CUARTO CAPITULO. EVALUACION DE LA PROPUESTA DE

CUARTO CAPITULO.
EVALUACION DE LA PROPUESTA DE DISEÑO DEL SISTEMA DE
GESTION.
7. EVALUACION DE LA PROPUESTA DE DISEÑO.
Para evaluar la propuesta de diseño del SGSSO basado en las Normas
OHSAS 18000, se ha realizado el análisis del costo de implementación del sistema,
para el cual se ha obtenido la siguiente información:
•
Costos de inversión del proyecto
•
Costos de operación
•
Beneficios económicos del sistema
Contando con esta información, se procede a calcular el beneficio-costo, lo
que indicara la factibilidad del proyecto, para lo cual el valor obtenido debe ser mayor
que 1.
7.1 COSTOS DE INVERSION DEL PROYECTO.
Los principales rubros que constituyen los costos de inversión del SGSSO
son:
•
Costos de diseño del sistema de gestión
•
Costo de capacitación
•
Costo de equipo de oficina
•
Costo de documentación
125
7.1.1 COSTOS DE DISEÑO DEL SISTEMA DE GESTION.
Este rubro se refiere al costo de ingeniería, que lo constituye el pago a
consultores por el diseño del SGSSO, esto incluye:
•
Análisis general de las áreas de la universidad
•
Caracterización de cada una de las áreas
•
Evaluación y valoración de riesgos de cada unidad
•
Mapas de riesgo
•
Manuales de prevención de riesgos
•
Diseño del manual del sistema de gestión en seguridad y salud ocupacional
•
Diseño de procedimientos del sistema de gestión
•
Diseño de formularios del sistema de gestión
Todas estas actividades han sido desarrolladas en el presente trabajo, por lo
que no representan un costo en el que deba incurrir la universidad, pero se incluirá
para propósitos de conocer los costos que comprenden el proyecto.
El costo de diseño se refiere al pago de honorarios a 3 consultores por el
diseño del SGSSO, el cual es calculado en base al pago de un consultor en sistemas
de gestión de calidad (consejo nacional de ciencia y tecnología, CONACYT).
ACTIVIDADES
DURACION
COSTO DIARIO
INDIVIDUAL ($)
$50 x 7=350.00
* Análisis general de las áreas de la
7 Días
universidad
* Caracterización de cada una de las
14 Días
$50 x 14=700.00
áreas
* Evaluación y valoración de riesgos
20 Días
$50 x 20=1000.00
de cada áreas
* Mapa de riesgos
* Manuales de prevención de
20 Días
$50 x 20=1000.00
riesgos
* Diseño del manual del SGSSO
14 Días
$50 x 14=700.00
*Diseño de procedimientos del
40 Días
$50 x 40=2000.00
sistema de gestión
*Diseño de formularios del sistema
de gestión
TOTALES
Tabla IV.1. Pago de consultoría
126
COSTO TOTAL ($) 3
CONSULTORES
$1,050.00
$2,100.00
$3,000.00
$3,000.00
$2,100.00
$6,000.00
$ 17,250.00
Como se observa en la tabla IV.1 el costo del diseño del SGSSO es de
$17,250.00 para el diseño del proyecto, pero debe tomarse en cuenta que por
tratarse de un trabajo, las universidad no incurrirá en estos costos puesto que los tres
consultores que han desarrollado este diseño son estudiantes integrantes de este
trabajo de graduación.
7.1.2 COSTOS DE CAPACITACION AL DEPARTAMENTO DE
HIGIENE Y SEGURIDAD OCUPACIONAL.
Los cursos de capacitación serán gestionados con apoyo de INSAFORP,
quienes apostarían el 60% del costo de la misma, al ajustarse a las políticas de
apoyo de INSAFORP.
