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EL NUEVO ENFOQUE DE CONTROL DE
LA CONTRALORÍA GENERAL
AGENDA
1. Introducción
2. La Lucha Contra la Corrupción
3. Modernización de la CGR
4. La Labor de Control
2
1. INTRODUCCIÓN
3
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL PERÚ – ART° 82
1. INTRODUCCIÓN
Artículo 82°. La Contraloría General de la República es una
entidad descentralizada de Derecho Público que goza de
autonomía conforme a su ley orgánica.
Es el órgano superior del Sistema Nacional de Control.
Supervisa la legalidad de la ejecución del Presupuesto del
Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos
de las instituciones sujetas a control.
4
LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL
LEY N° 27785
1. INTRODUCCIÓN
CONTRALORÍA GENERAL
CGR
Ente Superior y Rector del
Control
ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL
OCI
SOCIEDADES DE AUDITORÍA
SOA
Unidad especializada que ejerce el
control gubernamental en la entidad
a la que pertenece
Personas jurídicas calificadas y
autorizadas por la Contraloría para
ejercer el control gubernamental
Control Gubernamental
3,323 Entidades y Órganos
Desconcentrados del Sector Público
5
1. INTRODUCCIÓN
ALCANCE DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
143,000
90,000 obras
388,000
procesos de
selección de
1,300,000 bienes,
empleados servicios y
obras
públicos
en los últimos
2 años
millones de
soles de
presupuesto
(incluido
FONAFE)
3,323
Entidades y
Órganos
Desconcentrados
6
1. INTRODUCCIÓN
TIPOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL
Control
Previo
Se
ejerce
por
mandato legal:
• Autorizar
adicionales
de
obra y servicios
de supervisión de
obra
• Informar sobre el
endeudamiento y
garantías
• Opinar
sobre
compras
de
secreto militar
Control
Concurrente
Veedurías a las
operaciones y
obras para:
• Alertar sobre
riesgos que
afecten las
operaciones
Control
Posterior
Aplicación
de Sanciones
Auditorías para
mejorar la gestión,
determinar errores e
irregularidades:
Determinación de
responsabilidades:
•
•
Formular
recomendaciones
Identificar
responsabilidades
•
•
Sanción
Administrativa
Funcional
Seguimiento de
procesos
penales y civiles
7
1. INTRODUCCIÓN
PROBLEMÁTICA A NIVEL NACIONAL
Presencia de control a nivel nacional
Macro Regiones
Presupuesto 2011
S/. MM
# de Entidades
MR Norte
21,143
MR Lima
OCI
# Órganos
Desconcentrados
Total
Entidades
CGR
ENTIDAD
SIN OCI
680
251
931
34
135
762
84,938
657
234
891
197
136
558
MR Centro
11,794
557
156
713
31
70
612
MR Sur
18,983
624
164
788
27
128
633
136,858
2,518
805
3,323
289
469
2,565
Cobertura de entidades
100%
9%
14%
77%
Presupuesto 2011 S/ en MM
136,858
79,388
22,776
34,694
Cobertura del presupuesto
100%
58%
17%
25%
Departamento
Total
2. LA LUCHA CONTRA LA
CORRUPCIÓN
9
ESTRATEGIA ANTICORRUPCIÓN DE LA CGR
2. LUCHA
ANTICORRUPCIÓN
1
Compromiso al más alto nivel
2
Legislación 360°
3
Gestión Pública: Política de Estado
4
Rendición de Cuentas
5
Sector Privado Decidido
6
Educación en Valores
7
Medición y Seguimiento
10
3. MODERNIZACIÓN
11
3. MODERNIZACIÓN
LA MODERNIZACIÓN
Modernización de la
CGR
12
NUEVO ENFOQUE DE CONTROL
3. MODERNIZACIÓN
13
DEMANDA
AUTOGENERADA
DEMANDA CIUDADANA,
CONGRESISTAS Y PRENSA
NUEVO MODELO DE OPERACIÓN
SISTEMA NACIONAL DE ATENCIÓN DE
DENUNCIAS
GESTIÓN DE
PRODUCTO
GESTIÓN
DOCUMENTARIA
Control
Previo
GESTIÓN DE
CLIENTES
(3,323
Entidades)
Veedurías
Auditorías
Desempeño
PLAN
ANUAL
Auditorías
Financieras
Auditorías
Cumplimiento
ANALISIS
DE RIESGO
CGR
OCI
SOA
Control
