Doctor JAIME ALBERTO SEPULVEDA MUNETON Secretario

®SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
BOGOTA
II
1
Al contestar cite:
2015-01.090555
-'u. odilue
Fecha: 7/03/2016 9:37:59
Trámite: 1004 - SOLICITUDES ESPECIALES
Sociedad: 899999103. HONORABLE SENADO DE,.. Exp. O
Remitente: 514- SUBDIRECCION FINANCIERA
Destino: 899999098- CAMARA DE REPRESENTANTES
Folios: 6
Anexos: SI
Tipo Documental: OFICIO
Consecutivo: 514-050637
Superintendencia
de Sociedades
Doctor
JAIME ALBERTO SEPULVEDA MUNETON
Secretario General
Comisión Legal de Cuentas
Cámara de Representantes.
Carrera 7 No. 8 —68 Edificio nuevo de¡ Congreso
Bogotá.
REFERENCIA: SOLICITUD DE INFORMACIÓN PARA EL
FENECIMIENTO DE LA CUENTA GENERAL DEL PRESUPUESTO
Y DEL TESORO Y BALANCE GENERAL DE LA NACIÓN VIGENCIA
FISCAL 2015.
Respetado doctor:
Atendiendo a su solicitud CLC 3.9-581-16-1 radicada en nuestra Entidad el
pasado 1 de marzo con radicado No. 2016-01-083130, de manera atenta y de
acuerdo con lo dispuesto en el formato nos permitimos dar respuesta a cada uno
de los puntos en el indicados así:
1.-De acuerdo con recursos recibidos de¡ Presupuesto General de la Nación
aprobado mediante la Ley 1737 de 2014 y liquidado según el Decreto 2710
de 2014, favor enviar la siguiente información con corte a 31 de diciembre
de 2015
Presupuesto de Gastos Inicial 2014 vs. 2015 (Es el contenido en el
Decreto de Liquidación).
Presupuesto de gastos aprobado inicialmente 2014-2015 en miles de pesos
CONCEPTO
VIGENCIA
2014
Funcionamiento
Serviciodela
deuda
Inversión
TOTALES
2015
105.854.000
O
108.340.830
O
10.511.000
116.365.000
12.709.000
121.049.830
VARIACIÓN
PORCENT
ABSOLUTA
UAL
2.3
2.486.830
O
O
20.9
4.0
2.198.000
4.684.830
Presupuesto de Gastos Definitivo (Es el presupuesto inicial más
adiciones, menos reducciones).
toDos POR UN
NUEVO PAÍS
Q
Ml Nc iT
BOGOTA D.C: AVENIDA EL DORADO No. 51-60, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA 018000114319, Centro de
Fax 2201000 OPCIÓN 2 13245000, BARRANQUILLA: CRA 57479-10 TEL 953'4544951454506, MEDELLIN: CRA 4945319 PISO 3 TEL 942-3506000/3506001/2/3, MANIZALES: CLL 21 422-42 PISO 4 TEL 968-847393-847967, CALI: CLL 104 4-40
OF 201 EDF, BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2 TEL: 6880404. CARTAGENA: TORRE RELOJ CR, 7 4 32-39 PISO 2 TEL 956646051/642429, CUCUTA: AV OCERO) A # 21-14 TEL 975-716190/717985, BUCARAMANGA: NATURA ECO PARODE
EMPRESARIAL ANILLO VIAL FLORIDA BLANCA GIRON KM 21 TORRE 3 OFC 352 TEL: 976-321541/44. SAN ANDRES AVDA
COLON No 2-25 EDIFICIO BREAD FRUIT OFC 203-204 TEL 098-5121720.
www.supersociedades.gov.co 1 [email protected]
-
4
flí.1
*
Svperintendencia
de Sociedades
Presupuesto de gastos definitivo 2014-2015 en miles de pesos
VIGENCIA
CONCEPTO
2014
Funcionamiento
Serviciodela
deuda
Inversión
TOTALES
VARIACIÓN
ABSOLUTA
PORCENT
UAL
2.123.430
1.9
O
O
2015
109.245.000
O
111.368.430
O
9.819232
119.064.232
12.060.713
123.429.143
2.241.481
4.364.911
22.8
3.6
Presupuesto de Gastos por Tipo de Renta Definitivo (Es el presupuesto
inicial más adiciones, menos reducciones).
Presupuesto 2015 en miles de pesos
Tipo de Renta
Recursosdela
Nación
Recursos Propios
TOTAL
Presupuest
o
Inicial
0
Presupuest
o
Final
3.027.600
Diferencia
Absoluta
3.027.600
-
121.049.830
121.049.830
120.401.543
123.429.143
-648.287
2.379.313
-0.5
1.9
Variación%
Modificaciones al Presupuesto 2015 en miles de pesos
Gasto
Recursos
dela
Nación
Recursos
Propios
TOTAL
Apropiación
Inicial
Modifica
ciones
Positivas
0
%
Apropiación
Definitiva
3.027.600
Modifica
ciones
Negativa
s
0
3.027.600
Diferenci
a
Apropiac
ión
3.027.600
121.049.530
0
648.287
120.401.543
-648.257
-0.5
121.049.830
3.027.600
648.287
123.429.143
2.379.313
1.9
Variaci
ón
Apropia
ción
-
Pérdidas de Apropiación en la vigencia 2015.
Apropiaciones sin comprometer miles de pesos
Tipo de
Gasto
Funcionamiento
Serviciodela
Deuda
Inversión
TOTAL
Apropiación
Definitiva
(1)
111.368.430
O
Ejecución
Compromisos
(2)
109.026.639
O
12.060.713
123.429.143
11.002.245
120.028.884
—
Valor
(1 2)
2.341.791
O
1.058.468
3.400.259
Comportamiento ejecución 2015 (valor no ejecutado de la apropiación
correspondiente y porcentaje de lo ejecutado).
BOGOTA oc: AVENIDA EL DORADO No, 51-80, PBX: 3245777 - 2201000. LINEA GRATUITA 018000114319, centro de
T000spoRuN Fax 2201000 OPCIÓN 2/ 3245000, BARRANQUILLA: CRAS? It 79-10 TEL 953-4544951454506, MEDELLIN: CRA49# 5319 PISO 3 TEL 942-350600D13506001/213, MANIZALES: CLL 21 It 22-42 PISO 4 TEL 968-847393-847987, CALI: CIL 10 It 4-40
OF 201 EDE. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2 TEL 6880404, CARTAGENA; TORRE RELOJ CR. 7 //32-39 PISO 2 TEL 956.
646051/642429, CUCUTA: AV O CERO) A It 21-14 TEL 975-716190/717985, BUCARAMANGA NATURA ECO PAROUE
EMPRESARIAL ANILLO VfAL FLORIDA BNCA GIRON KM 2.1 TORRE 3 OFC 352 TEL 976-321541/44. SAN ANDRES AVDA
COLON No2-25 EDIFICIO BREAD FRUIT OFC 203-204TEL: 098-5121720,
www. supersociede des .gov 'co 1 Webma sler@supersociedades. 90v co—Colo m bia
is
INUEVIDIPA
(ñ) MI NCIT
: :
1
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316
Superintendencia
de Sociedades
Comportamiento ejecución presupuestal de gastos 2015 en miles de pesos
PRESUPUESTO
DEFINITIV
O
Apropiació
n_definitiva
CONCEPTO
Funcionamient
o
Gastosde
Personal
111.368.430
Gastos
Generales
Transferencias
Serviciodela
Deuda
Inversión
1 12.060.713
TOTALES
1 123.429.143
VARIACIÓN
EJECUTAD
O
obligado
SALDO NO
EJECUTAD
O
107.875.435
3.492.995
% DE
EJECUCIÓN a
31-12-2015
3.1
o
11.002.246
118.877.681
o
1.058.467
4.551.462
8.7
3.6
fi. Rezago presupuestal en miles de pesos (reservas presupuestales más
cuentas por pagar) constituido a 31 de diciembre de 2015.
Reservas presupuestales constituidas a 31-12- 15
Cuentas por pagar constituidas a 31-12- 15
TOTAL REZAGO PRESUPUESTAL CONSTITUIDO A
31 -1 2-15
2.798.764
5.819.771
8.618.535
Rezago presupuestal en miles de pesos constituido a 31 de diciembre
de 2014 (reservas presupuestales más cuentas por pagar) y ejecutado a 31
de diciembre de 2015.
DESCRIPCIÓN
Reservas
Presupuestales
Cuentas por Pagar
TOTAL
% de
REZAGO
PRESUPUESTAL
CONSTITUIDO
a 31 -1 2-14
REZAGO
PRESUPUESTAL
EJECUTADO
A 31 -1 2-15
2.165.738
2.165.738
EJECUCIÓN
REZAGO
PRESUPUESTAL
a_31-12-15
100%
11.669.156
13.834.894
11.669.156
13.834.894
100%
100%
Adjuntar informe de¡ jefe financiero, auditor, revisor fiscal o contralor
sobre el buen manejo y cumplimiento de los principios presupuestales, de
las metas y objetivos propuestos en la programación y ejecución de¡
presupuesto durante la vigencia 2015.
En caso contrario explicar las razones de su incumplimiento.
R. Se adjunta constancia Anexo No. 1
TODOSPORUN
C
NUEVO PAÍS
O MI NI CIT
-
/
BOGOTA DC: AVENIDA EL DORADO No. 51-80 PDX: 3245177 2201000, LINEA GRATUITA 016000114319, Centro de
Fax 2201000 OPCIÓN 2 3245000, BARRANQUILLA: CRA 574 79-10 TEL 953-454495/454506. MEDELLIN: CRA 494 5319 PISO 3 TEL 942-3506000/3506001/213 MANIZALES: CLL 21 422-42 PISO 4 TEL 966-847393-847967, CALI: CLL 1044-40
OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2 TEL 8860404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR 7 4 32-39 PISO 2 TEL 9566460611542429 CUCUTA: AV O (CERO) A 4 21-14 TEL 975-716190/717985 BUCARAMANGA- NATURA ECO PAROUE
EMPRESARIAL ANILLO VIAL FLORIDA BLANCA GIRON KM 21 TORRE 3 OFC 352 TEL 976-321541144. SAN ANDRES AVDA
COLON No 2-25 EDIFICIO BREAD FRUIT OFC 203-204 TEL: 098-6121720
www supersociedades 90v co 1 Webmaster©supersociedades.gov co—O olomb a
-
-
-
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-
- --
4/6
Superintendencia
de Sociedades
1). Favor informar qué limitaciones presentó o presenta el Sistema Integrado
de Información Financiera SIIF II, y en qué forma se refleja en su
información presupuestal y contable a 31 de diciembre de 2015.
Número
Descripción de la Limitación de¡
Aplicativo SIIF II NACION
A 31-12-15
1
No cuenta con aplicativo de
cartera
2
No cuenta con aplicativo
inventarios
Observaciones
La Entidad se apoya en
mecanismos alternos para el
registro de la información en
SIIF
La Entidad se apoya en
mecanismos alternos para el
registro de la información en
SIIF
2.Remitir copia de los estados financieros a 31 -1 2-15 preparado y presentado
por la entidad de acuerdo con el Instructivo N° 003 de¡ 9 de diciembre de
2015 de la Contaduría General de la Nación:
a)Balance general.
b)Estado de actividad financiera, económica, social y ambiental.
c)Estado de cambios en el patrimonio.
d)Estado de flujos de efectivo.
e)Catálogo general de cuentas con sus respectivos saldos utilizado por la entidad.
(Formato CGN2005_001_SALDOS_Y MOVIMIENTOS).
f) Operaciones reciprocas. (Formato CGN_002_OPERACIONES RECIPROCAS).
g)Notas explicativas a los estados financieros en los siguientes formatos:
CGN2005NE_003_NOTAS DE_CARÁCTER_ESPECIFICO.
CGN2005NG_NOTAS DE_CARÁCTER_GENERAL.
R.Se adjuntan los soportes correspondientes, el literal d) No aplica.
Anexo No. 2
De acuerdo con lo establecido en los artículos 14°, 16° y 17° de la
Resolución 185 de 2015, las empresas bajo el ámbito de la Resolución 743
de 2013 (modificada por las resoluciones 598 de 2014, 509 de 2015 y 576 de
2015), adicionalmente deben enviar los siguientes formularios:
CGN2005_001_SALDOS_Y MOVIMIENTOS_CONVERGENCIA.
CGN_0O2_OPERACIONES RECIPROCASONVERGENCIA.
CGN2005NE_003NOTASDECARACTER ESPECIFICO CONVER-GENCIA.
CGN2005NG 0037 NOTAS_ DE_ CARACTER GENERAL CON VERGEN-CIA.
R. No aplica a la Superintendencia de Sociedades.
Favor adjuntar copia de¡ dictamen a los estados financieros preparado y
presentado por el revisor fiscal, auditor o contralor en los casos que la ley
obligue a tenerlo.
BOGOTA OC: AVENIDA EL DORADO No. 61-80, PDX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA 018000114319. Centro de
Fax 2201000 OPCIÓN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRAS? 479-lo TEL 963-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49 # 5319 PISO 3 TEL 942-3506000/3506001/2/3, MANIZALES: CLL 21 422-42 PISO 4 TEL 968-847393-847987, CALI: CLL 104 4-40
OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2 TEL 6880404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 4 32-39 PISO 2 TEL 956646061/642429, CUCUTA: AV O (CERO) A 4 21-14 TEL 975-716190/717985, BUCARAMANGA- NATURA ECO PARQUE
EMPRESARIAL ANILLO V)AL FLORIDA BLANCA GIRON KM 21 TORRE 3 OFC 352 TEL 976-321541/44. SAN ANDRES AVDA
ITCOLON No 2-25 EDIFICIO BREAD FRUIT OFC 203-204 TEL: 098-6121720.
www.supersociedadea.gov.co 1 Webmastersupersooiedades.gov.co —CoIombia
TODOS POR UN
NUEVO PAÍS
G MI NC
5/6
Superintendencia
de Sociedades
R. No aplica a la Superintendencia de Sociedades.
Certificación suscrita por el representante legal y el contador de la entidad
en donde informen que las cifras reflejadas en los estados financieros
vigencia 2015, fueron tomadas fielmente de los libros de contabilidad de
acuerdo con las normas señaladas en el Régimen de Contabilidad Pública.
R. Se adjunta constancia Anexo No. 3
De acuerdo con el artículo 34, numeral 36 de la Ley 734 de 2002 y con el
numeral 70 del Capítulo II, Sección II, Titulo II, Parte 1 del Régimen de
Contabilidad Pública, favor enviar certificación del funcionario competente
en donde se informe sobre la publicación en lugar visible y público y en la
página de intranet de su entidad, los informes de gestión, resultados
financieros y contables correspondientes a la vigencia fiscal 2015.
R. Se adjunta constancia Anexo No. 4
Informe del total de los deudores o cuentas por cobrar de difícil recaudo a
31 de diciembre de 2015 en miles de pesos (de acuerdo con el catálogo de
cuentas de su entidad), así:
VALOR TOTAL DE LOS DEUDORESEDAD DE LOS DEUDORES O
O CUENTAS POR COBRAR DECUENTAS POR COBRAR DE
DIFÍCIL RECAUDO
DIFÍCIL RECAUDO
¿Qué actuaciones administrativas está llevando a cabo su administración para
recuperar estas deudas o cuentas de difícil recaudo?
R.La Superintendencia de Sociedades de acuerdo con el Régimen de
Contabilidad Pública por ser una Entidad del gobiernó general que no está
asociada a la producción de bienes o prestación de servicios
individualizables, no registra cuentas por cobrar de difícil recaudo.
Copia del informe sobre la evaluación del sistema de control interno
contable a 31 de diciembre de 2015 presentado a la Contaduría General de
la Nación, de acuerdo con la Resolución N° 357 de julio 23 de 2008.
R. Se anexan dos archivos así: Reporte información formulario CGN 2007 y
Reporte de envío del informe vía aplicativo SHIP de la CGN. Anexo No. 5
Copia del Informe Ejecutivo Anual de Control Interno a 31 de diciembre de
2015 de acuerdo con la Circular Externa N° 003 de febrero 2 de 2016 del
Departamento Administrativo de la Función Pública.
BOGOTA DG: AVENIDA EL DORADO No. 51-60, PEx: 3245777 2201000, LINEA GRATUITA 016000114319, Centro de
Fax 2201000 OPCIÓN 2/3245000, BARRANQUILLA: CRAS? #79-10 TEL 953-454495/454506, MEDELLIN: CRA494 53-
19 PISO 3 TEL 942-3506000/35O6001/2/3, MANIZALES: CLL 21 # 22-42 PISO 4 TEL 968-847393-847987, CALI: CLL 1044-40
OF 201 EDF. BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2 TEL 6860404. CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 7 if 32-39 PISO 2 TEL 956646051/642429, CUCUTA: AV O (CERO) A 4 21-14 TEL 975-716190/717965, BUCARAMANGA: NATURA ECO PARQUE
ESARIAL ANILLO V)AL FLORIDA BLANCA GIRON KM 2.1 TORRE 3 OFC 352 TEL: 976-321541/44. SAN ANDRES AVDA
COLON No 2-25 EDIFICIO BREAD FRUIT OFC 203-204 TEL: 098-5121720
QEMPR
www.supersociedades.gov.co / Webmaster@ supersoci edades - gov.co —Colombia
TODOS POR UN
NUEVO PAÍS
14 INC IT
--- - -
4
t
*
AL
Superintendencia
de Sociedades
R. Se anexa dos archivos así: Copia informe Ejecutivo Anual del Sistema de
Control Interno y copia de la certificación de la transmisión de la Encuesta
MECI al DAFP. Anexo No. 6
10.- De acuerdo con lo establecido en la Resolución Orgánica N° 7350 de¡ 29 de
noviembre de 2013 de la Contraloría General de la República, informar el
avance de su plan o planes de mejoramiento suscritos con la Contraloría
General de la República a 31 de diciembre de 2015 en el siguiente formato:
R. Se anexa formato diligenciado con información avance de¡ plan de
mejoramiento suscrito con la CGR en la vigencia 2015 y el cual se viene
ejecutando. Anexo No. 7
Cordialmente
FRANCISCO REYES VILL,MIIIZAR
Superintendente de Sociectajes.
Tramite 1004
Nit: 899999103
Codf: J7793
Anexo:CD 'i
c.51L4-
5
BOGOTA OC: AVENIDA EL DÓRADO No. 51-80, PBX: 3245777 - 2201000, LINEA GRATUITA 018000114319, Centro de
Fax 2201000 OPCIÓN 2/3245000, BARRANQUILLA: CRA 57479-10 TEL 953-454495/454506, MEDELLIN: CRA 49453TODOS POR UN19
PISO 3 TEL 942-3506000/3506001/2/3, MANIZALES: CLL 21 422-42 PISO 4 TEL: 968-847393-847987, CALI: CLL 104440
NUEVO PAISOF 201 EDF, BOLSA DE OCCIDENTE PISO 2 TEL 6880404. CARTAGENA: TORRE RELOJ CR. 74 32-39 PISO 2 TEL 956646051/642429, CUCUTA: AV O (CERO) A 4 21-14 TEL 975-716190/717985, BUCARAMANGA: NATURA ECO PAROUE
'EMPRESARIAL ANILLO VIAL FLORIDA BLANCA GIRON KM 2.1 TORRE 3 OFC 352 TEL 978-321541/44, SAN ANDRES AVDA
COLON No 2-25 EDIFICIO BREAD FRUIT OFC 203-204 TEL 098-5121720.
O .MINCITwww.supersociedades.gov.co 1 Webma sler@ sUpersoc jedados gov. co-Co orn bia
Comisión Legal de Cuentas
Cámara de Representantes
Vigencia Fiscal 2015
Entidad: Superintendencia de Sociedades
Superintendencia
de Sodedades
Anexo No. 1
*
Superintendencia
de Sociedades
EL SUSCRITO SUBDIRECTOR FINANCIERO
DE LA SUPERINTENDENDENCIA DE SOCIEDADES
SE PERMITE DAR CONSTANCIA
Que la Superintendencia de Sociedades durante la vigencia presupuestal de¡ año
2015, cumplió con las normas y principios generales de¡ Presupuesto General de la
Nación y con los topes para las reservas establecidos en el articulo 31 de la ley 344
de 1996 y el artículo 9° de la Ley 225 de 1995.
De igual forma la Entidad cumplió con las metas establecidas con el sector de
Comercio Industria y Turismo.
Dada en Bogotá a los Seis (3) días de¡ mes de marzo de 2016, con destino a la
Comisión Legal de Cuentas de la Honorable Cámara de Representantes.
JOAQUIN RNA!Ulí¿ONZÁLEZ
-
TODOS POR UN
'(
B000TÁD.C: AVENIDA EL DORADO No, 51-80, PBX: 3245777- 2201000, LÍNEAGRATUITAO18000114319,Centro de Fax 2201000OPCIóN 2 / 3245000, BARRANQUILLA: CRA 57 9 79-10 TEL: 953-454495/454506, MEDELLÍN: CtA 49 8 53-19 PISO 3 TEL 9423506000/3506001/2/9 MANIZALES: dL 21922-42 PISO 4 TEL 968-847393-347987, CALI: CLL 104-40 OF 201 EDF, BOLSA DE OCCIDENTE
NDI
Í1
PISO ¿TEL: 6830404, CARTAGENA: TORRE RELOJ CR, 7432-39 PISO 2 TEL: 956-646051/642429, CÚCUTA: AV O (CERO) A 921-14 TEL: 975-
t<c716190/717935 BUCARAMANGA: NATURA ECO PARQUE EMPRESARIAL ANILLO VÍAL FLORIDA BLANCA OIRON KM 2.1 TORRE 3 OFC 352'
--
TEL 9766781541: 6381544; fax 6781533 SAN ANDRÉS AVDA COLON No 2-25 EDIFICIO BREAD FRUIT OEC 203-204 TEL 098-5121720-
SMI NC Twwwsupersocie dades.gov ,co / webmastersuperoaciedades.EOv.CO —Colombia
.(4'i
a---
Comisión Legal de Cuentas
Cámara de Representantes
Vigencia Fiscal 2015
Entidad: Superintendencia de Sociedades
Superintendencia
de Sociedades
Anexo No. 2
O
SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
NIT. 899.999.086-2
ESTADO DE ACTIVID AD FINANCIERA,ECONOMICAY SOCIAL
COMPARATIVO
SOflICA
SOCIEDACES
Período dello de enero al 31 de diciembre de 2015
(Cifras en Miles de Pesos)
CUENTAS
CODIGO
INGRESOS OPERACIONALES (1)
41 INGRESOS FISCALES (2)
4110 No Tributarios
4195 Devolucionesydescuenlos(DB)
PERIODO A
31-dlc-201 5
131.097.187
PERIODO A
31-dic-2014
117.472.423
131.097.187
131.347.790
-250.603
117.472.423
117.557.750
-85.327
151.150.629
136.751.052
151.150.629
47.524.225
9.679.223
9.225.648
1.503.522
8.165.753
677,311
71.115.329
3.259.618
136.751.052
49.900.391
16.358.064
9.110.424
1.472.237
9.701.575
665.081
44.924.724
4.618.556
-20.053.442
-19.275.629
11.321.647
21.000
183.663
11.082.738
34.246
7.628.846
297.260
768
7.305.025
25.795
-31.375.089
-26.907.417
2.506.047
2.500.233
5.814
3.966.205
3.788.945
177.260
Nota 3.4.1
GASTOS OPERACIONALES (3)
5101
5102
5103
5104
5111
5120
5314
5423
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldosysalarios
Contribuciones Imputadas
Contribuciones Efectivas
Aportes Sobre la Nómina
Gastos Generales
Impuestos Contribuciones y Tasas
Provisión para contingencias
Otras transferencias
Nota 3.5.1
Nota 3.5.3
Nota 3.5.4
EXCEDENTE O (DÉFICIT) OPERACIONAL (4)
GASTOS DE OPERACIÓN(S)
5202 Sueldos y salarios
5204 Contribuciones efectivas
5211 Generales
5220 Contribuciones y tasas
Nota 3.5.2
EXCEDENTE O (DÉFICIT) NO OPERACIONAL (6)
47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
4705 Fondos recibidos
4722 Operaciones sin flujo de efectivo
48
4805
4806
4808
4810
4815
OTROS INGRESOS
Financieros
Diferencia en cambio
Ordinarios.
Extraordinarios
Ajustes de Ejercicios Anteriores
Nota 3.4.2
34.075.243
22.141.525
0
11.045.380
888.338
0
28.236.085
14.468.050
73
11.111.627
2.612.609
43.706
58
5805
5808
5815
OTROS GASTOS (1)
Financieros
Ordinarios
Ajustes de Ejercicios Anteriores
Nota 3.5.5
23.742440
19.722.829
4.002.975
16.636
9.785.345
9.319.687
55.948
409.710
EXCEDENTE(DEFICIT) (8)
-18.536.239
.4.490.552
EXCEDENTE (-DEFICIT) DEL EJERCICIO (II)
-18.536.239
-4.490.552
-LL
REPRESENTANTE LEGAL:FRANCISCO REYES VIL1R.
CONTADOR:
s
IIIWCO14ERCIO
T000SPORUN
.'±1'"t!1UV9PAI!
DES SOLWNA8RIA
En la Superintendencia de Sociedades
trabajamos con integridad por un Pais
sin corrupción.
