acta circunstanciada - Policía Bancaria e Industrial

Secretaría de Seguridad Pública
Dirección General de la Policía Bancaria e Industrial
INFORME DE ATENCIÓN A LAS RECOMENDACIONES REALIZADAS POR EL
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SECRETARIA DE SEGURIDAD
PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL, DERIVADAS DE LA
AUDITORIA NÚMERO 07A, CLAVE 325 DENOMINADA “INGRESOS”
OBSERVACIÓN 02
RECOMENDACIONES:
CORRECTIVA:
LA DIRECCIÓN GENERAL, DEBERÁ ESTABLECER ACCIONES INMEDIATAS PARA LA
RECUPERACIÓN DEL ADEUDO INCLUYENDO ACCESORIOS, A FIN DE RESARCIR EL
IMPORTE QUE QUEDÓ PENDIENTE DE COBRO, INFORMANDO A ESTE ÓRGANO
INTERNO DE CONTROL SOBRE LOS COBROS EFECTUADOS EN LA RECUPERACIÓN,
PROPORCIONANDO EVIDENCIA DOCUMENTAL.
RESPUESTA:
CON RELACIÓN A LOS 20 CHEQUES DEVUELTOS POR UN MONTO DE $2’613,086.00
(DOS MILLONES SEISCIENTOS TRECE MIL OCHENTA Y SEIS PESOS 00/100 M.N.) EN SU
SUERTE PRINCIPAL, SE RECUPERARON UN TOTAL DE $2’587,714.00 (DOS MILLONES
QUINIENTOS OCHENTA Y SIETE MIL SETECIENTOS CATORCE PESOS 00/100 M.N.),
COMO SE PODRÁ CONSTATAR EN LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE IDENTIFICADA
COMO ANEXO UNO, ES DECIR, SE RECUPERÓ EL 99% DEL MONTO OBSERVADO EN
ESTE RUBRO, DEL RESTO POR $25,372.00, $14,226.00 ESTÁN DEMANDADOS
JUDICIALMENTE Y $11,146.00 SE ESTÁ EN NEGOCIACIONES PARA SU PAGO.
ASIMISMO, CON RELACIÓN A LA SANCIÓN DE CHEQUES DEVUELTOS, POR UN MONTO
DE 522 MILES, ES IMPORTANTE MENCIONAR QUE ESTA CORPORACIÓN NO ESTÁ
OBLIGADA A COBRAR DICHOS ACCESORIOS, SITUACIÓN QUE SE INFORMÓ DURANTE
EL DESARROLLO DE LA AUDITORIA, TODA VEZ QUE NUESTROS INGRESOS TIENEN LA
NATURALEZA JURÍDICA DE PRODUCTOS, DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN
EL ARTÍCULO 1, FRACCIÓN VI, INCISO B DE LA LEY DE INGRESOS PARA EL EJERCICIO
2007, POR LO QUE AL NO TENER LA NATURALEZA DE CRÉDITO FISCAL (IMPUESTOS,
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS, DERECHOS Y APROVECHAMIENTOS), NO ES POSIBLE
APLICAR LA INDEMNIZACIÓN A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 59 DEL CÓDIGO
FINANCIERO DEL D.F., DEBIENDO POR TANTO, APEGARNOS A LOS CONTRATOS
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CELEBRADOS CON LAS PRESTATARIAS DE NUESTROS SERVICIOS, LOS CUALES
ESTABLECEN EN SU CLÁUSULA DÉCIMA CUARTA, INCISO B), QUE LA POLICÍA
BANCARIA E INDUSTRIAL SE RESERVA EL DERECHO A COBRAR LA INDEMNIZACIÓN EN
COMENTO, DE ACUERDO A LO SIGUIENTE:
B) ASIMISMO, “LA EMPRESA” ACEPTA QUE EN CASOS DE CHEQUES DEVUELTOS POR
EL PAGO DEL SERVICIO “LA P.B.I.” SE RESERVE EL DERECHO DE COBRAR EL 20% DE
INDEMNIZACIÓN EN TÉRMINOS DE LO ESTIPULADO EN EL ARTÍCULO 193 DE LA LEY
GENERAL DE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO, ASÍ COMO LA COMISIÓN QUE
COBRE EL BANCO POR DICHA DEVOLUCIÓN…(SIC)
EN ESTE SENTIDO, ES IMPORTANTE DESTACAR QUE NUESTRO PROYECTO DE
CONTRATO, MISMO QUE INCLUYE DICHA CLÁUSULA, FUE AUTORIZADO POR LA
PROCURADURÍA FISCAL DEL DISTRITO FEDERAL, SEGÚN OFICIO NÚMERO
SF/PFDF/SLC/SALCF/02/457 DE FECHA 9 DE ABRIL DEL 2002.