Masivo
IDENTIFICACIÓN DE RESPONSABILIDADES
3. MODERNIZACIÓN
PROCESO
ADMINISTRATIVO
SANCIONADOR
Primera
Instancia
Segunda
Instancia
(Tribunal)
PROCURADURÍA
PÚBLICA
Otros
RECOMENDACIONES
ENTIDAD
PÚBLICA 14
DESCENTRALIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA
ORC Tumbes
3. MODERNIZACIÓN
M.R. Centro
ORC Piura
ORC Huánuco
ORC Chiclayo
ORC Cerro de Pasco
ORC Trujillo
ORC Huancayo
ORC Amazonas
ORC Huancavelica
ORC Moyobamba
ORC Ayacucho
ORC Iquitos
ORC Pucallpa
ORC Cajamarca
M.R. Lima
M.R. Sur
ORC Huaraz
ORC Cusco
ORC Ica
ORC Madre de Dios
ORC Lima
Metropolitana
ORC Abancay
ORC Lima Provincias
ORC Arequipa
ORC Puno
ORC Moquegua
ORC Tacna
15
PROCESO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
3. MODERNIZACIÓN
Es el procedimiento administrativo para deslindar y sancionar, de ser
el caso, la responsabilidad administrativa funcional derivada de
informes de control
La Ley N° 29622 de fecha 7 de diciembre de 2010, confiere a la CGR la
capacidad de sancionar administrativamente, reglamentándose con
el Decreto Supremo N° 023-2011-PCM de fecha 18 de Marzo de 2011
Tiene vigencia para hechos sucedidos a partir del 6 de Abril de 2011
Con Directiva N° 008-2011-CG/GDES del 22 de Noviembre de 2011 se
desarrolla el Procedimiento Administrativo Sancionador
16
ALIANZA ESTRATÉGICA TRIPARTITA
3. MODERNIZACIÓN
El Poder Judicial, el Ministerio Público y la Contraloría
detectarán, investigarán y procesarán casos de
corrupción de funcionarios por delitos graves, complejos
y de repercusión nacional
La Contraloría ha creado el Departamento de Operaciones
Especiales para realizar intervenciones especializadas
El Poder Judicial y el Ministerio Público han en el ámbito
de sus competencias instancias supraprovinciales en Lima
especializado en delitos de corrupción de funcionarios
17
4. RESULTADOS
18
4. RESULTADOS
INFORMES POR TIPO DE PRODUCTO
PRODUCTOS
Control Posterior
2009
2010
2011
2012
(31. AGO)
N°
INFORMES
5 275
4 533
4 286
2 578
16 672
Exámenes Especiales
2 684
2 256
2 000
959
7 899
Auditoría Financiera
2 481
2 201
2 207
1 581
8 470
Auditoría de Gestión
40
55
68
35
198
Acciones Especiales
68
19
8
2
97
2
2
3
1
8
9 151
9 454
9 870
4 266
32 741
9 059
9 384
9 829
92
70
41
16
219
319
179
182
109
789
Operaciones de Endeudamiento
249
105
84
61
499
Autorización Adicionales de Obra
30
16
18
23
87
Autorización Supervisión de Obra
37
56
80
25
198
3
2
0
0
5
14 745
14 166
14 338
6 953
5019202
Estudios – Informes Macro
Control Concurrente
Veedurías
Informes de fiscalización DDJJ
Control Previo
Opinión Secreto Militar
Total
4 250
32 522
FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS
EN INFORMES DE CONTROL DEL SNC
Responsabilidad*
2009
Administrativa
2010
2011
Jul 2012
12 489
11 040
10 694
4 347
916
940
1 034
537
1 193
999
906
524
14 598
12 979
12 634
5 408
Civil
Penal
Total
4. RESULTADOS
*Comprende a 32,546 funcionarios que pueden estar involucrados
en más de un proceso:
Tipo de Gobierno
Gobierno Nacional
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales
Total
Funcionarios
%
14 646
45
4 556
14
13 344
41
32 546
100
20
VEEDURÍAS A LAS OBRAS
4. RESULTADOS
ENERO 2009 – AGOSTO 2012
DEPARTAMENTO
NACIONAL *
LIMA
AYACUCHO
PIURA
LORETO
13
15
36
Loreto
11
ICA
JUNIN
CAJAMARCA
23
36
LA LIBERTAD
TACNA
13
41
HUANUCO
MOQUEGUA
12
CUSCO
20
19
25
PASCO
APURIMAC
9
38
Lima
71
TUMBES
PUNO
22
65
LAMBAYEQUE
25
29
UCAYALI
13
ANCASH
11
SAN MARTÍN
31
(*) Corresponde al Operativo de inspección a
51 Instituciones educativas emblemáticas
ubicadas a nivel nacional.
