CONJUNTO MONTECARLO III PARQUE RESIDENCIAL P.H.

CONJUNTO MONTECARLO III PARQUE RESIDENCIAL P.H.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
EN LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.015 Y 2.014
NOTA 1
Entidad Reportante
El Conjunto Montecarlo III Parque Residencial está conformado por 92 casas y su objeto es la administracion de bienes y
áreas comunes, manejar los asuntos de interés común de los copropietarios, según lo establecido en la ley 675 de 2.001.
Para sus registros contables y para la preparacion de Estados Financieros el Conjunto Residencial, aplica las Normas
Internacionales de informacion Financiera NIIF para microempresas establecidas mediante ley 1314 de 2.009, reglamentada
con el Decreto 2706 de 2.012, el periodo de transición se inicia con el Estado de Situación Financiera de apertura -ESFA de fecha enero 1 de 2.015
NOTA 2
Políticas Contables Generales
El periodo contable es de un año a partir del 1 de enero hasta el 31 de diciembre, fecha en la cual emite para los
copropietarios la información sobre la situacion financiera y el resultado de sus operaciones .
Los hechos económicos son reconocidos en el período en el cual se realicen y no solamente cuando sea recibido o pagado
el efectivo o su equivalente.
Las cuotas de administración se reconocen en la cuenta de ingresos cuando se efectúa la factura o cuenta de cobro
Las cuentas por cobrar se miden al costo histórico por el valor expresado en la factura o cuenta de cobro
Se realiza el registro de los intereses de mora en cuenta de ingresos y afectando la respectiva cuenta por cobrar
Realiza provision 100% a las deudas por intereses de mora que se encuentren en cobro juridico y/o a disposicion de
juzgado, cuya antigüedad sea de 1 año o mas con el fin de no sobre estimar los ingresos aun no recibidos.
Realiza provision del 20% a las deudas por cuotas de administración y otras cuotas que se encuentren en cobro juridico y/o a
disposición de juzgado, por cada año de antigüedad hasta completar el 100%, con el fin de no sobre estimar los ingresos aun
no recibidos.
Si llegare a existir acuerdo de pago para estas deudas, no habrá lugar para realizar la provision.
La propiedad planta y equipo están valudados a su costo histórico. Y se deprecian por el metodo linea recta, de acuerdo
a la vida útil asignada a cada elemento.
Los activos de menor cuantia, seran los que tengan un costo igual o inferior a 50 UVT y se deprecian 100% en el mismo
periodo de compra.
El Conjunto Residencial Montecarlo III por ser una Entidad sin ánimo de lucro, no está obligada a presentar Declaración
del impuesto sobre la renta.
El Conjunto es agente de Retención en la Fuente, por tanto ha realizado las retenciones correspondientes a todos los
proveedores de productos y servicios y así mismo ha efectuado mensualmente los pagos a la Administración del impuesto
en forma oportuna
NOTA 3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
Cuenta corriente Banco Colpatria
$
$
2015
86.652.799
71.094.540
$
$
2014
104.550.552
14.639.382
$
$
Variacion
(17.897.753)
56.455.158
%
-17,1%
385,6%
EFECTIVO RESTRINGIDO
Cta de Ahorros Bco Davivienda - Fondo Imprevistos
$
15.558.259
$
89.911.170
$
(74.352.911)
-82,7%
En cuenta ahorros Davivienda se encuentra consignado el fondo imprevistos ley 675 ($15.555.755) a dic31/15, cumpliedo con lo establecido y es
mantener estos recursos de manera independiente de los dineros de cuotas ordinarias de administracion, manejados en Banco Colpatria.
A diciembre 31/14 se encontraba en esta cuenta el fondo de imprevistos $22.889.858 y el recaudo de cuota extraordinara por $67.021.312.