DE LA MISMA MANERA, CABE RESALTAR LAS OPINIONES VERTIDAS POR LA
PROCURADURÍA FISCAL Y POR LA CONSEJERÍA JURÍDICA Y DE SERVICIOS LEGALES
DEL GOBIERNO DEL D.F., SEGÚN OFICIOS Nos. SF/PFDF/SRAA/SRAIC/UDCSR/07/2612,
CJSL/DGJEL/DCAN/SCC/8709/2007,
RESPECTIVAMENTE,
LOS
CUALES SON
COINCIDENTES EN QUE LAS SANCIONES EN COMENTO NO PUEDEN CATALOGARSE
COMO CRÉDITOS FISCALES, Y POR ENDE, NO SON DE OBSERVANCIA DEL ARTÍCULO
59 DEL CÓDIGO FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL.
A MAYOR ABUNDAMIENTO, CONSIDERAMOS QUE POR TRATARSE DE UN
ORDENAMIENTO DE ÍNDOLE MERCANTIL, LA INDEMNIZACIÓN CITADA EN EL ARTÍCULO
193 DE LA LEY GENERAL DE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO ES UN ACUERDO
DE VOLUNTADES, MÁXIME SI TOMAMOS EN CUENTA QUE NO SIEMPRE LA
DEVOLUCIÓN DE UN CHEQUE ES RESPONSABILIDAD DEL LIBRADOR, HECHO QUE SE
RATIFICA AÚN TRATÁNDOSE DEL PAGO DE CRÉDITOS FISCALES, YA QUE EL CÓDIGO
FINANCIERO DEL DISTRITO FEDERAL PREVÉ LA FIGURA DE LA CONDONACIÓN, EN LOS
CASOS EN QUE EL LIBRADOR DEMUESTRE QUE LA DEVOLUCIÓN NO FUE POR CAUSA
IMPUTABLE A EL.
PREVENTIVA:
LA DIRECCIÓN GENERAL, DEBERÁ ESTABLECER MEDIDAS PROCEDENTES Y
CONDUCENTES PARA REALIZAR EN LO SUCESIVO, EL COBRO DE LOS CHEQUES
DEVUELTOS MÁS ACCESORIOS, EN ESTRICTO APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE
EN LA MATERIA.
RESPUESTA:
EN CONCORDANCIA CON LOS ARGUMENTOS CITADOS EN LA RECOMENDACIÓN
CORRECTIVA, LOS MANUALES DE PROCEDIMIENTOS VIGENTES CONTEMPLAN LA
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POTESTAD QUE TIENE LA CORPORACIÓN DE HACER O NO EFECTIVO EL COBRO DEL
20% COMO INDEMNIZACIÓN POR CHEQUES DEVUELTOS (ANEXO TRES),
CIRCUNSTANCIA DEL CONOCIMIENTO DE LA CONTADURÍA MAYOR DE HACIENDA DE
LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL Y QUE CONCLUYÓ CON LA
SOLVENTACIÓN DE LA RECOMENDACIÓN ASC-105-08-PBI, LEVANTADA AL RESPECTO.
DEFICIENCIA NO SUJETA A OBSERVACIÓN No. 1
ACTUALMENTE, EN CADA OCASIÓN QUE SE MODIFICAN LOS MANUALES
ADMINISTRATIVOS Y DE PROCEDIMIENTOS, ASÍ COMO LAS DISPOSICIONES OFICIALES
QUE AFECTAN NUESTRAS OPERACIONES, ESTAS SE DIFUNDEN PUNTUALMENTE A
TRAVÉS DE LA RED INTERNA DE INFORMÁTICA, RECABÁNDOSE LOS ACUSES DE
RECIBO
CORRESPONDIENTES
AL
PERSONAL
DE
ESTRUCTURA
(ANEXO
DOCUMENTACIÓN SOPORTE), ELLO EN OBSERVANCIA Y ESTRICTO APEGO A LA LEY
DE AUSTERIDAD DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL, QUE PREVÉ EL USO
RACIONAL DE FOTOCOPIADO.
DEFICIENCIA NO SUJETA A OBSERVACIÓN No. 2
CON LA FINALIDAD DE REGULARIZAR LA FORMALIZACIÓN DE LOS CONTRATOS Y
CONVENIOS SE ENVÍAN PERIÓDICAMENTE AL DIRECTOR OPERATIVO, SEGUNDO
SUPERINTENDENTE JOSÉ PEDRO VIZUET BOCANEGRA, EL LISTADO ACTUALIZADO
DEL REGISTRO DE CONTRATOS Y CONVENIOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE
SEGURIDAD, PROTECCIÓN Y VIGILANCIA, PENDIENTES DE FIRMA PARA QUE POR SU
CONDUCTO SE FORMALICEN DICHOS DOCUMENTOS.
