PLAN GENERAL DE AUDITORIA

PLAN GENERAL DE AUDITORIA DE CONTROL MISIONAL
Código: FCT-002
Versión: 1.0
Fecha: 04/06/2007
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PLAN GENERAL DE AUDITORIA
CONTROL MISIONAL
2007
AREA DE APLICACIÓN
1. Administración
2. Operación.
3. Presupuesto.
4. Contabilidad.
5. Tesorería.
6. Jurídica.
7. Recursos Físico y Humano
DESARROLLO
1. Administración y Operación:
 Control en el cumplimiento de las funciones de los empleados.
 Revisión de la documentación en cuanto a su legalización, que se
encuentre al día y archivada correctamente.
 El flujo de recorrido de la documentación se ha expedito para la
buena marcha de la administración.
 Revisión de las Hojas de Vida, Contratos Laborales, Contratos de
Prestación de Servicios, Contratos de Suministro, Contrato de
Arrendamiento de Vehículos, Ordenes de Prestación de Servicios,
Ordenes de Compra, Control de la correspondencia enviada y
recibida.
 Evaluación y seguimiento al plan de compra de la empresa.
 Seguimiento y evaluación en el proceso de afiliación al sistema de
seguridad social.
3. Presupuesto:
 Control sobre la expedición de los certificados de Disponibilidad,
registro presupuestal, ejecución presupuestal de ingresos, gastos,
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costos e inversiones mensuales que reflejen los compromisos,
obligaciones, saldos de las apropiaciones y de cuentas por pagar.
4. Contabilidad:
 Control sobre las inversiones, avances y anticipos entregados.
 Licencias de los diferentes programas de contabilidad y de todos los
que tenga la empresa.
 Control sobre los ingresos, egresos, conciliaciones bancarias,
facturación, comprobantes de diario, nomina de funcionarios,
provisiones de prestaciones sociales, balance general mensual, estado
de resultados mensual, cuentas por pagar, cuentas por cobrar,
revisión de cajas menores.
 Supervisión de la rendición de informe a las diferentes entidades
(DIAN, Superintendencia, Contraloría etc.).
5. Tesorería:
 Control sobre las pólizas de manejo, de tesorería, gerencia y cajas
menores.
 Seguimiento en la elaboración de cheques.
 Pagos a proveedores, contratistas y funcionarios, impuestos,
seguridad social y parafiscal.
 Revisión de libros bancarios.
6. Jurídica:
 Evaluación y seguimiento a la contratación de la empresa de acuerdo
a las normas vigentes que rigen para la empresa.
 Constatar que la información de los diferentes contratos se
encuentren debidamente archivados.
 Constatar de que toda la contratación que se de en la empresa tenga
el Vo Bo y aprobación de Jurídica.
7. Recursos Físico y Humano:
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 Control del inventario de las propiedades de plantas y equipos
(Activos fijos de la empresa).
 Control en el mantenimiento de los vehículos de la entidad.
 Liquidación de prestaciones Sociales y Parafiscales.
 Revisión de la nomina.
PLAN DE ACCIÓN
OFICINA CONTROL INTERNO
AÑO 2007
 Elaboración del Plan General de Auditoria año 2007.
 Ejecución de las auditorias programadas.
 Elaborar el cronograma para la rendición de informes de
Distriseguridad a las distintas entidades.
 Elaboración de informes.
 Verificación de la implementación del MECI 1000 2005 de
conformidad con lo establecido por el departamento
administrativo de la función publica.
 Asistencia a Diplomados, Seminarios y otras capacitaciones
inherentes a las funciones.
 Seguimiento al plan de acción de la empresa.