NOTA 4
CUENTAS POR COBRAR
Cuotas de Administracion
Cuota Extroardinaria
Parqueaderos Visitantes
Salon social
Intereses de Mora
Consignaciones por identificar
Sub total Cuentas por cobrar a copropietarios (ver anexo)
Anticipos a contratistas
Deudores Varios
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2015
29.402.856
21.637.184
1.659.700
120.000
67.700
1.111.600
(956.200)
23.639.984
3.837.720
1.925.152
29.402.856
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2014
27.337.217
11.599.384
15.971.433
124.700
110.600
(1.348.900)
26.457.217
880.000
27.337.217
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Variacion
2.065.639
10.037.800
(14.311.733)
(4.700)
67.700
1.001.000
392.700
(2.817.233)
3.837.720
1.045.152
2.065.639
%
7,6%
86,5%
-89,6%
-3,8%
100,0%
905,1%
-29,1%
-10,6%
100,0%
118,8%
7,6%
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EN LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.015 Y 2.014
Los intereses de mora a partir del 1 de enero/15 se registran en cuentas por cobrar, los años anteriores fueron registradas en cuentas de orden
y a diciembre 31/14 estaban por $110.600 valor registrado en cuenta Resultados ejercicios anteriores en el Patrimonio, como reclasificacion
según la norma internacional de información financiera de transicion al nuevo estándar de contabilidad
Se liquida tasa interes de mora diaria y mes vencido sobre las cuotas de administracion de acuerdo a la tasa de mora trimestral publicada por
la Superintendencia Financiera.
COMPORTAMIENTO CUOTAS DE ADMINISTRACION POR COBRAR AÑO 2.015
Las consignaciones por identificar al 31 de diciembre/15 son:
OCTUBRE5/15 TRANSFER
OCTUBRE 6/15 OF PORTOALEGRE
NOVIEMBRE 26/15 TRANSFERENCIA
$
$
$
$
301.400
20.000
634.800
956.200
El valor de Anticipos a dic 31/15 $3.837.720 corresponde a saldo del anticipo entregado al contratista por Mant fachadas y que se amortiza de
acuerdo a los avances de la obra
El valor Deudores varios a dic3/15 $1.925.152 corresponde al reintegro por novena compartida de Montecarlo I y II, esta consignacion se realiza
en enero /16
NOTA 5
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo de Computo y comunicaciones
DEPRECIACION ACUMULADA
$
$
$
$
$
2015
9.759.787
32.017.971
13.839.182
5.247.654
(41.345.020)
$
$
$
$
$
2014
15.165.523
32.017.971
14.672.482
5.866.654
(37.391.584)
$
$
$
$
$
Variacion
(5.405.736)
(833.300)
(619.000)
(3.953.436)
%
-35,6%
0,0%
-5,7%
-10,6%
10,6%
Para el año 2.015 y de acuerdo a inventario realizado, se dieron de baja los siguientes elementos por encontrarse en mal estado:
dos (2) parlantes
$
145.800
Equipo de sonido sony
$
687.500
Equipo computo samsung
$
619.000
$
1.452.300
Los activos de menor cuantia, seran los que tengan un costo igual o inferior a 50 UVT y se deprecian 100% en el mismo
periodo de compra.
