Hombre Clave - Brunet Asociados

Seguro de
Hombre Clave
Oficinas Guadalajara
Oficinas México D.F.
Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 14 Piso 5 Col.
Lomas de Chapultepec CP 11000 Del. Miguel
Hidalgo, México D.F.
Tels. (55) 55408500 Ext. 8556
Brunet Asociados
www.brunet.com.mx
/BrunetAsociados
Av. Vallarta No. 3233 Local E11 Plaza
Exhimoda Col. Vallarta Pte. CP 44110
Guadalajara, Jalisco
Tels. (33) 15947897 y 98
@BrunetAsociados
Definición de Hombre/Mujer
Clave
Es aquella persona que posee
conocimientos, habilidades y
talentos únicos al interior de la
e m p r e s a y, d e b i d o a e s t o ,
contribuye sustancialmente en las
utilidades, y el sano desempeño de
la organización depende de esta
persona.
Brunet Asociados
/BrunetAsociados
@BrunetAsociados
¿Quién se considera Hombre/Mujer Clave?
El Propietario, socios industriales o
altos funcionarios directivos
Empleados que contribuyen
sensiblemente a la rentabilidad de la
empresa (Ej. Tesorería y Administración)
Personas cuyo trabajo impacta
directamente las utilidades (Ej.
Mercadotecnia o Ventas)
Brunet Asociados
/BrunetAsociados
@BrunetAsociados
Interés Asegurable / Espíritu del Seguro
Resarcir la pérdida financiera originada por la
muerte/invalidez del asegurado (Colaborador)
Para el SAT, una disminución de utilidades =
disminución de recaudación. Por lo tanto es 100%
deducible.
Capitalizar a la empresa en caso de que no ocurra
el riesgo (Seguros con componente de ahorro)
Brunet Asociados
/BrunetAsociados
@BrunetAsociados
Fundamento Fiscal “Seguro de Técnicos y Dirigentes”
El Seguro de Hombre Clave está regulado por las leyes de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público. Se establece en La LISR en su Artículo 31 Frac. XIII
“Primas de Seguros de Técnicos o Dirigentes” y en el Reglamento del Impuesto
sobre la Renta, Art. 44.
La Empresa: Deberá ser contratante y Beneficiario Irrevocable. Para
efectos del pago de ISR los ingresos provenientes del Seguro serán
acumulables (LISR Frac.XIII, Art. 31, Sección III)
Asegurados: Deberán tener contrato de trabajo (LISR Frac.XIII, Art. 31,
Sección III)
Suma Asegurada: Será la que fije y determine el monto justo para
cubrir la necesidad y que satisfaga los plazos y requisitos del seguro
Coberturas: Plano No mayor a 20 años y prima nivelada (LISR
Frac.XIII, Art. 31, Sección I), en productos que impidan retiros vía
préstamos
Brunet Asociados
/BrunetAsociados
@BrunetAsociados
Fundamento Fiscal “Seguro de Técnicos y Dirigentes”
Beneficios Adicionales: Únicamente invalidez, dado que la
incapacidad o invalidez del Hombre Clave, también provoca pérdidas
a la empresa
Primas: Serán pagadas en su totalidad por la empresa contratante.
Relación: El asegurado deberá tener una relación laboral con la
empresa o ser socio industrial en el caso de sociedades de personas.
Tratamiento Fiscal: Todo crédito, suma asegurada, dividendo o
intereses serán acumulables a la empresa en el ejercicio fiscal
correspondiente (Frac. XXII, Art. 77, LISR)
Deducción de Primas: Deducción al 100% en el ejercicio fiscal
correspondiente, aplicable a ISR y PTU (Art. 31, Frac. XIII “Primas de
Seguro de Técnicos y Dirigentes” y reglamento del Impuesto sobre la
Renta, Art. 44)
Brunet Asociados
/BrunetAsociados
@BrunetAsociados
Ejemplos para Determinar la Suma Asegurada
¿Cuánto costaría reemplazar a la persona clave, tanto en términos de
sueldo, gastos de reclutamiento y capacitación?
Ejemplo: Salario anual X número de años (Generalmente 2 años) + gastos de
reclutamiento y capacitación necesarios
¿Cuánto contribuye la persona clave al ingreso anual de la compañía?
Ejemplo: Ingreso anual de la empresa X Porcentaje de participación del mismo
por parte del colaborador clave
¿Cuántos años llevaría para que el funcionario de reemplazo se
desempeñe al mismo nivel que la persona clave?
Ejemplo: Salario Anual X numero de años de la curva de aprendizaje para que el
nuevo colaborador tenga el mismo impacto en el resultado de la empresa
¿Qué nivel de prima está en condiciones de pagar la empresa?
Brunet Asociados
/BrunetAsociados
@BrunetAsociados
Tipos de Seguro Aplicables
Alta Protección a Bajo Costo
Seguro Temporal
Sin Recuperación
100% Recuperación + Rendimiento
Seguro Dotal con Ahorro
Capitaliza a la Empresa
100% Recuperación
Mayor Protección sin rendimientos
Capitaliza a la Empresa
Brunet Asociados
/BrunetAsociados
@BrunetAsociados
Seguro de
Hombre Clave
Oficinas Guadalajara
Oficinas México D.F.
Blvd. Manuel Ávila Camacho No. 14 Piso 5 Col.
Lomas de Chapultepec CP 11000 Del. Miguel
Hidalgo, México D.F.
Tels. (55) 55408500 Ext. 8556
Brunet Asociados
www.brunet.com.mx
/BrunetAsociados
Av. Vallarta No. 3233 Local E11 Plaza
Exhimoda Col. Vallarta Pte. CP 44110
Guadalajara, Jalisco
Tels. (33) 15947897 y 98
@BrunetAsociados