5.3. Modas SA

Modas S.A.
30-09-04
BIENES DE CAMBIO
Cuenta
Mercaderías de
reventa
Previsión para
desvalorización
Totales
Saldos según
balance de
comprobación
26.250
26.250
A/A
( Hoja
C2)
1
2
Ajustes de
Auditoría
Débito-(Crédito)
2.500,00
(550,00)
Saldos
definitivos
Ref.
I2
I2
1.950,00
28.750
-550
28.200
Preparó: MLC
Revisó: MBM
Aprobó: AJL
I1
Modas S.A.
30-09-04
BIENES DE CAMBIO
Mercaderías de reventa
Artículo
1ra selección
2da selección
Cantidad
355
220
575
Costo rep unitario
50
50
Costo total
17750
11000
1 28750
VNR unitario
57
47,5
VNR
20235
10450
Dif a previsión
no corresponde porque no supera el límite (VNR)
-550
A/A2
A/A4
-550
Saldo según empresa
Saldo según auditoría
Dif
1
26.250
28.750
(2.500) A/A1
Visto con listado de precios de proveedores habitual
Visto según listado de existencias de la compañia al 31/12/03
Ok con recuento por auditoría
ok cálculo
Visto con listado actualizado precio de venta y verificado con fact duplicado n°…
Conformado con las cifras del libro mayor
Totalizado verticalmente
visto con mayor ajustado
Preparó:
Revisó:
Aprobó:
MLC
MBM
AJL
I2
Hoja de ajustes
A/A1
Mercaderías de reventa
IVA crédito fiscal
a Proveedores
Para registrar asiento por compra del 30/09/04
A/A2
R x T mercaderías
Mercaderias de reventa
Para efectuar ajuste a VNR
2.500
525
3.025
550
550
A/A3
Mercadería en consignación
a Consignaciones recibidas
10.000
10.000
Obs: ver exposición en nota
A/A4
Mercadería de segunda selección
a Mercaderías de reventa
Para reclasificar las merc. De segunda selección
Preparó:
Revisó:
Aprobó:
10.450
10.450
MLC
MBM
AJL
C2