Capítulo X Lagun-Aro, Entidad de Previsión Social Voluntaria Autor: Román Balanzategui TEXTOS BÁSICOS DE OTALORA ÁREA DE EDUCACIÓN Y DIFUSIÓN COOPERATIVA INDICE 1) Respuesta Cooperativa a una desprotección .......................................................... 3 2) Modelo de autoseguro .............................................................................................. 4 3) 1967 Lagun-Aro y Autónomos una evolución necesaria ......................................7 4) Transformación de Lagun-Aro Servicio de Provisión Social de C.L.P. En Lagun-Aro Mutua de Previsión Social .......................................................... 12 5) Desarrollo del sistema ............................................................................................ 14 1974 .......................................................................................................................... 14 1976 ........................................................................................................................... 16 1980. Ayuda al Empleo ............................................................................................ 19 1984 ........................................................................................................................... 21 Inscripción de Lagun-Aro Mutua de Previsión Social en el Registro de Entidades de Previsión Social Voluntaria de Euskadi ...............................................22 6) Estructura organizativa de Lagun-Aro en 1991 ..................................................32 7) Inversión – Rentabilidad ........................................................................................ 38 8) Lagun-Aro ante una hipótesis de futuro ............................................................... 44 -2- 1.- RESPUESTA COOPERATIVA A UNA DESPROTECCIÓN Lagun-Aro se constituye el 1 de octubre de 1959 para la resolución de los problemas derivados de la asistencia, seguridad y previsión de los cooperativistas y sus familiares, que, tras la promulgación de la Orden de 15 de diciembre de 1958, quedaban excluidos y, por tanto, desamparados del Sistema Público de Seguridad Social. Inicia su andadura con un colectivo de 314 personas, pertenecientes a las Cooperativas Caja Laboral Popular, Ulgor, Funcor y Arrasate. Resuelta a través de Lagun-Aro la carencia de cobertura de Seguridad Social, las Cooperativas aprecian la conveniencia de gestionar a través de una entidad financiera propia los recursos económicos que su actividad empresarial genera, para lo cual, utilizando los fondos depositados en Lagun-Aro, crearán la entidad financiera Caja Laboral Popular, que dará la primera cobertura jurídica a LagunAro, como Servicio de Provisión de la misma -3- 2.- MODELO DE AUTOSEGURO Las prestaciones, en función de la fuente de financiación utilizada, se dividían básicamente en dos grupos: Prestaciones compensables Prestaciones bonificadas Prestaciones compensables Eran las que se financiaban con la aportación personal del socio beneficiario y comprendían el Auxilio de Enfermedad que engloba Incapacidad Laboral Transitoria y Gastos de Enfermedad, y los Auxilios de Natalidad, Nupcialidad, Defunción y de Auxilio Familiar. Esta aportación era proporcional a su anticipo (25% del anticipo laboral) y exigía, por parte del socio, responsabilidad en el gasto, dado que con ella debía hacer frente a la totalidad del mismo y a una cuota de solidaridad destinada para aliviar las situaciones de aquellos socios que, por razones ajenas a su voluntad, se habían excedido en el gasto sobrepasando sus propias aportaciones. El saldo resultante, deducidos los gastos y la cuota de solidaridad, pasaba a la Cartilla de Provisión y su destino era, o bien un complemento a la Jubilación o bien su libre disponibilidad, en el supuesto de causar baja en la Cooperativa. Este sistema tenía a su favor el estímulo del esfuerzo individual y la exigencia de responsabilidad por parte del socio, pero, por contra, no era plenamente solidario resultando perjudicados los socios con familia amplia, propensión a enfermedades e índices bajos. Prestaciones compensables Requerían la aportación colectiva de los socios patrocinadores (Cooperativas) y abarcaban las prestaciones de: -4- Auxilio de Vejez Auxilio de Accidente Auxilio de Larga Enfermedad o Invalidez Auxilio Escolar Auxilio Orfandad Auxilio Viudedad De entre ellas, el Auxilio de Vejez constituía la máxima preocupación y para su financiación se destinaba la casi totalidad de la aportación. Las prestaciones de Orfandad y Viudedad estaban más débilmente protegidas y, por ello, la mayoría de las veces estas contingencias se resolvían facilitando trabajo dentro del Grupo al cónyuge viudo. Para la financiación del Auxilio de Vejez se dedicaba el 5% de los anticipos laborales de sus socios. Esta aportación, que se consignaba individualmente a cada socio, más los intereses anuales y el saldo positivo que dispusiera en la libreta personal de Provisión, conformaban el fondo de financiación de la pensión de Jubilación. Para determinar la cuantía de pensión o el capital equivalente se aplicaba el baremo siguiente: Por cada 100 pts. entregadas a la edad 14 años Pensión anual Vitalicia de 125,12 .... 65 años A los 65 años, capital anual equivalente a 1.128,68 ... ... 11,09 100,00 Entre ambos extremos las pensiones resultantes del resto de los años guardaban proporción con el tiempo transcurrido desde la fecha en que se efectuó el depósito. Dichas pensiones, según cálculos realizados en aquel momento, darían derecho a un 50% del anticipo laboral como pensión de Vejez a los que hubieran cotizado durante, al menos, 30 años. -5- Como complemento de éstas, el socio que contara con capital disponible en su libreta de provisión dispondría de una pensión que se calculaba conforme a los siguientes baremos: Por cada 100 pts. entregadas a la edad 60 años Se garantizaba una Pensión anual Vitalicia de 9,30 .... ... 65 años 11,09 En todo caso y ya desde el comienzo, se argüía en el sentido de que la auténtica pensión debía constituir la capitalización de las rentas de trabajo en la Cooperativa logrando, por un lado, el fortalecimiento de la Cooperativa y, por otro, la adhesión del socio a la misma al erigirse ésta como medio multiplicador de las rentas de las que pasaría a disfrutar en situación pasiva. Pronto se comprobó que el sistema de cobertura que inicialmente se implantó presentaba bastantes inconvenientes y, entre los más importantes, los siguientes: • Que el efecto de responsabilidad personal era inferior al que se pretendía porque no se era sensible a lo ahorrado para su disfrute a largo plazo, y • Que las prestaciones a largo plazo estaban muy mal resueltas y vinculadas a la marcha de la Cooperativa. Esto, unido al hecho de que las Cooperativas comenzaban a atravesar épocas de coyuntura económica no tan florecientes, propiciaron un replanteamiento del sistema. -6- 3.- 1967 LAGUN-ARO Y AUTÓNOMOS UNA EVOLUCION NECESARIA A lo largo del ejercicio 1967 se elaboran diversos estudios encaminados a la transformación del sistema inicial y tras minuciosos análisis y arduas deliberaciones, en sesión de Asamblea General, celebrada el 21 de enero de 1968, con carácter retroactivo al 1 de enero de 1967, se aprobó el Reglamento de Lagun-Aro, Servicio de Provisión Social de Caja Laboral Popular, que contiene los siguientes aspectos diferenciadores: A) Cotización a la Mutualidad Laboral de Trabajadores Autónomos de la Industria sobre una base reguladora de prestaciones que será igual para todos los mutualistas. Por una Orden Ministerial de 25 de marzo de 1963, quedaban los socios de las Cooperativas industriales obligados a la afiliación a esta Mutualidad. No obstante, a pesar de los requerimientos hechos por los Gestores de la Mutualidad y, a instancias suyas, por otros Organismos Oficiales, la postura de Lagun-Aro fue pasiva por entender que de esta forma se defendía mejor los derechos a seguir con el régimen que había creado y que ofrecía mejores prestaciones que las establecidas por la mencionada Mutualidad. Pero como los requerimientos eran cada vez más conminatorios y desde más elevadas instancias de la Administración, se accedió en abril de 1968 a la integración de los socios en la referida Mutualidad, con efectos 1 de enero de 1967, logrando, por otra parte, cierta independencia administrativa y amnistía en el recargo de las cuotas vencidas. Se inicia la cotización con 275 pesetas para una base de 2.500 pesetas que representa, en aquel momento, el 405 del anticipo medio fijado en el 1,40. B) Lagun-Aro se estructura con carácter mutualista pero para lograr el grado de responsabilidad exigido a cada socio, se establecen correctores económicos a nivel de Comunidades -agrupación de Cooperativas que reúnan un mínimo de 200 mutualistas y un máximo de 1.000. La solidaridad se hace más amplia pues pasa de aplicarse, de los socios de una misma Cooperativa, a las Cooperativas que forman la Comunidad. Se establece un importe consumible, bien por socio, por el caso de Incapacidad Laboral Transitoria, o bien por beneficiario para Asistencia Sanitaria. Y, calculándose sobre Comunidades, se bonifica en el 50% de la diferencia entre el gasto realizado y el consumible a aquellas cuyo gasto sea inferior al fijado y se penaliza a las que superen el 110% del mismo. El extorno se abona directamente al mutualista. -7- C) Las prestaciones se clasifican, según el modelo de financiación que se utilice en: DE REPARTO