El conjunto Residencial registra los elementos de propiedad planta y equipo por su costo menos la depreciacion acumulada utilizando la siguiente
tabla de vidas utiles:
ACTIVO
Maquinaria
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo de cómputo
Equipo de comunicaciones
VIDA UTIL
10 años
5 años
5 años
3 años
5 años
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NOTA 6
Cuentas por Pagar
Cuota sostenimiento parque Montecarlo
Arrendamiento licencia Prog contables
Honorarios Administracion
Honorarios Rev fiscal- Contabilidad
Honorarios Interventoria obra Impermeab fachadas
Servicio Vigilancia
Serv Aseo
Mant Eq bombas
Adecuacion y configuracion CCTV- controles acceso
Servicios Públicos
Retención en la Fuente
Materiales Ferreteria y arreglos eletricos
Instalacion iluminacion navidad
Reintegro de gastos eventos navidad
Compra tapetes- zonas comunes
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2015
34.566.340
1.005.600
119.271
1.236.466
1.510.948
674.875
14.499.917
4.449.479
332.640
$
$
$
$
$
$
799.920
2.098.216
1.208.600
300.000
949.008
5.381.400
$
2014
15.688.812
$
$
50.000
826.208
$
$
13.813.912
-
$
$
$
158.000
521.320
319.372
$
$
$
$
2014
87.932.875
84.000.000
1.279.200
2.653.675
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Variacion
18.877.528
1.005.600
119.271
1.186.466
684.740
674.875
686.005
4.449.479
332.640
(158.000)
278.600
1.778.844
1.208.600
300.000
949.008
5.381.400
%
120,3%
100,0%
100,0%
2372,9%
82,9%
100,0%
5,0%
100,0%
100,0%
-100,0%
53,4%
557,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
$
$
$
$
Variacion
(40.338.439)
(39.697.564)
(79.200)
(561.675)
%
-45,9%
-47,3%
-6,2%
-21,2%
Las cuentas por pagar corresponden a gastos corrientes del mes de diciembre/15
NOTA 7
OTROS PASIVOS
Cuotas Extraordinaria
Fondos destinacion especifica
Anticipo Cuotas de Administración
$
$
$
$
2015
47.594.436
44.302.436
1.200.000
2.092.000
La cuota extraordinaria facturada a dic 31/15 correponde a 10 cuotas por $129.583.000 de las cuales se recaudo el 98.71% $127.923.300 quedando un saldo
en cuentas por cobrar de $1.659.700
Cuota extraordinaria facturada a los copropietarios
Mas traslado del fondo de Imprevistos según autoriz Asamblea
Menos Gastos ejecutados durante el año 2.015
Consultoria Pliegos especificaciones tecnicas Obra Fachadas
Contrato Interventoria Obra lav e impermeabiliz Fachadas
Materiales pintura anoloc dorado -negro y blanco- rodillos
Consumo de agua
Operario para pintar techos
Valor cancelado 7 cortes de obra lav e impermb fachadas
$
$
$
$
$
$
$
$
4.267.210
6.120.017
845.738
240.000
187.042
84.037.557
CUOTA EXTRAORDINARIA POR EJECUTAR DIC31/15
El fondo a dic31/14 creado con el recaudo por ventas el dia de la familia
las casas.
129.583.000
10.417.000
$
(95.697.564)
$
44.302.436
$1.279.200, se utilizo para completar el costo en la compra de tapetes para todas
El saldo en fondos destinacion especifica a dic31/15 corresponde a apropiacion de presupuesto ordinario para arreglo jardinera en enero/16 $1.200.000
El valor de anticipos cuotas de administracion $2.092.00 corresponde a recaudos para aplicar a cuotas de enero/16 de 24 casas.
NOTA 8
PATRIMONIO
Fondo de Imprevistos Ley 675/2001
Resultado ejercicios anteriores
Ajustes ESFA NIF
Resultado del ejercicio
$
$
$
$
$
2015
43.654.665
15.555.755
20.541.748
7.557.163
$
$
$
$
$
2014
43.431.605
22.889.858
22.840.541
110.600
(2.409.394)
$
$
$
$
$
Variacion
223.060
(7.334.103)
(2.298.793)
(110.600)
9.966.557
%
0,5%
-32,0%
-10,1%
-100,0%
-413,7%
Fondo de Imprevistos Ley 675/2001