Enldad No, 1 en el lndic e de T,ansparenc a de las
F.ntidades Públic as. IT E P.
ea,,sp.,,ESLCS.des.Eav.co / e.be.,tt:@ap.,,asi.d.deIEas.na Calanbia
SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
MIT, 899.999.086.2
BALANCE GENERAL
Ø
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2015
-(Cifra en Miles de P.O
PERIODO ANTERIOR
PERIODO ACTUAL
1
31.dic-2014
31.dlc.201S
CODIGOI
130.530.387
131.428.286
CORRIENTE (4)
Nola 3.1.1
Nola 3.1.2
Nolo 3.1.3
;IÓN
Nota 3.1.3
3.005.472
3,111,626
62
3,171,564
13.502.531
13.502.538
12.028.457
72.026.457
114.022.377
51.505,286
6.026
60.410,266
110,871
1.989.928
56.228.203
52,001.395
10.538
1.087.712
50,000
3.078.570
197.661.141
189,668.265
13.416.019
13.476,019
14.113.448
14.113.443
3.005.472
Nota 3.1.4
15.028.871
4.706074
0
7.692.615
1.243.140
340.049
23.564
3,361,220
12.659.893
514667
43.855
1.
-14,796.292
AY EOUIPO (CR) -959.714
15.943.727
4.706.074
9.132
7,612.614
1.243,140
339.890
12.789
3.114.207
11.162.420
477.163
43.188
'12,310.597
.466.291
169,163.257
120.493.003
18.183
-18.162
51,540
278.661
8.557.837
7.1 28.798
46,910.993
159.811.090
117.703,082
18183
-18.162
37,099
214.214
7.991.480
-6,781.308
41586,442
328.198.534
321,294,551
21.753.988
77.730.308
.99.494.296
11.464.861
72.845.095
84.309.956
Nota 3.1.5
Nota 3,1.6
Nota 3.1,7
Nola 34,1
PERI000ACTUAL
31410-2015
PASIVO
24 CUENTAS POR PAGAR
2401 ADOUISICION DE BIENES YSERVICIOS MIS
2403 'TRANSFERENCIAS POR PAGAR
2425 ACREEDORES
2436 RETEN LA F1'E E IMP. OC TIMBRE
2445 IMP.CONTRID.V TASAS POR PAGAR
2460 CRÉDITOS JUDICIALES
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Nolo 3.2.1
Nota 3.2.2
Nota 3.2.3
Nota 3.24
Nola 3.2.5
25 OBUGACIONES LABORALES Y SEO SOC.
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
29 OTROS PASIVOS
2905RECAUDOSAFAVORDETERCEROS
2910 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
Nota3.2.8
Nota 3.2.9
PERIODD ANTERIOR
31.dic.2014
3.877.800
8.575.881
3.717.076
1.494.622
88.836
948.826
1.181.216
1.104
0
2.472
8.476.589
1,711.393
401.852
5.443.376
834,183
0
83.311
2.472
104318
104.318
4,462
4.462
56.406
58.400
0
94.131
27.10
67.730
140.150.835
159.469.332
25 OBLIGACIONES LABORALES Y SEO SOC.
2510 PENSIONES POR PAGAR
Nola 3.2.6
1.301,395
1.301.395
4.905.598
4.905,508
27 PASIVOS ESTIMADOS
2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS
2720 PENSIONES DEJUBILACION.
2721 PROVISIÓNPARA BONOS PENSIONALES
N.I. 3.2.7
139.419.440
96.078.116
43,401.324
0
154.563.734
48.139.921
48.248530
58,175.283
144.658.635
168.045.213
183.539.899
153.249.338
162.152.300
-18.536.239
522.706
46,910.993
.7509,861
12O.813,99C
1.490.552
522.706
40.586.442
-4.183.25
-326.198.534
321.294.551
NO CORRIENTE(5)
TOTAL PASIVO (6)
32 PAtRIMONIO INSTII1JCIONAL (1)
Nota 3.3
3208 CAPITAL FISCAL
3230 RESL3.TADO DEL EJERCICIO
3236 SUPERAVIT POR DONACION
Nota 3.17
3240 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES
3270 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
TOTAL PASIVOY PATRIMONIO(S)
CUENTAS DE ORDEN ACREED. (10)
91 RESPONSABILIDADESCONTINGENIES
93 ACREEDORAS DE CONTROL
99 ACREEDORAS POR CONTRA (DEDITO)
Nota 3.6.2
84.905.040,594
1,579.030
-84.906,619.624
CONTADOR T. P. 96,680-7
12.686.244.311
456.777
.12.881
SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
O
NIT. 899.999.086-2
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(Cifras en Miles de Pesos)
153.249.338
SALDO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (1)
30.290.561
VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE 0192014- DIC 2015(2)
163.539.899
SALDO DEL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015(3)
OETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES (2)
INCREMENTOS (4)
41.338.305
6.324.551
3205 CAPITAL FISCAL
3240 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES
DISMINUCIONES(S)
3230 RESULTADO DEL EJERCICIO
3270 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
PARTIDAS SIN MOVIMIENTO (6)
3235 SUPERAVIT POR DONACION
FRANCISCO REVES VILLAMIZA
FIRMA DEL REPRESENTAN E EGAL
(14.045.687)
(3.326.608)
-
MA: CONTADOR
T. P. 96.860-T
En la Superintendencia de Sociedades
MlNCO'lECIO
T000SPORUNtrabajamos con integridad por un Pais
IN6US1RI4YTURISt.loNUEvoPAls
sin corrupción.
Entidad No. 1 en el Indice de Transparencia de las
Entidades Poblicas. ITEP
,,ecIedd,I.,ea.ce/webe.;,te!esept,nesiededt,.an.n.'
- Ceteebi.
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SIJPERT NTCN O EN CIA
DE SOCIEDADES
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
31 de diciembre de 2015
(Comparativas con el 31 de diciembre de 2014)
Expresadas en miles de pesos
1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
Información general y resumen de tas principales políticas y prácticas contables
1.1 NATURALEZA JURÍDICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE
SOCIEDADES Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL
1.1.1 Naturaleza
La Superintendencia de Sociedades es un organismo técnico, adscrito al
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, con personeria jurídica, autpnomia
administrativa y patrimonio propio, mediante el cual el Presidente de la República
estimula y apoya el desarrollo de¡ sector empresarial, y ejerce la inspección,
vigilancia y control de las sociedades mercantiles, asi como las facultades que le
señala la ley en relación con otras personas jurídicas y naturales.
Además, le corresponden a la Superintendencia de Sociedades, en desarrollo de¡
artículo 116, inciso 30 de la Constitución Política, las funciones jurisdiccionales en
materia de procesos concursales, mecanismos de recuperación de empresas y
asuntos societarios, en los términos previstos en la ley.
La Superintendencia de Sociedades fue creada mediante la Ley 58 de 1931, bajo
el nombre de "Superintendencia de Sociedades Anónimas" y con la expedición de¡
Decreto 1984 de¡ 10 de octubre de 1939, el Gobierno Nacional la estableció como
dependencia de¡ Ministerio de Economía Nacional y dio inicio asus actividades de
control con la función de vigilar todas las sociedades de¡ tipo de las anónimas, con
excepción hecha de las que ya venían siendo vigiladas por la entonces
Superintendencia Bancaria.
Mediante Decreto 1080 de¡ 19 de junio de 1996 se reestructuró la
Superintendencia de Sociedades y se fijaron normas sobre su administración y
recursos, sin embargo, posteriormente con Decreto 1023 de¡ 18 de mayo de 2012
se modificó nuevamente su estructura.
1,1.2 Misión y Visión
Misión
Contribuir a la preservación de¡ orden público económico por medio de las
funciones de fiscalización gubernamental sobre las sociedades comerciales y
ejercer las facultades jurisdiccionales previstas en la ley, tanto en el ámbito de la
insolvencia como en el de los conflictos societarios.
En la Superintendencia de Sociedades
-
r ;.flCOLI[PC!O T000SPORUNtrabajamos con integridad por un Pais sin
ItJDLlSTPI? TURISHO
corrupción.
NUOP/
Entidad No 1 en el lnd,c. de Transoarencia de las Entidades
Públicas. II EP.
ws.,aocr,ecled,de,.gaa.ce /w,bmasi.r@,,pe,secledndIi.ea'.ce - cetembla
2co oto
2130
NOTAS ACLARATO
RIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Ø
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
Visión
En el año 2018 la Superintendencia de Sociedades se caracterizará por contar con
los más altos estándares tecnológicos y de gestión en el cumplimiento de sus
funciones administrativas y jurisdiccionales.
1.1.3 Sistema de Gestión Integrado
La Superintendencia de Sociedades con el fin de anticipar y prevenir la crisis
empresarial y la atención oportuna de la insolvencia en el sector real, mediante
una gestión socialmente responsable, se compromete con la implementación de
un Sistema de Gestión Integrado (SGI) que contempla los siguientes aspectos:
Estableciendo relaciones equitativas y justas con usuarios, proveedores y
ciudadanos, mediante la determinación y mantenimiento de mecanismos de
comunicación que permitan el contacto con las partes interesadas en pro de¡
aumento de la satisfacción de los usuarios.
Asegurando las características de Integridad, Confidencialidad y Disponibilidad
de los procesos y sus activos de información, a través de una gestión de riesgos
apoyada en la gestión de incidentes, continuidad del negocio y de la cultura
organizacional.
Proporcionando los recursos necesarios para la implementación y el
funcionamiento de¡ SGI y el mantenimiento de la infraestructúra para el
desarrollo de sus actividades.
Apoyando y promulgando las diferentes actividades orientadas a la
sostenibilidad y sustentabilidad de¡ Ambiente. Instaurando como prioritario
el cumplimiento de los requisitos legales, el control, mitigación y prevención de
los impactos ambientales, mediante la gestión sostenible de sus procesos,
consumo eficiente de los recursos y la promoción de buenas prácticas
ambientales.
Velando por el respeto de los derechos humanos y las prácticas de no
di scri mi nación.
Asegurando el desarrollo de las competencias de sus funcionarios, para mejorar
continuamente la eficacia, eficiencia y efectividad de sus procesos.
Declarando y apoyando las diferentes actividades que sustentan la integridad
fisica y mental de sus trabajadores, instaurando como prioritario
el cumplimiento de los requisitos legales a nivel ocupacional, la identificación,
control y minimización de los factores de riesgos laborales que puedan derivar
en incidentes y/o accidentes de trabajo y enfermedades de origen laboral,
entendiendo y aceptando que los funcionarios son parte imprescindible en el
éxito de los procesos de la Entidad.
Todo esto en el cumplimiento de la normatividad vigente dentro de un marco de
ética y transparencia.
El Sistema de Gestión Integrado de la Superintendencia de Sociedades es una
herramienta sistemática y transparente que permite lograr la satisfacción de los
usuarios y demás partes interesadas, mediante la gestión por procesos. Está
conformado por el Sistema de Gestión de la Calidad "SGC", el Modelo Estándar
En la Superintendencia de Sociedades
::Iu[OMERCIO(IOXSPORUN
trabajamos con integridad por un País sin
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Públicas. ITEP.
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O
NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SU PflINTEND EN C lA
DE SOCIEDADES
de Control Interno "MECI", el Sistema de Desarrollo Administrativo "SISTEDA" y
el Sistema de Gestión de la Seguridad de la Información "SGSI".
Cada uno de los sistemas integran todos los procesos estratégicos, misionales, de
apoyo y de evaluación de la Superintendencia de Sociedades, mediante el ciclo
PHVA (planear, hacer, verificar y actuar), obteniendo como resultado el Mapa de
Procesos de la entidad.
La entidad ha construido un mapa interactivo, a través de¡ cual se puede acceder
a la caracterización, documentos, formatos, nomograma, indicadores de cada
proceso y las dependencias que participan.
MAPA DE PROCESOS
Rec,speracin
Eaccmabi.t'1 1ISiS
kV2ff!!i4
puac'one, y
U,s
Lrdnd6n uJ
--oiin,sStatt,,a
7'n•r
Rg,.nCainbanoj5
IaL'f"5&f3
1Pracesu Saciet,nin4s.
[oces o, PraIei,, 'la
¼.!' olvenci
1.1.4 Funciones
La Superintendencia de Sociedades tiene funciones establecidas en el Decreto
410 de 1971, el Decreto 1746 de 1991, la ley 222 de 1995, la ley 363 de 1997, la
ley 446 de 1998, el Decreto 1517 de 1998, el Decreto 1818 de 1995, la ley 550 de
1999, la ley 603 de 2000, e! Decreto 2080 de 2000, la ley 640 de 2001, el Decreto
1844 de 2003, la ley 1116 de 2006, la ley 1173 de 2007, la ley 1258 de 2008! el
Decreto 4334 de 2008, la ley 1314 de 2009, Ley 1429 de 2010, la ley 1445 de
2011, la ley 1450 de 2011, el Decreto 19 de 2012, Ley 1676 de 2013, y aquellas
que modifiquen o adicionen las anteriores, así como las demás que le señalen las
normas vigentes y las que le delegue el Presidente de la República.
En la Superintendencia de Sociedades
4
trabajamos con integridad por un Pais sin
® I.IliJcoMíRciO
INOUSTREAYT1JPISMO
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Ø
SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
4/30
RIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
NOTAS ACLARATO
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
Inspección: Consiste en la atribución de la Superintendencia de Sociedades para
solicitar, confirmar y analizar de manera ocasional, y en la forma, detalle y
términos que ella determine, la información que requiera sobre la situación
jurídica, contable, económica y administrativa de cualquier sociedad comercial no
vigilada por la Superintendencia Bancaria (hoy Superintendencia Financiera de
Colombia) o sobre operaciones específicas de la misma. La Superintendencia de
Sociedades, de oficio, podrá practicar investigaciones administrativas a estas
sociedades. (Art. 83 Ley 222195),
Vigilancia: Atribución de la Superintendencia de Sociedades, con carácter
permanente, para velar porque las sociedades no sometidas a la vigilancia de
otras superintendencias, en su formación y funcionamiento yen el desarrollo de su
objeto social, estén ajustados a la ley y los estatutos (Art. 84 Ley 222/95).
Control: Atribución de la Superintendencia de Sociedades para ordenar
correctivos necesarios para subsanar una situación crítica de orden jurídico,
contable, económico o administrativo de cualquier sociedad comercial no vigilada
por otra superintendencia, cuando así lo determine el Superintendente de
Sociedades mediante acto administrativo de carácter particular (Art. 85 Ley
222195).
Trámite de procesos concursales: Competencia jurisdiccional para tramitar los
procesos de insolvencia, a través de los procesos de reorganización y de
liquidación judicial, a que están sometidas las personas naturales comerciantes y
las jurídicas no excluidas de la su aplicación (Artículo 30 de la ley 1116 de 2006),
que realicen negocios permanentes en el territorio nacional, de carácter privado o
mixto, así como las sucursales de sociedades extranjeras y los patrimonios
autónomos afectos a la realización de actividades empresariales, (Articulo 60 de la
ley 1116 de 2006).
Intervención económica: Las facultades de intervención económica otorgadas
por la Ley 550 del 31 de diciembre de 1999, norma vigente hasta 6 meses
después de la promulgación de la Ley 1116 del 27 de diciembre de 2006, cuando
entró en vigencia el Régimen de Insolvencia Empresarial contenido en la ley
precitada.
Vigilancia a Sucursales de Sociedades Extranjeras: Facultad de vigilancia de
las sucursales de sociedades extranjeras en virtud de lo dispuesto en el Decreto
2300 de 2008, cuando ocuan las causales de vigilancia previstas para las
sociedades comerciales en los artículos 1°, 2° y 4° del Decreto 4350 de 2006; o
aquellas que tramiten actualmente ante la Superintendencia de Sociedades un
proceso concursal, o adelanten un acuerdo de reestructuración, o sean admitidas
a un proceso de reorganización o de liquidación judicial en los términos de la Ley
1116 de 2006.
Intervención administrativa: En la actualidad la Superintendencia de Sociedades
atiende la intervención administrativa de entes económicos que se enmarcan en
las actividades previstas en los Decretos 4334 de 2008 y 1910 de 2009.
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—
01.N1 oto
En la Superintendencia de Sociedades
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O
5/30
NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPERINTENDENCiA
DE SOCIEDADES
1.1.5 Recursos para el funcionamiento
A la Superintendencia de Sociedades le fue otorgada personeria jurídica a partir
del mes de junio de 1996, en virtud del Decreto 1080 del mismo año, pero,
teniendo en Cuenta el principio de anualidad del presupuesto, a partir de la
vigencia fiscal de 1997, el manejo de los recursos quedó sujeto a lo establecido
para los establecimientos públicos en las normas orgánicas del Presupuesto
General de la Nación.
El Decreto 1023 de 2012 señalo que el patrimonio de la Superintendencia está
constituido por los bienes que como persona jurídica adquiera a cualquier titulo y
por los ingresos que reciba de conformidad con las leyes vigentes.
La Superintendencia puede percibir ingresos por:
Las contribuciones de que trata el articulo 121 de la ley 1116 de 2006,
modificado por el articulo 44 de la ley 1429 de 2010, articulo 1 y 2 del
Decreto 234 de 1983, y sus normas complementarias, o su equivalente,
dineros que serán administrados directamente por la Superintendencia;
Los recursos provenientes de la venta de servicios prestados por la
Entidad;
Los dineros que obtenga en la venta de publicaciones y fotocopias;
Los valores por concepto de las multas que imponga en ejercicio de sus
atribuciones;
Los dineros provenientes del recaudo coactivo;
Los cánones que se perciban por concepto de arrendamientos;
Los aportes, subvenciones o donaciones que reciba para el cumplimiento
de sus fines;
En el año 2015, los principales ingresos para atender el funcionamiento de la
Superintendencia de Sociedades fueron obtenidos de la contribución a cargo de
las sociedades sometidas a su vigilancia y control, determinada como el monto
total de presupuesto de funcionamiento que demande la Superintendencia de
Sociedades en el período anual respectivo, con base a lo previsto en el articulo 44
de la Ley 1429 del 29 de diciembre de 2010 (antes articulo 88 Ley 222 de 1995,
artículo 121 de la Ley 1116 de 2006), asi:
El articulo 44 mencionado prevé que:
' ... Contribuciones. Los recursos necesarios para cubrir los gastos de
funcionamiento e inversión que requiera la Superintendencia de Sociedades
provendrán de la contribución a cargo de las Sociedades sometidas a su
vigilancia o control, asi como de las tasas de que trata e/presente articulo.
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En la Superintendencia de Sociedades
trabajamos con integridad por un Pais sin
corrupción.
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NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Ø
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
La contribución consistirá en una tarifa que será calculada sobre el monto total
de los activos, incluidos los ajustes integrales por inflación, que registre la
sociedad a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior. Dicha contribución
será liquidada conforme a las siguientes reglas:
El total de las contribuciones corresponderá al monto del presupuesto de
funcionamiento e inversión que demande la Superintendencia en la vigencia
anual respectiva, deducidos los excedentes por con tribuciones y tasas de la
vigencia anterior.
Con base en el total de activos de las sociedades vigiladas y controladas al
final del periodo anual anterior, la Superintendencia de Sociedades, mediante
resolución, establecerá la tarifa de la contribución a cobrar, que podrá ser
diferente según se trate de sociedades activas, en periodo preoperativo, en
concordato, en reorganización o en liquidación..."
1.1.6 Ubicación Geográfica
La Superintendencia de Sociedades tiene su sede principal en la ciudad de
Bogotá, D. C. (Avenida El Dorado No. 51-80), y cuenta con siete intendencias
regionales en las ciudades de Barranquilla, Bucaramanga, Cartagena, Cali,
Cúcutá, Manizales y Medellín.
1. 2 POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
1.2.1 Normas legales aplicables
Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados
contables, la Superintendencia de Sociedades aplica el Régimen de Contabilidad
Pública —RCP, adoptado por la Contaduría General de la Nación mediante
Resolución 354 del 2007. No obstante, de acuerdo con la Resolución 533 del 8 de
octubre de 2015 la Contaduría General de la Nación estableció que el mismo
estará vigente hasta el 31 de diciembre de 2016.
Dicho régimen está conformado por el Plan General de Contabilidad Pública
PGCP, el Manual de Procedimientos y la Doctrina Contable Pública, A su vez, el
Plan General de Contabilidad Pública está conformado por el marco conceptual y
la estructura y descripciones de las clases. El Manual de Procedimientos por su
parte, lo conforma el catálogo de cuentas, los procedimientos e instructivos
contables. En cuanto a la Doctrina Contable Pública corresponde a los conceptos
de carácter vinculante emitidos por la Contaduría General de la Nación.
Con base en lo anterior, la Superintendencia de Sociedades registra sus
operaciones por el sistema de causación o devengo. Así mismo, utiliza criterios y
normas de valuación de activos y pasivos, en particular, los relacionados con la
elaboración de avalúos en cuentas de valuación, así como las depreciaciones de
propiedades, planta y equipo y la amortización de intangibles con cargo al
patrimonio de la Superintendencia de Sociedades. En cuanto al presupuesto de la
En la Superintendencia de Sociedades
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CORTE 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPtRINTENDENCI A
DE SOCIEDADES
Superintendencia, éste fue apropiado y ejecutado durante la vigencia 2014,
atendiendo las disposiciones legales y reglamentarias vigentes sobre la materia.
Conforme a lo señalado por la Contaduría General de la Nación en Resolución
533 de¡ 8 de octubre de 2015, la Superintendencia de Sociedades inicio su periodo
de preparación obligatoria al "marco normativo aplicable a entidades de¡ gobierno"
en convergencia con las normas internacionales de contabilidad para el sector
público - NICSP, el cual termina el 31 de diciembre de 2016.
1.2.2 Registro Libros Principales
La Resolución 357 de¡ 23 de julio de 2006 de la Contaduria General de la Nación
indica que la información registrada en los libros de contabilidad será la fuente
para la elaboración de los estados contables, y que cuando las entidades
contables públicas preparen la contabilidad por medios electrónicos, debe
preverse que tanto los libros de contabilidad principales como los auxiliares y los
estados contables puedan consultarse e imprimirse.
Para el año 2015 la Superintendencia tiene sus libros principales en el aplicativo
SIIF NACION junto con la mayoría de sus auxiliares, tal y corno consta en el acta
de apertura de libros suscrita por el Superintendente de Sociedades.
En el aplicativo STONE se registran los auxiliares relacionados con propiedades,
planta y equipo. El Ministerio de Hacienda es quien administra y custodia la
información registrada en SIIF NACIÓN, y a su vez es el responsable de las
copias de seguridad, por lo tanto, no se requiere imprimir copia de los libros
principales y auxiliares (concepto Minhacienda número 2-2011-038838 de¡ 28 de
noviembre de 2011). En el caso de¡ aplicativo STONE la Entidad controla y
garantiza la impresión de todos los reportes requeridos.
Las intendencias regionales y el grupo administrativo llevan sus propios registros
relacionados con los gastos de caja menor a su cargo.
1.2.3 Manual de políticas contables, procedimientos y funciones
En el año 2015 la Superintendencia de Sociedades actualizó el manual de
politicas contables, procedimientos y funciones, teniendo en cuenta las principales
políticas, principios, metodología y procedimientos necesarios para la preparación y
presentación de los estados contables.
Este manual contribuye para que las ¿reas involucradas dentro de¡ proceso
contable, puedan contar con un apoyo actualizado de las activklades que deben
seguirse en la realización de todos los procesos realizados dentro el área contable
y que están directamente relacionadas con el manejo de] SISTEMA INTEGRADO
DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA NACIÓN - SIIF NACIÓN.
En la Superintendencia de Sociedades
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0
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CORTE 31 de diciembre de 2015
SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
1.2.4 Causación de intereses de mora de deudores por Contribuciones
La norma técnica de ingresos señala que los intereses de mora derivados de los
derechos, por estar sometidos a situaciones inciertas, deben reconocerse
atendiendo el principio de prudencia. En caso de no reconocer el ingreso, deberá
revelarse dicha situación en cuentas de orden contingentes y en las notas a los
estados, informes y reportes contables.
El principio de prudencia, establece que: "En relación con los ingresos, deben
contabilizarse únicamente los realizados durante el periodo contable y no los
potenciales o sometidos a condición alguna".
Por lo anterior, para instrumentalizar los registros contables en el SIIF Nación se
han venido reconociendo los intereses de mora realizados en el año 2015 solo
cuando se obtiene el ingreso con el respectivo recaudo. El derecho incierto se
controla en cuentas de orden.
1.2.5 Valorización de Propiedades, Planta y Equipo
La Superintendencia de Sociedades, para efectos del cálculo de las valorizaciones
yio provisiones de su Propiedad, Planta y Equipo, realiza avalúos técnicos de los
bienes inmuebles y muebles cuyo costo fuere superior a 35 SMLV, de conformidad
con el Procedimiento Contable para el reconocimiento y revelación de los hechos
relacionados con las Propiedades, Planta y Equipo, siendo el último el realizado
con corte al 31 de diciembre de 2015, por la firma COMERCIALIZADORA Y
SUBASTAS COLOMBIA S.A.S.
Se realizó el estudio técnico para los inmuebles ubicados en las ciudades de
Bogotá, Barranquilla, Bucaramanga, Cartagena, Cúcuta, Medellin, Manizales y
Cali.
Lo anterior, dando cumplimiento al Capítulo III del procedimiento relativo a las
etapas de reconocimiento y revelación de los hechos financieros, económicos
sociales y ambientales, en su punto 20 Frecuencia de las Actualizaciones indica
que...