Comprendiendo a aquellas cuya cuota se calcula cada año para cubrir las prestaciones a otorgar a todos los socios en ese ejercicio. Si al cierre del ejercicio se ha producido un exceso en el gasto, respecto el previsto, este saldo se cancelará con un incremento en la cuota del año siguiente y, en el caso contrario, se procederá a una reducción. Todas las prestaciones serán iguales para todos los mutualistas. A este grupo pertenecen: .. Auxilio Familiar .. Asistencia Sanitaria .. Incapacidad Laboral Transitoria .. Seguro de Vida Laboral .. Dote Matrimonial La prestación de Invalidez se estableció, en principio, como de Capitalización, pero con posterioridad pasó a formar parte de las de Reparto. Auxilio Familiar Asignación mensual en favor de la esposa e hijos menores de 18 años, que se establece en 500 pesetas por beneficiario y mes. Asistencia Sanitaria Prestación de servicios médico-quirúrgicos y farmacéuticos a cooperativistas y familiares que reúnan los requisitos exigidos para ser beneficiarios. Con cargo al interesado, el 20% de los costes, prefijados como límites compensables, salvo en los correspondientes a Clínicas que serán compensados al 100%, también sobre tarifa. I.L.T. La prestación consistía en el abono por horas, semanas o meses del importe equivalente al índice 1, más generalizado en las Cooperativas. -8- Independientemente de este importe, cada cooperativista podía complementar la prestación mediante la suscripción en Lagun-Aro de una póliza individual y voluntaria, hasta alcanzar el 80% de sus anticipos. Seguro de Vida Laboral Consistía en el pago a los derechohabientes de un capital, después de la muerte de un cooperativista, cualquiera que fuere la causa, y siempre que se produjera antes de la jubilación. Se establece la prestación en 200.000 pesetas. Su actualización seguirá el curso de los anticipos laborales sin que pueda ser superior al doble del anticipo laboral anual del índice 1 más generalizado. Dote Matrimonial Se implanta el pago de un capital a la cooperativista que al contraer matrimonio debía causar baja en la Cooperativa, por imperativos reglamentarios. Se fija una cuantía de 5.000 pesetas por año de cotización, con un máximo de diez anualidades. COMPLEMENTARIAS DE CAPITALIZACION Tienen por objeto complementar las pensiones reconocidas por la Mutualidad de Trabajadores Autónomos de la Industria. El tipo de cotización será igual al establecido por esta Entidad y se calculará sobre la misma base para todos los mutualistas. Comienza cotizándose 325 pesetas para una base de 3.500 pesetas. La pensión se calculará en función de la base de cotización complementaria, la edad del interesado y el período de cotización del mismo. Las prestaciones complementarias están integradas por: Jubilación Viudedad Orfandad Invalidez El nuevo Reglamento contempla mayor protección a las prestaciones de Orfandad, Viudedad y Jubilación, mediante la creación de un fondo de reserva constituido por la cotización de las prestaciones complementarias, aunque permanecía la idea de que la aportación inicial en la Cooperativa engrosada por los retornos sería la fuente suplementaria de la prestación de -9- Jubilación. Y, a partir de este momento, por el compromiso adquirido, la gestión segura y rentable de estos fondos va a ser una de las preocupaciones básicas de Lagun-Aro, exigiendo estudios económicos y actuariales. Jubilación Establecía a los 65 años y para una persona que hubiera cotizado más de 9 años, una pensión equivalente al 75% de la base de cotización complementaria ponderada en función de las bases por las que se ha cotizado y el tiempo, en años, correspondiente a cada base. En la medida en que se retrasaba la edad de jubilación, el referido porcentaje se elevaba hasta alcanzar el 90%, con setenta o más años. Viudedad En función de la edad que contara la viuda, en el momento del hecho causante, y de los años cotizados, garantizaba una pensión que oscilaba: • entre un 20 y un 40 por 100 de la Base Complementaria inedia ponderada, para una viuda de menos de 40 años. • entre un 25 y un 45 por 100, si contaba entre 40 y 60 años, y • entre un 30 y un 50 por 100, para una viuda de más de 60 años. Orfandad Se concedía una pensión equivalente al 15% de la base de cotización complementaria media ponderada, para los menores de 18 años. Invalidez Unicamente se recogía la situación de Invalidez Absoluta y la prestación, en función de la edad del causante y del período de cotización efectuado, consistía en el abono de los siguientes porcentajes de la base de cotización complementaria media ponderada: • entre un 35 y un 55 por 100, si el interesado era menor de 40 años, • entre un 45 y un 65 por 100 si la edad del interesado estaba entre 40 y 60 años, • entre un 55 y un 75 por 100 si el interesado era mayor de 60 años. - 10 - PRESTACIONES OBLIGATORIAS Las que, por imperativos legales, corresponde cubrir al socio cooperador en la Seguridad Social Pública. A este grupo corresponden el Seguro Obligatorio de Accidentes de Trabajo y Pensiones y Subsidios de la Mutualidad de Trabajadores Autónomos. - 11 - 4.- TRANSFORMACION DE LAGUN-ARO SERVICIO DE PROVISION SOCIAL DE C.L.P. EN LAGUN-ARO MUTUA DE PREVISION SOCIAL Razones fiscales, ya que las Mutuas estaban ampliamente protegidas por la Ley de 6 de diciembre de 1941, unidas a la necesidad de separación del patrimonio de Lagun-Aro del de Caja Laboral Popular, motivaron la creación de Lagun-Aro, Mutua de Previsión Social. Además de lo apuntado, conviene recordar que la Ley de Mutualidades establecía que las prestaciones de estas entidades podían ser declaradas sustitutivas de los seguros sociales obligatorios, por disposición expresa del Ministerio de Trabajo, consideración que iba a resultar de sumo interés en la proyección futura de nuestro sistema. Decidido así, nuestro cambio a Mutua, para que el Reglamento de Lagun-Aro, Servicio de Provisión Social de Caja Laboral Popular pudiera ser inscrito como Lagun-Aro, Mutua de Previsión Social debía introducir en su articulado algunos cambios, como por ejemplo: - Por razones jurídicas, separar del anterior Reglamento toda referencia a prestaciones obligatorias. - Eliminar toda mención a Caja Laboral Popular. - Añadir un nuevo articulado en el que se recogieran los órganos de gobierno propios de la Mutua, facultades reservadas a la Asamblea General, etc.. - Añadir en el Régimen Disciplinar la posibilidad de recurrir en última instancia ante la Dirección General de Previsión, en relación a asuntos de organización y ante Magistratura, en cuestiones de carácter patrimonial. Además de las referidas modificaciones que tienen carácter formal, el nuevo Reglamento va a recoger variaciones concernientes a las prestaciones complementarias o de capitalización, consecuencia de la inquietud nacida por la relación que nuestras prestaciones, en cuanto a complementariedad, guardaban con las establecidas por la Mutualidad de Autónomos: - Se establece la base de pensiones de las prestaciones de capitalización en el 80% del anticipo de consumo del índice base uno más generalizado en las Cooperativas. - Pensión de Jubilación equivalente al 60% de la referida base de pensiones, vigente en el año de Jubilación, con diez años de cotización y un 2% más para cada ejercicio que rebase los diez años de cotización, hasta el límite del 100% de la Base Reguladora. - Pensión de Viudedad, igual al 70% de la base de pensiones vigente en la fecha de fallecimiento del causante, cualquier que sea la edad de la viuda. El viudo era beneficiario si estaba incapacitado. - Pensión de Orfandad equivalente al 15% de la base de pensiones vigente en - 12 - la fecha de fallecimiento del causante. La suma de las pensiones de Viudedad y Orfandad no podía exceder del 100% de la base de pensiones. - La prestación económica por Invalidez será la equivalente al anticipo de consumo mensual del índice base uno más generalizado en las Cooperativas. Se introduce una prestación similar a la I.P.T. que será equivalente a la diferencia de percepciones que le correspondan por su nueva capacidad laboral y el 90% de las que corresponderían a su clasificación profesional precedente al momento del inicio de la situación de incapacidad. - La cuota para atender las prestaciones de Capitalización se fija en el 12% de la base de pensiones vigente y se marca un interés básico a obtener a las inversiones del 5%. - 13 - 5.