REQUISITOS PARA LA INSTALACION DE

REQUISITOS PARA LA INSTALACION DE
COOPERATIVAS DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
La instalación de las cooperativas de intermediación financiera está regida por el
Decreto-Ley Nº 15.322 del 17.09.82, en la redacción dada por la Ley Nº 16.327 del 11.11.92 y
la Ley Nº 17.613 del 27.12.02, el Decreto Nº 614/992 del 11.12.92 así como por las
resoluciones del Banco Central del Uruguay (Recopilación de Normas de Regulación y Control
del Sistema Financiero). En los aspectos societarios, las cooperativas se regirán además por las
siguientes leyes: Nº 10.761 del 15.08.46 en sus artículos 1 a 9, 10 inciso 1º y 14, Nº 13.988 del
19.07.71 en el inciso 3º del artículo 2º en la redacción dada por el artículo 1 de la Ley Nº 14.919
del 15.08.79 y el artículo 6 de esta última ley, Nº 16.060 del 4.09.89 en su artículo 515 y Nº
16.156 del 29.10.90.
Existen dos tipos de cooperativas de intermediación financiera según la
clasificación dada por el artículo 1 del Título I del Libro I de la Recopilación de Normas de
Regulación y Control del Sistema Financiero, las que cuentan con habilitación total y las de
habilitación restringida. Estas últimas tienen restricciones operativas, requisitos patrimoniales y
de encaje diferenciales establecidos en los artículos 38.16, 14 y 15 del Libro I de la mencionada
Recopilación y en los artículos 42.1 y 43 del Título II del Libro II de la Recopilación de
Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, respectivamente.
De acuerdo con el artículo 6 del Decreto-Ley Nº 15.322, las empresas que
deseen instalarse en Uruguay deben obtener la autorización previa del Poder Ejecutivo, el que
debe resolver con la opinión favorable del Banco Central del Uruguay. Asimismo, para poder
instalarse deben contar con la habilitación otorgada por el Banco Central del Uruguay. En
ambos casos, se deben tener en cuenta razones de legalidad, de oportunidad y de conveniencia.
Los actos deben ser fundados, apreciando especialmente la solvencia, rectitud y aptitud de la
empresa solicitante.
El Decreto 614/992 establece, en su artículo 3, que la solicitud de autorización
debe ser realizada ante el Ministerio de Economía y Finanzas indicando especialmente el capital
a aportar, los antecedentes de la empresa así como de los fundadores, directores o
administradores, según corresponda, los elementos que permitan evaluar la eficiencia eventual
de la empresa, así como las posibilidades reales de canalizar sustanciales aportes financieros del
exterior y realizar una efectiva acción promotora de nuevas exportaciones del Uruguay y, el
monto y demás condiciones de las líneas de financiamiento a mediano y largo plazo que está
dispuesta a colocar en el país.
En el Título III del Libro I de la Recopilación de Normas de Regulación y
Control del Sistema Financiero se especifica la información requerida a efectos de la emisión de
la opinión por parte del Banco Central del Uruguay. La misma refiere tanto a la solicitud de
autorización (artículos 3 a 3.3) como al otorgamiento de la habilitación correspondiente
(artículos 3.4 y 3.4.1). En ambos casos el Banco Central del Uruguay evaluará las razones de
oportunidad y conveniencia ciñéndose a lo dispuesto en la Comunicación Nº 2007/252 del
31.10.07.
Asimismo, se requiere que soliciten autorización previa para el nombramiento de
directores y gerente general o persona que ejerza la máxima autoridad ejecutiva de la
organización (artículos 3.5 y 3.6).
Simultáneamente con la solicitud, deberá acreditarse un depósito en el Banco
Central del Uruguay del equivalente al 20% de la Responsabilidad Patrimonial Básica. El
referido depósito se constituirá en efectivo -en moneda nacional o en moneda extranjera- sin
devengamiento de intereses, o en Obligaciones Hipotecarias Reajustables, las que devengan
intereses y están sujetas a reajuste. Dicho depósito será devuelto concédase o no la autorización
solicitada. A partir del 30 de setiembre de 2005 la Responsabilidad Patrimonial Básica asciende
a 130.000.000 Unidades Indexadas (UI) para cooperativas de intermediación financiera con
habilitación total y a 19.500.000 UI para las cooperativas de intermediación financiera con
habilitación restringida. Los equivalentes en moneda nacional de los referidos montos en
Unidades Indexadas se actualizarán al fin de cada trimestre calendario. La cotización de la UI se
encuentra disponible en la página web del Banco Central del Uruguay.
Para poder comenzar a funcionar, deberá integrarse previamente -dentro de los
treinta días siguientes a la notificación de la resolución que autoriza su funcionamiento- la
totalidad de la Responsabilidad Patrimonial Básica, la que deberá mantenerse en activos
radicados en el país (Valores Públicos Nacionales, Bienes de Uso, créditos a residentes).
Deberán iniciar actividades dentro de los ciento ochenta días siguientes a la referida
notificación, quedando sin efecto dicha autorización si así no lo hiciera.
Las fusiones, absorciones, y transformaciones de estas empresas requieren
asimismo, autorización previa del Poder Ejecutivo a efectos de continuar con sus actividades.
En tales casos, debe recabarse el consentimiento previo y expreso del Banco Central del
Uruguay.
Existe un marco regulatorio establecido por la Superintendencia de Instituciones
de Intermediación Financiera, que refiere a: requisitos mínimos de capital, restricciones sobre
concentración de riesgos, liquidez mínima exigida, categorización de los riesgos crediticios a los
efectos de la constitución de previsiones, requerimiento de dictámenes de auditores
independientes sobre los estados contables, etc.