A EFECTO DE REGULARIZAR LA FORMALIZACIÓN DE LOS CONVENIOS, SE ENVÍA
PERIÓDICAMENTE AL LIC. FEDERICO RANGEL MUNGUIA, SUBDIRECTOR DE CONTROL
ADMINISTRATIVO DE SECTORES, EL LISTADO ACTUALIZADO DE EMPRESAS
PENDIENTES DE FIRMA RELATIVA A LOS CONVENIOS MODIFICATORIOS DE LOS
CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SEGURIDAD, PROTECCIÓN Y
VIGILANCIA, SEGÚN CALENDARIO DE CORTES DE CAPTURA Y PROCESOS
AUTORIZADO, PARA QUE POR SU CONDUCTO, SEAN REMITIDOS AL OPERATIVO Y SE
FORMALICEN DICHOS DOCUMENTOS.
ADICIONALMENTE, ES PRECISO SEÑALAR QUE EL PROCESO ACTUAL PARA LA
ELABORACIÓN Y FORMALIZACIÓN DE CONTRATOS Y CONVENIOS MODIFICATORIOS
RESULTA MUY TORTUOSO Y POCO PRÁCTICO POR SU PROPIA DINÁMICA OPERATIVA,
POR ESTE MOTIVO SE ESTÁ ANALIZANDO UN ESQUEMA SUSTITUTO QUE HAGA UN
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TRÁMITE MÁS EFECTIVO SIN QUE SE CORRAN RIESGOS LEGALES EN SU
INSTRUMENTACIÓN, ESTIMANDO SU CONCLUSIÓN Y PUESTA EN MARCHA EN LA
SEGUNDA QUINCENA DE FEBRERO DEL PRÓXIMO AÑO.
DEFICIENCIA NO SUJETA A OBSERVACIÓN No. 3
CON OBJETO DE QUE LA DOCUMENTACIÓN A QUE HACE REFERENCIA LA REGLA
DÉCIMA, NUMERAL I, INCISO D DE LAS REGLAS PARA EL CONTROL Y MANEJO DE LOS
INGRESOS SEA ENTREGADA EN EL PLAZO ESTABLECIDO POR LA MISMA, MEDIANTE
MEMORANDUM NÚMERO SRF/442/04/2008, DE FECHA 21 DE ABRIL DEL AÑO EN CURSO,
EL DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO SOLICITÓ A LA
COORDINACIÓN DE NORMATIVIDAD Y ENLACE INTERINSTITUCIONAL SE LLEVARAN A
CABO LAS MODIFICACIONES EFECTUADAS AL PROCEDIMIENTO “INFORME MENSUAL A
LA SECRETARIA DE FINANZAS DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL”, RELATIVAS A
QUE LA DIRECCIÓN DE INSPECCIÓN GENERAL DE ESTA POLICÍA BANCARIA E
INDUSTRIAL SUPERVISE QUE LOS FORMATOS CANCELADOS (FACTURAS, NOTAS DE
CRÉDITO, NOTAS DE CARGO Y RECIBOS) CON TODOS SUS TANTOS SEAN REMITIDOS
EN TIEMPO Y FORMA A LA DIRECCIÓN DE INGRESOS DE LA SAT DE LA SECRETARÍA DE
FINANZAS DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL, SUPERVISIÓN QUE EFECTÚA
MENSUALMENTE CON LA INFORMACIÓN QUE SOBRE EL PARTICULAR LE ES
PROPORCIONADA POR LA SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS, Y VALIDA EN
EL FORMATO NÚMERO PAFP-027 DENOMINADO “REVISIÓN DE LA ENTREGA DEL
INFORME SOBRE LOS FORMATOS DE FACTURAS, NOTAS DE CRÉDITO, NOTAS DE
CARGO”, POR LO QUE CON MEMORÁNDUM NÚMERO CNYEI-095/07 DE FECHA 25 DE
ABRIL DEL ACTUAL, LA COORDINACIÓN CITADA REMITIÓ EL MANUAL MENCIONADO
DEBIDAMENTE ACTUALIZADO CON LOS CAMBIOS SOLICITADOS, DESTACÁNDOSE QUE
A PARTIR DEL MES DE ABRIL DE ESTE AÑO EN LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA A
LA SECRETARIA DE FINANZAS YA SE UTILIZÓ EL FORMATO DE VALIDACIÓN
SEÑALADO.
ASIMISMO, CON RELACIÓN A LA INFORMACIÓN MENCIONADA EN LA REGLA DÉCIMA,
NUMERAL 7 DE LAS REGLAS MENCIONADAS, ES IMPORTANTE DESTACAR QUE A
PARTIR DEL MES DE MARZO DEL PRESENTE EJERCICIO 2008 SE ENTREGA
MENSUALMENTE, TAL Y COMO LO DISPONE DICHA NORMATIVIDAD.
POR LO QUE HACE A LOS INFORMES MENSUALES A LA TESORERÍA RESPECTO AL
NÚMERO DE SERVICIOS PRESTADOS, CLÁUSULA DÉCIMA, NUMERAL 7, A PARTIR DEL
MES DE SEPTIEMBRE DE 2008 SE VIENE CUMPLIENDO, COMO SE PUEDE CONSTATAR
EN EL SOPORTE DOCUMENTAL DE LA DEFICIENCIA No. 2.
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