- DESARROLLO DEL SISTEMA 1974 A los tres años de funcionamiento como Mutua, se plantea la conveniencia de transformarse en Cooperativa de Segundo Grado, principalmente, para lograr la autorización en la autogestión de la I.L.T. y de la asistencia médica, quirúrgica, derivada de accidente de trabajo, a todas las Cooperativas. Como Mutua, para poder actuar autonómicamente debía constituirse en empresa, concertarlo con la Seguridad Social y contar con un mínimo de 500 trabajadores en plantilla. Además, aunque en menor medida, aconsejaban su transformación en Cooperativa, la posibilidad de una mayor libertad en la inversión de sus reservas y la de asociarse a Caja Laboral Popular. El 30 de noviembre de 1973 nace Lagun-Aro, Sociedad Cooperativa de Segundo Grado que mantendrá una situación de transitoriedad con su doble personalidad jurídica de Mutua y Cooperativa, por no estar clara la situación fiscal de las Cooperativas de Segundo Grado. Esta dualidad se mantiene hasta 1985 en que Lagun-Aro Cooperativa de Segundo Grado se transforma en Lagun-Aro Servicios, S.Coop.Ltda., con el fin de dar cabida a los socios que, hasta entonces integrados en Caja Laboral Popular, venían prestando sus servicios en la consecución de los fines de la Mutua, preferentemente en lo que respecta a la gestión y administración de prestaciones y en la Compañía de Seguros. Los Estatutos de la Cooperativa le confieren un objeto social más amplio que la autorizado a las Mutuas, recogiéndose entre sus funciones: - El establecimiento de servicios empresariales comunes a favor de las Cooperativas asociadas. - La prestación de los Servicios de Medicina de Empresa y de Seguridad e Higiene en el trabajo. - La prestación de los servicios sanitarios y los complementarios del Mutualismo Laboral Obligatorio para las Cooperativas. - La colaboración en la gestión de la Seguridad Social. Y, al amparo del mismo, se redacta el Reglamento que contiene fundamentales variaciones respecto de los antiguos Estatutos de la Mutua, pues, llegado el momento de su confección, se sometieron a examen diversos aspectos relacionados con la forma de practicar su objeto tratando de perfeccionar las prestaciones. Sobre todo, conceptos que inicialmente e incluso hace siete años, entendían que a la prestación de Jubilación se acumulaban los intereses del capital que cada socio mantenía en la - 14 - Cooperativa -35 años de vida laboral supuesta la incorporación a la edad de 30 años- y que constituirían la fuente suplementaria de la prestación, perdieron vigor. Se comenzaba a vivir otras realidades como la incorporación de socios a edades muy superiores; Cooperativas que en lugar de ir protegiéndose por la acumulación de márgenes positivos, han ido reduciendo los mismos prácticamente a cero y la sensibilidad de los socios que se acercaban a la situación de jubilación. Como resultado del referido análisis, surgió la necesidad de modificar sustancialmente las prestaciones de Capitalización o Vitalicias (Jubilación, Viudedad y Orfandad). Estas prestaciones, según los Estatutos Sociales de la Mutua vigentes, contenían en su cálculo una fórmula igualitaria para que todos los mutualistas obtuvieran una prestación cuya cuantía guardara relación con el anticipo laboral del índice 1, independientemente de la calificación que ostentara el cooperativista. A partir de 1974, van a ser variables, en función del índice laboral que cada cooperativista ostente en el momento del hecho causante, estableciéndose como Base Reguladora el 60% del anticipo laboral que cada cooperativista presenta y unos porcentajes de pensión a aplicar sobre la referida base del 100%, para Jubilación con 30 años de cotización, un 15% con un máximo del 30% en Orfandad y un 70% en Viudedad a favor de la viuda y un 30% a favor del viudo. Además, se garantizaba una actualización del 5% sobre el importe de pensión del año anterior. Pasaron así de ser financiadas con una cuota igualitaria para todos los cooperativistas a una cuota proporcional a sus respectivos anticipos laborales. E, igualmente, fueron financiadas con cuota variable las Prestaciones de Reparto correspondientes a Incapacidad Laboral Transitoria e Invalidez ya que los derechos adquiridos por el socio también eran en función de su anticipo laboral (80% del anticipo de consumo ó 100% a partir del quinto mes en I.L.T. y 100% sobre anticipo de consumo en el momento del hecho causante en Invalidez). El nuevo Reglamento también hubo de afrontar el tratamiento de las reservas que le permitieran asegurar las pensiones de Capitalización y su actualización del 5% anual marcando, para ello, una rentabilidad anual a obtener sobre las mismas del 7%. - 15 - 1976 Y, escasamente al año de su nacimiento como Cooperativa, el 18 de octubre de 1974, en contra de lo que habían mantenido hasta entonces pues nos situaban en una posición ambigua de autónomos y trabajadores por cuenta ajena con doble cobertura en accidentes, la Dirección General de Previsión Social deniega a Lagun-Aro su solicitud de asumir directamente la cobertura de las contingencias de I.L.T. derivada de accidente de trabajo y enfermedades profesionales, argumentando que “... no procedía ... por estar las distintas Cooperativas incluidas en el Régimen Especial de Autónomos. Es decir, finalmente era admitida nuestra realidad, tantas veces querellada, de trabajadores por cuenta ajena, encuadrados en un Régimen Especial con un tratamiento irregular. A partir de esta Resolución, se plantea la cuestión de qué destino dar al importe que anualmente las Cooperativas tenían la obligación de pagar como empresa por el Seguro de Accidente de Trabajo. Y, partiendo de la premisa de que el cambio no debe representar un beneficio económico sino un cambio en la modalidad de la cobertura de los socios, se decide cancelar, a partir del 1 de enero de 1975, todas las pólizas suscritas por las Cooperativas con la Mutua Patronal MAPFRE y sustituirla, transitoriamente, por un seguro colectivo de Accidentes Corporales, que con cargo a las Cooperativas será administrado por Lagun-Aro. El Seguro Colectivo de Accidentes Corporales que tuvo vigencia desde las cero horas del día 1 de enero de 1975 hasta las cero horas del día 1 de enero de 1976, ofrecía el mismo tratamiento económico que el concertado con MAPFRE, Mutua Patronal, pero ampliando la cobertura a todo accidente que por cualquier causa produjera la muerte y durante las veinticuatro horas del día. Concretamente, las prestaciones eran las siguientes: CASO DE NO PRODUCIRSE MUERTE (Prestaciones al accidentado) - Secuela no invalidante: A tanto alzado según baremo - Incapacidad Permanente Parcial: 35% sobre el Anticipo de Consumo - Incapacidad Permanente Total : 55% sobre el Anticipo de Consumo - Incapacidad Permanente Absoluta: 100% sobre el Anticipo de Consumo - Gran Invalidez: 150% sobre el Anticipo de Consumo - 16 - CASO DE MUERTE (Prestaciones a los derechohabientes) - Viudedad: Pensión del 45% sobre el Anticipo de Consumo - Orfandad: Pensión del 20% sobre el Anticipo de Consumo, por cada hijo menor de 18 años. El conjunto de ambas no podría exceder del 100% del Anticipo de Consumo. A la vista de la transitoriedad de la medida adoptada, se inicia la elaboración de los pertinentes estudios que van a desembocar en la aprobación, con efectos 1.1.1976, de las siguientes modificaciones reglamentarias que el Consejo Rector sometió a la consideración de la Asamblea General, en sesión del 30 de octubre de 1976. 1. CORRESPONDIENTES A LAS PRESTACIONES DE CAPITALIZACION a) Se refunden las prestaciones de Muerte y Supervivencia (Viudedad y Orfandad) en una única pensión, cuantificada en el 55% de la Base Reguladora (Base Reguladora = índice medio de cotización ponderado en un período de 60 meses). Y en favor de la viuda o de los hijos, si son huérfanos absolutos. El viudo únicamente tendrá derecho en la misma cuantía, si está impedido o en un 25% si le quedan hijos menores de 18 años. La nueva conformación de estas prestaciones logra elevar la pensión y garantiza el mantenimiento de unas percepciones económicas, junto con las de Autónomos, bastante próximas a los ingresos reales precedentes, evitando la merma que ocasionaba la desaparición de la Orfandad, al cumplir los 18 años los causantes. Además, da un trato igualitario a la situación subsiguiente al fallecimiento de un cooperativista pues elimina la diferenciación existente de viuda con o sin hijos. Estas diferencias, sin embargo, se mantendrán en lo que proviene de la Mutualidad de Autónomos. b) Se incrementa la cuota necesaria para responder de las prestaciones de Capitalización que pasarán de calcularse sobre el 12% de los anticipos laborales, al 15%. Tengamos en cuenta que este incremento no supone un mayor coste para las Cooperativas sino una nueva aplicación de las primas que se hubieran abonado a las Mutuas Patronales, que en ese momento dejan de devengarse. c) La actualización de las pensiones no será del 5% sino que se aplicará la que anualmente acuerde la Asamblea General, a propuesta de Junta Rectora. - 17 - d) La actualización de las Reservas se mantiene en el 7%, siempre y cuando la elevación de anticipos no supere el 10%. Pero si produce un incremento por encima del 10% se incrementará en 0,572 puntos sobre el 7% señalado por cada punto que supere el 10%. 2. CORRESPONDIENTES A LAS PRESTACIONES DE INVALIDEZ a) Se introduce la prestación de Discapacitación Laboral, que la denominamos como la situación del cooperativista que como consecuencia de enfermedad o accidente sufre una disminución permanente de su capacidad funcional que, a juicio de la Junta de Valoración de Discapacitados le impida el desempeño de su puesto de trabajo habitual. Esta prestación se cuantifica en un máximo del 15% del anticipo laboral. b) Se considerarán indemnizables, a tanto alzado y a juicio de la Junta de Valoración de Discapacitados, dentro de la Prestación de Asistencia Sanitaria, las secuelas no invalidantes originadas en accidente de trabajo. A partir de la Asamblea General de 1982, se ampliará para los provenientes de cualquier tipo de accidente. 