La actualización de las propiedades planta y equipo debe efe ctuarse con
periodicidad de tres (3) años, a partir de la última realizada, y el registro debe
quedar incorporado en el periodo contable respectivo.
1.2.6 Provisión procesos judiciales en contra de la Entidad
Para reconocer la provisión contable de los procesos judiciales en contra de la
Superintendencia de Sociedades, la Oficina Jurídica realiza una evaluación del
riesgo en cada uno de las demandas, y con base en el estado del proceso
determina si existe pérdida probable, eventual o remota (numeral 309 del Régimen
de Contabilidad Pública).
Los procesos judiciales calificados con pérdida probable se registran de acuerdo
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Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPERtNTENENCIA
DE SOtWDADES
con el "procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de los
procesos judiciales, laudos arbitrales, conciliaciones extrajudiciales y embargos
decretados y ejecutados sobra las cuentas bancarias" del Régimen de
Contabilidad Pública, es decir, reconociendo el pasivo estimado en las cuenta
contable correspondiente.
Durante el año 2015 se provisionaron más de $68.000 millones, situación que
afectó de forma negativa el estado de actividad financiera, económica y social del
periodo fiscal.
1.2.7 Auditoria de la Contraloria General de la República
Durante el primer semestre de 2015, la Contraloria General de la República realizó
una Auditoria Gubernamental a la Superintendencia de Sociedades
correspondiente a la vigencia 2014, cuya opinión fue "...los Estados Contables de
la Superintendencia de Sociedades presentan razonablemente la situación
financiera en sus aspectos más significativos por el año terminado el 31 de
diciembre de 2014 y los resultados del ejercicio económico del año terminado en
las misma fecha, con las normas prescritas por las autoridades competentes y los
principios de contabilidad universalmente aceptados o prescritos por el Contador
General de la Nación."
Esta opinión indica una mejora con relación a la ultima vigencia auditada del año
2012, para la cual se emilio una opinión negativa.
1.3 PROCESO DE AGREGACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE
PÚBLICA
La Superintendencia de Sociedades no consolida información contable con las
intendencias regionales ni con ningún otro ente, toda vez que la contabilidad está
centralizada en la sede principal de Bogotá, D. C.
1.4 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN
CONTABLE
1.4.1 Provisión de litigios y demandas
En el periodo 2015 se reconoció una provisión por valor $68.996 millones. De
acuerdo con el estudio jurídico, para el caso de JOSE RICARDO VALBUENA Y
OTROS se debió provisionar $50.000 millones con ocasión de la sentencia en
contra de la entidad en primera instancia del 19 de marzo de 2015 (este fallo se
encuentra en apelación en el Consejo de Estado), yen el caso de LA SUSANA DE
COLOMBIA Y OTRO la provisión ascendió a $18.996 millones toda vez que se
profirió sentencia de primera instancia en contra de la entidad (se presentó recurso
de apelación, está para su concesión).
Como se manifestó anteriormente, este reconocimiento afectó de manera
significativa los resultados del estado de actividad financiera, económica y social
del periodo 2014, pues como consecuencia del mismo, al final arrojó un déficit de
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En la Superintendencia de Sociedades
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SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
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Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
más de $18.536 millones.
1.4.2 Saneamiento contable
Atendiendo lo dispuesto en el numeral 3.1 de la Resolución 357 de 2008 emitida
por la Contaduría General de la Nación (depuración contable permanente y
sostenibilidad), la Superintendencia de Sociedades con el fin de reflejar la realidad
financiera, económica, social y ambiental, ha adelantado las gestiones
administrativas para depurar cifras y demás datos contenidos en los estados,
informes y reportes contables, de tal forma que estos cumplan las características
cualitativas de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de que trata el marco
Conceptual del Plan General de Contabilidad Pública.
Teniendo en cuenta las propuestas de castigo de cartera presentadas durante el
año 2015 por las áreas correspondientes, el comité técnico de sostenibilidad del
sistema de contabilidad de la Superintendencia de Sociedades recomendó el
castigo de cartera por concepto de multas, contribuciones e intereses de mora de
contribuciones, por más de $7.210 millones.
Lo anterior, contribuye en la razonabilidad de las cifras que se están presentando
al cierre del ejercicio 2015.
2.CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS
A 31 de diciembre de 2015 no se presentan limitaciones o deficiencias que afecten
la consistencia y razonabilidad de la información contable, tales como bienes,
derechos y obligaciones no reconocidos o no incorporados, hechos sucedidos con
posterioridad al corte de cuentas, que puedan tener efectos futuros importantes o
saldos pendientes de depurar, ajustar o conciliar.
Fueron realizadas las conciliaciones respectivas de los activos fijos de propiedad
de la Entidad así como de los recibidos en dación en pago y de los movimientos
bancarios.
No existen bases particulares utilizadas para la valuación de activos, ni recUrsos
restringidos o de destinación específica, ni situaciones particulares que afecten
las clases, grupos, cuentas y sub cuentas incorporadas en la información contable
que se considere deben revelarse en estas notas especificas.
2.1 Flujo de información hacia el área contable
Dando cumplimiento al instructivo 006 del 9 de diciembre de 2015 de la
Contaduria General de la Nación, la Superintendencia de Sociedades mediante
memorando 514-010027 del 12 de noviembre de 2015 requirió información de
todas las dependencias que intervienen en el proceso contable, adoptando asi
estrategias que permitieran un adecuado y oportuno flujo de información y
documentación a hacia el área contable para el cierre de la vigencia 2015.
Además, de acuerdo con el numeral 3.2 (manuales de procedimientos y funciones)
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-
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DE SOCIEDADES
de la resolución 357 de¡ 23 de julio de 2008 de la Contaduria General de la
Nación, la Superintendencia actualizó el manual de políticas contables,
procedimientos y funciones.
3.NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
3.1Clase 1 Activos
3.1.1 Grupo 11 Efectivo
--
CODIGO
1105
1110
NOMBRE CUENTA
CAJA
BANCOS
TOTAL
(Cifras en miles de pesos)
31.DIÇ-2014
31-DIC-2015
0 1 62
3.171.564
3005.472
3.171.626
3.005.472
'
Los informes de caja y bancos son elaborados diariamente. La caja principal
únicamente recibe pagos en cuantías menores tales como impresiones de
balances y venta de publicaciones entre otros.
Los dineros recaudados por concepto de contribuciones y multas, los consigna
directamente el deudor en las cuentas corrientes habilitadas para el efecto.
Igualmente, la Superintendencia de Sociedades mensualmente elabora
conciliaciones de las diferentes cuentas corrientes, las cuales se encuentran al
día. Solamente quedaron tres (3) partidas conciliatorias a 31 de diciembre de 2015
en la cuenta bancaria terminada en 2015.
3.1.2 Grupo12 Inversiones
El saldo en libros corresponde a una inversión en TES valorada a precio de
mercado, de acuerdo con la metodología dispuesta en la Resolución 205 de 2008
de la Contaduria General de la Nación, la cual modificó el Manual de
Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública.
Como tasa de descuento para la valoración del TES fue utilizada la tasa INFOVAL
al final de cada mes, remitidas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público
para valoración de portafolios y tratamiento contable respectivo, determinada
según los plazos de cada titulo, la tasa del día de valoración, descontando a valor
presente los flujos futuros de cada título. El comportamiento del portafolio de las
inversiones durante el ejercicio 2015 comparado con las mismas a 31 de
diciembre de 2014 es el siguiente:
CODIGO
1201
-
NOMBRE CUENTA
INV. ADMON. ALTA LIQUIDEZ RENTA FIJA
TOTAL
-
(Cifras en miles de pesos)
31-DIC-2015
31-DIC-2014
72.026.457
13.502538
13.502.538
72.026.457
La disminución de los $58.524 millones se da como consecuencia de la aplicación
del articulo 1 del Decreto 1760 de 2014, toda vez, que el Ministerio de Hacienda y
Crédito Público requirió que la Superintendencia de Sociedades debía trasladar a
la Cuenta Unica Nacional - CUN antes del 16 de octubre de 2015 su portafolio
En la Superintendencia de Sociedades
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SUPERiNTENDENCIA
DE SOCIEDADES
vigente en TES, previa coordinación con la Subdirección de Tesorería. La mayor
parte de los recursos que se tenían invertidos en títulos de Tesorería TES Clase
'E, conforme a lo establecido en el Capitulo 1 articulo 10 del Decreto 1525 del
2008, fueron trasladados a CUN.
3.1.3 Grupo 14 Deudores
Los aspectos más relevantes en deudores a 31 de diciembre de 2015 fueron:
El incremento de los deudores en el año 2015 corresponde a lo señalado en
punto anlerior, es decir, el traslado realizado el día 16 de octubre de 2015 a la
Cuenta Unica Nacional (fondos entregados en administración) del portafolio
que se tenía como Inversiones en TES.
En cumplimiento de las instrucciones de la Contaduria General de la Nación
vigentes, para efectos de clasificar la cartera y determinar la contingencia de
pérdida de los derechos por cobrar como resultado de grado de antigüedad,
incumplimiento, incobrabilidad, entre otros, la Superintendencia de Sociedades
aplica el siguiente procedimiento:
1 Para conocer la contingencia por pérdida de los derechos, la
Superintendencia de Sociedades analiza situaciones fundamentales que
determinan, de una manera técnica el riesgo.
1 En primer lugar, la antigüedad de la cartera, entendiéndose por ésta los
vencimientos que superan un tiempo determinado y que pese a las
gestiones adelantadas de índole persuasiva y coactiva, no ha sido posible
obtener el recaudo; por lo tanto, puede admitirse la eventualidad de pérdida
por incobrabilidad del valor.
1 En segundo lugar, la Superintendencia de Sociedades tiene en cuenta el
análisis individual, es decir, determina situaciones como la imposibilidad
para ubicar el domicilio y la incapacidad económica del deudor, entre otros
aspectos.
1 Las cuentas por cobrar por concepto de contribuciones y multas son
reconocidas por el valor fijado en el respectivo acto administrativo a cada
una de las sociedades o personas naturales. En caso de mora en el pago
de la contribución los valores de intereses son objeto de revelación, y para
las multas se procede a realizar la respectiva indexación.
1 En la medida que vamos determinando con los documentos soporte
pertinentes que dichas cuentas son incobrables ya sea por inexistencia del
deudor, carencia de recursos, etc., se llevan dichas partidas al Comité de
Sostenibilidad del Sistema Contable de la Superintendencia de Sociedades
a efectos de recomendar el correspondiente castigo.
En el año 2015 el Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema de
Contabilidad Pública de la Superintendencia de Sociedades recomendó el
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DE SOCIEDADES
castigo de cartera por concepto de intereses de mora, prescripción,
incobrabilidad y sociedades canceladas yio personas fallecidas. Mediante
actos administrativos y con el fin de reflejar información razonable, se aprobó y
posteriormente se reconoció en su contabilidad un castigo de cartera por
concepto de multas y contribuciones de más de $7.210 millones. Este castigo
esta soportado en las siguientes resoluciones:
No.
Resolucuon
Fecha
Valor
561-000310
06-may-15
921871.969
561-000311
06-may-15
40.240,485
561-000312
06-may-15
184.201.045
561-000873
533-000322
11-nov-15
11-may-15
432.036.623
4.885.213.132
561-001019
24-dic-15
Total
746.477.031
$7.210.040.286
-
Es importante mencionar que el Régimen de Contabilidad Pública señala que
los deudores de as entidades de gobierno general que no estén asociados a la
producción de bienes o la prestación de servicios individualizables, no son
Cuando el derecho se extinga por causas diferentes a cualquier forma de pago,
su cancelación procede afectando directamente el patrimonio (castigo).
Para determinar la razanabilidad de los saldos registrados en la contabilidad
por concepto de deudores por multas y contribuciones, se detalla y se controla
la cartera en el aplicativo SIIF Nación por medio de¡ Perfil de Ingresos.
Teniendo en cuenta que los rubros de multas y contribuciones son los más
relevantes dentro de los deudores, a continuación se presenta un resumen de
-----.
la antigüedad o edad de la cartera,
Menor a un año Más de un añoTotal
Multas11.529.931.07226:474.880.065 38.004.811.138
Contribuciones 10.422.076.7663.050.068.320 13.472.145.086
Total 21.952.007.83829.524.948.385 51.476.956.224
Clasificación corriente no corriente de otros deudores
La clasificación de los otros deudores dentro de la porción corriente en el balance
general, corresponde básicamente al valor de incapacidades, vivienda y cuotas
partes pensionales que se esperan recuperar dentro de¡ siguiente año.
Los otros deudores no corrientes, son los valores registrados por vivienda y cuotas
partes pensionales que no se tiene previsto su recuperación en el año siguiente.
En la Superintendencia de Sociedades
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DE SOCIEDADES
Boletín de Deudores Morosos del Estado BDME
En cumplimiento de lo previsto en el Decreto 3361 del 14 de octubre de 2004 y la
Resolución 531 del 24 de noviembre de 2009 de la Contaduría General de la
Nación, la Superintendencia de Sociedades reporté en los términos y forma
establecidos, la información de los deudores morosos a la Contaduría General de
la Nación.
. Total deudores
CODIGO
1401
1420
1424
1425
1470
NOMBRE CUENTA
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON.
DEPOSITOS ENTREGADOS
—
OTROS DEUDORES
TOTAL
(Cifras en miles de pesos)
31-DIC-2015 1 31-DIC-2014
51.505.286
52.001.385
60.27
10.536
60.410.266
1.087.712
110.871
50.000
15.465.946
17.192.017
127.492.369
74.285.560
Ingresos no Tributarios
La cuenta más representativa corresponde a Ingresos no Tributarios, los cuales
están conformados de la siguiente forma:
Multas
CODIGO
140102
NOMBRE CUENTA
MULTAS POR COBRAR
TOTAL
(Cifras en miles de Desos)
31-DIC-2014
32.431.741
138.004.811
138.004.811
32.431.741
1 31-DIC-2015
las multas tienen su origen en las facultades sancionatorias asignadas a la
Superintendencia, y los saldos hacen referencia a aquellas que estando
debidamente ejecutoriadas, quedaron pendientes de pago al Corte de la respectiva
vigencia.
Intereses
CODIGO
140103
NOMBRE CUENTA
INTERESES DE MORA CONTRIBUCIONES
TOTAL
(Cifras en miles de pesos)
31-DIC-2015
31-DIC-2014
0
7.038,406
7.038.406
0
Respecto de estos intereses la Superintendencia de Sociedades elevó la consulta
a la Contaduría General de la Nación sobre el tratamiento contable que se debía
dar a los mismos.
La consulta fue resuelta por medio del concepto CGN No. 20142000036171 del
30 de diciembre de 2014, en donde se indica; " ...teniendo en cuenta que el
derecho causado atiende la norma jurídica que lo impone, es decir aquellos
respecto de los cuales no le es dable a/tercero desconocer su causación, ni al
beneficiario hacer excepciones o modificaciones basadas en apreciaciones
subjetivas, cualguier retiro del mismo, debe corre sponder a una decisión
administrativa de castigar o depurar dicha partida del balance, bien sea por su
En la Superintendencia de Sociedades
trabajamos con integridad por un País sin
1lIl(QMEPÍFOe T000SPORUN
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corrupción.
Entidad No. 1 en el Indice de Transpai'encia de las Entidad es
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15/30
NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
elevada antigüedad o por considerar la deuda incobrable por cualquier causal
relacionada con sci extinción, como resultado de estudios adelantados sobre el
grado de incobrabilidad, o por la extinción del derecho, previas investigaciones
administrativas...(subrayado fuera de texto)
De acuerdo con lo anterior, se efectuó una evaluación a los valores registrados
como intereses de mora de contribuciones, teniendo en cuenta su grado de
antigüedad y la probabilidad de recuperación. Posteriormente, mediante resolución
número 533-000322 del 11 de mayo de 2015 se ordenó el castigo total de los
mismos.
Los valores registrados a 31 de diciembre de 2014 correspondían a intereses de
mora causados sobre contribuciones de las vigencias 2008 a 2013 luego de haber
aplicado la politica de intereses establecida mediante resolución 533-007360 del
26 de diciembre de 2013, de acuerdo con el principio de prudencia señalado en el
Régimen de Contabilidad Pública.
Contribuciones
CODIGO
140160
NOMBRE CUENTA
CONTRIBUCIONES
TOTAL
(Cifras en miles de pesos)
31-DIC-2015
31-plC-2014
14.684.430
13.472.145
13.472.145
14.684.430
La Superintendencia de Sociedades recauda en forma oportuna, cerca del 95% de
las contribuciones. No obstante, año tras año se va acumulando cartera cuya
recuperación es lenta, debido a que corresponde a sociedades que están en
situación de iliquidez, inactivas, que adelantan procesos de concordatos,
liquidación obligatoria, liquidación judicial, o que están en algún proceso de
acuerdos de reestructuración y reorganización (Ley 550 de 1999 y Ley 1116 de
2006). En estos casos la Superintendencia de Sociedades continúa con los
procesos de cobro por jurisdicción coactiva.
La Superintendencia Sociedades elaboró las cuentas de cobro para la vigencia
2015, el dia 10 de junio de 2015, contribución que debió ser pagada antes del 24
de julio de 2015, conforme quedó establecida en la Resolución 533-000404 del 12
de junio de 2015.
Las cuentas por cobrar son objeto de cobro persuasivo y posteriormente por
jurisdicción coactiva, tanto en la ciudad de Bogotá como en las siete Intendencias
Regionales. Es asi como previo concepto y recomendación del Comité Técnico
para la Sostenibilidad de la Contabilidad Pública de la Superintendencia de
Sociedades, se realizan castigos principalmente por corresponder a sociedades
canceladas, liquidadas, inactivas o desaparecidas, por aproximación y/o por
relación costo - beneficio.
Recursos Entregados en Administración
En la Superintendencia de Sociedades
trabajamos con integridad por un Pais sin
MINCO1ERDO
JNDUST°R UPIS1IONUEVOPAN
corrupcion
/ Enirdad NO. 1 en el lnd,ce de Transparencia de las Entidades
Poblicas. ITEP.
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16(30
NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
CUENTA ÚNICA NACIONAL
59.835.647 60410.2661.087.7j!J
01
LTOTAL
El saldo registrado con cargo a ICETEX corresponde a los recursos traslados al
Fondo para adelantar los programas de Capacitación de la Entidad. Este valor está
debidamente conciliado COfl la información que se reporta en el estado de cuenta.
El saldo en la Cuenta Única Nacional CUN de $59.836 millones corresponde a los
recursos disponibles con los que cuenta la Superintendencia de Sociedades para
realizar los pagos de sus obligaciones presupuestales.
Los lineamientos y procedimientos para el traslado de recursos a CUN, su
administración y pago son establecidos por la Dirección General de Crédito
Público y Tesoro Nacional de¡ Ministerio de Hacienda y Crédito Público, conforme
a las normas orgánicas de¡ presupuesto.
Los recursos que se trasladan a la Cuenta Única Nacional son administrados por
la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional de¡ Ministerio de
Hacienda y Crédito Público hasta tanto se efectúen los pagos para atender el pago
oportuno de las apropiaciones autorizadas en el Presupuesto.
Si bien la afectación contable es automática, la Entidad realiza conciliaciones
permanentes con el fin de verificar el saldo después de los pagos y/o giros.
Depósitos Entregados
El valor reflejado en la cuenta contable 1425-Depósitos Entregados por valor de
$110 millones corresponde a dos (2) depósitos judiciales, uno por una caución en
dinero ordenada por el Juzgado Segundo Civil del Circuito de Villavicencio (Meta),
por proceso de pertenencia número 1005-14 de Enero de 2006, y el otro por la
orden de pago a favor de la Superintendencia de Sociedades que resolvió el
Juzgado Tercero Civil según expediente No. 110013103023 por un crédito de
vivienda que tenia un funcionario de la Entidad.
Otros Deudores
Para que los usuarios de la información contable coflozcan la razón de las cifras
comprendidas en esta cuenta se detallan cada uno de los conceptos que lo
conforman, así:
147008
147073
147078
147079
147083
147090
1
NOMBRE CUENTA
CUOTASPARTE'SPENSIONALES
CREDITOS VIVIENDA EMPLEADOS
VENTAcARTERAcI5A
INCAPACIDADES
OTROS INTERESES (CUN)
OTROS DEUDORES
TOTAL
1
(cifras en miles de oesos
31-DIC-2015
31-DIC-2014
5.182.795
6.471.997
7.527.124
8.288,785
114.326
0
665.645
483.660
1.096.455
2.285.971
227.828
308.939
17.192.011
15.461.5081,
1
En la Superintendencia de Sociedades
IUI(0I.IERCIOTODOSPORUNtrabajamos con integridad por un Pais sin
1,1011 tIúi UPI 'O
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130
NOTAS ACLARATORIAS A 105 ESTADOS CONTABLES
CORTE 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUpEmHTENDENc1A
DE SOCIEDADES
Cuotas Partes Pensionales.
Teniendo en cuenta que la Superintendencia de Sociedades transfiere recursos al
FOPEP para el pago de las nóminas de pensionados, a su vez causa las cuotas
partes por cobrar a cargo de las entidades que concurren en el pago de tales
obligaciones, continua adelantando las gestiones tendientes a recaudar el valor de
la cartera por concepto de cuotas partes pensionales. En tal sentido, en forma
permanente se envían cuentas de cobro y suministra la documentación soporte
que le sea requerida.
Durante el año 2015 se efectuó la supresión de cuotas partes pensionales
dando cumplimiento Ley 1753 articulo 78 de 2015, a Entidades tales como;
MINISTERIO PROTECCION SOCIAL - CAPRECOM, MINAGRICULTURA,
MINAMBIENTE VIVIENDA DESARROLLO, FONDO DE PASIVO SOCIAL DE
FERROCARRILES NACIONALES DE COLOMBIA, PREVISION SOCIAL DEL
CONGRESO, PENSIONES, MINHACIENDA, INSTITUTO DE SEGUROS
SOCIALES EN LIQUIDACION, BANCO REPÚBLICA, SUPERINTENDENCIA
FINANCIERA, por valor de $1 .522.276.744.
Los intereses de cuotas partes de pensionas se registran en cuentas de orden
atendiendo el principio de prudencia de¡ Régimen de Contabilidad Pública.
Créditos a empleados
Las cifras corresponden al saldo insoluto de los créditos de vivienda otorgados a
los funcionarios y pensionados, clasificado en el balance a corto y largo plazo.
La cartera relacionada con funcionarios es cónsiderada sana, teniendo en cuenta
que las cuotas son atendidas mediante descuento por nómina. Respecto de la
cartera a cargo de ex funcionarios, la mayoría están atendiendo sus respectivas
obligaciones. Sin embargo, la Superintendencia de Sociedades adelanta procesos
por la vía persuasiva y ejecutiva, a los créditos en mora.
Venta cartera CISA S.A.
Esta cuenta al cierre de¡ periodo no tiene saldo. Correspondía a los valores
registrados como cuentas por cobrar a cargo de la Central de Inversiones CISA
S.A. con ocasión de la cesión de cartera realizada en el año 2013.
Indemnizaciones (incapacidades)
Las indemnizaciones representan cuentas por cobrar a entidades promotoras de
salud asi como de la administradora de riesgos profesionales, por concepto de
incapacidades cuya cuantía es objeto de aclaración, ajuste y cobro permanente.
Otros intereses
Como otros intereses se registran los rendimientos que recibe la Entidad por los
dineros que se encuentran depositados en la Cuenta Unica Nacional - CUN y que
En la superintendencia de Sociedades
con integridad por un Pais sinF'rt
corrupción
NUEVOPAIS
TODOSPORUNtrabajamos
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flEntidad No. 1 en el Índice de rransparenc,e de las Ent,dades
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18130
NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
no han sido traslados al Fondo, igualmente se registran los intereses corrientes de
los créditos de vivienda de funcionarios y ex funcionarios.
Otros deudores
Corresponden en su mayoria a los saldos de los reintegros que deben realizar
algunos funcionarios y ex funcionarios por mayor valor pagado en la "PRIMA POR
DEPENDIENTE".
Igualmente, se encuentran saldos por cobrar con cargo a entidades que
pertenecen a régimen de seguridad social y prestacional, tales como; INSTITUTO
DE SEGUROS SOCIALES EN LIQUIDIDACIÓN, COMPENSAR, ING
PENSIONES OBLIGATORIAS, FONDO PENSIONES Y CESANTIA
PROTECCION S.A., BBVA HORIZONTE PENSIONES Y CESANTIAS,
PORVENIR SA FDO DE PENSIONES Y CESANTÍAS, entre otras.
3.1.4 Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo a 31 de diciembre de 2015 ascendieron a
$15.028.872 miles y su depreciación acumulada a $14.796.291 miles, las cuales
son contabilizadas por su costo de adquisición y se deprecian de acuerdo al
número de años de vida útil esperada.
El método de depreciación utilizado es el de línea recta, con base en la vida útil de
los activos, atendiendo las instrucciones que sobre el particular ha emitido la
Contaduria General de la Nación, así:
ACTIVO DEPRECIABLE
EDIFICACIONES
PLANTA DLJCTOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO MÉDICO Y CIENTiFICO
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y ACCESORIOS
EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y ACCESORIOS
VIDA UTIL
50 años
15
-.