AREQUIPA
33
17
MADRE DE DIOS
HUANCAVELICA
AMAZONAS
TOTAL
VEEDURÍAS
REALIZADAS
1
71
29
15
36
65
38
36
41
17
20
33
25
25
13
13
11
23
19
12
31
13
9
22
11
629
MONTO
(MLLS S/.)
1 111
2 042
847
891
714
665
520
493
474
360
337
314
250
241
236
232
186
179
177
151
148
141
84
55
42
21
10 890
RIESGOS ENCONTRADOS EN
VEEDURÍAS A LAS OBRAS
4. RESULTADOS
ENERO 2009 - AGOSTO 2012
CANTIDAD
MONTO
(S/.)
CANTIDAD DE RIESGOS
629
10 890 436 164
4 023
Tipo de Obras
42%
SANEAMIENTO
14%
VIAL
ELECTRIFICACIÓN
12%
AGRÍCOLA
12%
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA
11%
OTROS
HOSPITALES
Tipo de Riesgo
6%
3%
43%
GESTIÓN DE LOS CONTRATOS
CALIDAD EN LA EJECUCIÓN DE LA
OBRA
32%
14%
EXPEDIENTE TÉCNICO
ATRASO EN LA EJECUCIÓN DE LA
OBRA
DISPONIBILIDAD DE TERRENO
8%
3%
22
4. RESULTADOS
BARÓMETRO DE GOBERNABILIDAD
PÚBLICO OBJETIVO
FUENTES DE INFORMACIÓN
E
X
T
E
R
N
A
S
SIAF
CONGRESO
SNIP
SEACE
INDICADORES
DE GESTIÓN
INDICADORES
SOCIALES
CIUDADANOS
ENAHO
BARÓMETRO
RENDICIÓN DE
CUENTAS
I
N
T
E
R
N
A
S
ENTIDADES
PÚBLICAS
DDJJ
SINAD
AUDITORES
MOCHICA
23
4. RESULTADOS
BARÓMETRO DE GOBERNABILIDAD
Indicadores de Gestión
1
Planificación eficaz
Cuenta con Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
11
Eficacia en la recaudación por años
Variación % en la recaudación de un año a otro
2
Capacidad para mantener un banco de proyectos
Proyectos actualizados listos para ejecutar
12
Monto aprobado en PP respecto del Presupuesto Institucional de
Apertura
% del monto priorizado por PP respecto del PIA
3
Eficiencia en la formulación y aprobación de PIP
Número de proyectos declarados viables en el año
13
Monto aprobado en PP respecto del Presupuesto de Inversión
% del presupuesto de inversión que forma parte del PP
4
Eficacia en la contratación de bienes y servicios
% en la ejecución de las adjudicaciones de B/S programadas
14
Transparencia en el proceso de elaboración del Presupuesto
Participativo
Se registro información en Aplicativo del PP - MEF
5
Eficacia en la contratación de obras
% en la ejecución de las adjudicaciones de obras programadas
15
Participación de mujeres en CCR/CCL
% de participación de mujeres en la conformación de Consejos de
Coordinación
6
Eficacia en la programación de contrataciones
% en la ejecución de las contrataciones según PAAC con respecto al
PIM
16
Transparencia con la población realizando Rendición de cuentas
N° de Audiencias de rendición de cuentas desarrolladas en el año
7
Cumplimiento del PAAC
% del monto total de contrataciones en el año respecto del total de
procesos programados PAAC.