El objetivo de esta capacitación es de instruir al departamento de higiene y
seguridad ocupacional, quienes llevaran a cabo la implementación del sistema de
gestión. La capacitación incluye los siguientes módulos:
N°
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
MODULO
TIEMPO DE
DURACION
2 Horas
2 Horas
Sensibilización sobre las normas OHSAS 18000
Definición de las estructura organizacional del departamento de higiene y
seguridad en la universidad
Definición general del SGSSO basado en las OHSAS 18000
8 Horas
Seminario de capacitación "Implementación y documentación del sistema de
8 Horas
gestión"
Seminario "auditorias e indicadores de gestión del sistema"
4 Horas
Metodología de evaluación y valoración del riesgos
4 Horas
Realización de mapa de riesgos
Establecimientos de políticas de higiene y seguridad ocupacional
2 Horas
Requisitos de la Normas OHSAS 18000
2 Horas
Taller sobre usos de la documentación del sistema de gestión
8 Horas
Auditorias del sistema de gestión
8 Horas
Establecimiento de indicadores de gestión del sistema, para la retroalimentación y
mejora continua
Tabla IV.2. Módulos de capacitación para el departamento de higiene y seguridad ocupacional
A continuación se presenta el costo por la capacitación, el cual se determina
en base al contenido y tiempo invertido, el pago al consultor se calcula de acuerdo a
la información proporcionada por INSAFORP, el cual es de $40 dólares por hora y
por capacitado.
127
PUESTO
Jefe de higiene
y
seguridad
ocupacional
Supervisor
de
higiene
seguridad
ocupacional
Coordinador de
información
Coordinador de
control
Técnico
de
control
Técnico
de
control
Técnico
de
control
Coordinador de
acciones
correctivas
y
preventivas
Técnico
de
acciones
correctivas
y
preventivas
Técnico
de
acciones
correctivas
y
preventivas
Técnico
de
acciones
correctivas
y
preventivas
Coordinador de
prevención
y
respuesta
en
caso
de
emergencia
TOTAL
128
CURSO 1
Hrs.
$
2
80
CURSO 2
Hrs.
$
2
80
CURSO 3
Hrs.
$
8
320
CURSO 4
Hrs.
$
8
320
CURSO 5
Hrs.
$
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
24
$960
24
$960
96
$3840
104
$4160
TOTAL HORAS
TOTAL $
APORTE (INSAFORP)
DESEMBOLSO UFG
48
$1960
296
$11880.00
$7128.00
$4752.00
PUESTO
Jefe de higiene
y
seguridad
ocupacional
Supervisor
de
higiene
seguridad
ocupacional
Secretaria
Coordinador de
información
Coordinador de
control
Técnico
de
control
Técnico
de
control
Técnico
de
control
Coordinador de
acciones
correctivas
y
preventivas
Técnico
de
acciones
correctivas
y
preventivas
Técnico
de
acciones
correctivas
y
preventivas
Técnico
de
acciones
correctivas
y
preventivas
Coordinador de
prevención
y
respuesta
en
caso
de
emergencia
TOTAL
CURSO 6
Hrs.
$
4
160
CURSO 7
Hrs.
$
2
80
CURSO 8
Hrs.
$
2
80
CURSO 9
Hrs.
$
8
320
CURSO 10
Hrs.
$
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
8
320
320
8
8
320
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
4
160
2
80
2
80
8
320
8
320
48
$1920
24
$960
24
$960
104
$4160
104
$4160
TOTAL HORAS
304
TOTAL $
$12,160.00
APORTE (INSAFORP)
$7,296.00
DESEMBOLSO UFG
$4,864.00
Tabla IV.3. Costo por capacitación al departamento de higiene y seguridad ocupacional
El costo total por la capacitación a los miembros del departamento de higiene
y seguridad, es de $24,040.00 pero de acuerdo a las políticas de INSAFORP estos
contribuirían con el 60% de la misma, por lo que el desembolso de la UFG seria de
$9,616.00.
129
En este caso no hay costo de oportunidad de horas hombre a invertir, ya que
es parte del trabajo del departamento de higiene y seguridad ocupacional su
adecuado adiestramiento para que se implemente el sistema de gestión en la
universidad, por lo tanto las capacitaciones se desarrollaran durante su jornada
laboral. En la tabla IV.4 se resumen el desembolso a realizare por capacitaciones:
TIPO DE CAPACITACION
DESEMBOLSO
$9,616.00
Capacitación al departamento de higiene y seguridad
ocupacional
TOTAL COSTO CAPACITACION
$9,616.00
Tabla IV.4. Costo total de capacitación
7.1.3 COSTO DE EQUIPO DE OFICINA
Se refiere al equipo necesario para el departamento de higiene y seguridad
ocupacional.