3. SE REGULAN LAS COMUNIDADES COOPERATIVAS, LAS COMISIONES DELEGADAS Y LA JUNTA DE VALORACION DE DISCAPACITADOS 4. SE ESTABLECE, DENTRO DE LA AYUDA A LA FAMILIA, LA PRESTACION DE AUXILIO A DISCAPACITADOS. - 18 - 1980. AYUDA DE EMPLEO Ante la recesión económica general que se estaba viviendo y que, lejos de vislumbrarse su recuperación, se iba profundizando y prolongando, las Cooperativas acometen medidas conducentes a incrementar la productividad y reducir costos a muy corto plazo, lo que genera más paro, en lugar de mantener las estructuras de plantilla existentes. Para paliar tales situaciones, Lagun-Aro, en sesión de Asamblea General celebrada el 23 de febrero de 1980, aprueba la redacción de una Normativa que inicialmente se llama de Ayuda al Desempleo y que tal y como se indicó en la referida sesión, quedaría sin encuadrarse en el Reglamento hasta que, tras la necesaria contrastación con la realidad, pudiera perfeccionarse. En principio, la ayuda consiste en una asignación económica a la Cooperativa para que ésta proceda a su distribución entre los socios que resultan afectados y se fijan unos límites para el acceso a la prestación. En concreto, se concederá a las que tengan en desempleo el 10% de la plantilla activa o 40 socios, y se establece un período máximo de disfrute de un año. La prestación se creó con carácter coyuntural y, en base a ello, se dispuso la obligación de retornarla, bien total o parcialmente, destinando el 20% de los excedentes netos de los cinco ejercicios naturales siguientes a la extinción de la prestación. Para la financiación de esta prestación, se 0pta por el sistema de Reparto, proporcional al anticipo de consumo de los mutualistas. En el año 1982 se añade la prestación de Gastos de Reubicación y del Desempleo diferido o Calendario Móvil. Pero es en la Asamblea General de Lagun-Aro de marzo de 1983 donde se aprueba la Normativa definitiva de Ayuda al Empleo, estableciéndose prioridad absoluta a las reubicaciones provisionales para mantener el derecho al trabajo para el socio en desempleo, en lugar de ofrecer una prestación de tipo monetario, como se da en el sistema de la Seguridad Social. Constituye una peculiaridad de nuestro sistema que prima el trabajo por encima de cualquier otra solución, y que ha sido posible gracias a los principios cooperativos. A partir de la referida Asamblea, nuestra prestación de Ayuda al Empleo se compone de varias modalidades, como son: - 19 - La prestación por Desempleo Total que se otorga - bien en la modalidad de Reubicación Provisional, a aquellos cooperativistas que son trasladados a otra Cooperativa para continuar desarrollando el trabajo y a los que se les compensan los gastos de viajes, dietas, diferencia de índices, ó - la prestación de Desempleo como tal, que se concede a aquella persona que no tiene posibilidad de reubicarse y que, en general, no puede exceder por cada cooperativista de doce meses, en un período de dos años. El Desempleo Parcial o de Calendario Laboral que consiste en la cesación o reducción de trabajo durante un período de tiempo determinado y de incremento del mismo durante otro período, considerándose como desempleo real aquél que restare como saldo, una vez transcurrido el plazo establecido para la recuperación de las horas no trabajadas. La Prejubilación que se destina a los socios de las Cooperativas Asociadas, que hayan cumplido 58 años y que, normalmente, hayan percibido el Subsidio de Desempleo durante un período de doce meses, y cuya Cooperativa está declarada en Desempleo Estructural. La Indemnización consiste en el abono de una cantidad a tanto alzado en función de los años de cotización a Lagun-Aro, por la baja societaria de las personas consideradas como excedentarias. La Reconversión Profesional que se refiere a la cobertura financiera, complementaria o supletoria de las ayudas o subvenciones procedentes de la Administración, para los proyectos de Reconversión Profesional, presentados por las Cooperativas que tienden a eliminar situaciones de desempleo. Y, es a partir de la Asamblea General, celebrada el 2 de marzo de 1985, en la que se aprueba con carácter temporal y nuevamente, tratando de garantizar trabajo por encima de soluciones pecuniarias del Plan Extraordinario de Desempleo que contiene las siguientes ayudas: Indemnizaciones económicas en favor de las Cooperativas que realicen contratación definitiva de personas que estén consideradas como excedentarias, bajo las modalidades siguientes: - Exención de las cuotas de Lagun-Aro y Autónomos por espacio de un año. - Cobertura de la aportación obligatoria a capital exigida por la Cooperativa contratante al socio contratado. - Y, una compensación económica a la Cooperativa contratante en el caso de que reconozca la antigüedad al socio reubicado. Si no la reconoce, será el socio el perceptor de la ayuda. - 20 - 1984 Entrada en vigor del Real Decreto 43/1984, de 4 de enero, sobre ampliación de la acción protectora de cobertura obligatoria en el Régimen Especial de los Trabajadores por cuenta propia. Este Real Decreto nos obliga a acogernos a las prestaciones de Asistencia Sanitaria e I.L.T. en las condiciones que el mismo determina y elevando el tipo de cotización al Régimen de Autónomos desde un 18,5 a un 29,1. Además, desaparece la Ayuda Quirúrgica que, consistente en una indemnización, percibíamos por nuestros mutualistas que hubieran sido intervenidos quirúrgicamente. Por las consecuencias negativas que para nosotros tiene esta disposición, iniciamos un diálogo con la Administración, en cuanto a la prestación de los servicios de Asistencia Sanitaria e Incapacidad Laboral Transitoria, por parte de Lagun-Aro, o a través de la Seguridad Social. Y, al inicio del ejercicio de 1986 se autoriza nuestra continuidad en la gestión de la Asistencia Sanitaria e Incapacidad Laboral Transitoria en calidad de entidad colaboradora de la Seguridad Social por los años 1984 y 1985, renovándose este reconocimiento al ejercicio 1986. Por otra parte, como punto de las negociaciones llevadas a cabo con la Administración, se consigue rebajar el tipo desde el referido 29,1 al 19,75 por 100. En los años posteriores e inclusive en el actual 1992, se nos ha prorrogado nuestra posición de Entidad Colaboradora en la Seguridad Social con la consiguiente reducción del tipo de cotización. En la Asamblea General celebrada el 7 de marzo de 1992 se acordó mantener las actuales coberturas de Lagun-Aro y seguir efectuando la cotización mínima a la Mutualidad de Autónomos. - 21 - INSCRIPCIÓN DE LAGUN-ARO MUTUA DE PREVISIÓN SOCIAL EN EL REGISTRO DE ENTIDADES DE PREVISIÓN SOCIAL VOLUNTARIAS DE EUSKADI. Entre las competencias transferidas por el Gobierno Central al Gobierno Autonómico de Euskadi, figura cuanto atañe a las Mutuas que en Euskadi pasarán a denominarse Entidades de Previsión Social Voluntarias. Por esta razón, en enero de 1984 procedemos a inscribirnos en el Registro de Entidades de Previsión Social Voluntaria de Euskadi, presentando la redacción de unos nuevos Estatutos que, en cuanto a prestaciones, recogen lo regulado en el Reglamento de Lagun-Aro, Sociedad Cooperativa de Segundo Grado. Pero, tampoco va a ser la redacción definitiva, ya que, tras la publicación de la Ley 33/84 de Ordenación del Seguro Privado, en la que se concede un plazo de tres años para que las Mutualidades cumplieran con los requisitos marcados en la misma, se decide, de conformidad con el Gobierno Vasco, realizar una nueva adaptación de nuestros Estatutos. Y así, el 21 de julio de 1987, se aprueba en Asamblea General el nuevo texto estatutario, de donde se han extraído los desarrollos de las distintas prestaciones que serán definidas, posteriormente, en un Reglamento, abarcando únicamente aquellas disposiciones de carácter básico, cumpliendo a partir de ese momento, tanto con lo dispuesto en la Normativa autonómica cuanto con lo determinado en la estatal. La configuración actual de las prestaciones, atendiendo al sistema financiero seguido, es la siguiente: DE REPARTO SIMPLE Cálculo de la cuota anualmente y para cada prestación. Al cierre del ejercicio, el superávit o déficit resultante se regulariza al año siguiente. Cuota y Prestación idéntica para todos los mutualistas en las prestaciones de Ayuda a la Familia, Asistencia Sanitaria y Auxilio por Defunción. Cuota y Prestación Variable, conforme al índice que ostente cada mutualista en Incapacidad Laboral Transitoria y Ayuda al Empleo. - 22 - Ayuda a la Familia AUXILIO FAMILIAR 1.655 pesetas en favor de hijos < 18 años o incapacitados. AUXILIO A DISCAPACITADOS 6.285 pesetas/mes o beca para estudios o rehabilitación especial en favor de hijos discapacitados. SON BENEFICIARIOS - El mutualista en activo, I.L.T. o desempleo, servicio militar o asimilado - El pensionista de invalidez, viudedad, orfandad y jubilación. - Quien se hallare de baja en la Cooperativa por excedencia, manteniendo su cotización, ya que a todos los efectos es mutualista. Asistencia Sanitaria Se caracteriza por la libertad de médico o clínica, dentro del Cuadro, y la carencia de listas de espera. Los servicios médicos son compensados al 80%, los gastos de farmacia al 70% y los ingresos en clínica al 100%. El parto cuando tiene lugar en la red de hospitales de Osakidetza, Osasunbidea es gratuito, abonándose 85.200 pesetas cuando se produce en otras Clínicas. También existen ayudas económicas para gafas, prótesis dentales y ortodoncia. SON BENEFICIARIOS: El mutualista en activo, su cónyuge o asimilado, descendientes, hermanos y ascendientes a sus expensas y sin cobertura por medio de la Seguridad Social. Los pensionistas de jubilación anticipada y viudedad, que no la tengan cubierta por la Seguridad Social y sus familiares a sus expensas y sin cobertura por medio de la Seguridad Social. Otros familiares que sean reconocidos como beneficiarios por el Consejo Rector de Lagun-Aro. - 23 - Incapacidad Laboral Transitoria Consiste en una asignación económica al mutualista por la pérdida de anticipos