El fondo de imprevistos esta conformado por la apropiacion mensual autorizada por la Asamblea de acuerdo a la ley 675, y como mínimo es del 1%
del presupuesto. Durante el año 2.015 se realizaron traslados del presupuesto ordinario por la suma de $2.988.000 y se obtuvieron rendimientos
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financieros por cuenta ahorros Davivienda por la suma de $94.896.96. Este fondo se encuentra 100% consignado Colpatria cuenta de ahorros,
independiente de los recursos ordinarios del Conjunto
Resultado del ejercicio
Ingresos causados año 2.015 $
Gastos causados año 2.015 $
Excedente del ejercicio /15 $
362.184.265
(354.627.102)
7.557.163
El valor de $110,600 corresponde a reclasificacion del saldo de intereses de mora por cobrar a dic31/14 de cuentas de orden a cuenta
de patrimonio- Resultados de ejercicios anteriores según lo estipulado por la norma internacional de informacion financiera (NIC1)
NOTAS DE INGRESOS Y GASTOS
La base para el reconocimiento de los ingresos (cuotas de administracion-intereses y otros ingresos) y
Gastos (honorarios-servicios-mantenimientos-provisiones y otros), se aplica mediante el sistema de
causacion para el registro de las operaciones contables; teniendo en cuenta el Presupuesto aprobado por
la Asamblea general para el año 2.015
NOTA 9
INGRESOS
Cuotas de Administración
Descuentos por pronto pago Cuotas de Admon
Parqueaderos de Visitantes
Salon Social
Sanciones Inasistencia Asamblea
Intereses de Mora Cuotas Administración
Otros ingresos
$
$
$
$
$
$
$
$
2015
362.184.265
362.722.600
(10.995.658)
1.430.000
4.497.000
344.000
3.588.000
598.323
$
$
$
$
$
$
$
$
2014
345.790.646
348.764.400
(12.446.159)
1.208.000
3.526.000
1.004.600
2.097.700
1.636.105
$
$
$
$
$
$
$
$
Variacion
16.393.619
13.958.200
1.450.501
222.000
971.000
(660.600)
1.490.300
(1.037.782)
%
4,7%
4,0%
-11,7%
18,4%
27,5%
-65,8%
71,0%
-63,4%
El valor de otros ingresos para el año 2.015 es :
Reintegro gastos evento dia Niños año/14
Consignacion Mayo/14 no identificada
Valor recibido de Compañía de Aseo
Exceden recibido de Cia. de Seguros para gastos Asamblea
Recaudo uso mesa ping pong dic/15
Recaudo por tarjetas vehiculares
Recaudo por reciclaje dic/15
Ajustes a cifras de mil en pago impuestos DIAN
80.000
118.000
102.860
60.000
8.000
160.000
69.050
413
598.323
NOTA 10
2015
2014
Variacion
%
Contabilidad y Administracion
$
22.472.000 $
20.208.000 $
2.264.000
11,2%
Servicios de administracion ene a dic/15
$
16.392.000 $
15.672.000 $
720.000
4,6%
Honorarios contables de enero a dic/15
$
5.436.000 $
4.536.000 $
900.000
19,8%
Implementacion Normas internacionales contabilidad NIF
$
644.000
$
644.000
100,0%
Los honorarios contables se incrementaron por nivelacion a los honorarios de revisoria fiscal de acuerdo al presupuesto aprobado por Asamblea
General para el año 2.015
NOTA 11
Jardineria
Este rubro para el año 2.015 se discrimina asi:
Gasolina y aceita y Mant guadaña
Fertilizantes y fungicidas
Traslado a fondo para arreglo jardinera en enero/16
$
2015
1.557.800
$
$
$
154.000
203.800
1.200.000
$
2014
242.200
$
$
108.100
134.100
$
Variacion
1.315.600
%
543,2%
$
$
$
45.900
69.700
1.200.000
42,5%
52,0%
100,0%
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
EN LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.015 Y 2.014
Valor presupuestado
Valor ejecutado
Mayor vr ejecutado
NOTA 12
Mant. general Edificio- Reparaciones locativas
1.500.000
1.557.800
(57.800)
$
2015
7.270.542
$
$
$
$
$
$
$
$
$
325.000
150.000
700.000
838.900
400.000
343.000
299.700
1.142.300