17
Transparencia con el Estado presentando Informe de Rendición de
cuentas
Muestra el cumplimiento en la presentación de informes anuales de
rendición de cuentas a la CGR.
8
Mejoras administrativas en el TUPA
N° de mejoras incorporadas en el TUPA
18
Proporción de adjudicaciones realizadas por exoneración (en montos)
% (en monto) que han sido adjudicados por exoneración del monto total
de adjudicaciones
9
Eficacia en la ejecución presupuestal de inversiones
% de ejecución del presupuesto de inversión
19
Proporción de adjudicaciones realizadas por exoneración (en números)
% (en procesos) que han sido adjudicados por exoneración del número
total de adjudicaciones
10
Eficacia en la recaudación predial
% de recaudación del impuesto predial con respecto a lo programado.
24
www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/
4. RESULTADOS
BARÓMETRO DE GOBERNABILIDAD
Indicadores Socioeconómicos
Proporción de la población con ingresos inferiores a la línea de
pobreza extrema
% de la población que percibe ingresos inferiores al valor de la
canasta básica alimentaria
1
Población
Mide la población del G.R.; GLP o GLD
2
Índice de Desarrollo Humano
Mide el grado de desarrollo en base a tres (03) componentes: la
vida larga y saludable, la educación y el nivel de vida digna
10
Tasa de asistencia neta a secundaria entre 12 y 16 años
% de personas entre 12 y 16 años que asisten a educación
secundaria
3
Índice de Densidad del Estado
Mide lo que falta para completar la base propicia para el
desarrollo humano
11
Tasa de analfabetismo por sexo (personas de 15 años a más)
% de personas de 15 años a más que no saben leer o escribir
4
% de población con acta de nacimiento o DNI
Mide a nivel de G.R.; G.L.P. y GLD
12
Médicos por cada 10,000 habitantes
N° de profesionales del MINSA que están disponibles en la
circunscripción
5
% de población menor de 18 con acta de nacimiento
Mide a nivel de G.R.; G.L.P. y GLD
13
% de menores de 5 años con desnutrición crónica
% de niños menores a 5 años cuya talla es menor a la esperada
para su edad y sexo.
14
Tasa de mortalidad infantil de niños menores a un año (por mil
nacidos vivos)
Probabilidad de morir antes de alcanzar un año de vida número de
defunciones anuales respecto a mil nacidos vivos ese mismo año.
9
6
% de población 18 a más años con DNI
Mide a nivel de G.R.; G.L.P. y GLD
7
Presupuesto Total per cápita
Mide la cantidad del presupuesto que se le asignaría a cada
habitante
15
% de viviendas con acceso a agua y desagüe a la vez
% de viviendas con abastecimiento de agua y disponibilidad de
desagüe respecto del total de viviendas
8
Presupuesto de Inversión per cápita
Mide la cantidad del presupuesto de inversión que se le asignaría
a cada habitante
16
% de viviendas con electricidad
% de viviendas con disponibilidad de alumbrado eléctrico respecto
del total de viviendas
www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/
25
4. RESULTADOS
INFOBRAS
INFORMACIÓN SOBRE OBRAS
Completa pero dispersa
INFOBRAS
BENEFICIO
La integra
Información
transparente
Entidad ejecutora
Entidad Ejecutora
Avance
físico
Auditor
Prensa
Proyecto de
Inversión
Contratos
de la obra
Pagos de la
obra
Control interno
Control externo
Ciudadanía
26
4. RESULTADOS
INFOBRAS
VIDEO
http://apps.contraloria.gob.pe/infobras/
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