laborales, provocada por la imposibilidad de prestar trabajo en las situaciones de enfermedad común o profesional y accidente, sea o no de trabajo, con una duración máxima de 24 meses. También se abonará la prestación en las situaciones anteriores y posteriores al parto, con una duración máxima de 16 semanas ampliables a 18, en el caso de parto múltiple. De este período, 6 semanas deberán disfrutarse obligatoriamente después del parto. En los casos de adopción si el hijo adoptado es menor de nueve meses, la prestación tendrá una duración máxima de 8 semanas y de 6 semanas cuando es menor de cinco años pero mayor de nueve meses. CUANTIA Enfermedad común y accidente no laboral: 80% del anticipo de consumo, hasta el cuarto mes 100% del anticipo de consumo,a partir del quinto mes Accidente de Trabajo: Aunque Lagun-Aro da el mismo tratamiento, el accidentado percibe el 100% del anticipo en los meses 3º y 4º, a cargo de la empresa. Maternidad: 80% del anticipo de consumo BENEFICIARIOS El mutualista en activo. En los supuestos de maternidad el padre podrá disfrutar del descanso maternal en caso de fallecimiento de la madre, o, si ambos cónyuges trabajan, el padre podrá optar por disfrutar de hasta cuatro de las últimas semanas de la prestación. - 24 - Ayuda al Empleo Comprende las siguientes prestaciones de carácter económico: Gastos de Reubicación Desempleo Prejubilación Indemnización Reconversión Profesional Estas prestaciones son financiadas conjuntamente por Lagun-Aro y los socios de las Cooperativas afectadas. La aportación efectiva de los socios de las Cooperativas acreedoras será la resultante de incluir su anticipo de consumo respecto al índice 1 de Lagun-Aro. GASTOS DE REUBICACION Los derivados de la recolocación de los excedentes de personal de las Cooperativas asociadas, con carácter provisional o definitiva. Provisionales: Cuando el origen es un desempleo coyuntural. El afectado está obligado a aceptar la reubicación siempre y cuando se le oferte un puesto de trabajo a una distancia inferior a 50 km. desde su centro de trabajo. Se le abona la diferencia de índices, los gastos de viaje y dietas. El período máximo de permanencia en un mismo puesto de trabajo se fija en 24 meses. Definitivas Correspondientes a personal excedentario perteneciente a Cooperativas declaradas en desempleo estructural. Con carácter provisional, ya que anualmente se somete su prórroga a la consideración del Consejo Rector, existen las ayudas siguientes: Exención en el pago de la cuota (Lagun-Aro + Autónomos) durante 12 meses a favor de la Cooperativa receptora. - 25 - La destinada a subvencionar la aportación obligatoria a capital (complemento entre la aportación existente en la Cooperativa cedente y la totalidad de la cuantía establecida en la Cooperativa receptora), límite: La aportación en Caja Laboral Popular en ese momento. 100.000 pesetas por trienio de antigüedad a favor de la Cooperativa, si ésta reconoce la misma, o a favor del socio si no la considera. DESEMPLEO Engloba las situaciones de: • Desempleo Parcial o Calendario Móvil En esta modalidad se considerará desempleo real el saldo residual de horas no trabajadas que quedare cuando, aplicándose el calendario móvil, transcurra el plazo establecido para la recuperación de horas no trabajadas. • Desempleo Total Que supone el cese a jornada completa en el trabajo. CUANTIA El 80% de anticipo de consumo más la cuota de Lagun-Aro. La Cooperativa podrá complementar hasta el 90% del anticipo de consumo. DURACION No existen límites para el Desempleo Parcial. En cuanto al Desempleo Total, se puede disfrutar durante 12 meses, cada 24 meses, salvo si el desempleo afecta a más del 25% de la plantilla, en cuyo caso, se puede ampliar el referido período. Y corresponderán 24 meses de prestación cuando el desempleo esté provocado por la desaparición de la Cooperativa. Para las cooperativas en proceso de reindustrialización se establece un período de tres años para el disfrute de la prestación. PREJUBILACION Cuando la Cooperativa esté declarada en desempleo estructural y cuente con socios mayores de 58 años, de difícil reubicación, podrá solicitar esta prestación. - 26 - CUANTIA Es el 60% del anticipo de consumo más la cuota de Lagun-Aro. La Cooperativa podrá complementar hasta el 80% del anticipo de consumo. DURACION Hasta los 65 años, o si se jubilara anticipadamente, tanto en el Régimen Público como en Lagun-Aro percibirán la Indemnización sustitutiva de Prejubilación. INDEMNIZACION Al igual que para Prejubilación, se requiere que la Cooperativa esté declarada en desempleo estructural y cuente con socios, cotizando a Lagun-Aro un mínimo de dos años, menores de 58 años y de difícil reubicación. Esta prestación llevará consigo la rescisión del contrato de sociedad y la baja en Lagun-Aro. Y, en el supuesto de que reingrese en Lagun-Aro, deberá retornar la totalidad de la prestación si el reingreso se produce antes de transcurrir un año desde la baja. Si el ingreso se produce después de transcurrido un año desde la fecha de baja, se le reducirá un 25% por cada año completo, prescribiendo la obligación de retornar transcurridos los cuatro años. CUANTIA Por, hasta 5 años de cotización, se le conceden 12 mensualidades del 80% del anticipo de consumo más la cuota de Lagun-Aro. Y por cada año de más, se le abonará una mensualidad del 80% del anticipo de consumo más la cuota de Lagun-Aro con un máximo de 36 mensualidades. RECON VERSION PROFESIONAL Se trata de la cobertura financiera complementaria o supletoria de las ayudas públicas, para la realización de proyectos de reconversión orientados a eliminar el desempleo existente o previsible. Auxilio por Defunción Al fallecimiento del mutualista que se encuentre en alta, invalidez o en excedencia cotizando a Lagun-Aro, sus herederos percibirán una indemnización cuya cuantía, fijada por la Asamblea General, se va incrementando anualmente en función del I.P.C. real. - 27 - DE CAPITALIZACION Anualmente se calcula la reserva necesaria para garantizar las prestaciones de Jubilación y Viudedad de los mutualistas en activo, teniendo en cuenta el período que llevan cotizando y el que les resta hasta el momento del hecho causante que los estudios actuariales les marquen, tanto para Jubilación como para Viudedad. Por el compromiso que su correcto cálculo implica, estos cálculos son auditados por una empresa externa. Jubilación Pensión vitalicia a los 65 años o, excepcionalmente, a los 60 en Jubilación Anticipada, equivalente a un porcentaje del anticipo de consumo, vigente en el momento de la Jubilación y correspondiente al índice medio de cotización de los 10 últimos años, durante 12 mensualidades por año. BENEFICIARIOS Mutualistas en activo, en invalidez o en excedencia al corriente en el pago de las cuotas, cotizando a Lagun-Aro como mínimo durante 120 meses de los cuales 60 estarán comprendidos en el período inmediato anterior. En la Asamblea General del 7.3.92 decidió aceptar la figura del mutualista en suspenso que consiste en reconocer al mutualista con 10 años de cotización que cause baja en su Cooperativa, la reserva que para la prestación de Jubilación se acredite en dicho momento o el importe de las cuotas aportadas si resultara menor. Esta reserva se actualizará anualmente en el interés técnico, hasta la fecha de cumplimiento de los 65 años por parte del mutualista en suspenso. A partir de dicho momento o anticipadamente, una vez cumplidos los 60 años, si ha cesado en el trabajo, comenzará a percibir una renta mensual vitalicia revalorizable anualmente en una cuantía igual al 70% del IPC. En el caso de generar una pensión de Viudedad antes de la Jubilación, el beneficiario tendrá derecho al capital acreditado hasta el momento del fallecimiento del causante. Si se produjera con posterioridad, el beneficiario percibirá el 90% de la pensión que recibía el causante. CUANTIA Sobre el anticipo de consumo correspondiente al índice medio de cotización del socio en los 10 últimos años. A los 65 años: - 36% con 10 años de cotización - 1,2% por cada año que exceda de los 10 primeros. Límite: 60% con 30 años de cotización. - 28 - Desde los 60 años se reduce la pensión un 6% por año de adelanto. Cuando el jubilado procede de Gran Invalidez, los porcentajes resultantes se incrementarán en un 50%. La revalorización vitalicia de las pensiones es, a partir del 7 de marzo de 1992, el equivalente al 70% del incremento del IPC del año anterior. El límite máximo de cotización y pensión a Lagun-Aro, E.P.S.V. para la Jubilación y la Viudedad es el índice 6 de la tarifa de Cotizaciones y Bases de Prestaciones. Viudedad Pensión vitalicia que se causa a la muerte del mutualista en favor del cónyuge supérstite o hijos huérfanos absolutos, equivalente a un porcentaje del anticipo de consumo, vigente en el momento del fallecimiento y correspondiente al índice medio de cotización de los 60 últimos meses. CAUSANTES Mutualista en alta, en invalidez, pensionista de jubilación o en excedencia al corriente en el pago de las cuotas de Lagun-Aro. BENEFICIARIOS Cónyuge supérstite. Compañero reconocido por Resolución del INSS o Sentencia Judicial. Hijos huérfanos absolutos menores de 25 años o mayores incapacitados. Madre o padre, viudos, o ambos, si vivieran con el causante, hijo único y soltero y dependieran económicamente de él en el momento del hecho causante. CUANTIA Sobre el anticipo de consumo correspondiente al índice medio de cotización del socio en los 5 últimos años o de los que hubiera cotizado, si no alcanza este período: 55% en favor de la viuda o viudo, compañero reconocido y huérfanos absolutos del mutualista en alta, en invalidez o en excedencia cotizando. 