15
10
10
10
10
10
5
-
La Superintendencia de Sociedades no ha considerado necesario fijar una vida
útil diferente, por no conocer casos particulares en donde estime que por la acción
de factores naturales, deterioro por uso, obsolescencia, avance tecnológico, ésta
no corresponda con la realidad. Tampoco tiene conocimiento de contingencias o
incertidumbres.
3.1.5 Reserva financiera actuarial
Con el fin de generar liquidez para atender el pago de] cálculo actuaríal de bonos
pensionales, la Superintendencia de Sociedades cuenta con un FONDO
administrado por el Ministerio de Hacienda denominado CORPORANÓNIMAS,
cuyo saldo a 31 de diciembre de 2015 es de $120.493.003 miles.
En la Superintendencia de Sociedades
trabajamos con integridad por un País sin
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corrupción.
NUEVOPAIS
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de Trospatencia de las Entidades
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19130
NOTAS ACLARATORlAS
A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Ø
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
Es importante mencionar que la entidad atiende de forma eficiente su pasivo
pensional, toda vez que de¡ total de bonos pensionales que arrojó la actualización
de¡ cálculo actuarial en el 2015, esto es, $183.200.813 miles ha cubierto
$120.493.003 miles en el fondo mencionado, pese a que tiene plazo hasta el año
2029.
De acuerdo con lo establecido en el numeral 1 de[ articulo 4 de la Resolución 633
del 19 de diciembre de 2014 expedida por la Contaduria General de la Nación, la
Superintendencia de Sociedades para el año 2015 procedió a actualizar (de
acuerdo con el IPC) el valor disponible del cálculo actuarial realizado en el año
2014.
3.1.6 Intangibles
El saldo neto de los intangibles al final de¡ periodo ascendía a $1.449.039 miles
(costo histórico de¡ intangible menos la amortización) y corresponde a
adquisiciones de software y licencias de software, los cuales se amortizan
teniendo en cuenta el lapso en que se obtendrá el beneficio económico esperado.
La mayoría de los intangibles registrados están totalmente amortizados, los que
faltan por amortizan básicamente son los que fueron reconocidos en los últimos
años.
3.1.7 Valorizaciones
Para contabilizar la valorización yío provisión de los bienes muebles e inmuebles a
diciembre de 2015, la Superintendencia de Sociedades tomó como base los
estudios técnicos realizados por la Firma COMERCIALIZADORA Y SUBASTAS
COLOMBIA S.A.S. en diciembre de 2015. Se realizó el estudio técnico para los
inmuebles ubicados en las ciudades de Bogotá, Barranquilla, Bucaramanga,
Cartagena, Cúcuta, Medellín, Manizales y Cali
Teniendo en cuenta que el Régimen de Contabilidad Pública indica que " ...La
actualización de las propiedades planta y equipo debe efe ctuarse con periodicidad
de tres (3) años, a partir de la última realizada, y el registro debe quedar
incorporado en el periodo contable respectivo...., la próxima valorización se
deberá realizar en el año 2018.
3.2Clase 2 Pasivos
El pasivo a 31 de diciembre de 2015 y 2014, ascendió a la suma de $144.658.634
miles y $168.045.213 miles respectivamente, cifras que representan obligaciones
de la Superintendencia de Sociedades en desarrollo de su función administrativa o
cometido estatal, para ser pagaderas en dinero, bienes o servicios, así como las
provisiones para contingencias y el cálculo actuarial para futuras pensiones de
jubilación.
El pasivo de la Entidad está concentrado en los pasivos estimados, de¡ orden de
En la Superintendencia de Sociedades
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IND'JSJRIAYIURISrID
corrupción.
NIJEVOPAIS
7Entidad No. 1 en el Indice de Transparencia de Ia. Entidades
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20/30
NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPERINTENDEN CIA
DE SOCIEDADES
$139.479.440 miles y representa el 96% de¡ total de¡ pasivo.
Las cuentas que conforman esta clase son:
3.2.1 Cuentas por Pagar — adquisición de bienes y servicios
Cifras en miles de pesos)
i31-DIC-2015 i1-DIC-2014
CODIGO 1 NOMBRE CUENTA
240101 1 BIENESYSERVICIOS
175.854 1141.966
11.418.738 11.569.427
240102 1 PROYECTOS DE INVERSiÓN
1
ADQUISICIÓN
DE
BIENES
Y SERVICIOS
2401
1.494.622
1.711.393
1 NACIONALES
Esta partida está conformada por la causación de entradas a almacén, al corte de
los respectivos penados, efectuándose la correspondiente reserva presupuestal o
cuenta por pagar según Cada caso.
3.2.2 Transferencias por pagar
CODIGO
240315
403
NOMBRE CUENTA
OTRAS TRANSFERENCIAS
TRANSFERNCIAS POR PAGAR
(Cifras en miles de pesos)
31-DIC-2015
31-DIC-2014
401.852
88.836
-88.836 1401.852
El saldo a 31 diciembre de 2015 de $88.836 miles lo generan las cuentas por
pagar a favor de interventores o liquidadores que quedaron pendientes al cierre.
3.2.3 Acreedores
CODIGO
242504
242506
242507
242508
242510
242512
242513
242518
242519
242551
242552
242553
242590
2425
NOMBRECUENTA
SERVICIOSPUBLICOS
SUSCRIPCIONES
ARRENDAMIENTOS
VIATICOS Y GASTOSDEVIAJE
SEGUROS
SALDOS A FAVOR CONTRIBUYENTES
SALDOSAFAVORDEBENEFICIARIOS
APORTESAFONDOSPENSIONALES
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL SALUD
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS
OTROSACREEDORES
ACREEDORES
(Cifras en miles de pesos'
31.DIC-2014
31-DIC-2015
-37
0
2.485
3.848
26.724
16.709
11.260
2.369
38.804
14.114
1.770.966
0
1.179
100
19.186
29.002
19.541
4.304
1.271
0
2.362.054
67.924
769425
730.000
35.744
445.158
5.4.43.378
948.826
Acreedores — cuentas por pagar
Los saldos que conforman las subcuentas 242504, 242506, 242507, 242508,
242510, 242552 y 242553 corresponden a cuentas por pagar de acuerdo con las
entradas a almacén al corte de¡ 31 de diciembre de 2015, efectuándose la
correspondiente rezago presupuestal o cuenta por pagar según cada caso.
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En la Superintendencia de Sociedades
trabajamos con integridad por un Pais sin
corrupción.
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21130
NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
O
SUPERINTENDENCIA
DE
SOCIEDADES
Aportes a pensión y salud
Otras subcuentas que terminaron con saldos a 31 diciembre de 2015 son; 242518
y 242519 con valores de deducciones (bolsa deducciones SIIF Nación) de aportes
a fondos pensionales y aportes a seguridad social en salud. Estos valores deberán
ser compensados en el siguiente periodo.
Otros acreedores
Las cifras comprendidas en la subcuenta 242590 otros acreedores Cuyo saldo a
31 de diciembre de 2015 fue de $35.744 miles, se detallan entre otros seguros de
vivienda y otras cuentas por pagar que quedaron pendientes.
3.2.4 Retención en la Fuente
CODIGO
243603
243605
243606
243608
243615
243625
243626
243627
243690
HONORARIOS
SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
COMPRAS
Á EMPLEADOS ART. 383 ET
IMPTO VENTAS RETENIDO X CONSION
CONTRATOS DE OBRA
RETENCION IMPUESTO DE INDY CIO.
OTRAS RETENCIONES
2436
RETENCION EN LA FUENTE E IMPTO
TIMBRE
.
(Cifras en miles de oesos)
31-DIC-2014
131.103
99.211
60.252
83.360
824
1.776
18.408
10.689
343.067
479.273
74.936
79.604
3.664
2.020
33.635
37.748
31-DIC-2015
NOMBRE CUENTA
—
-
358.136
12.586
996.109
834.183
Valores retenidos en la fuente a favor de la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales DIAN, principalmente por concepto de salarios de los funcionarios, por
compras, servicios recibidos, honorados y arrendamientos.
Incluye además, el Impuesto a las Ventas Retenido, cuya declaración y pago es
realizado en forma mensual, de acuerdo con la legislación tributaria.
También comprende valores retenidos a favor de la Tesorería Distrital de Bogotá y
de las tesorerias municipales en donde la Superintendencia de Sociedades tiene
establecidas sus regionales, por concepto de] Impuesto de Industria y Comercio
sobre compras, servicios recibidos, honorarios y arrendamientos, de acuerdo con
la legislación tributaria del Distrito Capital y los municipios que tienen establecido
este gravamen.
En la cuenta contable 243690 se registró una retención en la fuente por valor de
$1.190 millones, con ocasión de¡ pago realizado dentro de la sentencia judicial de
Anson Drilling por valor de $11.000 millones, según comprobante contable de SllF
Nación No. 38020 de¡ 16 de septiembre de 2015.
3.2.5 Salarios y prestaciones sociales
El saldo que finalizo a 31 de diciembre de 2015 en la cuenta 2505 — salarios y
En la Superintendencia de Sociedades
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Entidad No. 1 en el Indice de Transparencia de las Entidades
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47.N1 oto
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22/30
NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SU PERINTEN DE NC lA
Os SOCIEDADES
prestaciones sociales por valor de $104.318 miles corresponde casi en su
totalidad a liquidaciones definitivas que quedaron pendientes por pagar a
exfuncionarios de la Superintendencia de Sociedades y que no se alcanzaron a
pagar durante la vigencia 2015.
NOMBRE
1
JOSE MIGUEL CARVAJAL
MARIA MARGARITA CABALLERO
CALIXTO CAMARGO
JOSE IGNACIO VIVES
MIGUEL DE LA ESPRIELLA
ALEJANDRO SANIN
ALBERTO FREODY SUAREZ
CAROLINA BOTERO KLING
MARIA ROMERO
TOTAL
1
VALOR
87.305
8.568.972
8.282.184
21.059.003
19.959.832
5.246.401
12715.919
11.774.789
16.623.734
104.318.138
3.2.6 Pensiones y prestaciones económicas por pagar
Las pensiones por pagar corresponden a valores causados a favor de entidades
públicas de¡ orden nacional y territorial, con corte a 31 de diciembre de 2015 y de
2014, por concepto de cuotas partes pensionales por pagar. Tales Valores son
objeto de análisis y confirmación por parte de las entidades acreedoras
(reciprocas), una vez presenten los documentos establecidos en la ley se procede
al pago.
CODIGO
251001
251006
2510
1
NOMBRE CUENTA
PENSIONESDEJUBILACIÓN
CUOTAS PARTES PENSIONALES
PENSIONES POR PAGAR
(Cifras en miles de oesos)
31-DIC12014
31-DIC-2015
58.515 1 2.844
1.242.880 1 4.902.754
1.301.395 1 4.905.598
Durante el año 2015 se efectuó la supresión de cuotas partes pensionales
dando cumplimiento Ley 1753 artículo 78 de 2015, a Entidades tales COmO:
MINISTERIO PROTECCION SOCIAL CAPRECOM,MINAGRICULTURA,
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA, PREVISION SOCIAL DEL
CONGRESO, MINCOMERCIO INDUSTRIA TURISMO, INSTITUTO DE
SEGUROS SOCIALES EN LIQUIDACION, BANCO POPULAR S. A. por un valor
de $5.374.571.844.
3.2.7 Pasivos Estimados
a. Litigios y demandas
CODIGO
271005
2710
NOMBRE CUENTA
LITIGIOSO DEMANDAS
PROvISION PARA CONTINGENC1ÁS
(Cifras en miles de øesos)
31-Dlc-2o15
31-DIC-2014
48.139.921
96.078.116
96.078.116
48.139.921
Este valor corresponde a una estimación realizada por la Superintendencia de
Sociedades, para atender contingencias de pérdidas probables derivadas de fallos
adversos, como Consecuencia de demandas instauradas en contra de la
Superintendencia.
lllousTprArLlp.ISNO
— T000SPORUN
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NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPERTN1ENDENCIA
DE SOCISDADES
Para reconocer la provisión contable de los procesos judiciales en contra de la
Superintendencia de Sociedades, la Oficina Jurídica realizó una evaluación de¡
riesgo en cada uno de las demandas (memorandos 220-011407 de¡ 24/12/2014), y
con base en el estado de¡ proceso determina si existe pérdida probable, eventual o
remota (numeral 309 del Régimen de Contabilidad Pública).
Los procesos judiciales calificados con pérdida probable se registran de acuerdo
con el "procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de los
procesos judiciales, laudos arbitrales, conciliaciones extrajudiciales y embargos
decretados y ejecutados sobra las cuentas bancarias" de¡ Régimen de
Contabilidad Pública, es decir, reconociendo el pasivo estimado en las cuenta
contable 271005.
En el periodo 2015 se reconoció una provisión por valor $68.996 millones. De
acuerdo con el estudio jurídico, para el caso de JOSE RICARDO VALBUENA Y
OTROS se debió provisionar $50.000 millones con ocasión de la sentencia en
contra de la entidad en primera instancia de¡ 19 de marzo de 2015 (este fallo se
encuentra en apelación en el Consejo de Estado), yen el caso de LA SUSANA DE
COLOMBIA Y OTRO la provisión ascendió a $18.996 millones toda vez que se
profirió sentencia de primera instancia en contra de la entidad (se presentó recurso
de apelación, está para su concesión).
Como se manifestó anteriormente, este reconocimiento afectó de manera
significativa los resultados de¡ estado de actividad financiera, económica y social
de¡ periodo 2014, pues como consecuencia de¡ mismo, al final arrojó un déficit de
más de $18.536 millones.
En la auditoria gubernamental practicado para la vigencia 2014 la Contraloria
General de la República estableció que no se puede reconocer provisión de litigios
y/o demandas en contra de la Entidad cuando la persona natural o jurídica no
hubiere cancelado la multa o la contribución, por lo que se procedió a ajustar la
provisión que se tenía registrada de BBVA Horizonte Pensiones y Cesantias y
VIGORIS S.A., DE C.V.
b. Cálculo actuarial
NOMBRE CUENTA
CALCULO ACTUARIAL FUTURAS PENSIONES
AMORTIZAR (DB)
FUTURAS PENSIONES
'ÁLcuLo ACTUARIAL DE CUOTAS PARTES
272007
PENS
CUOTAS PARTES DE PENSIONES POR
272008
AMORTIZ
2720. PROVISIO'Ñ PARA PENSIONES
-CODIGO
272005
272006
(curas en miles de Desos)
31-DIc-2015 31-DIC-2014
116.885.005 102.845.243
.73453681 ,(54.596.713)
2,613.461
2,447.749
-2.613.461
43.401.324
(2.447.749)
48.248.530
El pasivo estimado por valor de $43.401.324 miles y $48.248.530 miles, registrado
a 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente, corresponde a la provisión
de¡ cálculo actuarial para obligaciones pensionales y cuotas partes pensionales.
El valor de¡ cálculo actuarial que a 31 de diciembre de 2014 ascendió a
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SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
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NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORTE: 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
$279.798.232 miles, se refiere a 169 jubilados y 76 sustitutos a cargo de la
Superintendencia de Sociedades, y un total de bonos pensionales de 1.656. El
cálculo actuarial fue registrado con base en el monto informado por la firma
CONSULTORES ASOCIADOS EN SEGURIDAD SOCIAL SAS., ente contratado
para realizar el cálculo de las obligaciones pensionales a cargo de esta
Superintendencia para el año 2014 (radicado 2015-01-003811).
Para el año 2015 y de acuerdo con lo establecido en el numeral 1 de¡ artículo 4 de
la Resolución 633 del 19 de diciembre de 2014 expedida por la Contaduria
General de la Nación, la Superintendencia de Sociedades procedió a actualizar
(de acuerdo con el IPC) el valor disponible de[ cálculo actuarial realizado en el año
2014, cuyo resultado fue de $302.699.279 miles.
CODIGO
272101
272102
2721
1
t
NOMBRE CUENTA
LIC PROVCTAPTE BONOS PENISION
110 PROV CTA PTE BONOS POR
AMORTIZAR
PROVISION PARA
BONOSPENSIONALES
(Cifras en miles de Desos)
131-OIC-2015 131-DIC-2014
1 o 1174.505241
1
0
-116.329.958
O
58.175.283
Los saldos que se encontraban registrados en la cuenta 2721 fueron ajustados en
el año 2015 atendiendo las instrucciones dadas por la Contaduría General de la
Nación según resolución 633 de¡ 19 de diciembre de 2014. En efecto se disminuyó
el saldo de la cuenta 2721 contra el patrimonio, y se registró en cuentas de orden
el mismo valor.
3.2.8 Recaudos a favor de terceros
CODIGO
290502
290505
290580
290590
2905
(Cifras en miles de pesos)
NOMBRE CUENTA
31-DIC-2015
31-DIC-2014
IMPUESTOS
145
0
COBRO CARTERA DE TERCEROS
7.790
7.790
RECAUDOS POR CLASIFICAR
47.057
15.892
OTROS RECAUDOS A FAVOR DE
1.559
3.272
TERCEROS
RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 56.406
27.099
El cobro de cartera de terceros corresponde a una cuenta por pagar a favor de
Ricoh Colombia S.A.
El saldo de recaudos por clasificar por valor de $47.057 miles corresponde a
devoluciones por mayores valores pagados de multas y contribuciones que al final
de¡ año 2015 se encontraban en trámite. El recaudo presupuestal de ingresos fue
imputado en su totalidad a 31 de diciembre de 2015 de acuerdo con lo establecido
en al Circular de 51W número 024 del 24 de noviembre de 2015, sin embargo, en
la cuenta contable recaudos por clasificar queda el saldo de $47.057 miles. En el
año 2016 cuando se haga efectivo la devolución, se reclasificará contablemente el
saldo de¡ recaudo por clasificar, tal y como lo señala la misma circular 024 en el
numeral 3.
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CORTE 31 de diciembre de 2015
Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
SUPtRINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
3.2.9 Ingresos recibidos por anticipado
ODIGO
¡NOMBRE CUENTA
1 VENTAS
(Cifras en miles de pesos)
31-DIC-2015 131-DIC-2014
0
67730
INGRESOS RECIBIDOS POR
ANTICIPADO
2910
67.730
0
El saldo de esta subcuenta a 31 de diciembre de 2015 termina en ceros.
33 Clase 3 Patrimonio
La composición patrimonial comparativa entre los periodos 2015 y 2014 fue la
siguiente:
CODIGO
3208
T3230
3235
3240
3270
NOMBRE CUENTA
CAPITAL FISCAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO
SUPERÁVIT POR DONACION
SUPERAVITPORVALORIZACION
PROVISIONES, DEPRECIAC Y
AMORTIZAC
PATRIMONIO
(Cifras en miles de pesos)
31-DIC-2015
31-DIC-2014
120.813.995
162.152.300
-18,536.239
-4.490.552
522.707
522.707
46.910.993
40.58643
-7.509.861
183.539.899
-4.183.253
153.249.340
El porcentaje de participación de la Nación en el patrimonio de la
Superintendencia de Sociedades es de? ciento por ciento (100%). Terminado el
ejercicio a 31 diciembre de 2015 arrojó un déficit de -18.536.239 miles.
El resultado de¡ ejercicio se vio afectado principalmente por la provisión realizada
para el caso de JOSE RICARDO VALBUENA Y OTROS $50.000 millones y para
LA SUSANA DE COLOMBIA Y OTRO una provisión de $18.996 millones.
3.4 Ingresos
Los ingresos están constituidos de la siguiente manera:
3.4.1 Ingresos no Tributarios
1CODIGO
411002
411003
411061
4110
NOMBRE CUENTA
MULTAS
INTERESES
CONTRIBUCIONES
INGRESOS FISCALES - NO
TRIBUTARIOS
(Cifras en miles de pesos)
31-DIC-2014
31-DIC-2015
15.380.286
13.742.897
271514
641.297
115.297.878 1103.541.339
131.319.461
117.557.750
Multas
Los ingresos por concepto de multas corresponden al valor de los actos
administrativos en firme por los períodos enero - diciembre de 2015 y 2014.
Tales ingresos provienen de¡ ejercicio de la facultad prevista en el artículo 70, de¡
Decreto 1023 de 2012, que le asigna a la Superintendencia de Sociedades la
potestad de imponer multas a las personas naturales o jurídicas que incumplan
.
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SUPflINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
sus órdenes, quebranten las leyes o sus propios estatutos. El ingreso por
concepto de mullas es Causado una vez queda en firme el acto administrativo que
impuso la sanción; entre tanto, se registran en cuentas de orden.
Contribuciones
Los ingresos por concepto de contribuciones corresponden a la causación por
dicho concepto durante el periodo enero-diciembre de 2015 y 2014. Para liquidar
la contribución se procede conforme a lo previsto en el articulo 121 de la Ley 1116
de 2006 (ver Nota 1.1.5), con los siguientes parámetros:
En primer término, la base para su cálculo la constituye el monto total de los
activos, que registre la sociedad a 31 de diciembre del año inmediatamente
anterior o que figuren en el úttirno balance que repose en los archivos de la
Superintendencia de Sociedades, en la base de datos del Sistema Financiero y el
SIGS (Sistema de Información General de Sociedades).
En segundo lugar, se tiene en cuenta el presupuesto de ingresos de la
Superintendencia de Sociedades para las vigencias fiscales 2015 y 2014, así:
Vigencia 2015: El Gobierno Nacional mediante la Ley 1687 del 11 de diciembre
de 2013 "Por/a cual se decreta el Presupuesto de Rentas y Recursos de Capital y
Ley de Apropiaciones para la vigencia fiscal del lo de enero al 31 de diciembre de
2014", y el Decreto 3036 del 27 de diciembre del mismo año, "Por el cual se
liquida el Presupuesto General de la Nación para la vigencia fiscal de 2014, se
detallan las apropiaciones y se clasifican y definen los gastos".
En el anteproyecto de presupuesto para 2015, radicación 2014-01-147868 (pág.
3), se estimaron ingresos por contribuciones para el 2015 por valor de
$108.782.000.000, sobre un anteproyecto de 122.182.000.000.00. Pero teniendo
en cuenta que el presupuesto asignado (Dec. 2710 de 2014) para la
Superintendencia de Sociedades ascendió $12104983000000 y, que el rubro
de contribuciones se proyecta por defecto un vez se hayan proyectado los demás
rubros, el menor valor fue aplicado al rubro de contribuciones, teniendo un cifra
neta por cobrar para la vigencia de 2015 de $107.649.830.000,00.
Con base en la información anterior, se proyecta la tarifa para aplicar sobre el total
de activos de las sociedades, cuyo resultado es el valor de la contribución.
3.4.2 Otros Ingresos
CODIGO
4805
4806
4808
4810
4815
48
NOMBRE CUENTA
FINANCIEROS
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
OTROS INGRESOSORDINARIOS
EXTRAORDINARIOS
AJUSTES EjERcicIos ANTERIORES
TOTAL OTROS INGRESOS
(LT& en mues cepeso s
-01
31-DIC-201531 DIC2
2214.55
1 2
14.468.050
72
11.111.627
11.045380
62.609
888.33W
43.706
34.075.243
28.236.064
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CORTE: 31 de diciembre de 2015
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SUPERI NTEWDENCIA
bÉ SOCIEDADES
Financieros
Las cuentas que tienen mayor participación en los otros ingresos financieros rubro
4805, corresponde a la utilidad por valoración de las inversiones de liquidez en
títulos de deuda, así como la utilidad en la negociación de esos títulos.
Otros ingresos Ordinarios
Corresponde en su mayoria a los rendimientos que se obtuvieron durante el año
2015 por el Fondo Corporanónimas que se tiene en el Ministerio de Hacienda.
También está conformado por el recaudo de las cuotas partes pensiónales,
publicaciones y arrendamientos.
3.5 Gastos
3.5.1 Gastos de Administración
La distribución de los gastos de administración comparativo entre los años 2015 y
2014, es la siguiente:
CODIGO
5101
5102
5103
5104
5111
5120
51
1
NOMBRE CUENTA
1 SUELDOS Y SALARIOS
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
APORTES SOBRE LA NÓMINA
GASTOS GENERALES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y
TASAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
(cifras en miles de pesos)
31-DIc-2015
31-DIC-2014
47.524.225
9.679.223
9.225.648
1.503.522
8.165.753
49.900.391
16.358.064
9.110.424
1.472.237
9.701.575
677.311
665.080
76.775.682
87.207.771
Esta partida representa aquellos gastos derivados de la relación laboral con sus
funcionarios, tales como sueldos, primas, cesantias, vacaciones, etc.
En la cuenta contribuciones imputadas en el ejercicio 2014 por valor de
$9.679.223 miles, están incluidos los gastos por la amortización del cálculo
actuarial para futuras pensiones de jubilación y otras contribuciones.
El rubro de contribuciones efectivas, comprende todos los aportes a Cajas de
Compensación, aportes a seguridad social en salud y planes especiales de salud y
cotizaciones a riesgos profesionales.
Los aportes sobre la nómina son los valores de los gastos que se originan en
pagos obligatorios sobre la nómina, con destino al ICBF y SENA.
Los gastos generales representan erogaciones por conceptos tales como servicios
públicos, compra de materiales y suministros, vigilancia, comunicaciones,
transporte, mantenimiento, entre otros.
Se pagó gastos por impuestos, contribuciones y tasas así como los valores
liquidados por concepto de impuesto predial de las sedes de Bogotá D.C. y las
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51.1
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SUPERINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
intendencias regionales.
