Estudio de prefactibilidad

16. ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
Analisis De Prefactibilidad De Cada Alternativa De Solución
Alternativa número 1
Prefactibilidad Tecnica: La alternativa de solución contemplara la
administración de nueve programas; direccionados a la gestión integral
de los residuos sólidos en el municipio; atendiendo aspectos normativos,
ambientales, técnicos y financieros.
La inclusión de estos nueve programas obedecen a:
1. La
sensibilización,
Concienciar
educación
y
participación
comunitaria:
a la comunidad del municipio de San José del
Guaviare para que participe activamente en los procesos de
educación de cada uno de los componentes del Sistema de
gestión de residuos sólidos.
2. Almacenamiento y presentación de los residuos sólidos: Divulgar a
la comunidad del municipio las técnicas adecuadas para la
presentación de los residuos sólidos, ante la empresa prestadora de
servicio de aseo
3. Recolección y transporte de residuos sólidos: Condicionar y mejorar
la prestación del servicio de aseo en sus componentes de
recolección y transporte
4. Recuperación, aprovechamiento y comercialización: garantizar y
promover
las
actividades
tendientes
a
la
recuperación,
aprovechamiento y comercialización de los residuos sólidos con
algún potencial económico
190
5. Disposición Final: Prever un Sistema de disposición final de los
residuos sólidos del municipio, atendiendo las características
técnicas, ambientales y económicas
6. Barrido y Limpieza de vías y áreas públicas: Garantizar y optimizar la
prestación del servicio de barrido y limpieza de las vías y áreas
públicas
7. Asistencia al sector rural: Brindar asistencia técnica al sector rural en
las diferentes etapas del sistema de gestión de residuos sólidos de
acuerdo a sus necesidades
8. Servicios especiales: Implementar la recolección, transporte y
disposición final de los residuos que por su composición y
características químicas, físicas y biológicas requieren un servicio
especial de aseo
9. Fortalecimiento Institucional:
Racionalización de los costos de
operación, los gastos de administración y los costos de inversión
Prefactibilidad Operacional: La Alcaldía municipal de San José del
Guaviare y la empresa prestadora del servicio de aseo domiciliario
AMBIENTAR
E.S.P.
S.A.,
coordinarán
y
desarrollarán
las
diferentes
actividades planteadas para la concientización y sensibilización del
manejo adecuado de los residuos sólidos, a partir de esto se inducirá a la
comunidad a clasificar y separar los residuos sólidos en la fuente con el
objeto de recuperarlos, reutilizarlos o aprovecharlos, Además se atenderá
la reglamentación y los lineamientos técnicos existentes para el
almacenamiento y presentación de los residuos sólidos por parte de la
administración municipal y la empresa prestadora del servicio de aseo;
igualmente se divulgará la participación y compromisos de los usuarios.
191
Se optará por la eficiencia del programa de barrido y limpieza de calles y
vías públicas; en todos sus aspectos, desde el personal, dotación
de
herramientas, logística para la recolección y transporte.
La recuperación, aprovechamiento y comercialización
se coordinará
entre la administración municipal, la empresa prestadora del servicio de
aseo y las organizaciones de recicladores.
La empresa encargada de la disposición final de los residuos sólidos,
deberá cambiar el método de botadero a cielo abierto, para lo cual se
deberá hacer el saneamiento y cierre de este. Además implementar la
disposición de los residuos en un relleno sanitario, por ser una técnica y
ambientalmente disponible, lo cual podría realizarse en el actual sitio de
disposición final, teniendo en cuenta la infraestructura y maquinaria
existente.
La administración municipal debe garantizar y tipificar la prestación del
servicio especial de aseo y la empresa prestadora del servicio preverlo;
teniendo en cuenta todas las etapas y procedimientos para realizar esta
actividad, actividad que se coordinará con los generadores o usuarios.
En el sector rural la administración municipal garantizaría asistencia
técnica para el manejo y disposición de los residuos sólidos generados, por
su
parte
la
empresa
prestadora
del
servicio
de
aseo
deberá
comprometerse a ser eficiente a nivel administrativo (facturación,
recaudo, atención de peticiones, quejas y reclamos).
192
En lo concerniente a las entidades u organizaciones recicladotas se debe
propender por su transformación empresarial y por la especialización de
actividades para obtener mayores resultados en la recuperación.