25% para la madre o padre, viudos ambos, que dependieran y vivieran con el causante. 90% de la pensión de Jubilación cuando el causante estuviera jubilado. Y por último, - 29 - PRESTACIONES DE REPARTO DE CAPITALES DE COBERTURA Invalidez FINANCIACION Anualmente, se prevé el número de causantes y el capital necesario para garantizarles la prestación hasta la edad de jubilación. Este capital se costea, en proporción a los anticipos, entre los mutualistas cotizantes y el déficit o superávit resultante al término del ejercicio se corrige el año siguiente. PRESTACIONES Invalidez Provisional Si transcurrido el período máximo de 24 meses, establecido para Incapacidad Laboral Transitoria, el mutualista, a juicio de la Junta de Valoración de Discapacitados, requiere la continuidad de la Asistencia Sanitaria y está imposibilitado para reanudar su trabajo aunque se prevé que podrá hacerlo, inicia la percepción de esta prestación. CUANTIA 100% del anticipo de consumo correspondiente al índice de cotización del mes anterior a la baja en 11 mensualidades al año, dado que el período de vacaciones será a cargo de la Cooperativa. DURACION MAXJMA Cinco años desde el inicio de la Incapacidad Laboral Transitoria, excluido el período vacacional. Secuelas Se indemnizan, según baremo, y a juicio de la Junta de Valoración de Discapacitados, las lesiones, mutilaciones, deformaciones de carácter definitivo, derivadas de accidente. Discapacitación Laboral Es la situación del mutualista que, como consecuencia de enfermedad o accidente, sufre una disminución permanente de su capacidad funcional que le impide realizar su puesto total o parcialmente, pero no otro de menor contenido. - 30 - CUANTIA Se abona la diferencia de anticipos entre puestos, con un máximo del 15% sobre el anticipo total del contenido del puesto anteriormente ocupado, durante 12 mensualidades al año. El Consejo Rector puede excepcionar la limitación del 15% ampliándola hasta el 100%. Invalidez Permanente Absoluta Se define como la situación del mutualista que no puede realizar ninguna profesión u oficio. CUANTIA Equivalente al complemento de la prestación, que reconozca Autónomos, hasta alcanzar el 100% del anticipo de consumo correspondiente al índice medio de cotización en los cinco años precedentes al hecho causante y pagadero 12 meses al año. Gran Invalidez Es la situación de un inválido absoluto que, además, necesita de otra persona para realizar los actos más esenciales de la vida: vestirse, comer, etc.. CUANTIA Complemento de la prestación, que reconozca Autónomos, hasta alcanzar el 150% del anticipo de consumo correspondiente al índice medio de cotización en los cinco años precedentes al hecho causante y pagadero 12 meses al año. Revalorización de Pensiones de Jubilación y Viudedad FINANCIACION El porcentaje de actualización de pensiones de Jubilación y Viudedad se acuerda anualmente en Asamblea General, a propuesta del Consejo Rector, y partiendo de él se calcula el coste que supondrá la revalorización de las pensiones ya causadas y las que se prevean para el ejercicio. La cuantía resultante será soportada por los mutualistas cotizantes en proporción a sus anticipos, regularizándose en el ejercicio siguiente el superávit o déficit que resulte. - 31 - 6. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LAGUN-ARO EN 1991 Lagun-Aro está integrada por dos tipos de socios Protectores, las entidades constituidas como Cooperativas y Mutualistas, los cooperativistas que pertenezcan a las Cooperativas adscritas a Lagun-Aro. Constituyen sus Organos de Gobierno: La Asamblea General El Consejo Rector El Consejo de Vigilancia La Dirección ASAMBLEA GENERAL Como expresión de la voluntad de los mutualistas, es el Organo Superior de Gobierno. La Asamblea General está compuesta por los representantes de los mutualistas designados en cada una de las Cooperativas asociadas, socios Protectores, en función de un compromisario por cada veinte mutualistas de la misma o fracción y tendrán como límite el que no podrá un socio protector enviar más compromisarios de sus mutualistas que un tercio del total. Además, cada compromisario podrá ostentar la representación de otros tres compromisarios, por delegación expresa de éstos. Son competencia de la Asamblea General: La elección de Organos de Control: Consejo Rector Consejo de Vigilancia Liquidadores - 32 - Examen y Aprobación, si procede de: Cuentas y Balances Cuotas y Prestaciones Plan de Gestión Aprobación en concepto de cuotas de ingreso a realizar por los socios Protectores: Cooperativas Fusión, Unión, Escisión o Transformación de la Entidad o Disolución de la Mutua Dirimir cuestiones legislativas que afectan a: Reglamento de Régimen Interior Estatutos Y las que, por exceder de la competencia del Consejo Rector, este Organo someta a la consideración de la Asamblea General. Los acuerdos adoptados en Asamblea General obligan a su cumplimiento a todos los mutualistas y socios protectores. Según la naturaleza de los temas a tratar descritos, la Asamblea General tendrá carácter de Ordinaria o Extraordinaria. La Asamblea General Ordinaria se celebrará dentro del primer semestre después del cierre del ejercicio y la Asamblea General Extraordinaria tendrá lugar a convocatoria del Consejo Rector, bien por iniciativa de este Organo, bien a petición de mil mutualistas o del 5% de los que hubiere al 31 de diciembre último, si resulta cifra menor. CONSEJO RECTOR Es el órgano colegiado de representación gobierno y gestión de la entidad. El Consejo Rector se compone de doce miembros, mutualistas de Lagun-Aro, que son elegidos en votación secreta en Asamblea General y de los que uno será Presidente, otro Vicepresidente y otro Secretario, elegidos entre ellos por el mismo Consejo Rector, siendo el resto Vocales. Los cargos del Consejo Rector durarán tres años, pudiendo, no obstante, ser reelegidos. Las facultades conferidas por la Asamblea General al Consejo Rector son, principalmente, las siguientes: - 33 - DE CARÁCTER SOCIAL Las relativas a la admisión de socios, nombramiento del Director General y la aplicación del Régimen Disciplinar. DE GESTION ECONOMICA Para el establecimiento de Planes Generales de actuación y presentación ante la Asamblea General de la propuesta de Cuotas y Prestaciones y de la aportación de las Cooperativas a Capital Social. LEGISLATIVAS E INSTITUCIONALES El estudio del Reglamento de Régimen Interior y los Reglamentos de Prestaciones, que serán sometidos a la aprobación de la Asamblea General. Además, resolverá las dudas que se susciten sobre la interpretación de los Estatutos y Reglamentos, y suplirá las omisiones de los mismos, dando cuenta a la Asamblea General que primero se celebre. El Consejo Rector podrá contar con Organos Delegados que estarán compuestos, en unos casos, por representantes de los mutualistas o por asesores técnicos, o por ambos, para con su funcionamiento contribuir a un más adecuado desenvolvimiento de la Entidad. Actualmente, los Organos Delegados del Consejo Rector son: Las Comunidades Mutualistas La Junta de Valoración de Discapacitados La Comisión de Prestaciones El Comité de Reubicaciones COMUNIDADES MUTUALISTAS Las Comunidades en principio se plantean como agrupaciones de 500 a 2.000 mutualistas, miembros de los Socios Protectores, constituidas en base a criterios de integración empresarial, proximidad geográfica, actividad y número de mutualistas, para: Conseguir que los niveles de gastos por beneficiario o mutualista sean autocompensados en colectivos lo suficientemente amplios. Perfeccionar los medios de comunicación entre los mutualistas y el Consejo Rector. - 34 - Actuar como órgano ejecutivo en las funciones que le sean encomendadas por el Consejo Rector Asesorar al Consejo Rector sobre cuestiones estatutarias, reglamentarias y de su aplicación. El Organo de Gestión de cada Comunidad Mutualista, será la Comisión Delegada, que estará compuesta por los siguientes miembros: - Un rector de Lagun-Aro, ordinariamente perteneciente a la misma Comunidad, que actuará como Presidente. - Un jefe de personal o asimilado, de cualquiera de las Cooperativas socio protector de la Comunidad, que actuará como Secretario, sin voto. - Un número de vocales relacionado con el de mutualistas de cada Cooperativa socio protector integrante en la Comunidad y que será nombrado por el Consejo Social u otro Organo Social cuando aquél no exista. JUNTA DE VALORACION DE DISCAPACITADOS Es el Tribunal que dictamina sobre la disminución de la capacidad funcional o daño físico que afecta a un lesionado, para determinar si es o no acreedor a las prestaciones de Indemnización por Secuelas, Invalidez Provisional o Discapacitación Laboral. La Junta de Valoración de Discapacitados estará constituida por los siguientes miembros: - Un representante de los Consejos Sociales o Consejos Rectores de Vizcaya, Alava y Navarra, de la zona del Urola y Goiherri y del resto de Guipúzcoa, salvo de la Cuenca del Deba que contará con dos representantes. La permanencia de estos miembros en la Junta de Valoración de Discapacitados será de tres años. - Un médico traumatólogo. - Un médico internista. - Un siquiatra o sicólogo. - Un representante de Lagun-Aro. Los vocales técnicos serán designados por el Consejo Rector de Lagun-Aro. - 35 - COMISION DE PRESTACIONES Tiene