3.5.2 Gastos de operación
CODIGO
5202
5204
5211
5220
-
NOMBRE CUENTA
31-DIC-2015
SUELD0SYSALARIOS
21.000
183.663
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS1
GENERALES
11.082.738
IMPUESTOS TASAS Y CONTRIBUCIONE
34.246
GASTOS DE OPERACION
,11.32_1.647
31-DIC-2014
297.260
768
7.305.025
25.795
7.628.848
El rubro sueldos y salarios hace referencia a la inversión que realiza la
Superintendencia de Sociedades en capacitación a los funcionarios y pago de
asesorías juridicas, el rubro comprende los pagos por concepto de honorarios e
inscripciones a los diferentes seminarios.
Los gastos generales representan los pagos realizados por concepto de
comisiones, honorarios y servicios inherentes al mantenimiento y actualización de]
software y hardware de la entidad, servicios archivísticos y de digitalización entre
otros.
3.5.3 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones
CODIGO
5314
1
NOMBRE CUENTA
1 PROVISION PARA CONTINGENCIAS
GASTOS NO OPERACIONALES
1 31-Dlc-2014
131-DIC-2014
171.115.3291 44.924.724
1 71.115.329 144.924.724
El rubro provisión para protección para las propiedades planta y equipo, se
incrementó como consecuencia de los avalúos realizados en el año 2015; la
valoración de los activos y el registro de la provisión, se realiza cada tres años, de
acuerdo con lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública.
La provisión para contingencias refleja los valores provisionados para la vigencia
2015, por conceptos de demandas administrativas y laborales. Se destaca, de
forma significativa el reconocimiento de esta provisión en el total de los gastos,
que en su mayoría está corresponde al registro de la provisión realizada para el
caso de JOSE RICARDO VALBUENA Y OTROS $50.000 millones y para LA
SUSANA DE COLOMBIA Y OTRO una provisión de $18.996 millones
3.5.4 Transferencias
Las transferencias son gastos inherentes a la intervención (otras transferencias)
que representan todos los pagos realizados por concepto de la intervención y
gastos de administración de sociedades intervenidas. A 31 diciembre de 2015 este
valor ascendió a $3.256.617 miles.
3.5.5 Otros Gastos
Comprende las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados
directamente con la función principal de la Superintendencia de Sociedades, y su
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CORTE 31 de diciembre de 2015
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SUPCRtNICNDCNCIA
DE SOCIEDADES
detalle a 31 de diciembre de 2015 es el siguiente:
CODIGO
5805
5808
5815
58
NOMBRE CUENTA
FINANCIEROS
ORDINARIOS
£KJtEDEEJERCICIOSANTERI0RES
OTROS GASTOS
(Cifras en miles de pesos)
31-DIC-2015 1 31-DIC-2014
9.319.687
19722.829
4.002.975
55.948
16.636 1 409.710
23242,440 19.785.345
Financieros
Representa el valor registrado por pérdida en valoración de títulos de tesorería.
Ordinarios
Representa las bajas de bienes recibidos en dación en pago y bienes obsoletos, e
incluye los activos transferidos a CISA.
Ajustes a ejercicios anteriores:
El valor causado por otros conceptos durante el año 2015 y de 2014, corresponde
básicamente a revocatorias de multas y contribuciones, registrados en ejercicios
anteriores.
3.6Clases 8 y 9 Cuentas de Orden
3.6.1 Cuentas de Orden Deudoras
CODIGO
81
83
89
NOMBRE CUENTA
DERECHOS CONTINGENTES (OB)
DEUDORAS DE CONTROL
DEUDORAS DE CONTROL POR EL CONTRA
(CR)
(Cifras en miles de Desos)
31-DIC-2015
31-DIC-2014
11.464.861
21.763.988
72.845.095
77.730.308
-84.309.956
-99.494.296
Agrupa las cuentas que reflejan hechos o circunstancias las cuales pueden
generar derechos que afectan la estructura financiera de la Superintendencia de
Sociedades. Igualmente, incluye cuentas de registro utilizadas para efectos de
control interno de activos.
El saldo de las cuentas de orden deudoras 81— derechos contingentes con corte a
las fechas indicadas, está conformado por los derechos potenciales por concepto
de multas impuestas por la Superintendencia de Sociedades, pero que aún están
pendientes de ejecutoría, es decir, no están en firme.
Las cuentas deudoras de control rubro 83 corresponden a cartera a favor de la
Entidad, calificada como incobrable debido, cartera castigada en años anteriores,
conforme a lo previsto en la Ley 716 de 2001 y demás normas modificatorias y
reglamentarias.
pilis
,' .IUCOI4EP(fO
Y ruRlSIo
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NOTAS ACLARA
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Cifras comparativas con 31 de diciembre de 2014
Ø
5UPEINTENDENCIA
DE SOCIEDADES
3.6.2 Cuentas de Orden Acreedoras
CODIGO NOMBRE CUENTA31-DIC-20153IDIC-2014
912001CIVILES
9200092.000
372.500300.000
912002LABORALES
84.719.842.28012.684.319.311
912004ADMINISTRATIVOS
RESPONSABILIDADES.
CONTINGENTES Lfl'IGIOS Y
84.120.306.78012.684.711.311
9120
MECANISMOS ALTERNATIVOS DE
SOLUCIÓN DE CONFLICTOS
Corresponde a demandas que cursan contra la Superintendencia de Sociedades.
En primer lugar registra los procesos laborales instaurados por ex funcionarios.
Igualmente, reconoce el valor de los montos pretendidos por personas naturales y
jurídicas derivadas de procesos administrativos.
La mayoría de los reconocimientos efectuados en las cuentas de orden
corresponden a pretensiones de personas naturales y jurídicas aduciendo
perjuicios en los procesos de intervención que adelantó la Superintendencia de
Sociedades por investigaciones de captación ilegal de dinero; que se dieron
especialmente entre los años 2008 y 2009.
(Cifras en miles de pesos)
CODIGO NOMBRE CUENTA31-DIC-20151 31-DIC-2014
912190OTRAS OBLIGACIONES
POTENCIALES1.533.0001.533.000
9121OBLIGACIONES POTENCIALES 1.533.0001.533.000
Las otras obligaciones potenciales corresponden al saldo de años anteriores
reconocido dentro de un proceso ordinario divisorio.
(Cifras en miles de pesos)
CODIGO1 NOMBRE CUENTA31-DIC-201531-DIC-2014
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE
939090
1.579.030456.777
CONTROL
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE
9121
1.519.030456.711
CONTROL
1
En otras cuentas acreedoras de control, la Superintendencia de Sociedades
clasifica los SALDOS A FAVOR de cartera de terceros (cadera con saldos
negativos, es decir, a favor de sociedades) por valor de $1.579.030 miles,
registrados inicialmente en el pasivo y que posteriormente fueron castigados
conforme a lo previsto en la Ley 716 de 2001 y demás normas reglamentarias y
modificatorias.
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FRANCISCO REYES VI MIZAR
resentante Le' T
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NUEVOPAIS
tUPEWSOLER SANABRIA
Contador T. P. 96.880— T
En la Superintendencia de Sociedades
trabajamos con integridad por un Pais sin
corrupción.
Enlidad No. 1 en el indice de Transparencia de las Entidades
Públicas. ITEP.
a,re.ujper.,ci.d.dn.go,.co 1 e, bmssrere fl.perescl.dadts.tov.ce - ColombIa
13000000- Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS
(€.1]tc1
1
1.1
1105
1105.01
1.1.05.02
1.1.10
1.1.10.05
1.2
1.2.01
1.2.01.01
1.4
1.4.01
1.4.01.02
1 .4.01 .03
1.4.01.04
1.4.01.60
1.4.20
1.4.20.11
1.4.20.12
1.4.24
1.4.24.02
1.4.25
1.4.25.03
1.4.70
1.4 70.06
1.4.70.08
1.4.70.64
1.4.70.73
1.4.70.78
1.4.70.79
1.4.70.83
1.4.70.90
1.5
1.5.10
1.5.10.04
1.6
1 .6.05
1.6.05.01
1.6.35
1.6.35.03
1.6.35.04
1.6.40
1.6.40.01
1.6.40.02
1.6.40.17
1.6.50
1.6.50.08
".,_
..cJ,
___________
ACTIVOS
358085591
EFECTIVO
4448041
CAJA
184564
CAJA PRINCIPAL
O
CAJA MENOR
184564
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
4263477
CUENTA CORRIENTE
4263477
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
103259695
INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIOUIDEZ EN TITULOS DE DEUDA
103259695
TITULOS DE TESORERÍA -TE5
103259695
DEUDORES
72953547
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
54524853
MULTAS
36248526
INTERESES
O
SANCIONES
0
CONTRIBUCIONES
18276327
AVANCE S Y ANTICIPOS ENTREGADOS
3567
AVANCES PARA VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
3567
ANTICIPO PARA ADOUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
O
RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN
1902248
1 ENADMINISTRACIÓN
1902248
DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA
110671
DEPÓSITOS JUDICIALES
110871
OTROS DEUDORES
16412008
ARRENDAMIENTOS
19455
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
6555841
PAGO POR CUENTA DE TERCEROS
0
PRÉSTAMOS CONCEDIDOS POR INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
8124485
ENAJENACIÓN DE ACTIVOS
738881
INDEMNIZACIONES
594796
OTROS INTERESES
801807
OTROS DEUDORES
241736
INVENTARIOS
0
MERCANCÍAS EN EXISTENCIA
0
IMPRESOS Y PUBLICACIONES
0
PROPIEDADES, PLANTA Y EOUIPO
16263608
TERRENOS
4706074
URBANOS
W4706074
BIENES MUEBLES EN BODEGA
9132
MUEBLES, ENSERES Y EOUIPO DE OFICINA
5759
EOUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
33731
EDIFICACIONES
7612614
EDIFICIOS Y CASAS
5473595
OFICINAS
1961613
PAROUEADEROS Y GARAJES
177406
REDES, LINEAS Y CABLES
1243140
LINEAS Y CABLES DE TRANSMISIÓN
1243140
.
328763536
37362205
119256
O
119256
37242949
37242949
90767870
90767870
90767870
137726401
5297959
5151198
0
28330
112431
17089
17089
O
180130791
180130791
150000
150000
2130562
12439
333743
2222
715172
0
87024
876765
103197
1279
1279
1279
2350548
0
0
0
01
0
80000
0
0
80000
0
0
*
aimm-1
b'r4!1I1J
qljeij4!.IJUj
--
358613950
38804774
303820
O
303820
38500954
38500954
180525028
180525028
180525028
133181551
8317526
3400913
0
0
4916613
14629
14629
O
121622713
.121622773
150000
150000
3076623
27455
1706789
2222
550872
73888
16175
582117
117105
1279
1279
1279
3548643
0
0
9132
5759
3373
o
0
0
0
0
0
328235177
3005472
0
O
0
3005472
3005472
13502537
135025371
13502537
127498397
51505286
38004811
0
26330
13472145
6027
6027
O
60410266
60410266
110871
110871
15465947
4439
5182795
0
8288785
0
665645
1096455
227828
O
0
0
15065513
4706074
4706074
0
0
0
7692614
5473595
1961613
257406
1243140
1243140
130530387
3005472
0
O
0
3005472
3005472
13502537
13502537
13502537
114022378
51505286
38004811
0
28330
13472145
6027
6027
O
60410266
60410266
110871
110871
1980928
0
0
0
0
0
665645
1096455
227826
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
r4y
1
_________________________
197704790
0
0
O
0
0
0
0
0
0
13476019
0
0
0
0
0
0
0
O
0
0
0
0
13476019
4439
5182795
0
6288785
0
0
0
0
0
0
0
15065513
4706074
4706074
0
0
0
7692614
5473595
1961613
257406
1243140
1243140
13000000- Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS
________•
1.655
1.6.55.04
1.6.55.06
1.6.55.11
1.6.60
1.6.60.07
1.6.65
1.6.65.01
1.6.65.02
1.6.65.90
1.6.70
1.6.70.01
1.6.70.02
1.6.70.90
1.6.75
1.6.75.02
1.6.80
1.6.80.02
1.6.85
1.6.85.01
1.6.85.03
1.6.85.04
1.6.85.05
1.6.85.06
1.6.85.07
1.6.85.08
1.6.85.09
1.6.95
1.6.95.10
1.6.95.11
1.6.95.12
1.9
1.9.01
1.9.01.02
1.9.10
191001
1.9.10.09
1920
1.9.20.05
1.925
1.9.25.05
1.9.30
1 .9.30.01
1.9.30.02
1.9.30.04
1.9.60
1.160.03
.'¡
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA INDUSTRIAL
EQUIPO DE RECREACIÓN Y DEPORTE
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
EQUIPO MÉDICO Y CIENTIFICO
EQUIPO DE APOYO DIAGNÓSTICO
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO Y MÁQUINA DE OFICINA
OTROS MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
TERRESTRE
EQUIPOS DE COMEDOR. COCINA, DESPENSA Y HOTELERIA
EQUIPO DE RESTAURANTE Y CAFETERIA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)
EDIFICACIONES
REDES, LINEAS Y CABLES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y I-IOTELERIA
PROVISIONES PARA PROTECCIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
OTROS ACTIVOS
RESERVA FINANCIERAACTUARIAL
RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION
CARGOS DIFERIDOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
BIENES ENTREGADOS A TERCEROS
BIENES MUEBLES ENTREGADOS EN COMODATO
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES ENTREGADOS ATERCEROS
BIENES MUEBLES ENTREGADOS EN COMODATO
BIENES RECIBIDOS EN DACIÓN DEPAGO
MUEBLES
INMUEBLES
PARTICIPACIONES
BIENES DE ARTE Y CULTURA
BIENES DE CULTO
IlI
tfl_
339890
277150
24854
37886
12789
12789
3363546
2339345
870942
153259
11288419
1621256
9541164
125999
477163
477163
45819
45819
-12368687
-2332599
-607364
-292755
-9326
-1500821
-7383109
-215929
-26782
-466291
-20387
-323775
-122129
161160700
119066455
119066455
0
0
0
18183
18183
-18162
-18162
370991
O
6475
286241
2742741
160
60
0
100
10775
10775
408207
322231
81418
4558
1790624
880965
797562
112097
37504
37504
0
0
23278
0
3383
13119
0
0
0
0
6776
0
0
0
0
10555233
3225311
3225311
18401
13425
4976
0
0
0
0
144411
O
14441
01
181861
01
01
0
0
0
0
0
0
410533
82710
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154929
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0
0
219350
0
0
1964
1964
2414242
93725
0
0
12504
230873
2024474
52666
0
493422
30238
339242
123942
2552675
1798763
1796763
16401
13425
4976
0
0
0
0
0
O
0
0
13799
0
.
340050
277210
24854
37986
23564
23564
3361220
2578866
179466
2888
12859693
2502221
10338726
18746
514867
514667
43855
43855
-14759651
-2426324
-603961
-219636
-21832
-1731694
-9407583
-268595
-20006
-959713
-50625
-663017
-246071
169163258
120493003
120493003
0
O
0
18183
18183
-18162
-18162
51540
O
22916
28624
278661
0
._____________
_____________
0
O
D
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
O
0
0
0
0
34005€
27721€
24854
3798€
23564
23564
336122€
257886€
77946€
288€
12859692
2502221
1033872€
1874€
514667
514667
43855
43855
-14759651
-2426324
-603981
-279636
-21832
-1731694
-9407562
-268595
-20006
-959713
-50625
-663017
-246071
169163258
120493003
120493003
0
0
18183
18183
-18162
-16162
51540
o
22916
28624
278661
6
13000000 - Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN 2005_aa 1_SALDOS_Y_MO VIMIE NTOS
(!i' 1
•
1.9.60.06
1.9.60.07
1.9.70
1.9.70.08
1.9.75
1.9.75.08
1.9.99
1.9.99.52
1.9.99.62
1.9.99.68
1.9.99.69
1.9.99.77
2
2.4
2.4.01
2.4.01.01
2.4.01.02
2.4.03
2.4.03.15
2.4.25
2.4.25.04
2.4.25.06
2.4.25.07
2.4.25.08
2.4.25.10
2.4.25.12
2.4.25.13
2.4.25.18
2.4.25.19
2.4.25.20
2.4.25.23
2.4.25.24
2.4.2532
2.4.25.33
2.4.25.35
24.25.51
2.4.25.52
2.4.25.53
2.4.25.90
2.4.36
2.4.36.03
2.4.36.05
2.4.36.06
2.4.36 07
2.4.36.08
2.4.36 15
2.4.36.16
1,
,-
11:
LI liil-l. 4
ELEMENTOS MUSICALES
LIBROS Y PUBLICACIONES DE INVESTIGACIÓN Y CONSULTA
INTANGIBLES
SOFTWARE
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR)
SOFTWARE
VALORIZACIONES
TERRENOS
EDIFICACIONES
MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EOUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
OTROS ACTIVOS
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES
BIENES Y SERVICIOS
PROYECTOS DE INVERSIÓN
TRANSFERENCIAS POR PAGAR
OTRAS TRANSFERENCIAS
ACREEDORES
SERVICIOS PUBLICOS
ISUSCRIPCIONES
ARRENDAMIENTOS
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
SEGUROS
SALDOS A FAVOR DE CONTRIBUYENTES
SALDOSAFAVOR DE BENEFICIARIOS
APORTES A FONDOS PENSIONALES
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
APORTES AL ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN
FONDOS DE EMPLEADOS
EMBARGOS JUDICIALES
APORTE RIESGOS PROFESIONALES
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA EN SALUD
LIBRANZAS
COMISIONES
HONORARIOS
SERVICIOS
OTROS ACREEDORES
RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
HONORARIOS
SERVICIOS
ARRENDAMIENTOS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
COMPRAS
A EMPLEADOS ARTICULO 383 ET
A EMPLEADOS ARTICULO 384 ET
.44.
Ir
L1!!JU
1'1Y[.'1I'Ilí.)
lIlIMW) 1l'Il1Íí'JUd11
5275
268999
7991480
7991480
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-6795072
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22707
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O
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O
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566357
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0
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1892460
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O
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O
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O
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O
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O
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8557837
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88836
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8557837
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-7128798
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O
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O
0
0
0
0
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0
0
0
0
13000000- Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS
2.43
61
.6
2.43625
2.4.36.26
2.4.36.27
243690
2.4.40
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24.40.14
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2.5.05
2.5.05.01
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2.5.05.15
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2.5.10.06
2.6
2.6.25
2.6.25.01
2.7
2.7.10
2.7.10.05
2.1.15
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2.7.15.06
2.7.15.07
2.7.15.09
2.7.15.12
2.7.20
2.7.20.05
2.7.20.06
2.7.20.07
SOBRE SALARIOS DE CONTRIBUYENTES OUE NO PERTENECEN A L,A
CATEGORíA DE EMPLEADOS
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CONSIGNAR
CONTRATOS DE OBRA
RETENCIÓN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR
OTRAS RETENCIONES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
CUOTA DE FISCALIZACIÓN Y AUDITAJE
IMPUESTO SOBRE VEHICULOS AUTOMOTORES
OTROS IMPUESTOS NACIONALES
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA
VENTA DE BIENES
VENTA DE SERVICIOS
COMPRA DE SERVICIOS (DB)
CREDITOS JUDICIALES
SENTENCIAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES PAGADAS POR TERCEROS
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
NÓMINA POR PAGAR
CESANTIAS
VACACIONES
PRIMA DE VACACIONES
PRIMA DE NAVIDAD
BONIFICACIONES
OTRAS PRIMAS
PENSIONES Y PRESTACIONES ECONÓMICAS POR PAGAR
PENSIONES DE JUBILACIÓN PATRONALES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
OTROS BONOS Y TITULOS EMITIDOS
BONOS PENSIONALES
CUOTAS PARTES DE BONOS PENSIONALES EMITIDOS
PASIVOS ESTIMADOS
PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS
LITIGIOS
PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES
VACACIONES
PRIMA DE VACACIONES
BONIFICACIONES
PRIMA DE NAVIDAD
OTRAS PRIMAS
PROVISIÓN PARA PENSIONES
CÁLCULO ACTUARIAL DE FUTURAS PENSIONES
FUTURAS PENSIONES POR AMORTIZAR (DB)
1
CÁLCULO ACTUARIAL DE CUOTAS PARTES DE PENSIONES1
0
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3876
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0
D
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O
0
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1266
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2472
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109
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O
O
O
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85609446
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0
0
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O
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2405
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8089284
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0
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O
O
O
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17351326
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0
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O
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2207
0
2207
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8088018
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160518
0
O
O
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27619996
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-D
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O
O
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96078116
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0
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-73483681
26134611
O
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2020
33635
358136
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.
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0
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162833
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11394
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124288C
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0
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96078116
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0
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0
0
0
43401324
116885005
-73483681
2613461
13000000 - Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN 2005_aa 1_SALDOS_Y_MO VIMIENTOS
E
•
•
2.7.20.08
2.7.21
2.7.21.D1
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'I
CUOTAS PARTES DE PENSIONES POR AMORTIZAR (DE)
PROVISIÓN PARA BONOS PENSIONALES
LIQUIDACIÓN PROVISIONAL DE CUOTAS PARTES DE BONOS
LIQUIDACIÓN PROVISIONAL DE CUOTAS PARTES DE BONOS
2721 02
________ PENSIONALES POR AMORTIZAR (DB)
2.9
OTROS PASIVOS
2.9.05
RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
2.9.05.02 IMPUESTOS
2.9.05.05 COBRO CARTERA DE TERCEROS
2.9.05.80 RECAUDOS POR CLASIFICAR
2.9.05.90 OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
2.9.10
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
2.9.10.07 VENTAS
3
PATRIMONIO
3.2
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
3.2.08
CAPITALFISCAL
3.2.08.01 CAPITALFISCAL
3.2.25
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3.2.25.02 PERDIDA O DÉFICIT ACUMULADOS (DB)
3.2.30
RESULTADOS DEL EJERCICIO
3.2.30.02 PERDIDA O DÉFICIT DEL EJERCICIO (DB)
3.2.35
SUPERAVIT POR DONACIÓN
3.2.35.02 EN ESPECIE
3.2.40
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN
3.2.40.52 TERRENOS
3.2.40.62 EDIFICACIONES
3.2.40.68 MUEBLES ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
3.2.40.69 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION
3.2.40.70 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
3.2.40,77 OTROS ACTIVOS
3.2.70
PROVISIONES, DEPRECIACIONES YAMORTIZACIONES(DB)
3.2.70.01 PROVISIONES PARA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
3.2.70.03 IDEPRECIACION DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
3.2.70.06 IAMORTIZACION DE OTROS ACTIVOS
4
INGRESOS
4.1
INGRESOS FISCALES
4.1.10
NOTRIBUTARIOS
4.1.1002 MULTAS
4.1.10.03 INTERESES
4.1.10.04 SANCIONES
4.1.10.60 PORCENTAJE Y SOBRETASA AMBIENTAL AL IMPUESTO PREDIAL
4.1.10.61 CONTRIBUCIONES
4.1.95
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (DB)
4.1.95.02 INGRESOS NO TRIBUTARIOS
4.7
OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
4.7.05
FONDOS RECIBIDOS
4,7,05,08 FUNCIONAMIENTO
ilNtikjffiL
-2447749
O
O
•
i.Ji:iií.iIfflat.
165712
D
D
1
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0
-2613461
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O
O
O
D
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329122
329122
O
12431
315482
1209
O
O
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195648604
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163285113
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-4490552
0
0
522707
522707
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286740
-4255107
0
-554740
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0
O
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-228915
' -228915
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973904
973904
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7057572
O
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7036280
5567
O
O
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31231659
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9053506
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18536239
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O
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25718
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5
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O
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O
O
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19159597
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4490552
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23278
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4030
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1526329
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56406
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162152301
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O
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-250603
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2500233
25002331
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O
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183576542
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162152301
0
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-18536239
-18536239
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522707
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0
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28330
O
115297878
-250603
-250603
2506047
2500233
2500233
13000000- Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005_00ISALDOSJI'ffiOVIMIENTOS
4.7.20
4.7.20.80
4.7.22
4.7.22.90
4.8
4.8.05
4.6.05.04
4.8.05.22
4.8.05.35
4.8.05.64
4.8.05.87
4.6.06
4.6.06.01
4.6.06
4.6.08.03
4.6.06.17
4.6.10
4.6.10.06
5
5.1
5.1.01
5.1.01.01
5.1.01.03
5.1.01.06
5.1.01.09
5.1.01.13
5.1.01.14
5.1.01.17
5.1.01.16
5.1.01.24
5.1.01.30
5.1.01.31
5.1.01.50
5.1.01.60
5.1.01.64
5.1.01.90
5.1.02
5.1.02.06
5.1.02.10
5.1.02.13
5.1.02.90
5.1.03
5.1.03.02
5.1.03.03
5.1.03.05
5.1.03.06
OPERACIONES DE ENLACE
RECAUDOS
OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
OTRAS OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
OTROS INGRESOS
FINANCIEROS
INTERESES DE DEUDORES
INTERESES SOBRE DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
RENDIMIENTOS SOBRE RECURSOS ENTREGADOS EN
UTILIDAD POR VALORACIÓN DE LAS INVERSIONES DE
ADMINISTRACIÓN DE LIOUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA
UTILIDAD EN NEGOCIACION Y VENTA DE INVERSIONES EN TITULOS
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
EFECTIVO
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
ARRENDAMIENTOS
EXTRAORDINARIOS
RECUPERACIONES
GASTOS
DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOSDEL PERSONAL
HORAS EXTRAS Y FESTIVOS
REMUNERACIÓN SERVICIOS TECNICOS
HONORARIOS
PRIMA DE VACACIONES
PRIMA DE NAVIDAD
VACACIONES
BONIFICACIÓN ESPECIAL DE RECREACIÓN
CESANTÍAS
.