Prefactibilidad Económica: La evaluación económica utilizada integra los
flujos de costos que afectan la incorporación de la alternativa de solución
y toma el bienestar individual, considerando a todas las personas en
condiciones de igualdad. El siguiente análisis permite medir el impacto del
proyecto sobre el bienestar del municipio.
Es de aclarar que por ser un proyecto cuyo objetivo es prestar un servicio
público es casi imposible cuantificar en términos monetarios todos sus
beneficios.
Producción de basura y capacidad de almacenamiento en el relleno
sanitario
Se definió un horizonte de planificación y evaluación de 15 años. Se partió
de una capacidad que abarque el 100% de cobertura de necesidad de
servicio de aseo
tomando como base la información diagnostica y
teniendo en cuenta el crecimiento de la población Esta capacidad de
producción corresponde a la de una planta de relleno sanitario. Como en
la práctica el aprovechamiento de la capacidad de producción instalada
se incrementa paulatinamente en la medida que el personal adquiere la
destreza indispensable y la población aumenta, se consideró el siguiente
programa de producción: 6840 TON (7 % de la capacidad de planta) a
producir en el primer año, una producción de 13.680 TON (14 % de la
capacidad) en el segundo año y un promedio acumulado a 15 años de
6840 TON hasta completar el 93% de la capacidad instalada del relleno
sanitario.
193
Inversión fija
Comprende la adquisición de activos fijos tales como el terreno, las obras
civiles, la maquinaria de la línea de producción, las herramientas para
mantenimiento, las máquinas para el transporte, los muebles de oficina y
las instalaciones pertinentes. Si bien se solicitaron presupuestos de precios a
varias empresas, para los cálculos de este trabajo, se adoptaron como
precios los de aquellos proveedores que, en igualdad de condiciones de
venta y calidad, ofrecieron los precios más bajos. Para el desarrollo de la
alternativa el costo de los activos fijos esta dado por la disposición
contable y evaluación los estados financieros de la empresa Ambientar
SA. Actualmente la empresa posee $
483.441.470,93 millones en
propiedad, planta y equipo bruto.
Propiedad planta y equipo Ambientar SA diciembre 31 de
2003
8
25
2
17
0
7
4
4
31
terreno
semovientes
maquinaria, planta y equipo en montaje
bienes muebles en bodega
edificaciones
maquinaria y equipo
muebles, enseres y equipos de oficina
equipo de comunicación y computación
equipo de transporte, tracción y elevación
Bajo estos parámetros la alternativa 1 tendría capacidad física y técnica
para desarrollar cada uno de los programas
Capital de trabajo
Los costos operativos del primero, segundo, tercer y cuarto
año
respectivamente. Dado los condicionamientos normativos de los Planes de
194
desarrollo municipal; esta información contempla la capacidad de
eficiencia administrativa de Ambientar SA
Comportamiento capital de trabajo Ambientar SA
Diciembre 31 de 2003
Año 2000
53.450.425
Año 2001
78.664.891
Año 2002
69.045.464
Año 2003
106.544.561
Fuente: Analisis Financiero Ambientar SA – diciembre 31 de 2003
Analizado el capital de trabajo la empresa presenta un importante manejo
de la liquidez lo cual demuestra una relación efectiva entre el pasivo
corriente y el activo corriente lo cual permite un comportamiento real en el
manejo de los rubros permitiendo para el estudio un acertado manejo de
las cuentas por pagar a corto, mediano y largo plazo.
Costos de producción
Los costos de producción se estimaron a partir de las necesidades técnicas
del plan sobre las disposiciones de los residuos sólidos y de sus diferentes
tarifas Los datos de base fueron obtenidos de la Empresa Ambientar SA y
de las disposiciones centrales a contemplar en cada uno de los programas
a desarrollar en la alternativa de evaluación.
Actualmente la empresa percibe ingresos por un valor de: $ 631. 014.777,42
representando el 82% por concepto de venta de servicios y 18%
proveniente de otros ingresos como financieros y extraordinarios.
La desagregación por costos representa un costo de ventas de:
$325.923.809 y gastos de administración de: $ 225.828.223,41
195
RElación Gastos y Costos Ambientar SA a Diciembre 31
de 2003
41%
59%
Gastos
Costo Ventas
Fuente: Análisis financiero Ambientar SA diciembre 31 de 2003
Evaluación económica.
Para llevar a cabo la evaluación económica, el presente trabajo utilizó los
indicadores que tradicionalmente se utilizan para evaluar proyectos de
inversión en proyectos donde es imposible hacer la medición de
beneficios: valor actual neto (VAN), y CAE.
