PROYECTO DE DIRECTIVA - Universidad Nacional del Santa

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA
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NVO. CHIMBOTE – PERU
“Año de la Consolidación Democrática"
SECRETARIA GENERAL
TRANSCRIPCION DE RESOLUCION RECTORAL N° 200-2006-UNS
Chimbote, 19 de abril del 2006
Visto el Oficio Nº 0422-2006-UNS-OCEA de la Oficina Central de Economía y
Administración, con registro de Expediente de la Unidad de Trámite Documentario de la
UNS, N° 1175-06;---CONSIDERANDO:---Que, mediante Oficio Nº 0422-2006-UNS-OCEA,
recepcionado el 18.04.2006, la Jefatura de la Oficina Central de Economía y
Administración, alcanzó el proyecto de Directiva de Procedimientos para el Manejo de los
Fondos de Caja Chica de la UNS, debidamente revisado por el Jefe de la Oficina Central de
Asesoría Legal;---Que, en consecuencia, el Sr. Rector de la Universidad Nacional del Santa,
dispone la emisión de la resolución que ponga en vigencia la Directiva N° 004-2006-R-UNS:
Procedimientos para el Manejo de los Fondos de Caja Chica de la UNS, con cargo a dar
cuenta al Consejo Universitario;---Estando a las consideraciones que anteceden y en uso de
las atribuciones que le concede la Ley Universitaria N° 23733;---SE RESUELVE:---1°
APROBAR la DIRECTIVA N° 004-2006-R-UNS: PROCEDIMIENTOS PARA EL MANEJO DE
LOS FONDOS DE CAJA CHICA DE LA UNS, documento que consta de tres (03) folios, que
sellados y rubricados por la Secretaria General de la Universidad, forma parte de la presente
Resolución.---2º DISPONER su vigencia a partir del día siguiente de su emisión.--Regístrese, comuníquese y archívese.---Fdo.) M.S. Esteban Horna Bances, Rector de la
Universidad Nacional del Santa.---(Fdo.) Blga. Pesq. Eliana Zelada Mázmela, Secretaria
General, sellos de Rectorado y de Secretaría General de la Universidad Nacional del Santa.
Lo que transcribo a Ud. para su conocimiento y fines consiguientes.
Blga. Pesq. Eliana Zelada Mázmela
Secretaria General
DISTRIBUCION:
VRAC, VRAD, OCAI, OCAL, OCEA, OFond, OCont., OAbast, OContPatr, OMASEGE, OCPER, ORem, OEsc, OCP, OPres.,
OPRA, OIF, OPI, OCI, OCCTIA, OCADM, OCEPS, OCEDA, URA, OCBU, UBT, UBE, OCID, UTI, OCEI, FI, SecFI, FC, SecFC,
FEH, SecFEH, Dptos. EyF, Agro, ICSI, Enf, Mat, BMB, EyC, HHCCSS, EAP. IE, IC, IA, ISI, Enf, BA, EI, EP, ES, CS, CEPUNS,
EFCAP, CEE, CEIDUNS, CECOMP, Planta Piloto, TH, RRPP, CE, CEPA, OGYT, FDUNS, EPG, MENF, MING, MEDU,
Archivo.
Interesados: Sra. Carmen Seclén F., Sra. Meredih Calderón R., Sr. Luis Díaz R., DFI, Mg. Irene Pinto F., Sra. Carmen
Altamirano F., Prof. Elza Aguirre V., Prof. Rómulo Loayza A., Prof. Marina Tarazona S., Prof. Angel Mucha P., Prof. Lila
Maguiña A., Prof. Damián Manayay S., Prof. Leonidas Yauri G.
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DIRECTIVA Nº 004-2006-R-UNS
PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE LOS FONDOS
DE CAJA CHICA DE LA UNS
OBJETIVO:
Normar los procedimientos, requisitos, atribuciones y responsabilidades en el manejo
y custodia de los fondos de las Cajas Chicas de la Universidad Nacional del Santa,
para la ejecución del gasto con cargo a fuentes distintas de Recursos
Ordinarios”.
Su administración se sujeta a las Normas Generales de Tesorería 06 y 07
aprobadas por la Resolución Directoral Nº 026-80-EF/77.15 y a las
disposiciones que regulan el Fondo para Pagos en Efectivo, contenidas en la
Directiva Nº 001-2006-EF/77.15, emitida por el MEF.
I.
FINALIDAD:
Racionalizar el uso del dinero de las Cajas Chicas para un manejo adecuado de los
fondos y que revista del grado de seguridad necesaria, garantizando su integridad.
II.
ALCANCE:
Es de aplicación obligatoria del Área de Tesorería de la Universidad Nacional del
Santa, y todas las dependencias autorizadas para el manejo de dinero en efectivo.
III.
BASE LEGAL:
1. Ley de Presupuesto.
2. Directiva de Tesorería para el año fiscal 2006 Resoluciones que autorizan la
apertura y uso del fondo para Caja Chica.