CAPACITACIÓN, BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULOS
DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
BONIFICACIÓN POR SERVICIOS PRESTADOS
SUBSIDIO DE ALIMENTACIÓN
OTRAS PRIMAS
OTROS SUELDOS Y SALARIOS
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
PENSIONES DE JUBILACIDN PATRONALES
AMORTIZACIÓN CÁLCULO ACTUARIAL DE FUTURAS PENSIONES
CUOTAS PARTES DE BONOS PENSIONALES EMITIDOS
OTRAS CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
APORTES A CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
COTIZACIONES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
COTIZACIONES A RIESGOS PROFESIONALES .
ICOTLZACIONES A ENTIDADES ADMINISTRADORAS DEL RÉGIMEN DE
1
1
0
0
7776
7776
26453183
16431687
159446
O
0
123
123
270958
270958
1027354
638372
835482
2890
0
123
123
268996
268996
8649413
4546210
901897
67481
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0
0
5614
5814
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225861
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833664
D
0
D
0
0
0
0
0
0
___
5614
5614
34075242
22141525
225861
64591
833664
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0
1949961C
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0
1517575
o
o
O
11045379
10994177
51202
866336
886338
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76775683
47524225
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60449
1027339
681815
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2580228
1225620
97269
3330947
1472389
24699
795119
183553
6497161
12648410
9679223
4612710
974941
1798763
2292609
9225648
1202665
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1833319
O
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0
0
0
0
0
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0
0
0
0
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0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-0
1517579
O
O
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7587153
37409
396934
396934
1 349853481
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33677945
11645999
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594617
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2010000
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63609
2065369
71219
3654
664240
136803
4907237
9331897
5165512
2006668
974941
0
2203903
6359388
780063
318888I
929721
12214511
0
0
O
O
O
O
135073
3555690
135073
3542097
0
13793
53909
545313
53909
545313
53646109
20952960
25916626
1461063
13867300
221020
4116945
150618
17012
0
432722
0
334287
0
296861
0
570226
0
243464
0
33480
0
1245578
0
1470974
69804
21245
0
130879
0
46752
2
1589924
0
3316909
396
5120147
626436
3232476
626436
0
0
17987631
0
86906
01
3272336
406076
422802
0
1522069
3077661
48675 ..
01
663024
511561
11045375
10994177
51202
666338
668338
167678477
76775663
47524225
15612126
60445
1027335
661815
1286881
2580228
1225620
97269
3330947
1472369
24899
795119
163553
6497161
12648410
9679223
4612710
974941
1798763
2292609
9225648
1202865
4403184
141647
1833319
13000000- Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005_001SALDOSJ_MOVIMIENTOS
____________________________________________________________________
5.1.03.07
51.04
5.1.04.01
5.1.0402
51.11
5.1.11.13
5.1.1114
5.1.11.15
5.1.11,17
5111.18
51,11.19
5.1.11.21
51,11.23
5.1.11.25
5.1.11.46
5.1.11.49
51,1155
5111.66
5111.90
5.1.20
5.1.2001
5,1.20.02
5.1.20.09
5.1.20.11
5.1.20.24
5.1.20.90
5.2
5.2.02
5.2.02.23
5.2.04
5.2.04.03
5.2.11
5.2.11.17
5.2.11.18
5.2.11.90
5.2.20
5.2.20.24
5.2.20.90
5,3
5.3.07
5.3.07.12
5.3.14
5.3.14.01
5.4
5.4.23
54.23.03
5.4.23,90
COTIZACIONES A ENTIDADES ADMINISTRADOftAS DEL REGIMEN DE
APORTES SOBRE LA NÓMINA
APORTES AL ICBF
APORTES AL SENA
GENERALES
VIGILANCIA Y SEGURIDAD
MATERIALESY SUMINISTROS
MANTENIMIENTO
SERVICIOS PÚBLICOS
ARRENDAMIENTO
VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
IMPRESOS, PUBLICACIONES, SUSCRIPCIONES Y AFILIACIONES
COMUNICACIONES YTRANSPORTE
SEGUROS GENERALES
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
SERVICIOS DE ASEO, CAFETERÍA, RESTAURANTE Y LAVANDERÍA
ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERIA Y CAFETERIA
COSTAS PROCESALES
OTROS GASTOS GENERALES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
CUOTA DE FISCALIZACIÓN Y AUDITAJE
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
OTROS IMPUESTOS
DE OPERACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS
CAPACITACIÓN, BIENESTAR SOCIAL Y ESTÍMULOS
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
COTIZACIONES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
GENERALES
VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
OTROS GASTOS GENERALES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
OTROS IMPUESTOS
PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y
EOUEPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS
LITIGIOS
TRANSFERENCIAS
OTRAS TRANSFERENCIAS
PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
OTRAS TRANSFERENCIAS
III[1h41flJjmJ
1
Í!1E7L1II
1076021
615766
975029
528494
585025
317093
390004
211401
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1018937
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174133
78476
281488
161313
28677
68581
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495427
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39991
21766
10470
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160779
53600
58747
11206
27346
15
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5203401
156971
179757
117
153358
o
412
145
731
0
185309
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150
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0
21000
0
0
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0
183663
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0
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22520
11726
22520
11726
O
O
51975303
19140026
O ____________________O
O
O
51975303
19140026
51975303
19140026
1275097
2072641
12750971
2072641
1166977
2072641
881201
0
C41.II1Y.7III11,,,;i '
47154
0
0
0
207551
0
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2886
12732
0
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2020
0
0
0
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0
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0
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0
0
688453
0
0
O
0
O
O
01
O
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881201
0
88120
'[€.];lzlIa12ifl)
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601405
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746990
252609
425203
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800628
32236
413575
109868
32686
4536
677311
179874
153356
557
731
341868
923
11321646
21000
21000
183663
183663
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49160
9752
11023825
34246
34246
O
71115329
O
O
711153291
71115329
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32596181
3259618
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
O
0
O
O
0
0
0
0
0
0
_______________________________
1644633
1503523
902118
601405
8165753
635760
516276
2788699
746990
252609
425203
95096
1311591
800628
32236
413575
109868
32686
4536
677311
179874
153358
557
731
341868
923
11321646
21000
21000
163663
183663
11062737
49160
9752
11023625
34246
34246
O
71115329
O
O
71115329
71115329
3259618
3259618
3259618
0
13000000 - Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005_001_SALDOS_V_MOVIMIENTOS
_____
5.7
OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
5.7.05
FONDOS ENTREGADOS
5.7.05.08 FUNCIONAMIENTO
5.7.22
OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
5.7.22.90 OTRAS OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
5.8
OTROS GASTOS
5801
INTERESES
5.8.01.90 OTROS INTERESES
5.8.02
lCOMISiONES
5.8.02.38 COMISIONES Y OTROS GASTOS BANCARIOS
58.05
FINANCIEROS
5.8.05.12 GASTOS FINANCIEROS POR REAJUSTE MONETARIO
5.6.05.27 ADMINISTRACIÓN Y EMISIÓN DE TÍTULOS VALORES
PÉRDIDA POR VALORACIÓN DE LAS INVERSIONES DE
5.8.05.68
ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE DEUDA
.8.0571 PÉRDIDA EN NEGOCIACIÓN Y VENTA DE INVERSIONES EN TITULOS
.6.05.90 OTROS GASTOS FINANCIEROS
.8.08
OTROS GASTOS ORDINARIOS
5.8.08.01 PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
5.8.08.02 PÉRDIDA EN RETIRO DE ACTIVOS
5808.12 SENTENCIAS
5.8.08.90 OTROS GASTOS ORDINARIOS
5.8.15
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
5.8.15.86 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5.8.15.93 OTROS GASTOS
5.9
CIERRE DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS
5.9.05
CIERRE DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS
5.9.05.01 CIERRE DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS
7
COSTOS DE PRODUCCION
7.1
PRODUCCIÓN DE BIENES
7.1.90
OTROS BIENES PRODUCIDOS
7.1.90.03 GENERALES
8
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8.1
DERECHOS CONTINGENTES
8.1.20
LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE
8.1.20.04 ADMINISTRATIVAS
8.1.90
OTROS DERECHOS CONTINGENTES
8.1.90.03 INTERESES DE MORA
8.1.90.90 OTROS DERECHOS CONTINGENTES
8.3
DEUDORAS DE CONTROL
8.3.15
ACTIVOS RETIRADOS
8.3.15.10 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
8.3.90
OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
8.3.90.90 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
8.9
DEUDORAS POR CONTRA (CR)
8.9.05
DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA {CR)
8.9.05.06 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE1
0
O
D
0
0
23395337
O
O
O
O
19376726
O
O
179065
O
19140308
235000
418
4002975
O
O
3923194
79781
16636
O
16636
0
0
0
O
O
O
01
0
12628278
O
O
12626278
165
12628113
77730308
1039
1039
77729269
77729269
-903585861
-12628278
01
179085
179085
347103
O
O
O
O
347103
0
O
179085
O
O
179085
179085
0
O
O
O
O
0
0
O
0
0
23742440
O
O
O
O
19722829
0
O
346680
0
19486988
0
1948696.
0
423
0
0
O
0
0
O
0
0
0
0
0
0
0
0
O
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0
0
0
0
0
O
0
0
0
0
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18536239
18536239
0
0
0
O
48936273
19900447
0
235000
841
4002975
0
O
3923194
79781
16636
0
16636
-18536239
-16536239
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0
0
0
0
0
21763988
0
0
0
0
0
23500'
84
400297:
a
.
O
29036157
15173502
13862655
0
0
0
0
0
19900116
19900116
0
O
0
a
a
0
O
a ___________________________
o
0
0
O
O
0
O
0
2374244
_
1972282
o
a
____________________ _____
o
0
392319.
0
7978
0
16631
0
___
0
16631
0
-18536231
0
-1853623I
0
-18536239
0
0
0
0 _________________________
0
0
21763981
0
o
o
19900447
165
19900282
0
0
01
0
0
29035826
29035826
21763988
15173502
6590486
77730308
1039
1039
77729269
77729269
-99494296
-21763988
01
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
o
21763981
1517350
6590481
77730301
1039
1039
77729269
77729269
-99494291
-2176398€
- 13000000- SuperIntendencia de Sociedades
-.ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS
,- --8.9.05.90
8.9.15
8.9.15.06
8.9.15.90
9
9.1
9.1.20
9.1.20.01
9,1,20.02
9.1.20.04
9.1.21
9.1.21.90
9.1.49
9.1.49.02
9.3
.3.90
.3.90.90
.9
.9.05
.9.05.05
.9.05.20
.9.05.90
.9.15
9.9.15.90
OTROSDERECHOSCONTINGENTES
DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR)
ACTIVOS RETIRADOS
OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE
CIVILES
LABORALES
ADMINISTRATIVOS
OBLIGACIONES POTENCIALES
OTRAS OBLIGACIONES POTENCIALES
LIOUIDACIÓN PROVISIONAL DE BONOS PENSIDNALES
ENTIDADES RESPONSABLES DEL PASIVO PENSIONAL
ACREEDORAS DE CONTROL
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL
OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL
ACREEDORAS POR CONTRA (013)
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA(08)
LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE
LIOUIDACIÓN PROVISIONAL DE BONOS PENSIONALES
OTRAS RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB)
¡OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DECONTROL
1Y
1Jt)
-12628278
-77730308
-103$
-77729269
0
84895940058
84719901817
92000
317685
84719492132
1533000
1533000
174505241
174505241
1579030
1579030
1579030
-84897519088
-84895940058
-84719079372
-174505241
-2355445
-1579030
14579030
IM.wIr'II1i'J
-1E.rIIII('1
19900116
0
0
0
143968394
67461337
64540636
0
0
64540636
0
0
2920701
2920701
0
0
0
76507057
76507057
64890784
11616273
0
0
01
29035826
0
0
0
143968394
76561872
64945599
0
54815
64890784
0
0
11616273
11616273
0
0
0
67406522
67406522
64485821
2920701
0
0
0
-21763988
-77730308
-1039
-77729269
0
84905040593
84720306780
92000
372500
84719842280
1533000
1533000
183200813
183200813
1579030
1579030
1579030
-84906619623
-84905040593
-84719484335
-163200813
-2355445
-1579030
-1579030
IY!.I.II1i1INiI
1-1s'!'.I4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
___
-21763988
-77730308
-1039
-77729269
0
84905040593
84720306780
92000
372500
84719842280
1533000
1533000
18320081
183200813
1579030
157903
157903
-8490661962
-8490504059
.84719484335
-183200813
-2355445
-1579030
-1579030
13000000 - Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005_002_OPERACIONES_RECIPROCAS
1
1.2
ACTIVOS
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
INVERSIONES ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ EN TÍTULOS DE
1 201
_______ DEUDA
1.2.01.01 TiTULOS DE TESORERÍA -TES
1.2.01.01 TITULOS DE TESORERÍA -TES
923272395- DEUDA PÚBLICA NACIÓN
1.4
DEUDORES
1.4.70
OTROS DEUDORES
1.4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
1.4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
114141000- GOBERNACIÓN DEL HUILA
dONIJO DE PRESTACIONES ECONOMICAS, CESANTIAS Y
1 4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
PENIONES
1.4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
110505000- GOBERNACIÓN DE ANTIOQUIA
1.4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
112323000- GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA
1.4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
111313000- GOBERNACIÓN DE BOLI VAR
1.4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
210154001 - SANJOSÉDECUCUTA
1.4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
215573055- ARMERO - GUAYABAL
1.470.08 ¡CUOTAS PARTES DEPENSIONES
213673236 - DOLORES
1.4,70.08 CUOTAS PARTES DEPENSIONES
210117001 -MANIZALES
1.4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
216373563- PRADO
1.4.70.08 CUOTASPARTESDEPENSIONES
216405364-JARDÍN
1.4.70,08 CUOTAS PARTES DEPENSIONES
210719807-TIMBÍO
1.4.70.08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
214776147 - CARTAGO
1.4.70,08 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
112525000- GOBERNACIÓN DE CUNDINAMARCA
13502537
13502537
13502537
13502537
13502537
0
0
0
0
4594393
0
0
0
0
4594393
4594393
4594393
29425
O
583686
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
48407
54841
93751
1607
2250
71239
4462
20678
2774
47169
38554
70437
1.4.70.08
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
923270832- ESE, HOSPITAL SAN JOSE DE LA PALMA CUNDINAMARCA
0
288337
1.4.70.08
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
2558
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
210168001 - BUCARAMANGA
234111001 - E.S.P. EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA
0
1.4.70.08
0
28763
1,43108
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
1.4.70.08
1.4.70.08
1.4.70.08
1.4.70.08
1.4.70.08
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
234011001 - E.S.P. EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE
BOGOTÁ
923272421 - MINISTERIO DE SALUD Y PROTECCIÓN SOCIAL
027400000- UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA
038541000- ELECTRIFICADORA DEL HUILA 5. A. -E.S.P.
1130968000-BENEFICENCIADESANTANDER
1115454000- GOBERNACIÓN DEL NORTE DE SANTANDER
0
0
0
0
01
01
1035
2800248
17244
16402
11060
9965
13000000 -Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005_002_OPERACIONES_RECIPROCAS
t?T.'i1kÍI'L1'J;1sIJ:t.I.fl
-.
1,4,70,08
1.4.70.08
1.4.70.08
1.4.70.08
1.4.70.08
1.4.70.08
1.4.70.08
1,470.08
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
1.4 70 08
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
1.4.70.08
2
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
PASIVOS
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
2
________ INTEGRAL
2.5.10
PENSIONES Y PRESTACIONES ECONÓMICAS POR PAGAR
2.5.10.06 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
2.5.10,06 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
2.5.10.06 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
2.5.10.06 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
2.5.10.06 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
2.5.10.06 CUOTAS PARTES DE PENSIONES
251006
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
2.5 1006
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
2.5.10.06
2.5.10.06
2.5.10.06
2.5.10.06
2.5.10.06
2.5.10.06
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
2.5 1006
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
2.5.10.06
2.5.10.06
2.5.10.06
2.5.10.06
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
..
210186001 -SAN MIGUEL DE MOCOA
110808000- GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO
210176001 -SANTIAGO DE CALI
215741357- IQUIR.A
111515000-GOBERNACIÓN DE BOYACÁ
117070000-GOBERNACIÓN DE SUCRE
210105001 - MEDELLIN
112727000- GOBERNACIÓN DEL CHOCO
210108001 - BARRANQUILLA, DISTRITO ESPECIAL, INDUSTRIAL Y
210113001 - CARTAGENA DE INDIAS, DISTRITO TURISTICO Y CULTURAL
J;ÍU1I1r
0
0
0
0
0
0
0
0
1133
218637
2679
7404
18469
286
523
22120
-0
72562
0
0
0
110505000- GOBERNACIÓN DE ANTIOQUIA
112323000- GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA
114141000- GOBERNACIÓN DEL HUILA
111313000- GOBERNACIÓN DE BOLI VAR
210168001 - BUCARAMANGA
234111001 - E.S.P. EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA
241511001 - FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS, CESANTIAS Y
PENSIONES
026800000- SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -SENA118585000- GOBERNACIÓN DEL CASANARE
120705000- BENEFICENCIA DE ANTIOQUIA
117373000- GOBERNACIÓN DEL TOLIMA
031400000- EMPRESA COLOMBIANA DE PETROLEOS 230105001 - EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLIN
234011001 - E.S.P, EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE
BOGOTÁ
231276001 - EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E E.S.P.
027400000- UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA
233911001 -E.S.P. EMPRESA DE ENERGIA DE BOGOTÁ S.A.
1124654000 - LOTERIA DE CÚCUTA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5688
915370
915370
915370
915370
4679
281115
22398
12581
47584
51909
303672
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14096
26943
13179
12302
13967
17940
23631
8421
2231
7158
6576
13000000 - Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
C0N2005_002_OPERACIONES_RECIPROCAS
________
25.1006
4
4.1
4.1.10
4.1.10.61
4.1.10.61
4.1.10.61
4.1.10.61
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
INGRESOS
INGRESOS FISCALES
NO TRIBUTARIOS
CONTRIBUCIONES
CONTRIBUCIONES
CONTRIBUCIONES
CONTRIBUCIONES
4,1.10.61
CONTRIBUCIONES
4.1.10.61
CONTRIBUCIONES
4.1.10.61
4.1,10.61
4.1.10.61
CONTRIBUCIONES
CONTRIBUCIONES
CONTRIBUCIONES
923272000- REFINERIA DE CARTAGENA S.A.
923272001 -OLEODUCTO CENTRAL S.A.
923271519- POLIPROPILENO DEL CARIBE S.A.
250105001 - CENTRO DE EXPOSICIONES Y CONVENCIONES DE MEDELLiN
5. A.
031500000- EMPRESA COLOMBIANA DE PRODUCTOS VETERINARIOS S.
A. 151208000- GRAN CENTRAL DE ABASTOS DEL CARIBES. A.
923271021 - PEOPLECONTACTS.A
269411001 -E.S.P.COLVATELS.A.
4.1.10:61
CONTRIBUCIONES
132776000- CENTRAL DE ABASTECIMIENTOS DEL VALLE DEL CAUCA S.A.
4.1.10.61
CONTRIBUCIONES
4,1.10.61
CONTRIBUCIONES
4.7
OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
4.7,05
FONDOS RECIBIDOS
4.7.05.08 FUNCIONAMIENTO
4.7.05,08 FUNCIONAMIENTO
4.7.22
OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
4.7.22.90 OTRAS OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
4.7,22.90 OTRAS OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
5
GASTOS
5.1
DE ADMINISTRACIÓN
5.1.03
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
5.1.03.05 COTIZACIONES A RIESGOS PROFESIONALES
5.1.03.05 COTIZACIONES A RIESGOS PROFESIONALES
5.1.04
APORTES SOBRE LA NÓMINA
5.1.04.01 APORTES AL ICBF
5.1.04.01 APORTES AL ICBF
5.1.04.02 APORTESALSENA
923272628- U.A.E. de Pensiones de¡ Departamento de Cundinamarca
240108001 - EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BARRANQUILLA
LTDA.
923270930- PARQUE TECNOLOGICO DE ANTIOQUIA S.A. - EN
LIQUIDACIÓN
923272394 - TESORO NACIONAL
923272394- TESORO NACIONAL
41100000- POSITIVA COMPAÑiA DE SEGUROS
1023900000- INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR -ICBF-
1
0
0
0
0
0
0
0
0
44988
5011061
2505014
2505014
2505014
1076498
1076498
224193
0
53991
0
46179
0
0
0
11655
50
9113
0
5549
0
644
0
644
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
O
0
0
01
01
.
2506047
2500233
2500233
2500233
5814
5814
5814
3331396
3331396
141647
141647
141647
1503523
902118
902118
601405
13000000- Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
C0N2005_002_OPERACIONESRECIPROCAS
5.10402
5.1.11
5.1.11.17
5,1.11.17
5.1.11.17
APORTES AL SENA
GENERALES
SERVICIOS PÚBLICOS
SERVICIOS PÚBLICOS
SERVICIOS PÚBLICOS
5,1.11.17
SERVICIOS PÚBLICOS
5.1.11.17
SERVICIOS PÚBLICOS
5.1.11.17
SERVICIOS PÚBLICOS
5.1.11.17
5.1.11.17
5.1.11.17
5.1.11.17
SERVICIOS PÚBLICOS
SERVICIOS PUBLICOS
SERVICIOS PÚBLICOS
SERVICIOS PÚBLICOS
5.1.11.17
SERVICIOS PÚBLICOS
IMPRESOS, PUBLICACIONES, SUSCRIPCIONES Y
AFILIACIONES
IMPRESOS, PUBLICACIONES, SUSCRIPCIONES Y
5.1.11.21
_______ AFILIACIONES
5.1.11.23 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE
5.1.11.23 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE
5.1.11.23 COMUNICACIONES Y TRANSPORTE
5.1.20
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES YTASAS
5.1.20.01 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
5.1.20.01 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
5.1.20.01 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
026800000- SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -SENA-
038900000- ELECTRIFICADORA SANTANDER S.A. -E.S.P.230105001 - EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLÍN
234011001 - E.S.P. EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE
BOGOTÁ
234111001 - E.S.P. EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA
S.A.
239868001 - COMPAÑIA DE ACUEDUCTO METROPOLITANO DE
BUCARAMANGA
923272181 - METROPOLITANA DE TELECOMUNICACIONES S.A E.S.P
267017001 - E.S.P. AGUAS DE MANIZALES S.A.
923269813- E.S.P EPM TELECOMUNICACIONES S.A. - UNE
231276001 - EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI E.I.C.E E.S.P.
037400000- CENTRALES ELECTRICAS DE NORTE DE SANTANDER S.A.E.S.P.
5.1.11.21
5.1.20.01
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
5.1.20.01
5.1.20.01
5.1.20.01
5.1.20.01
5.1.20.01
5.1.20.01
5.1.20.01
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
IMPUESTO PREDIAL. UNIFICADO
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
036400000- IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA
923269813- E.S.P EPM TELECOMUNICACIONES S.A. - UNE
923269422- SERVICIOS POSTALES NACIONALES S.A.
217668276 - FLORIDABLANCA
210117001 -MANIZALES
210108001 - BARRANQUILLA, DISTRITO ESPECIAL, INDUSTRIAL Y
PORTUARIO
210111001 -BOGOTÁ D.C.
044600000- FIDUCIARIA LA PREVISORAS. A.
081500000 - CENTRAL DE INVERSIONES S.A.
210176001 - SANTIAGODECALI
210154001 - SAN JOSÉ DE CUCUTA
220105999 - AREA METROPOLITANA DEL VALLE DE ABURRA
210105001 - MEDELLÍN
0
0
0
0
o
601405
1350783
314242
11024
20071
0
39931
0
157652
0
888
0
0
0
0
3014
2017
21449
47188
0
11008
0
35300
0
35300
0
0
0
0
0
0
0
1001241
191399
809842
335443
179874
305
5264
0
8167
0
0
0
0
0
0
0
115035
8386
1155
15965
19580
367
5650
13000000 - Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005_002_OPERACIONES_RECIPROCAS
r
51.20.02
5.1.20.02
5.1.20.09
5.1.20,09
5.1.20.11
5.1.20.11
5.1.20.90
5.1.20.90
CUOTADEFISCALIZACIbNYAUDITAJE
CUOTA DE FISCALIZACIÓN Y AUDITAJE
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
IMPUESTO SOBRE VEHICULOS AUTOMOTORES
IMPUESTO SOBRE VEHiCULOS AUTOMOTORES
OTROS IMPUESTOS
OTROS IMPUESTOS
010200000- CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
210111001 - BOGOTÁ D.C.
210111001 - BOGOTÁD.C.
210117001- MANIZALES
0
0
0
0
0
0
0
0
_____
153358
153358
557
557
731
731
923
923
13000000- Superintendencia de Sociedades
GENERAL
01-10-2015 al 31-12-2015
NOTAS GENERALES A LOS ESTADOS CONTABLES
CGN2005_003NG_NOTAS_DE_CARACTER_GENERAL
Il.1ij[
:(.]l:I;l
Nl 2
_______
N2.1
N2.2
N2.3
RÉGIMEN JURÍDICO
N2,4
REGISTRO OFICIAL DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y DOCUMNTOS SOPORTE
N3
N4.1
N4.2
N5.4
TIsu
perinIendente depende de¡ Ministro de ComrcioDETA''"'
Industria_y_turismo,_tiene cuatro_delegadas_y_un_secretado_general.