COSTO (DESEMBOLSO) DE EQUIPO DE OFICINA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
13
$500
$6500
13
$100
$1300
3
$60
$120
3
$90
$270
10
$20
$200
$100
$100
TOTAL
$ 8,490.00
Tabla IV.5. Costos de equipo de oficina para el departamento de higiene y seguridad ocupacional
EQUIPO
Computadoras
Escritorios
Impresor
Archivadores
Sillas
Equipo general
El total de los desembolsos de equipo de oficina para el departamento de
higiene y seguridad ocupacional, de acuerdo a la Tabla IV.5 es de $8,490.00.
7.1.4 COSTO DE DOCUMENTACION
Este costo se refiere a la impresión y fotocopias necesarias de los documentos
que componen el sistema de gestión, para ponerlo en operación.
130
COSTO (DESEMBOLSO) DE DOCUMENTACION
CANTIDAD
N° PAGINA
COSTO UNITARIO
1
2000
$0.05
1
350
$0.05
TIPO DE GASTO
Documento original
Documentación del
sistema
Manuales de
prevención(4)
Anillado de
documentos
2
1000
25
COSTO TOTAL
$100.00
$17.50
$0.02
$40.00
$1.50
$37.50
TOTAL
Tabla IV.6. Costos de documentación del sistema de gestión
$ 195.00
El desembolso en documentación del sistema de gestión que debe hacerse
para la implantación, como se observa en la Tabla IV.6 es de $195.00.
7.1.5 RESUMEN DE COSTOS DE INVERSION
La tabla IV.7 presenta el total de los costos de inversión para implementar el
SGSSO.
COSTO (DESEMBOLSO) DE INVERSION
RUBRO
Costo de diseño del sistema
Costos de capacitación al departamento de higiene y seguridad ocupacional
Costo de equipo de oficina
Costos de documentación
TOTAL
Tabla IV.7. Costo total de inversión
COSTO
$ 17,250.00
$9,616.00
$8,490.00
$195.00
$35,551.00
La universidad tendría que efectuar un desembolso de $35,551.00, para
implantar el sistema de gestión.
7.2 COSTOS DE OPERACIÓN
Los costos de operación del SGSSO en los que debe incurrir la UFG en primer
año de funcionamiento del sistema, están constituidos por los costos por la utilización
de los formularios generados en el sistema, los costos de planilla del departamento
de higiene y seguridad ocupacional y los costos por adquisición de equipo de
protección personal.
131
7.2.1 COSTOS DE FORMULARIOS DEL SISTEMA
Los costos dependerán de cómo se lleve la implantación, revisión y control del
SGSSO por parte del departamento de seguridad y salud ocupacional.
Documentos
Costo
$100
$125
TOTAL
Registros
Control
Total Anual
$1,200
$1,500
$2,700.00
Tabla IV.8. Costo de formularios
El costo aproximado por documentación dentro de la operación del sistema
será de $ 2,700.00.
7.2.2 COSTOS DE PLANILLA DEL DEPARTAMENTO DE HIGIENE Y
SEGURIDAD OCUPACIONAL
Para la planilla del departamento de higiene y seguridad ocupacional se
tomaron de referencia los salarios del personal de otras universidades.
PUESTO
Jefe de higiene y seguridad ocupacional
Supervisor de higiene seguridad ocupacional
Secretaria
Coordinador de información
Coordinador de control
3 Técnico de control
Coordinador de acciones correctivas y preventivas
3 Técnico de acciones correctivas y preventivas
Coordinador de prevención y respuesta en caso de
emergencia
SALARIO MENSUAL(NO
INCLUYE PRESTACIONES)
$1,850
$1,600
$400
$1,300
$1,300
$1.800
$1,300
$1.800
$1,300
SALARIO
ANUAL
$22,200
$19,200
$4,800
$15,600
$15,600
$21,600
$15,600
$21,600
$15,600
TOTAL
$151,800.00
Tabla IV.9. Costo de planilla del departamento de higiene y seguridad ocupacional
Este desembolso de planilla representa el gasto del departamento de higiene y
seguridad ocupacional para toda la universidad, el cual es de $151,800.00.
132
7.2.3 COSTOS DE EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL
Debido a ser una empresa netamente de servicios, el personal no requiere de
equipo relacionado con las EPIS, mas sin embargo, se debe tomar en cuenta que
toda actividad de reparacion y mantenimiento que se realice a las instalaciones de la
universidad debe cumplir con los requisitos de las EPIS.
7.2.4 RESUMEN DE COSTOS DE OPERACIÓN.
En la Tabla IV.10 se muestra el costo de operación al implantar el SGSSO en
la UFG.