El VAN se define como la diferencia entre la suma de los ingresos
actualizados menos la sumatoria de los egresos también actualizados. La
tasa de descuento que se utiliza en el cálculo del VAN es la tasa mínima de
referencia o costo de oportunidad para el inversionista. En este trabajo,
dicha tasa de referencia se estimó teniendo en resultando un costo de
oportunidad del 7,77% efectivo anual (DTF tercera semana de octubre).
196
El plan en mención estima un flujo financiero que asciende a la suma de:
$ 1.840.000.000 y $ 40.000.000 de preinversión para desarrollar el estudio de
factibilidad en la alternativa 1; no se contemplaros los costos y gastos
estimados de la empresa recolectora de residuos para evitar la duplicidad
de contabilizaciones al igual que los requerimientos de propiedad, planta
y equipo como inversiones ya contempladas en los estados contables de
la empresa de servicios domiciliarios Ambientar SA.
Estimación de los costos por programa
PROGRAMA
Sensibilización
Almacenamiento y presentación
COSTO ESTIMADO
120.000.000
50.000.000
RS
Recolección y transporte de RS
400.000.000
Recuperación, aprovechamiento
200.000.000
y comercialización
Disposición final
380.000.000
Barrido y Limpieza
150.000.000
Asistencia al sector rural
200.000.000
Servicios Especiales
300.000.000
Fortalecimiento Institucional
40.000.000
Implementación alternativa
$1.840.000.000
197
Estimación del Flujo Financiero por programas y periodos de operación
Miles de pesos
Egresos del
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
proyecto
Etapa
de
40.000.
Gestación
Etapa
de
740.000
implementación
Etapa
de
850.000
Operación
Etapa
de
250.000
Evaluación
Flujo Neto
40.000.
740.000
850.000
250.000
198
Diagrama de Flujo de Egresos alternativa número 1
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
-40.000.000,00
-250.000.000,00
-740.000.000,00
-850.000.000,00
Calculo del Valor Presente Neto:
El Valor Presente neto de la alternativa número 1 arroja un valor negativo
de
$ 1.538.675.625; dado que la implementación de la alternativa no
tiene fines económicos, este valor no indica que el proyecto sea
necesariamente inconveniente, ya que los beneficios que se están
logrando son de tipo social.
Conociendo el valor presente neto (VPN) se calcula el Costo anual
equivalente para los años de operación del proyecto:
(i*(1+i)n
CAE = VPN
(1+i) n-1
199
CAE = - 1.538.675.625,10 x 0, 38642417
CAE = - 594.581.451
Nota: El cálculo se realizo teniendo en cuenta una tasa de oportunidad
bancaria corrida la tercera semana de septiembre de 2004 del 7,77%
Esto indica que el Costo anual equivalente para prestar eficientemente la
implementación del Plan Integral de Gestión de Residuos sólidos asciende
a: $ 594.581.451,3 con relación a la alternativa número 1.
Prefactibilidad Ambiental: La importancia de los efectos de los residuos
sólidos municipales en la salud colectiva y en el medio ambiente, así como
en la salud del individuo, aunque se ha reconocido ampliamente, no ha
sido objeto de estudios ni de investigaciones que permitan tomar acciones
efectivas para mejorar la calidad del manejo de los RSM. Los factores que
contribuyen en mayor o menor grado a esta situación son: la poca
atracción que los residuos sólidos comunes tiene sobre los principales
profesionales e investigadores; el descuido de las autoridades públicas en
cuestiones de salud relacionados con el sector específico de los residuos; y
la ausencia de capacitación sobre ambiente y salud, de los profesionales
que operan los servicios de residuos sólidos
El mayor conocimiento de los impactos de determinados materiales en el
ambiente y en la salud en general y la presencia de nuevos productos,
hacen de los residuos municipales una amenaza a la integridad del
ambiente
y
a
las
poblaciones
expuestas,
particularmente
a
los
trabajadores involucrados en su manejo.
200
Impacto ambiental asociado a los residuos sólidos: Los problemas del
manejo inadecuado de los residuos sólidos no sólo están afectando la
salud humana, sino que están relacionados con la contaminación
atmosférica, del suelo y de las aguas superficiales y subterráneas. Además
el inadecuado manejo está generando el deterioro estético de los centros
urbanos y del paisaje natural del municipio.