como funciones propias y específicas el estudio, valoración y resolución de las solicitudes relativas a las prestaciones de carácter económico y la declaración del desempleo estructural, dando cuenta de su gestión al Consejo Rector. El nombramiento de sus miembros y la duración de los cargos son a juicio del Consejo Rector. COMITE DE REUBICACIONES Es el encargado de gestionar la prestación económica de Reubicación, derivada de la recolocación de los excedentes de personal de las Cooperativas Asociadas, con carácter provisional o definitivo, en otras que tengan necesidad de realizar contrataciones de personal. El Comité de Reubicaciones está formado por nueve miembros que representan a las siguientes entidades y Grupos Cooperativos: Lagun-Aro Caja Laboral Popular Fagor Goilan-Orbide Learko-Debako Indarko-Nerbión Urkide-Bergara-Oñate Navarra-Alava Zona Duranguesado Y la duración de los cargos es de cuatro años. CONSEJO DE VIGILANCIA Es un órgano colegiado que tiene por función fiscalizar la gestión económica de la Entidad. Los miembros, en número de tres, no son miembros del Consejo Rector, y son elegidos en la Asamblea General, a propuesta de las Comisiones Delegadas para un período de tres años. - 36 - LA DIRECClON Es el órgano ejecutivo de Lagun-Aro y podrá ser unipersonal o colegiada, a discreción del Consejo Rector. El Consejo Rector procederá a su nombramiento y otorgará a su favor Escritura de Apoderamiento en la que constarán los poderes específicos y normales para el giro o tráfico de la empresa. El Director o Directores no podrán ser miembros del Consejo Rector, pero podrán asistir a sus reuniones, a discreción de la misma, con voz y sin voto. Su mandato es de cuatro años. La Dirección podrá disponer de Organos Asesores, como el Consejo de Dirección, caso de así exigirlo el desarrollo de la Entidad y la complejidad de los problemas a tratar. - 37 - 7. INVERSION-RENTABILIDAD El hecho de que ya desde el año 1967 Lagun-Aro comenzase a trabajar con sistemas de capitalización, ha permitido que el volumen de patrimonio gestionado por nuestra Entidad tenga una verdadera importancia, tanto es así que nos situamos en el primer lugar en el ranking de Entidades de Previsión, e incluso podemos compararnos, sin ningún desdoro, con empresas aseguradoras de reconocida importancia en nuestro mercado. Como decimos, el patrimonio gestionado por nuestra Entidad ha superado en 1991 los 100.000 millones de pesetas. Este patrimonio se invierte de acuerdo con criterios de seguridad y rentabilidad, en la medida en que lo justifican las condiciones del mercado. En distintas proporciones según la época, pero las inversiones se dirigen principalmente a Renta Fija y Variable a Inmuebles y a la diversificación. El patrimonio se ha creado en su 68% aproximadamente a través de rendimientos y el 32% restante a través de cuotas. El resultado histórico, medido a través del parámetro de la Tasa de Rentabilidad Interna (T•I•R.), es decir, la tasa de rentabilidad, a tipo de interés compuesto obtenida a los flujos recibidos vía cuotas de capitalización ha sido del 17,64%. Si hacemos el cálculo de la tasa de inflación simple del mismo período, nos da el 11%, con lo que la tasa de rentabilidad real alcanza el 6,64%. Si realizamos además una ponderación para salvar los efectos de la inflación sobre volúmenes de inversión distintos y crecientes en el tiempo, tenemos que la inflación ponderada sería del 7,98%, con lo que el diferencial o interés real obtenido sería el 9,66%. Dentro de la diversificación a que antes hemos eludido encontramos participaciones en empresas de diversa índole (Ingenierías, Sociedades Mediadoras de Mercado de Dinero, Inmobiliarias, etc), pero en este aspecto es necesario destacar dos áreas, que por su importancia merecen una mención expresa Seguros Lagun-Aro y Aroleasing. - 38 - Seguros Lagun-Aro, S.A. Nacimiento La importancia que el Grupo Cooperativo adquiría como consumidor de seguros, tanto a nivel empresarial como individual, alentó a Lagun-Aro, Entidad de Previsión Social Voluntaria a participar en la actividad aseguradora, inicialmente, como Agencia de Seguros, y con los objetivos siguientes: - Canalizar la demanda de seguros del Grupo Cooperativo y prestar el asesoramiento en materia de seguros a las diferentes Cooperativas, y - Recuperar una parte del gasto ocasionado por la protección de los activos materiales del Grupo. Sin embargo, estos principios no satisfarían plenamente y, así, en la búsqueda de una mayor eficiencia para el Grupo y en la ampliación de la oferta de servicios financieros hacia el exterior, se decide en abril de 1982 la creación de Seguros Lagun-Aro, S.A. con la participación igualitaria de Lagun-Aro, E.P.S.V. y Caja Laboral Popular, que permitirá: - Que las Cooperativas cuenten con un servicio de asesoramiento de seguros más próximo. - Transformar un gasto necesario (coste del seguro) en un excedente reinvertido en una Entidad de Supraestructura del Grupo. - Contribuir al peso económico-financiero del Grupo, y- Captar recursos externos que refuercen el potencial económico del Grupo. La fórmula societaria Cooperativa de Seguros no estaba contemplada en la legislación y únicamente cabía elegir entre Sociedad Anónima y Mutua. Razones de índole política y económico-financiera primaron sobre consideraciones de carácter ideológico y fiscal -más ventajosas para las Mutuas-, adoptando la figura de Sociedad Anónima con trabajadores cedidos por la Cooperativa Lagun-Aro Servicios. Con posterioridad, se posibilitó la formación de Cooperativas de Seguros. Y aunque ello permitía un encuadramiento más natural para la comunidad de socios que prestaban sus servicios en Lagun-Aro Aseguruak, además de la liberación en la tributación del I.V.A. que Lagun-Aro Servicios facturaba a Lagun-Aro Aseguruak, hubo de desistirse pues, en contraprestación exigía, para ejercer la actividad, dotarse de un Capital Social que, como referencia de las aportaciones exigibles a los asociados (1/3 del capital social) precisaba ampliar el número de socios de trabajo hasta alcanzar cotas en las que el proyecto empresarial resultaba inviable. - 39 - Evolución Empresarial En una primera etapa, la entidad se especializó en productos industriales dirigidos a cooperativas de tamaño medio y con estructura administrativa unida y prácticamente sin estructura comercial tanto por las características de los productos diseñados como por el mercado al que se dirigían. En este período el papel desempeñado por el Reaseguro fue transcendental ya que permitía mantener una situación competitiva que de por sí y en razón a lo limitado de los recursos propios, no hubiera podido aceptar la contratación de riesgos industriales superiores a su capacidad y ofrecer una asistencia formativa y técnica en una entidad que inicia la actividad. En esta línea, no debemos olvidar el cometido de Unipol en el desarrollo de LagunAro Aseguruak, sin cuyo concurso, su expansión hubiera resultado más lenta. La facturación del ejercicio 1982 ascendió a 39 millones de pesetas con una cartera de 74 pólizas, todas ellas industriales, y suscritas por otras tantas cooperativas. Y, al cierre del ejercicio 1984, la facturación ascendía a 108 millones de pesetas, de los que un 60% correspondían a pólizas industriales destinadas al mercado preferencial. El Reglamento de Ordenación del Seguro Privado dc 1 de agosto de 1985, trata de reforzar la solvencia de las entidades y favorecer el saneamiento financiero del sector. A lo que, atraídos por las interesantes expectativas de desarrollo del sector, se producen abundantes iniciativas de negocio de grupos financieros estatales y extranjeros. Traccionados por este dinamismo, Lagun-Aro Aseguruak inicia en el período 1985/1986 una fase de apertura hacia el mercado extracooperativo y, en particular, al de las economías particulares, con un objetivo de primas para 1986 de 500 millones de pesetas. Para su consecución, se incrementa la plantilla en 30 personas, de las que 23 se van a destinar al área comercial. Al finalizar el ejercicio 1986, el volumen de primas asciende a 493 millones de pesetas, obedeciendo el incremento básicamente a la contratación de pólizas por las economías particulares (automóviles, todo riesgo familiar y todo riesgo de comercio). En consecuencia, se modifica el porcentaje dc participación en la cartera, resultando que el 72% procede de la cobertura de los referidos riesgos y el 23% restante de los riesgos industriales. Al 31.12.1986, la plantilla se compone de 63 personas. El área comercial se define en sus inicios como una pura organización de ventas en la que la prioridad esencial era la cifra de ventas como objetivo básico de expansión y de rentabilidad - 40 - de inversiones. A lo largo de 1987, se procede a revisar su composición, ampliando su nivel de responsabilidad mediante la asunción de la gestión global de la actividad en el ámbito de los denominados riesgos masivos favoreciendo al mismo tiempo una gestión de selección más técnica y en permanente alerta por la rentabilidad de todos los procesos y actuaciones comerciales. En la búsqueda de nuevas fórmulas, se acuerda, a modo de experiencia, la colaboración comercial con Caja Laboral Popular y Aroleasing para, a través de sus oficinas, ofrecer la contratación de pólizas de seguro. El ejercicio 1987, se cierra con una captación de primas de 1.228,5 millones de pesetas, es decir, con un incremento del 149% sobre el ejercicio anterior, mientras que el sector experimentó