COSTO (DESEMBOLSO) DE INVERSION
RUBRO
Costo de formularios del sistema
Costo de planilla del departamento de higiene y seguridad industrial
TOTAL
Tabla IV.10. Resumen de costo de operación
COSTO
$ 2,700.00
$151,800.00
$154,500.00
Los costos de operación representan la inversión para el primer año de
funcionamiento del sistema de gestión, siendo un total de $154,500.00.
7.3 ALTERNATIVAS DE EVALUACION DEL DISEÑO.
La evaluación del costo de la implementación del sistema de gestión se
realizara evaluando dos alternativas:
•
ALTERNATIVA 1: serán considerados todos los costos, incluyendo la planilla del
departamento y el costo para el primer año seria de $154,500.00.
•
ALTERNATIVA 2: para esta alternativa no serán considerados los costos de
planilla del departamento de higiene y seguridad ocupacional, teniendo como
estrategia de implementación, que las responsabilidades del departamento serán
asignada a personal de la universidad, por medio de la creación de un comité de
higiene y seguridad, el costo será de $ 2,700.00.
133
Dado que los costos en ambas alternativas son anuales, se debe tomar en
cuenta por separado el total del costo de implementación inicial del sistema que es
de $ 35,551.00.
7.4 BENEFICIOS ECONOMICOS DEL SISTEMA.
Los beneficios que se obtendrán con la implantación del Sistema de Gestión
en Seguridad y Salud Ocupacional se verán reflejados en la Disminución del
Ausentismo debido a incapacidades por enfermedades profesionales y/o accidentes
de trabajo.
La siguiente grafica muestra el comportamiento que se ha tenido en lo que
respecta a incapacidades dentro de la institución entre los meses de Marzo y
Septiembre del año 2007. Como los datos son a partir de Marzo se realizo una
interpolación para obtener la tendencia de estos hasta Enero de 2008.
DIAS DE INCAPACIDAD MENSUAL
40
35
30
25
20
15
10
5
0
Dias
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
15
23
25
27
28
31
Septiembre Octubre
32
33
Noviembre Diciembre
33
35
Enero
Febrero
36
37
Grafico IV.1. Días de incapacidad Mensual. Fuente: Clínica Empresarial UFG.
Partiendo del grafico anterior se puede concluir en base al comportamiento del
mismo que se tiene un promedio de 30 días de incapacidad mensuales y por tanto
360 días al año. Debido al poco tiempo que tiene la Clínica Empresarial de estar
134
operando, el personal de la universidad aun no cuenta con la debida cultura de
presentarse a esta por las molestias que siente dentro de su ambiente laboral y en
muchos casos los registros de incapacidades pasan directo al Departamento de
Recursos Humanos pues provienen de consultas y no se tiene control de las mismas.
Según este último, los días de incapacidades externas a la Clínica Empresarial oscila
en total entre los 20 a 23 días, es decir, tomando el promedio de estos días tenemos
como resultado un mínimo de 258 días al año. Para el análisis se consideraran por
tanto 618 días de incapacidad. Tomando en cuenta los resultados que han tenido
empresas que han implementado este tipo de sistema, han reportado una reducción
en las incapacidades de un 30% en su primer año y mantienen un comportamiento
de reducción de incapacidades de un 15% a partir del segundo año.
Total de días de
incapacidad
618.00
% Reducción Año
30.00%
Total de días
Reducidos
185.40
Salario diario
promedio ($/día)
$
25.00
Ahorro Anual
$
4,635.00
Tabla IV.11. Beneficio esperado.
7.4.1 ANALISIS COSTO - BENEFICIO.
Para el análisis del Costo Beneficio del Proyecto se consideran los Costos de
Operación de las alternativas detallados en el apartado 7.3. Obteniendo como
resultado los datos presentados en la siguiente
ALTERNATIVA
Alternativa 1.
Alternativa 2.
BENEFICIO
$
4,635.00
$
4,635.00
COSTO
$ 154,500.00
$
2,700.00
B/C
0.03
1.72
Tabla IV.11. Análisis Costo - Beneficio.
Dado que la alternativa 2, da un factor de 1.72 se concluye que el Proyecto es
viable utilizando la alternativa dos que no considera los costos de planilla del
departamento de higiene y seguridad ocupacional, teniendo como estrategia de
implementación, que las responsabilidades del departamento serán asignada a
personal de la universidad, por medio de la creación de un comité de higiene y
seguridad.
135