3.071.642
$
2014
6.997.090
$
Variacion
273.452
%
3,9%
Este rubro para el año 2.015 se encuentra discriminado así:
Chapas para baños - sub estacion electrica- extintores
Tapas y rejillas para gas
Tension cables-arreglo cerramiento del Conjunto
Arreglos en tuberias
Captura y retiro enjambre de abejas
Mant juegos infantiles (columpio y balancin)
Mant y arreglo balcones-chimeneas
Materiales para arreglo humedades
Otros materiales ferreteria para arreglos zonas comunes
Valor presupuestado
Valor ejecutado
Mayor vr ejecutado
NOTA 13
Maquinaria y Equipo, Pozos, Tanques
7.200.000
7.270.542
(70.542)
$
2015
1.093.300
$
2014
3.449.600
$
Variacion
(2.356.300)
%
-68,3%
$
$
$
$
380.160
370.220
262.920
80.000
$
$
$
$
411.700
2.432.900
410.000
195.000
$
$
$
$
(31.540)
(2.062.680)
(147.080)
(115.000)
-7,7%
-84,8%
-35,9%
-59,0%
$
2014
2.604.440
$
Variacion
(74.440)
%
-2,9%
Este rubro para el año 2.015 se encuentra discriminado así:
Mantenimiento preventivo Eq bombas
Repuestos eq bombas
Lavado y desinfeccion tanque agua potable
lavado pozo eyector aguas negras
Valor presupuestado
Valor ejecutado
Menor vr ejecutado
NOTA 14
Sistema de Seguridad y Controles de acceso
2.427.600
1.093.300
1.334.300
$
2015
2.530.000
Sistemas de seguridad y controles de acceso para el año 2.015 se encuentra discriminado así:
Sumin e instal integrado controlador puerta vehicular
Sumin e instal integrado fuente de poder
Servicio torno y reparacion tornillo puerta veh
Sumin e instal link puerta veh
Mant preventivo operador puerta veh
Arreglo y serv torno puerta veh
Sumin e instal unidad de charla- cable sotano
50% DVR 32 canales Hikvison disco 4T
Valor presupuestado
Valor ejecutado
Menor vr ejecutado
$
$
$
$
$
$
$
$
130.000
120.000
130.000
320.000
140.000
260.000
190.000
1.240.000
2.676.000
2.530.000
146.000
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
EN LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.015 Y 2.014
NOTA 15
Instalacion y Articulos Electricos
$
2015
1.703.700
$
2014
1.095.600
$
Variacion
608.100
$
$
684.000
1.019.700
$
1.095.600
$
$
684.000
(75.900)
%
55,5%
Este rubro para el año 2.015 se encuentra discriminado así:
Lamparas led halogenas
Bombillos ahorradores
Valor presupuestado
Valor ejecutado
Mayor vr ejecutado
NOTA 16
100,0%
-6,9%
1.620.000
1.703.700
(83.700)
$
2015
10.909.220
$
2014
11.052.401
$
Variacion
(143.181)
$
$
$
$
$
$
$
306.170
2.288.888
477.849
2.334.346
1.859.130
1.131.725
2.511.112
$
$
$
$
$
$
$
555.574
2.199.850
1.700.250
1.081.661
1.421.612
1.146.380
2.947.074
$
$
$
$
$
$
$
(249.404)
89.038
(1.222.401)
1.252.685
437.518
(14.655)
(435.962)
%
-1,3%
Eventos especiales- y Asamblea
Este rubro para el año 2.015 se encuentra discriminado así:
Gastos Asamblea año 2.015
Actividades recreativas para los niños
Decoracion navidad
Dia de las velitas
Bonos- almuerzo y regalos navidad/ empleados
Gastos Novena navidad
Traslado para compra tapetes /no celebracion fiesta de
la familia
Valor presupuestado
Valor ejecutado
Mayor vr ejecutado
NOTA 17
10.776.000
10.909.220
(133.220)
$
2015
2.613.268
Otros gastos- imprevistos
Este rubro para el año 2.015 se encuentra discriminado así:
10 Tejas plasticas y 6 rollos de multiseal
3 tapetes de 1.20*100 cms y 1,70*1,10 cms
92 tapetes 0,70* 0,45 cms
Menos traslado fondo comité convivencia año/14
Menos traslado gastos evento dia de la familia por no
celebracion fiesta de la familia
-44,9%
4,0%
-71,9%
115,8%
30,8%
-1,3%
-14,8%
$
$
$
$
$
sub total $
925.000
910.800
4.665.780
(1.377.200)
(2.511.112)
2.613.268
2014
$
-
$
Variacion
2.613.268
%
100,0%