Análisis de la gestión ambiental en relación al manejo de residuos sólidos:
a) Institucionalización. Los municipios no han priorizado los aspectos
ambientales en la administración de residuos sólidos, por ejemplo dentro
del proceso de selección de alternativas del sitio de disposición final.
b)
Legislación
ambiental:
activamente
en
el
establecimiento
ni
implementación de la política ambiental, no se realizan evaluaciones de
impacto ambiental en los proyectos de relleno sanitario, y hay pocos
programas de protección ambiental.
c) Cumplimiento de las regulaciones: El seguimiento, vigilancia, control y
cumplimiento de las regulaciones y normas ambientales para el manejo
adecuado de residuos sólidos municipales, especiales y peligrosos es
deficiente. Los limitados recursos determinan que las acciones de los
organismos responsables de la vigilancia y control sean aún deficientes.
d) Reducción de la generación: Las políticas para reducir la generación de
residuos sólidos municipales,
especiales y peligrosos aún no han dado
resultados.
e) Recuperación y reciclaje: Para alcanzar un desarrollo sostenible,
además de disminuir la cantidad de residuos generados, se requiere
incrementar la recuperación, reuso y reciclaje. En este sentido hay algún
avance en el municipio
El Plan Integral de gestión de residuos sólidos en esta alternativa se
direcciona en un sentido amplio a:
201
Evitar el deterioro del ambiente y de la salud humana;
•
Reutilizar sus componentes;
•
Producir nuevos bienes;
•
Restaurar o mejorar los suelos
Alternativa Número 2
Prefactibilidad Económica
Estimación del Flujo Financiero por programas y periodos de operación
Egresos del
proyecto
Etapa
Gestación
Año 1
de
de
Etapa
Evaluación
de
Flujo Neto
Año 3
Año 4
190.000.
Etapa
de
implementación
Etapa
Operación
Año 2
800.000
850.000
250.000
190.000
800.000
850.000
250.000
Diagrama de Flujo De egresos alternativa número
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
-190.000.000,00
-250.000.000,00
-800.000.000,00
2
-850.000.000,00
202
Calculo del Valor Presente Neto:
El Valor Presente neto de la alternativa número 1 arroja un valor negativo
de
$ 1729.521.056; dado que la implementación de la alternativa no
tiene fines económicos, este valor no indica que el proyecto sea
necesariamente inconveniente, ya que los beneficios que se están
logrando son de tipo social.
Conociendo el valor presente neto (VPN) se calcula el Costo anual
equivalente para los años de operación del proyecto:
(i*(1+i)n
CAE = VPN
(1+i) n-1
CAE = - 1.538.675.625,10 x 0, 38642417
CAE = - 668.328.738
Nota: El cálculo se realizo teniendo en cuenta una tasa de oportunidad
bancaria corrida la tercera semana de septiembre de 2004 del 7,77%
Esto indica que el Costo anual equivalente para prestar eficientemente la
implementación del Plan Integral de Gestión de Residuos sólidos asciende
a: $ 668.328.738 con relación a la alternativa número 2.
4. CONCLUSIONES
Los resultados de la evaluación económica y financiera indican:
203
Cuadro resumen de viabilidad Económica por alternativas
Alternativa
Egresos Totales
VPN
CAE
Alternativa 1
1.880.000
1.538.675.625
594.581.451
Alternativa 2
2.090.000
1.729.521.056
668.328.738
Fuente: Diagnostico Económico y financiero PIGRS
Según los parámetros establecidos y teniendo en cuenta las dificultades
de financiación de la inversión se considera más atractiva la alternativa
número 1.
Con relación a la alternativa 3 aun cuando dispone de los mismos
elementos de la alternativa Número dos es necesario aclarar que por
compatibilidad
financiera
por
ser
un
proyecto
interinstitucional
e
intermunicipal las fuentes de financiación se pueden optimizar a través de
la nación y de disposiciones departamentales como alianzas estratégicas
y complementariedad de competencias a la luz de las normas
domiciliarias.
Como es bien sabido; las fuentes de financiación del Plan dependen
directamente de la administración municipal, La empresa encargada de
prestar el servicio (Ambientar SA) y las empresas recicladoras que se
encuentren en el municipio. La incursión de otra fuente de Financiación:
Municipio de concordia permitiría mayor seguridad de sostenibilidad
financiera a través del tiempo y consolidar las metas establecidas en el
plan.
204