Organismo Iecnico con personeña juridica autonomia administrativa y patrimonio propio que ejerce inspeccion vigilanciay control a las sociedades
___________________________________________ mercantiles.
APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL DEL PGCP
ApI,ca en un todo el RCP y los PGCP para el proceso de identificacin registro preparacion y revelacion de la intormacion contable publica.
APLICACIÓN DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS
El catalogo de cuentas contenido en el RCP es aplicado en un todo en el registro de las operaciones.
APLICACION DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Al igual que en los puntos anteriores, la Entidad contable publica aplica en todos los registros las normas y procedimientos definidos por la CGN.
IICTURA ORGANICA
-'
CARACTER GENERAL
INFORMACIÓN REFERIDA AL PROCESO DE AGREGACIÓN Y/O CONSOLIDACIÓN DE
INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA
MANEJO DE DOCUMENTOS Y SOPORTES CONTABLES
ESTRUCTURA DEL ÁREA FINANCIERA
OTROS EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATICOS
NCIA
_aMiJ'ÍIJWJTII
1.2.1
1.2.1
1.2.1
Para el año 2015 la Superintendencia tiene sus libros principales en el aplicativo SIIF NACIÓN y sus auxiliares en los aplicativos STONE y SIIF NACIÓN.
1.2.2
La Superintendencia no consolida informacion contable con sus intendencias regionales por cuanto tiene contabilidad centrafizada.
1.4
la entidad garantiza que los reqistros sean susceptibles de verificación posterior mediante los soportes documentales,
El área de contabilidad se encuentra dentro de la Subdirección Financiera de la Entidad.
Auditoria CGR.
1.2.2
1.1,3
1.4.1
13000000 - Superintendencia de Sociedades
ENTES DESCENTRALIZADOS
01-10-2015 al 31-12-2015
INFORMACION CONTABLE PUBLICA
CGN2005_003NE_NOTAS_DE_CARACTER_ESPECIFICO
..,a
111005
CUENTA CORRIENTE
i
2WJ1L-
*"
3005472
1-1-10-05 CUENTA CORRIENTE
_______
101.01
2
TITULOS DE TESORERIA -TES
DETALLE 1
Los dineros recaudados por concepto de contribuciones y multas, los consigna directamente el deudor en las cuentas corrientes habilitadas para el
efecto Igualmente, la Superintendencia de Sociedades mensualmente elabora conciliaciones de las dtferentes cuentas corrientes, las cuales se encuentran
al dia
120101 TÍTULOS DE TESORERÍA -TES
DETALLE 1
El saldo en libros corresponde al portafolio de inversiones valoradas a precios de mercado de acuerdo con la metodologia dispuesta en la Resolución 205
de 2008 de la Contadurta General de la Nacton
DETALLE 1
Las multas llenen su origen en las facultades sancionatoriaa asignadas a la Superintendencia, y los saldos hacen referencia a aquellas que estando
debidamente elecutorladas, quedaron pendtentes de pago al corle de la respecttea vigencia.
1.4.01.02
MULTAS
1.4.01 02
MULTAS
1.4.01.60
CONTRIBUCIONES
13502537
La Superintendencia de Sociedades recauda en forma oportuna, cerca del 95% de las contribuciones. No obstante, año Iras año se ea acumulando cadera
cuya recuperación es lenta, debido a que corresponde a sociedades que están en situación de iliquidez, inactivas, que adelantan procesos de concordatos.
liquidación obligatoria, liquidación [udicial, oque están en algún proceso de acuerdos de reestructuración y reorganización
Corresponden en su mayoria a los saldos de los reintegros que deben realizar algunos funcionarios y ex funcionarios por mayor valor pagado en la prima
por dependienle
BIENES Y SERVICIOS
DETALLE 1
Esta partida está conformada por la causación de entradas a almacén, al corte de los respectivos periodos, efectuándose la correspondiente reserva
oresupuestal o cuenta por pagar sequn cada caso.
2.4.03.15
240315
2.5.10.06
OTRAS TRANSFERENCIAS
OTRAS TRANSFERENCIAS
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
DETALLE 1
cuentas por pagar a favor de interventores o liquidadores que quedaron pendientes al cierre.
251006
CUOTAS PARTES DE PENSIONES
DETALLE 1
Las pensiones por pagar corresponden a valores causados a favor de entidades públicas del orden nacional y lerritorial, con corle a 31 de diciembre de
2014
27 10.05
LITIGIOS
27 1005
________
2.7.20.05
272005
27 20.06
2.7.20.06
LITIGIOS
CALCULO ACTUARIAL DE FUTURAS PENSIONES
CÁLCULO ACTUARIAL DE FUTURAS PENSIONES
FUTURAS PENSIONES POR AMORTIZAR 1081
FUTURAS PENSIONES POR AMORTIZAR (DE)
2.7.20,07
CÁLCULO ACTUARIAL DE CUOTAS PARTES DE PENSIONES
BIENES Y SERVICIOS
2401 01
38004811
_________________________________
13472145
13472145
6288785
Las cifras corresponden al saldo insoluto de los créditos de eivienda y educativos otorgados a los funcionarios y pensionados, clasificado en el balance a
cono y largo plazo.
DETALLE 1
OTROS DEUDORES
2.4.01 01
13502537
38004811
1.4.01.60 CONTRIBUCIONES
DETALLE 1
________ _____________________________________________________ ______________________________
PRESTAMOS CONCEDIDOS POR INSTITUCIONES NO
1.4.70,73
FINANCIERAS
PRÉSTAMOS CONCEDIDOS POR INSTITUCIONES NO
1 4 7073
DETALLE 1
FINANCIERAS
1,4,70.90 OTROS DEUDORES
1 4.70 90
3005472
8288785
________________________
227628
227828
_________________________________
75884
75884
88836
8E836
1242880
1242880
96078116
DETALLE 1
Este valor corresponde a una estimación realizada por la Superintendencia de Sociedades, para atender contingenciaa de pérdidas probables derivadas de
fallos adversos, como consecuencia de demandas instauradas en contra de la Superintendencia.
DETALLE 1
Corresponde a la provisión del cálculo actuarial para obligaciones pensioneles.
DETALLE 1
Corresponde ala provisión del cálculo actuarial para obligaciones pensionales.
96078116
116885005
116885005
-73483681
-73483681
2613461
2.7.20.07
CÁLCULO ACTUARIAL DE CUOTAS PARTES DE PENSIONES DETALLE 1
2.7.20.08
2.7.20.08
4.1.10.02
4.1.10.02
4.1.10.61
4.1.1061
CUOTAS PARTES DE PENSIONES POR AMORTIZAR (DB)
CUOTAS PARTES DE PENSIONES POR NlORTlZAR (DE)
MULTAS
MULTAS
CONTRIBUCIONES
CONTRIBUCIONES
Corresponde ala provisión del cálculo actuarial para obligaciones pensionales.
DETALLE 1
Corresponde a la provisión del cálculo actuarial para obligaciones pensioneles.
DETALLE 1
los ingresos por concepto de multas corresponden al valor de los actos administrativos en firme por los periodos enero - diciembre de 2014
DETALLE 1
Loe ingresos por concepto de contribuciones corresponden ale cauaación por dicho conoeplo durante el periodo enero-diciembre de 2014
2613461
-2613461
'2613461
15380286
15380286
115297878
115297878
Comisión Legal de Cuentas
Cámara de Representantes
Vigencia Fiscal 2015
Entidad: Superintendencia de Sociedades
Superintendencia
de Sociedades
Anexo No. 3
o
NTENDEN CIA
DE SOCIEDADES
CERTIFICACIÓN
LOS SUSCRITOS SUPERINTENDENTE DE SOCIEDADES
Y CONTADOR DE LA SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
CERTIFICAN:
Que los saldos contenidos en los estados contables de la SUPERINTENDENCIA DE
SOCIEDADES, con corte al 31 de diciembre de 2015, que se presentan
conjuntamente con esta certificación, fueron tomados fielmente de los libros de
contabilidad, llevados conforme a las normas técnicas y procedimientos de
contabilidad pública.
Que las cifras registradas en ellos, reflejan en forma fidedigna la situación financiera,
económica, social y ambiental de la entidad.
Que los hechos, transacciones y operaciones han sido reconocidos y realizados por
la Entidad durante el pedodo contable.
Dada en Bogotá D.C., a los 11 días del mes de febrero de 2016.
Cordialmente,
«L
FRANCISCO REYES VlLLiIZAR
Superintendente de Socied4ies
IIWCOMERUO
IFIOUSTRIAY TURISMO
®i
TODOSPORUN
- NUEVOPAiS
'EUDES SOLER SANABRIA
Contador
T. P. 96.880-T
En la superintendencia de Sociedades
trabajamos con integridad por un País sin
corrupción.
Entidad No. 1 en el Indice de Toansparencia de las Entidades
Públicas. IlEP.
www.,epetsociedode, .gev.ce 1 wcbmnteoe suecosecledades .gov.ce - Colombia
Comisión Legal de Cuentas
Cámara de Representantes
Vigencia Fiscal 2015
Entidad: Superintendencia de Sociedades
Superintendencia
de Sociedades
Anexo No. 4
Superintendencia
de Sociedades
EL SUSCRITO JEFE DE LA OFICINA ASESORA DE PLANEACION
Y EL SUBDIRECTOR FINANCIERO
DE LA SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
SE PERMITEN CERTIFICAR QUE:
La información financiera referida a los estados financieros de la vigencia 2015 se
encuentra publicada en la página web de la entidad en el siguiente link:
http://www.supersociedades.cjov.co/superintendencia/subdireccionfinanciera/estadosfinancieros/Paqinas/201 5-Estados-Financieros.aspx
Por otra parte en la cartera de la entrada principal de la Entidad en la entrada al
Grupo de Atención al Ciudadano se encuentran publicados los Estados financieros
de la vigencia terminada a 31 de diciembre de 2015.
En lo relativo a la rendición de cuentas 2015, esta se encuentra publicada en la
página web de la entidad en el siguiente link:
http://www.supersociedades.Qov.co/superintendencia/rendicion-decuentas/Paqinas/rendicion-cuentas.aspx
Lo anterior a fin de dar cumplimiento a la Ley 734 de 2002, artículo 34 numeral 36
y a la asignación de responsabilidades indicadas por el Señor Superintendente
mediante memorando No. 2013-01-446889
La presente certificación se expide en la ciudad de Bogotá a los tres (3) días de¡
mes de marzo de 2016, con destino a la Comisión Legal de Cuentas de la Honorable
Cámara de Representantes.
HOSLANDER ADLAI SAENZ BARRERA
Jefe Oficina Asesora de Planeación.
L
¡ n a nc iero.
GONZÁLEZ
Comisión Legal de Cuentas
Cámara de Representantes
Vigencia Fiscal 2015
*
Entidad: Superintendencia de Sociedades
Superintendencia
de Sociedades
Anexo No. 5
Página 1 de 9
'Repone Ciudadano
[j5•Qepft'flfformacl5ii!s-°1
Entidad:Superintendencia de Sociedades Ambito:GENERAL C.I.C.
Categorla: CONTROL INTERNO CONTABLE Periodo: 2015-01-12
Formulario: CGN2007_CONTROL_INTERNO_CONTABLE
-
DODIG(
.3
1.4
1.5
1.6
1.7
NOMBRE
CALIFICACIÓN
ACTIVIDAD
(Unidad)
EVALUACIÓN DEL
;0NTROL INTERNO
ONTABLE
.......1.1ETAPADE
ECONOCIMIENTO
1.1.1 IDENTIFICACIÓN
1.SETIENEN
DEBIDAMENTE
IDENTIFICADOS LOS
PRODUCTOS DEL PROCESO
CONTABLE QUE DEBEN
SUMINISTRARSE A LAS
DEMÁS ÁREAS DE LA
ENTIDAD Y A LOS USUARIOS
EXTERNOS?
.......2, SE TIENEN
DEBIDAMENTE
IDENTIFICADOS LOS
3RODUCTOS DE LOS
DEMÁS PROCESOS QUE SE
ONSTITUYEN EN INSUMOS
DEL PROCESO CONTABLE?
........3. SE TIENEN
IDENTIFICADOS EN LA
ENTIDAD LOS PROCESOS
QUE GENERAN
ÍRANSACCIONES. HECHOS
OPERACIONES Y QUE POR
.0 TANTO SE CONSTITUYEN
EN PROVEEDORES DE
NFORI&4CIÓN DEL
PROCESO CONTABLE?
.......4.EXISTEUNA
'OLITICA MEDIANTE LA
UAL LAS TRANSACCIONES,
lECHOS Y OPERACIONES
IEALIZAOOS EN CUALQUIER
EPENDEÑCIA DEL ENTE
'UBLICO. SON
DEBIDAMENTE
NEORMADOS AL ÁREA
;0NTAOLE A TRAVÉS DE
.05 DOCUMENTOS FUENTE
3 SOPORTE?
.......5.SECUMPLELA
'OI.iTICA MEDIANTE LA
;UAL LAS TRANSACCIONES.
lECHOS Y OPERACIONES
EALIZADOS EN CUALQUIER
DEPENDENCIA DEL ENTE
'ÚBLICO, SON
DEBIDAMENTE
INFORMADOS PL AREA
CONTABLE A TRAVÉS DE
.05 DOCUMENTOS FUENTE
SOPORTE?
....... LOS HECHOS
INANCIEROS.
ECONÓMICOS, SOCIALES Y
kMRIENTALES REALIZADOS
'QE LA ENTIDAD CONTABLE
'ÚBLICA SON DE FÁCIL Y
OBSERVACIONES
Nivel...
PROMEDIO
CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN
POR
POR ETAPA DEL SISTEMA
ACTIVIDAD
(UnIdad
(Unidad)
(Unidad)
4.2;
451
4.5I
En el Sistema de Gestión Integrado d
la Superintendencia. se tenen
5 :denliflcados los productos de¡ proceso
de Gestión Financiera Contable que
Itimenlan otros procesos.
y
El Sistema de Gesón Integrado de la
Superintendencia, contiene
irocadimienlos que olros procesos
alimentan el proceso de Gestión
Financiera Contable.
y
y
,
'
Sise idenlifican los procesos se esta
iruplemenlarrdo mecanismos que
concatenen algunos procesos que
suminí*an inlorrnación al proceso
cumable para mejorar las hentes de
información.
'
Se evidencian estas polilicas en el
Manual de polilicas contables
procedimientos funciones versión 002
deI 16 de diciembre de 2015
'
Se cumple, exceptuando la situación
que se ha presentado con el almacén,
lo cual no ha permitido realizar
conciliaciones enlre las áreas de
almacén conlabilidad, impidiendo
reCejar esta informaoón debidsmenle
en los eslados contables durante la
vigencia analizada.
y
y
N/A
http://www.chip.gov.co/schip_rtil300000047K2550l 01122015145641 3630878.html25/02/2016
Reporte Ciudadano
19
tONFIABLE MEDICIÓN
MONEIARIA?
7,LASCIrflAS
EXISJ ENTES EN LOS
ESTADOS, INFORMES
REPORTES CONTABLES SE
ENCUENTRAN
SOPORTADAS CON EL
DOCUMENTO IDÓNEO
ORRESPONOIENTE?
ESON
'DECUADPS Y COMPLETAS
LAS DESCRIPCIONES QUE
SEHACENDELAS
ÍRANSACCIONES, HECHOS
1 OPFRACIONFS FN FI
Página 2 de 9.
.
Si. teniendo en cuenta que os
acumerilos 9U0 sopollan las
ransecciones registradas son
susceptibles de venficacióny
comprobación.
JIA
-
Página 3 de
.eporte Ciudadano
I
.18
1.19
1.20
N CLUIDOS EN EL PROCESO
ONTABLE?
LOS HECHOS
'INANCIEROS,
CONÓMICOS, SOCIALES Y
MBIEMTALES REALIZADOS
POR LA ENTIDADCONTABLE
PÚBLICA SON DE FÁCIL Y
ONFIABLE CLASIFICACIÓN
EN EL CATALOGO GENERAL
DE CUENTAS?
SON
DECUADAS LAS CUENTAS
)TILIZADAS PARA LA
;LASIFICACIÓN DE LAS
'RANSACCIONES. HECHOS
1 OPERACIONES
REALIZADAS POR LA
€NTIOAO CONTABLE
'ÚBLICA?
17.LA
LASIFICACIÓN DE LAS
rRANSACCI0NES, HECHOS
OPERACIONES
ORRESPONDE A UNA
ORRECTA
INTERPRETACIÓN TANTO
)EL MARCO CONCEPTUAL
OMO DEL MANUAL DE
'ROCEDIMIENTOS DEL
RÉGIMEN DE CONTABILIDAD
'ÚBLICA?
1 .
18.ELEL
ATÁLOGO GENERAL DE
:UENTAS UTILIZADO PARA
A CLASIFICACIÓN DE LOS
HECHOS FINANCIEROS,
ECONÓMICOS, SOCIALES Y
MBlENTALES,
ORRESPONDE A LA
)LTIMA VERSIÓN
'UBLICADA EN LA PÁGINA
VEB DE LA CONTADURÍA
ENERAL DE LA NACIÓN?
11lO. SON
'BECUADAS LAS CUENTAS
SUBCUENTAS UTILIZADAS
PARA LA CLASIFICACIÓN DE
LAS TRANSACCIONES,
HECHOS U OPERACIONES
IEALIZADAS?
20. SE ELABORAN Y
REVISAN OPORTUNAMENTE
LAS CONCILIACIONES
3ANCARIAS PARA
ESTABLECER LOS VALORES
)BJETO DE CLASIFICACIÓN,
EGISTRO Y CONTROL DEL
ECTiVO?
21.SEEJECUTAN
'ER loDIC AME NTE
:OÑCrLIACIONES DE
ALDOS RECÍPROCOS CON
)TRAS ENTIDADES
•
- ,
.
-.
1 21
1,22
113
t N/A
Se ajustar a la parametriración dada
por la CON en el aplicativo
Se ajuMan e la paramelrización dado
por la CON en el aplicativo
La CON garanliza la actualización del
catalogo conlable en el SIIF
Estan de acuerdo a (a pararrelnzadón
entable de SIIE
NIA
-E
24
1.25
1.26
L27
.1.1.3 REGISTRO Y
JUSTES
SL REALIZAN
'ERIDDICAMENTE
ONCILIACIONES Y CRUCES
)E SALDOS ENTRE LAS
REAS DE PRESUPUESTO,
;0NTABILIDAC. TESORERLA.
(DEMÁS ÁREAS Y/O
'ROCESOS DE LA ENTIDAD'
.... SE REALIZAN
'ERIODICAMENTE TOMAS
..
Se realiza la gestión por parte de la
nhldad sin oblener respuesta de las
ntidades que concurren.
Se realizan cruces de inlorniación
vando contabilidad realiza la
tificadón de las operadones
'randeras
Las lomas l'isicas las realizan los
responsaBles de los bienes derechos
y
4.25
tlttpJ/www.chip.gov.Co/Schip_rl/! 300000047K2550!01 12201 514564! 3630878.htm!25)02/2016
Reporte Ciudadano
.28
ISICAS DE BIENES,
JERECHOS Y
)BL1GACIONES Y SE
;0NFR0NTA CON LOS
REGISTROS CONTABLES
PARA HACER LOS AJUSTES
PERTINENTES?
24.L,AS CUENTAS Y
SLJBCUENTAS UTILIZADAS
REVELAN ADECUADAMENTE
LOS HECHOS.
RA NSA CC ION ES U
PERACIONES
GISTRADAS?
25.SE HACEN
(ERIFICACIONES
PENIODICAS PARA
OMPROBAR QUE LOS
REGISTROS CONTABLES SE
KAN EFECTUADO EN FORMA
IDECUADA Y POR LOS
ÍAI.ORES CORRECTOS?
SE EFEC1UAN
LOS REGISTROS
CONTABLES EN FORMA
RONOLÓGICA Y
;LJARDANOOEL
IONSECUTO
IV DE LOS
lECHOS. TRANSACCIONES
PERACIONES
LIZADAS, CUANDO A
E ÚLTIMO HAYA LUGAR?
SE GENERAN
JSTADOS DE
ONSECUTIVOS DE
JOCUMENTOS PARA HACER
JERIFICACIONES DE
OMPLETITUD DE
REGISTROS?
26. SE CONOCE Y
tPLICA LOS TRATAMIENTOS
IONTABLES
DIFERENCIALES
EXISTENTES ENTRE
ENTIDADES DE GOBIERNO
ENERAL Y EMPRESAS
PÚBLICAS'
EL PROCESO
CONTABLE OPERA EN UN
MBIENTE DE SISTEMA DE
INTEGRADO DE
INFORMACIÓN Y ESTE
:UNCIONA
OECUAOAMENTE?
SON
O E C U A DAM E NT E
;.ALCULADOS LOS VALORES
:ORRESPCNDIENTES A LOS
ROCESOS DE
DEPRECIACIÓN. PROVISIÓN,
MORTIZACIÓN,
¿ALORIZACIÓN, Y
OOTAMIENTO. SEGUN
;pt,lcuE?
.
31. LOS
REGISTROS CONTABLES
DUE SE REALIZAN TIENEN
LOS RESPECTIVOS
DOCUMENTOS SOPORTES
IDONEOS?
32 PARA EL
REGISTRO DE LAS
TRANSACCIONES, HECHOS
U OPERACIONES SE
ELABORAN LOS
RESPECTIVOS
Página 4 de 9
ibligadones, los cuales expiden rno
olartiffi~ que soporte el registro los
ajustes correspondienles.
y
•
N/A
P
1.29
Cada uno de los comprobanles
registrados en SIIF Nadón son
Iprobados por el Conladorde la
Superintendencia, verirroarido de esta
nrrera cada una de las operaciones
uo se registran en el aplicativo
.
-
• Eslan parametrizados en el aplicativo
'SIIE
1
1.31
1.32
En el aplicalivo contable SIIF. se
eneran listados que permIten llevar el
control de consecutivos.
NJA
r
33
.
L. Entidad utiliza para el registro de tas
transacciones el Sistema Integrado de
InFormación FinancIera SItE, no
obstante este sistema aun no cuenta
con la totalidad de aplicativos que
permitan consolidar la intormadon de
Forma integral
Para la vigencia 2015, tIc se actualizó
el registro oportunamente, porque no se
suministro la Inlcrrnación confiable por
parte de almacen
35
36
N/A
N/A
http://www.chipgov.co/schiprt/1 300000047K25501 01122015145641 3630878.htrnl25/0212016
Página 5 de 9
epodo Ciudadano
1.37
1,40
1.41
.42
1 43
COMPROBANTES DE
CONTABILIDAD?
33 LOS LIBROS DE
CONTABILIDAO SE
ENCUENTRAN
)EBIDAMENTE
SOPORTADOS EN
COMPROBANTES DE
CONTABILIDAD?
1.2ETAPADE
REVELACIÓN
1.2.1 ELABORACIÓN DF
ESTADOS CONTABLES Y
DEMAS INFORMES
SE ELABORAN Y
DILIGENCIAN LOS LIBROS
DE CONTABILIDAD DE
CONFORMIDAD CON LOS
'ARAMETROS
ESTABLECIDOS EN EL
RÉGIMEN DE CONTABILIDAD
'ÚBL CA?
LAS CIFRAS
CONTENIDAS EN LOS
¿STADOS. INFORMES Y
EPOR1ES CONTABLES
COINCIDEN CON LOS
ALDOS DE LOS LIBROS DE
CONTABILIDAD?
SE EFECTÚA EL
IANTENIMIENTO,
CTUALIZACIÓN Y
'ARAMETRIZACIÓN
'JECESARIOS PARA UN
DECUADO
:uNclOr'JAMIENrn DEL
PLlCATIVO UTILIZADO
PARA PROCESAR LA
NF DR MACIÓN?
SE ELABORAN
)PORTUNAMENTE LOS
iSTADOS. INFORMES Y
EPORTES CONTABLES AL
EPRESENTANTE LEGAL. A
A CONTADURIA GENERAL
)ELANACIÓN.ALOS
DRGANISMOS DE
INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y
NTROL. YA LOS DEMÁS
UARIOS DE LA
ORMACIÓN?
IOtAS NOTAS
EXPLICATIVAS A LOS
ESrADOS CONTABLES
CUMPLEN CON LAS
rORMALIDADES
ESTABLECIDAS EN EL
ÉGIMEN DE CONTABILIDAD
'UBLICA?
EL CONTENIDO
DE LAS NOTAS A LOS
ESTADOS CONTABLES
REVELA EN FORMA
SUFICIENTE LA
NEORMACIÓN DE TIPO
CUALITATIVO Y
CUANTITATIVO EISICO QUE
CORRESPONDE?
SE VERIFICA LA
CONSISTENCIA ENTRE LAS
'JOTAS A LOS ESTADOS
CONTABLES Y LOS SALDOS
REVELADOS EN LOS
ESTADOS CONTABLES?
1.2.2ANALISIS.
INTERPRETACIÓN Y
MA
4.21
4 57
NIA
De acuerdo con el Concapto emitido
. orIa CON bajo el Radicado No.