un incremento aproximado del 40%. Como resumen, en sus ocho años de andadura, ha pasado de un volumen de primas netas de 39 millones de pesetas hasta los 3.050 millones, que se han realizado en 1990. Con la incorporación en 1990 de Unipol Assicurazione, S.P.A., en su composición accionarial se dan cita Lagun-Aro, E.P.S.V., con un 45% de su capital, Caja Laboral Popular con un 35% y Unipol Assicurazione, S.P.A. con un 20%. Todas estas empresas, por su origen, se encuentran vinculadas a la Economía Social, y por ello Seguros Lagun-Aro está imprimida del mismo carácter. La importancia que este mercado tiene por su incipiente desarrollo, hace esperar un prometedor futuro para esta empresa, de cara a un mercado sin fronteras en el que en breve vamos a desembocar. Además de Seguros Lagun-Aro y por la misma circunstancia de tratarse de un mercado en expansión en el que la oferta es aún pequeña frente a la posible demanda, se ha procedido a crear Seguros Lagun-Aro Vida. - 41 - Seguros Lagun-Aro Vida, S.A. Seguros Lagun-Aro Vida es una sociedad recién constituida en la que participan también Caja Laboral Popular, Unipol, S.P.A. y Lagun-Aro, E.P.S.V.. Dada su juventud son muy pocos los hechos que pueden recogerse en este texto, sin embargo es necesario destacar el lanzamiento de los productos que constituyen este ramo, de forma que se pueda iniciar la gestión de esta actividad que se prevé de gran desarrollo y cuyas sinergias con los objetivos de sus socios constituyentes son evidentes. Aroleasing, S.A. El otro área en la que es necesario inicidir por la importancia que ha adquirido es el del arrendamiento financiero, donde ejerce su actividad Aroleasing. Aroleasing es una sociedad constituida el 24 de octubre de 1986, dirigida a financiar mediante leasing las inversiones que las pequeñas y medianas empresas y los empresarios profesionales necesitan realizar. Para ello está fuertemente implantada en el País Vasco y en las principales plazas del mercado español. Está especializada en la financiación de todo tipo de bienes de equipo, de transporte, obras públicas e inmuebles. Desde el momento de su constitución Aroleasing ha estado participada en un 100% por Lagun-Aro, E.P.S.V., sin embargo se está negociando un acuerdo con Caja Laboral Popular mediante el cual le cederá el 50% del capital social de Aroleasing con lo que quedarán ambas Entidades como propietarias de Aroleasing, al 50 por 100. Aroleasing ha mantenido desde su nacimiento un crecimiento superior al del sector, lo que le ha permitido situarse en cuatro años en el puesto número 23 del ranking de compañías consolidadas de leasing, con una cuota de mercado próxima al 1% en el conjunto y del 10% en Euskadi. Aroleasing está fuertemente implantada en este área, con un 56% de su inversión dedicada a la misma, y con un 44% en el resto de las principales plazas financieras del Estado: Barcelona, Madrid, Valencia y Sevilla. - 42 - La inversión va dirigida a bienes de equipo e inmuebles, con una distribución de la inversión del 29,7% en Automoción Industrial, 28,5% en bienes industriales, 13,1% en inmuebles, 12,2% en bienes de equipo de obras públicas y construcción, 6,9% en informática, 5,4% en automoción de turismos y un 4,2% en el resto. Para dar una respuesta rápida, personalizada y especializada se dispone de un sistema de gestión totalmente informatizado, pudiéndose realizar operaciones de leasing en tiempo real en cualquiera de sus oficinas. Las fuentes de financiación de la Compañía se estructuran en 40,1% del propio grupo, 38,4% del público mediante pagarés emitidos bajo programas anuales registrados en la Comisión Nacional del Mercado de Valores y un 2 1,5% de créditos bancarios. Estructuralmente Aroleasing se ha dotado fuertemente de recursos propios, cumpliendo más allá las exigencias legales de solvencia y afianzando su estructura de financiación por canales de procedencia, plazo de exigibilidad y tipo de interés, de acuerdo con la equilibrada, diversificada y detallada composición de su cartera de inversiones que financia por leasing a sus clientes. - 43 - 8. LAGUN-ARO ANTE UNA HIPOTESIS DE FUTURO El reto de una economía cada vez más interdependiente ha de influir también en las expectativas de nuestra Entidad. La puesta en marcha de un Mercado Unico Europeo con el consiguiente acercamiento de todos los sistemas económicos, financieros y sociales ha de llevar a efecto la creación de un nuevo escenario, que es necesario intentar definir para adoptar la estrategia más oportuna. A estos efectos se ha estado trabajando durante los dos últimos años buscando la definición de lo que ha de ser nuestra Entidad en diversas áreas que la definen. A modo de resumen, las conclusiones para cada área han sido las siguientes: En el área de Inversiones se ha podido comprobar la eficaz gestión de nuestro patrimonio, que, teniendo muy presente la seguridad, ha ofrecido una rentabilidad muy superior a las exigencias actuariales. Se ha procedido, asimismo, a la definición de una Cartera de Referencia y se ha dado un toque de atención respecto a la forma de financiar la gestión de las mismas, que en función de la maduración de la Entidad parece debería tener en cuenta el Patrimonio gestionado y no las cuotas percibidas. Respecto al área de Medicina de Empresa, se ha constatado su buena imagen, producto de la calidad que el Servicio ofrece. Sin embargo, se ha detectado la necesidad de potenciar la figura de un dinamizador del Servicio, de forma que se pueda establecer un catálogo de productos comprobando las posibilidades de su ampliación a otros demandantes. Además se ha constatado la existencia de un campo por desarrollar en el Area medioambiental. Por lo que se refiere a la imagen de Lagun-Aro se ha visto que es distante y poco conocida.. La información no llega y si llega no lo hace claramente. Esto ha originado la necesidad de estructurar la forma de proporcionar a nuestro colectivo una imagen más cercana de Lagun-Aro, incidiendo en aquellos puntos fuertes que, según la encuesta, nuestra Entidad tiene. En relación con el área de provisión, la posibilidad de gestionar las prestaciones de Asistencia Sanitaria e Incapacidad Laboral Transitoria se confirman no sólo para nuestra Entidad, sino para instituciones similares en el futuro. Ello deriva de la intención de delegar la gestión de determinadas prestaciones sanitarias que parece existir en la Administración Pública. También se ha comprobado que nuestro colectivo está dispuesto a asumir un coste mayor en la prestación de Asistencia Sanitaria siempre y cuando dicha prestación autogestionada tenga mayor calidad que la pública. - 44 - Por último, el área de pensiones ha sido la que más dedicación ha necesitado, no en vano constituye uno de los pilares de nuestra Entidad, de forma que el patrimonio manejado responde a esta finalidad. Así, se han ido utilizando una serie de hipótesis de modificación de nuestro sistema, poniéndolo en relación con el escenario que en el futuro se plantea. De resultas de los estudios comparativos realizados se ha podido establecer que Europa tiende hacia un sistema de pensiones que se guía por las características siguientes: - Existen sistemas básicos y sistemas complementarios de aquéllos. - Estos sistemas complementarios se califican como profesionales y son de prestación definida. - Generalmente todos ellos revalorizan las pensiones causadas a los pensionistas por el sistema básico. - La distribución entre la cobertura básica y la complementaria viene a ser un 55% a través del primero -que es público- y un 45% a través del sistema complementario. El posicionamiento frente a estas opciones tiene en cuenta el deseo de evitar la pérdida de cobertura en el caso de optar por la posibilidad de efectuar jubilaciones anticipadas que podrían producirse. En estas circunstancias el más favorable es la actual distribución de la cobertura por lo que la opción ha desembocado en la propuesta de adaptación que consiste en: - Mantener las actuales coberturas de Lagun-Aro y efectuar la cotización mínima a la Mutualidad de Autónomos. - Reconocer la figura del partícipe en suspenso que consiste en reconocer el derecho a las aportaciones que realice a quien cese como mutualista antes de causar prestaciones. - Reconocer la revalorización reglamentaria de las pensiones en relación al Indice de Precios al Consumo. - Establecer la obligación de cotizar para las prestaciones de capitalización por una base mínima general que no sufra merma si las cooperativas en crisis disminuyen sus anticipos por debajo de las bases de prestación de Lagun-Aro. - Establecer, a semejanza del Régimen Público, un límite máximo de pensión, que podría ser el que correspondiera al índice seis. - Modificar el método actual de satisfacer las pensiones en 12 meses, haciéndolo en 14 meses, sin modificar la pensión anual. - 45 - Estas podrían ser las consideraciones sobre las que debe girar la modificación de nuestro Sistema, sin descontar otras posibles adaptaciones que pudieran surgir del análisis del Plan Estratégico por los mutualistas y las cooperativas, que en su caso deberán ser estudiadas para su integración en las conclusiones y acuerdos finales. En torno a estas posibilidades deberá proyectarse el futuro de forma que situemos a LagunAro en óptimas condiciones para afrontar un nuevo período más complejo por su dimensión, por su larga trayectoria y por inscribirse en un escenario tan amplio como el que representa la Comunidad Económica Europea. - 46 -