3. Resolución Directoral Nº 026-80-EF/77.15 – Normas Generales de Tesorería.
4. DIRECTIVA Nº 001-2006-EF/77.15
5. Resolución Rectoral Nº 080-2006-UNS.
DISPOSICIONES GENERALES:
6. El fondo fijo para Caja Chica, es exclusivamente para efectuar gastos menudos no
previsibles que requieren cancelación inmediata, urgente o que, por su finalidad y
características no pueden ser debidamente programados para efectos de su pago
mediante otra modalidad.
7. El Fondo Fijo para Caja Chica, aceptará la declaración jurada como documento
sustentatorio del gasto en casos de movilidad local, cuando se adjunte fotocopia
de documentos que demuestren la gestión o actividades realizadas para algunos
trabajos específicos.
8. Por ningún motivo se podrá hacer rendiciones documentadas del Fondo de Caja
Chica por adelantado o por regularizar.
9. El monto constituido se podrá reembolsar sólo hasta tres veces en el mes,
indistintamente del número de rendiciones documentadas y presentadas en dicho
periodo, siempre y cuando se cuente con el presupuesto y la liquidez respectiva.
10. El fondo fijo para Caja Chica, tiene que contemplar la calidad del gasto, de tal
manera que dichos gastos tienen que ser previamente hechos de conocimiento y
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autorizados por la autoridad competente; prohibiéndose realizar gastos sin previa
autorización.
11. Los niveles de autorización de gastos para el pago en efectivo con cargo al Fondo
Fijo para Caja Chica, corresponden al Rector, Vicerrectores, Decanos, Directores de
Oficinas Centrales, Jefes de Oficinas y Directores de los Centros de Producción y
de prestación de servicios según sea el caso, en que se haya generado la
responsabilidad de la ejecución del gasto.
IV.
DISPOSICIONES ESPECÍFICAS:
1. No se otorgará mayores recursos a aquellos trabajadores u Oficinas que no hayan
rendido la entrega provisional anterior y hayan inobservado el plazo establecido de
48 horas.
2. Los comprobantes de pago que sustentan gastos deben contar con el nombre
completo, número de documento de identidad, firma y rúbrica del trabajador que
realiza el gasto y el visto bueno de su Jefe inmediato y de acuerdo a la línea de
mando hasta el Jefe de Oficina correspondiente, quienes otorgan la conformidad
del bien adquirido o del servicio prestado, bajo responsabilidad del encargado de la
Caja Chica y del Jefe de la Oficina de Tesorería.
3. Los comprobantes de pago que sustentan la adquisición de bienes y servicios será
preferentemente con factura emitida a nombre de la Universidad Nacional del
Santa con RUC 20148309109. En caso que el proveedor no esté autorizado para
emitir factura se aceptará boletas de venta o recibo por honorarios según
corresponda.
4. La Declaración Jurada se aceptará como documento sustentatorio, sólo por
concepto de movilidad local, según formato adjunto.
5. Las rendiciones del Fondo Fijo para Caja Chica deberán contener anexadas los
comprobantes de pago que los sustentan (facturas, boleta de venta, recibos por
honorarios, ticket, peajes, declaraciones juradas, etc), con el sello PAGADO o la
inscripción CANCELADO debidamente foliados y ordenados de acuerdo al número
de ítem de la rendición.
6. Las rendiciones de cuentas deberán presentarse con la debida anticipación para
mantener la liquidez hasta la fecha del reembolso respectivo.
7. Para la realización del reembolso respectivo del fondo de Caja Chica, se realizará el
control y se revisará los aspectos formales y legales de la documentación, así como
comprobará aritméticamente los importes, otorgando su conformidad el Jefe de
Oficina Central de Economía y Administración de la UNS.
8. Todas las demás situaciones no contempladas en la presente Directiva se
regirán por las normas citadas en el acápite IV del presente documento.
V.
DISPOSICIÓN FINAL:
La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente a su aprobación
mediante Resolución Rectoral.
Buenos Aires (Nuevo Chimbote), abril del 2006
Aprobado por Resolución Rectoral Nº 200-2006-UNS del 19.04.2006
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CHIMBOTE
DECLARACIÓN JURADA
RENDICIÓN CUENTAS DE CAJA CHICA
(Resolución Rectoral Nº 080-2006-UNS)
NOMBRE Y APELLIDOS:
....................................................................................
DEPENDENCIA:
.....................................................................................
CARGO:
.....................................................................................
COMISIÓN (LUGAR Y FECHA): .................................................................................
GASTOS VARIABLES:
.....................................................................................
De conformidad con la Ley Anual de Presupuesto Público de la República, declaro bajo
juramento haber realizado los siguientes gastos que se detallan a continuación, de los
cuales no me ha sido posible recabar el comprobante correspondiente:
Nº Orden
Fecha
Descripción
En fe de lo cual firmo la presente declaración.
Nuevo Chimbote : ..............................................
V° B°
JEFE DE OCEA
Nombres:
D.N.I.:
4
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