2.1. Deuda Interna:
2.2. Deuda Externa:
Nombre de la Entidad que reporta deuda pública
Cifras de deuda pública interna
Cifras de deuda pública externa
3. Saldo a 1º. De Enero de: Se anotara el saldo reportado a 31 de diciembre
Del año anterior.
4. Aumentos
4.1. Recursos del Crédito: Corresponde al monto desembolsado de los créditos.
4.2. Ajustes: Es la cifra resultante de liquidar los créditos en moneda extranjera. (podrán ser
valores positivo o negativo dependiendo el efecto de la devaluación y/o revaluación del peso
frente a las monedas en que se han efectuado las contrataciones).
5. Servicio de la Deuda
5.2. Amortización: Cifra relacionada con los pagos a capital.
5.3. Intereses comisiones y otros: se refiere a la totalidad de los costos crediticios.
6.
Total del Servicio de la Deuda Pública: Es la sumatoria de las Amortizaciones más los
intereses comisiones y otros.
7.
Saldo a: Se notara la fecha de corte del informe.
8. Operacionalidad del saldo: Se toma el saldo del 1º. De enero más los Recursos del Crédito
más los ajustes (- ó +) y restamos las amortizaciones a capital.
9. Para el sector Central, Empresas Industriales y Comerciales y los Establecimientos públicos se
agrupa por concepto y los saldos deben coincidir tanto por columna como de fila.
10. Al final del cuadro se harán las notas necesarias que expliquen llamados.
NOTA: Los datos deben ser específicos, es decir, movimientos del mes ó si es consolidado de lo
corrido de la vigencia. Cada concepto debe ser congruente al informe y las cifras serán en
millones de pesos.
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ANEXO 2: MODELO DE CERTIFICACIÓN DEL REGISTRO DE LA DEUDA PÚBLICA
DESPACHO DEL CONTRALOR
CERTIFICADO DE REGISTRO DE DEUDA PÚBLICA No. 2 I ó E # AÑO
EL CONTRALOR DE BOGOTA, D.C.,
En uso de sus atribuciones constitucionales y legales
CERTIFICA:
Que con base en los documentos de endeudamiento interno ó externo y en cumplimiento a los
requisitos de ley, se registró EL CONTRATO DE EMPRÉSTITO CELEBRADO ENTRE xxxxxxxxxx
Y EL BANCO XXX por la suma de (en letras y Números) de la moneda, recursos destinados a la
financiación de xxxxxxxxxxxxxx (nombre del proyecto).
Referenciar si la operación afecta el cupo de endeudamiento, al igual que el Acuerdo con número y
fecha de aprobación.
Fecha de expedición del Certificado.
Firma del Señor Contralor. (Nombre centrado)
2
I Corresponde a la deuda interna ó E a Externa
# Número del consecutivo que le corresponda por tipo de deuda a nivel general
AÑO: en el que se expide el certificado.
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