10152000027441. la entidad Suscñbió
el cia 20 Noviembre de 2.015
En lo concerniente al aplicativo 51W, lo
ace directamenle el Minisleíin de
acienda: sin embargo el módulo de
manejode inventarios de¡ aplicativo
local Stone, presenta inconsistencias
que deben sor objeto de revision. en Su
parameIrizadn.
MA
F
14
.46
147
.46
MA
. MA
D
http://www.chip.gov.co/schip_rt/1300000047K25501Ol 122015145641 3630878.htrnl25/02/2016
-?
--.
.
--.
Reporto Ciudadano
1.49
1.50
.51
.52
.53
.54
1.55
.56
OMUNICACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
.41. SE PRESENTAN
)PORTUNAMENTE LOS
ESTADOS. INFORMES Y
REPORTES CONTABLES AL
REPRESENTANTE LEGAL, A
A CONTADURIA GENERAL
)E LA NACIÓN. YA LOS
DRGANISMOS DE
INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y
DO NT ROL
..
42,SE PUBLICA
IENSUALMENTE EN LUGAR
JISIBLE Y DE FÁCIL ACCESO
LA CCMUNIDAD EL
3ALANCE GENERAL Y EL
ESTADO DE ACTIVIDAD
:INANCIERA ECONÓMICA.
OCIAL Y AMBIENTAL?
43.SE UTILIZA UN
SISTEMA DE INDICADORES
'APA ANALIZAR E
INTERPRETAR LA REALIDAD
ANCIERA ECONÓMICA.
AL Y AMBIENTAL DE LA
RTIDAD?
LA
NFORMACIÓN CONTABLE
E ACOMPAÑA DE LOS
RESPECTIVOS ANÁLISIS E
NTERPRETACIONES QUE
ACILIIAN SU ADECUADA
DOMPRENSIÓN POR PARTE
DE LOS USUARIOS?
..45,LA
NFDRMACIÓN CONTABLE
iS UTILIZADA PARA
DUMPLIR PROPÓSUOS DE
DESTIÓN?
46. SE ASEGURA L/
INTIDAD DE PRESENTAR
DIFRAS HOMOGENEAS A
.05 DISTINTOS USUARIOS
DE I.A. INFORMACIÓN'
.I.3OTROSELEMENTOS
)E CONTROL
1.3.1 ACCIONES
MPLEMENVADAS
.47.SE
DEN TIFICAN, ANALIZAN Y
E LEDA TRATAMIENTO
DECUADO A LOS RIESGOS
E INDOLE CONTABLE DE
A ENTIDAD EN FORMA
PERMANENTE'
48. EXISTE Y
'UNCIONA UNA INSTANCIA
SESCRA QUE PERMITA
3ESTIONAR LOS RIESGOS
DE INDDLE CONTABLE?
.49. SE REALIZAN
WTOEVALUACIDNES
'ERIÓDICAS PARA
DETERMINAR LA
EFECTIVIDAD DE LOS
tONTROLES
IMPLEMENTADOS EN CADA
JNA DE LAS ACTIVIDADES
DEL PROCESO CONTABLE?
5OSEHAN
ESTABLECIDO CLARAMENTE
NIVELES DE AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD PARA LAJ
EJECUCIÓN DE LAS
DIFERENTES ACTIVIDADES
DEL PROCESO CONTABLE?
Página 6 de 9.
los Estados Financiero, son
presentados oportunamente de acuerdo
con las circulares emitidas por los
difereles entes de control.
Se publican los estados financieros en
el aplicativo Share Poinl desde narro
de 2.015 y en la página web de la
tmtidad.
Se cuonla con indicadores de calidad.
perono se eslan induyendo en la
resentacton de los eslados financieros
ndicadoresque permitan su análisis e
nterpretación para la toma de
lecisiones.
NIA
A NTA
NIA
3.8:
38
.57
1.58
1,59
1 60
;nos de los riesgos idenálicados
lependen de las actualizaciones de los
procedimientos os cuales estan en
lesarrollo
Existe la oficina asesora de Ptaneación.
in embargo el apoyo en gestión de
lesgos no es la adecuada
NIA
NIA
http://www.chip.gov.co/schiprt/l 300000047K2550101 122015145641 3630878.htnil25/02/2016
Página 7 de 9
'Reporte Ciudadano
1,61
1.62
1,63
.St LAS POLITICAS
ONTABLES,
OCEDlMlENT5 Y DEMÁS
RACTICAS QUE SE
PLlCAN INTERNAMENTE SE
NODENTRAN
)EBIDAMENTE
)OCUMENTADAS?
52. Los MANUALES
)E POLÍTICAS,
ROCEDIMIENTDS Y DEMÁS
PRÁCTICAS CONTABLES SE
ENCUENTRAN DEB
1
53 SE EVIDENCIA
POR MEDID DE
FLUJOGRAMAS. U OTRA
ÍÉCNICA O MECANISMO. LA
FORMA COMO CIRCULA LA
INFORMACIÓN A TRAVES DE
A ENTIDAD Y SU
ESPECTIVC EFECTO EN EL
'ROCESO CONTABLE DE LA
ENTIDAD?
1111A
MÍA
E. el Manual de Pclilicas Contables
reglamentado por la entidad
Durante el año se realizan Comilés de
Repone Ciudadano
Página 8 de 9.
CONTABLE EN
-EL'ROFESIÓN
SECTOR PÚBLICO?
59.SEHA
IMPLEMENTADO UNA
'OLITICA O MECANISMO DE
ICTUALI2ACIÓN
'ERMANENTE PARA LOS
'LJNCIONARIOS
INVOLUCRADOS EN El
'ROCESO CONTABLE Y SE
.LEVA A CABO EN FORMA
SATISFACTORIA?
SE PRODUCEN
EN LA ENTIDAD INFORMES
DE EMPALME CUANDO SE
PRESENTAN CAMBIOS DE
1EPRESENTANTE LEGAL. O
AMBIOS DE CONTADOR?
EXISTE UNA
POLITICA PARA LLEVAR A
ABO EN FORMA
DECUADA EL CIERRE
NTEGRAL DE fi
NFORMACIÓN PRODUCIDA
TODAS LAS ÁREAS O
)EPENDENCIAS QUE
U
ENERAN HECHOS
:INANCIEROS
ECONÓMICOS. SOCIALES Y
W BIENTALES?
I
62 LOS SOPORTES
)OCUMENTALES DE LOS
1EGISTROS CONTABLES SE
ENCUENTRAN
)EBIDAMENTE
)RGANIZADOSY
\RCHIVADOS DE
ONFORMIDAD CON LAS
ORMAS QUE REGULAN LA
sIATERIA
VA
1.70
1.71
Durante la vIgencia de¡ 2015 no se
realizó cambio de Representante Legol.
ni Contador de la entidad.
Seojelaria
MedIante memorando No 514-010027
de 12 de Nov de 2016, la
General da las directrices para el cierre
Iscal vig 2015 con el propósito de
garantizar la integridad de la
intormación relacionada con el proceso
contable
.
1.72
-
ORTALEZAS
1
N/A
y
Compromiso oportunidad en el
llreccionarnlento de las adivldades por
paile de la Sufidlrección financiera la
tecución de la gestión financiera
contable por palie de¡ equipo financiero.
Encó cperlunode la información
requerida por los diferentes entes de
control. El proceso de gestón financiera
contable se encuentra caracterizado
en el mapa de procesos del Sistema de
Gestión integrado de la entidad, donde
se identifican IQ$ dientes, groveedóres,
entradas salidas. La Entidad Ira
refirió avanzando de tonta progresiva
en el aseguranienlo de¡ proceso
inanclero, como consecriencia de la
reorganización institucional definida en
el Decreto 1023 de 2012, norma
mediante la cual se creó la
Subdirección Financiera, dependencia
que ha dado un direccionarnniento
control progresivo al proceso a carqo,
Nc se ojenta con un sistema de
indicadores para analizare interpretar
a realidad financiera, económica, social
1 ambiental de la entidad, No seda
tratamiento a tos riesgos identificados
en el proceso de Geslión Financiera
Contable.
1 La entidad adoptó las recomendaciones
efectuadas en la 'Agencia 2014.
referente a la publicación
mensualmente del Balance General el
estado de actividad financiera. Se
actualizó durante la vigencia 2015 el
manual de politices contabtes,
procedimientos y tunciorres. La entidad
continua realizando gestiones
yy
y
y
.2
JEBILIDADES
T
\VANCE OBTENIDOS
RESPECTO CELAS
EVALUACIONES Y
tECOMENDACIONES
REALIZADAS
y
y
y
hnp://www.chip.gov.co/schip_ri/1300000047K2550101 122015145641 3630878.html25/02/2016
keporie Ciudadano
.4
RECOMENDACIONES
htip://www.chi
Página 9 de 9
administrativtendientes
as
al
saneamiento contable, que
contribuyeron en la razonabilidad de las
cifras que se están presentaron al Srre
del ejercicio 2014, lo que permitió el
nedmientode la cuenta.
Cons&uir indicadores peitinenles para
realizar un adecuado análisis e
interpretación de la ¡nlom,adón
inanciera y contable. Se deben
¶feiv& revisiones periodicas de los
nesgos de¡ proceso íinancrero y
orrtabIe y se debe gestionar de forma
ndecuada los riesgos y sus controles
'ara un mayor asepuramierilo del
,roceso.
SCHIP - Repon
Página 1 de 1
HhitifEiiviás
13000000- Superintendencia de Sociedades
Estado ACTIVO
SubEstado: NINGUNO
1
Fech
Recepcaión
Contaduria
1
016-02-25
CONTROL INTERNO ¡2015-01. CGN2007 CONtROl. INTERNO CONTA8LE1010.430
CONTABLE
Categoría
PerI odo
Formulado
1ttPJ/www.chiP.ov.co/schiprtJReportcEnvios.isp
f
1
1
1Fecha Envio Estado ¡edio
M
1TIpo
i
Entidad
11
1u
1
11
(2016-02-25
aceptadobJLlNEAtalegollaI
o0oa0OO
25/02/2016
Comisión Legal de Cuentas
Cámara de Representantes
Vigencia Fiscal 2015
Entidad: Superintendencia de Sociedades
Superintendencia
de Sociedades
Anexo No. 6
SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
INFORME EJECUTIVO ANUAL
VIGENCIA 2015
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO - MECI 1000:2014 Y SISTEMA DE
GESTIÓN DE CALIDAD NTC GP 1000:2009
La estructura del Modelo Estándar de Control Interno fue actualizada, Mediante el Decreto
No. 943 del 21 de mayo del 2014, con el propósito fundamental de servir como una
herramienta gerencial para el control a la gestión pública. Este modelo brinda a la
Superintendencia de Sociedades una estructura de control, que tiene como fin garantizar
razonablemente el cumplimiento de los objetivos institucionales. Se fundamenta en la
cultura del control y, la responsabilidad y compromiso de la alta dirección para su
fortalecimiento continuo. El Modelo está compuesto por dos (2) Módulos: el Módulo de
Control de Planeación y Gestión y el Módulo Control de Evaluación y Seguimiento y cuenta
con un (1) Eje Transversal de Información y Comunicación, sobre los cuales describiremos
los avances, dificultades, estado del Sistema de Control Interno y las recomendaciones.
Este Módulo de Control de Planeación y Gestión agrupa y correlaciona los parámetros de
control que permiten el cumplimiento de la orientación estratégica de la Entidad, donde
contempla los componentes de Talento Humano, Direccionamiento Estratégico y
Administración de Riesgo. Dentro de este módulo, cabe destacar:
Se continúa con la evaluación funcionarios de carrera y libre nombramiento y
remoción, semestralmente se realizan las evaluaciones de desempeño
relacionadas con el cumplimiento de objetivos y acorde a la normatividad vigente.
El equipo directivo continúa divulgando el Código de Ética y de Valores como una
guía para todos los funcionarios de la Entidad, éste y los valores se aplicarán en
todas sus actuaciones y decisiones.
El equipo directivo continúa socializando los principios y valores de la Entidad a
todos los servidores en su página de intranet, para que estos los asuman como
normas rectoras que orienten sus actuaciones.
Se dio cumplimiento al Plan Anual de Bienestar, Capacitación e Incentivos para el
año 2015, se realizó la celebración de cumpleaños de funcionarios al finalizar cada
mes del año. Durante el año 2015 se llevaron a cabo varias jornadas de inducción
a funcionarios vinculados a la Entidad, logrando que 64 nuevos funcionarios
contaran con la inducción que les permita conocer a la Entidad, sus funciones y
demás temas asociados a la misma.
En el primer semestre de 2015, fue aprobada la implementación del teletrabajo,
que hasta el momento ha arrojado resultados como la mejora en la calidad de vida
de los funcionarios que por razones de salud optaron por esta modalidad para el
cumplimiento de sus funciones.
La Entidad continuó con el proceso de convocatoria al concurso de carrera
administrativa y se espera que concluya en el año 2016
La Planeación Estratégica Institucional es el marco de referencia para establecer
los objetivos de¡ Sistema de Gestión Integral que se cumplen con la
implementación de los diferentes sistemas que lo conforman. Cada uno de estos
objetivos tiene indicadores que son medibles y se les efectúa seguimiento
periódico con el fin de verificar el logro de los resultados propuestos y el
cumplimiento de metas de la planeación institucional.
El equipo directivo publica su Misión, Visión y Objetivos Institucionales y se
comunica a través de la página de intranet.
Se continúa con la actualización de¡ Mapa de Riesgos de los procesos que maneja
la Entidad, implementando una nueva metodología para la identificación, análisis y
medición de los riesgos que incluyan los riesgos anticorrupción que se puedan
identificar en la entidad.
Lo anterior nos muestra logros significativos en el Módulo de Control de Planeación
Gestión, en los componentes de Talento Humano, Direccionamiento Estratégico
Administración de Riesgo.
Ninguna que amerite ser reportada.
En la Sostenibilidad de¡ Módulo Control de Evaluación y Seguimiento, se considera como
fortaleza el desarrollo de los componentes que lo Integran, en especial, todo lo relacionado
con Autoevaluación Institucional, Auditoria Interna, Planes de Mejoramiento. Al respecto se
pueden destacar aspectos tales como:
La Oficina de Control Interno desarrolló el programa de auditorias aprobadas por el
ComitédeCoordinaciónde¡SistemadeControlInterno,
para el periodo 2015, logrando la ejecución de veinticinco (25) auditorias integrales.
Estas se desarrollaron bajo la metodología de¡ ciclo P-H-V-A, utilizando técnicas de
muestreo sobre la gestión desarrollada por la entidad.
En respuesta a las observaciones de los organismos de control y las auditorias
externas que se elaboraron en la Entidad, se estructuraron los planes de
mejoramiento y la Oficina de Control Interno (OCI) trabajó en su seguimiento y
cumplimiento de las metas propuestas, verificando la efectividad de las actividades
planteadas para eliminar las causas.
En cuanto a las auditorias internas, la Oficina de Control Interno - OCI realiza el
seguimiento periódico a los Planes de Mejoramiento 2015.
Este Módulo Control de Evaluación y Seguimiento presenta un avance importante en los
mecanismos de verificación y evaluación a través de la mejora continua que se materializa
en los planes de mejoramiento que adelantan los líderes de los procesos.
Ninguna que amerite ser
Ni1Iaa1naaiiii
T
Este eje transversal "Información y Comunicación" contiene aspectos importantes para
la gestión institucional como es la "información" y la "comunicación" que son dos (2)
ejes que enmarcan el insumo para el cumplimiento de la misión, y se integran
transversalmente definidos en el modelo como elementos deInformación y
comunicación externa, Información y comunicación interna y sistemas de información
y comunicación. Al respecto se pueden destacar aspectos tales como:
Se cuenta con mecanismos para recepción, registro y atención de sugerencias,
peticiones, quejas y reclamos por parte de la ciudadanía, se tiene publicados
los formularios oficiales relacionados con los trámites que pueden adelantar los
ciudadanos ante la Entidad.
A través de distintas herramientas la Entidad para la comunicación externa
proporciona información debidamente actualizada, donde el Grupo de Atención
al Ciudadano (GAC), facilita la información sobre los diferentes servicios.
Igualmente, la rendición de cuentas constituye un espacio importante para la
participación de la ciudadanía en la gestión de la Entidad.
Publicación en página web de los resultados de la última rendición de cuentas.
El portal internet página web, es el medio de mayor utilización en la
comunicación externa con las empresas y grupos de interés. Este medio es un
espacio virtual destinado por su impacto y cobertura ilimitada y de libre
accesibilidad a informar e integrar mensajes de interés común para todos
usuarios que requieren información de la Superintendencia.
Para el proceso de Gestión de Comunicaciones se publica en la intranet
documentos como el Manual Identidad Visual Corporativa GCOM-M-001 donde
se encuentra las características de¡ logo que representa a la Institución, la Guía
Publicación en Intranet GCOM-G-001, con los respectivos responsables de cada
sección de la página.
Se creó la Conexión WIFI a la red de INTRANETSUPERSOC y MOVILES
SUPERSOC Y SALAS DE AUDIENCIAS para usuarios externos e internos de la
Superintendencia y que tienen equipos asignados por la Entidad
La Superintendencia de Sociedades continúa con el mejoramiento de sus procesos,
donde se puede evidenciar la importancia que la Administración le está dando al
proceso de Gestión de Infraestructura y Tecnologías de Información. Area que se
encarga de la parte técnica y funcionalidad aplicativos para la prestación de los
servicios informáticos, que soportan la gestión misional de la Entidad.
SH:_111
Ninguna que amerite ser reportada
El Sistema de Gestión Integrado (SGI) de la Superintendencia de Sociedades, está
conformado por el Sistema de Gestión de la Calidad "SGC', el Modelo Estándar de Control
Interno "MECI", el Sistema de Desarrollo Administrativo "SISTEDA", el Sistema de Gestión
de la Seguridad de la Información "SGSI" y el Sistema de Gestión Ambiental "SGA".
De acuerdo con las valoraciones realizadas al Sistema de Control Interno de la
Superintendencia de Sociedades a través de los diferentes mecanismos de evaluación,
seguimiento y monitoreo, se puede evidenciar el esfuerzo continuo de la Alta Dirección para
guiar la Entidad al cumplimiento de la Misión Institucional, se puede determinar que la
Superintendencia ha venido dando cumplimiento a lo establecido en la Ley 87 de 1993 y en
sus decretos reglamentarios, logrando establecer herramientas de gestión que apoyan la
toma de decisiones y sirven de guía para alcanzar la optimización y calidad de los
procesos; es así como cada uno de los elementos que conforman el MECI 1000:2014 se
encuentran implementados, y la alta dirección continua con el compromiso y apoyo para
que este se siga fortaleciendo.
En cumplimiento de lo establecido en la Ley 1474 de 2011 relativo a la estrategia de lucha
contra la corrupción, la Ley 489 de 1998 sobre políticas de desarrollo administrativo y en el
Decreto 2482 de 2012 que integra la planeación y la gestión, la entidad elaboró y publicó
en la página web a partir de¡ 30 de enero de 2015 el plan anticorrupción y de atención al
ciudadano que incluye 4 elementos: Riesgos de corrupción, medidas anti-trámites,
rendición de cuentas y la estrategia para mejorar la atención al ciudadano y para la
recepción de peticiones, quejas, reclamos y sugerencias - PQRS.
La independencia que tiene la Oficina de Control Interno le ha permitido comunicar a la alta
dirección sobre las evaluaciones adelantadas a los diferentes procesos, identificando
opciones de mejora y haciendo el seguimiento al cumplimiento de las acciones propuestas
para tal fin.
lo anterior nos permite concluir que la Superintendencia de Sociedades le da cumplimiento
a los mandatos planteados por el Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2014, la
norma NTC GP 1000:2009 y la Norma Técnica Colombiana ISO 27001:2013, que permiten
un mayor fortalecimiento de la gestión de Entidad.
El Sistema de Control Interno de la Entidad, se encuentra plenamente implementado,
documentado y funcionando óptimamente como un conjunto, esta interrelación establece el
marco de referencia hacia el cumplimiento de la misión y alcance de la visión. El Modelo
Estándar de Control Interno ha proporcionado a la Entidad una estructura para el control a
la estrategia, la gestión, la evaluación y ha servido para mejorar y medir el desempeño
institucional.
-(3.(.]tiIiiI.FTC.Jit4Continuar con la aplicación de la Ley 1712 de 2014 transparencia y acceso a la
información pública nacional y el Decreto reglamentario 103 de 2015 que reglamenta la
Ley enunciada.
Fortalecer e innovar en el diseño de mecanismos para la evaluación y seguimiento de la
gestión y tendencias de cambio en la Entidad, como el reporte de indicadores por proceso
y su análisis.
Continuar con el fortalecimiento de una cultura de autocontrol, autoevaluación y
mejoramiento continuo, y dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 73,74 y 77 de
la Ley 1474 de 2011, así como la actualización de¡ mapa de riesgos institucional y la
definición de controles, teniendo en cuenta la metodología formulada por el Programa
Presidencial de Modernización, Eficiencia, Transparencia y lucha contra la corrupción;
así como la definición de una estrategia de lucha contra la corrupción.
Realizar jornadas de sensibilización y socialización a los funcionarios de la Entidad en
temas relacionados con el Modelo Estándar de Control Interno —MECI, el Sistema de
Gestión de la Calidad , el Sistema de Gestión de Seguridad de la Información y el Sistema
de Gestión Ambiental con el fin de mantener el compromiso de¡ servidor público frente al
mejoramiento continuo y fortalecimiento del Sistema de Gestión Integrado (SGI)
implementado por la Superintendencia de Sociedades.
Continuar con la actualización del mapa de riesgos institucional y la definición de
controles, teniendo en cuenta la metodología formulada por el Programa Presidencial de
Modernización, Eficiencia, Transparencia y lucha contra la corrupción; así como la
definición de una estrategia de lucha contra la corrupción.
Implementar el programa de re-inducción en respuesta a cambios organizacionales,
técnicos o normativos que se están impulsando en la entidad.
Los funcionarios responsables de realizar las acciones de mejora definidas en los Planes
de Mejoramiento producto de las auditorias de la Oficina de Control Interno, la Contraloria
General de la República y auditorías externas, deben velar por el cumplimiento y ejecución
de los planes en las fechas previstas.
Como recomendación transversal para todas las áreas, se sugiere continuar con el
seguimiento y revisión periódica de la planeación institucional. Esta actividad, más que un
cumplimiento normativo, es el ejercicio fundamental para la autoevaluación que deben
realizar todos los líderes de procesos, cuyo fin, tal como lo establece el Modelo Estándar
de Control Interno, es verificar permanentemente la efectividad de los controles de los
procesos, el cumplimiento de metas y resultados y tomar medidas preventivas y
correctivas necesarias para garantizar el cumplimiento de los objétivos de la Entidad.
7
(j\ FUNCIÓN PÚBLWA
TODOS POR UN
NUEVO PAÍS
PAZ EQUIDAD EDUCACIÓN
CERTIFICADO DE RECEPCION DE INFORMACION
La Dirección de Control Interno y Racionalización de Trámites del
Departamento Administrativo de la Función Pública, certifica que el
Representante Legal de la Entidad relacionada a continuación, presentó
electrónicamente la Encuesta de MECI VIGENCIA 2015.
Dicha información fue gestionada, elaborada y presentada en las fechas
establecidas a través del Aplicativo MECI de acuerdo a la Circular No.100-01
de 2016 de¡ Departamento Administrativo de la Función Pública.
Entidad SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
Representante LegalFrancisco Hernando Reyes Villamizar
Jefe de Control Interno: Arnulfo Suárez Pinzón
Radicado Informe Ejecutivo No:857
Fecha de Reporte:18/02/2016 03:16:57 p.m.
En constancia firma,
MARIA DEL PILAR GARCIA GONZÁLEZ
Directora de Control Interno y Racionalización de Trániites
"Tú sirves a tu pais, nosotros te servimos a ti"
Carrera 6a No. 12-62. Teléfono: 334 4080 Fa<: 341 0515, linea gratuita 018000 917 770, Pagina
web: www.funclonpubiica.gov.co,
Ernail: [email protected], Bogota D.C, Colombia
Comisión Legal de Cuentas
Cámara de Representantes
Vigencia Fiscal 2015
Entidad: Superintendencia de Sociedades
Superintendencia
de Sociedades
Anexo No. 7.
CONCEP
TO
N° DE
HALLAZG
OS
POR LA
COR
ACTIVIDA
DES
O
ACCIONES
DE
MEJORA
PACTADA
5
ACTIVIDA
DES.
O
ACCIONES
DE
MEJORA
CUMPLIDA
5
A 31-12-15
ACTIVIDA
DES
O
ACCIONES
DE
MEJORA
EN
PROCESO
A 31-12-15
ACTIVIDAD
ES
O
ACCIONES
DE
MEJORA
INCUMPLI
DAS
A 31-12-15
CUMPLI
M.
DEL
PLAN
DE
MEJOR
AM.
A
31-12-15
AVANCE
DEL
PLAN
DE
MEJOR
AM.
A
31-12-15
44
118
73
44
1
98,65%
62,71%
AUDITO
VIGENCI
A 2015
De las 74 actividades de mejora a Cumplir a 31-12-2015, se Cumplieron 73
actividades y una (1 ) no se logró Cumplir. La actividad que no fue posible
realizar en las fecha establecida obedeció a que la Entidad se encuentra en
proceso de convocatoria pública para provisionar cargos provisionales y
vacantes y no es posible efectuar ajustes al manual de funciones y requisitos de
los cargos de la planta de personal. Dicha actividad será retomada una vez
termine el proceso de concurso público.