95019413

ACTIVIDAD ASEGURADORA. CONTRATO DE SEGURO PENSIONAL DE
RENTA VITALICIA INMEDIATA
Concepto Nº 95019413-9. Enero 22 de 1996.
SÍNTESIS: Transferencia y redención del bono pensional.
[§ 0006] EXTRACTOS.-«... contratación de pensiones bajo la modalidad de renta
vitalicia y su respectiva financiación. (…).
De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 68, 70 y 77 de la Ley 100 de 1993. la
financiación de las pensiones en el régimen de ahorro individual con solidaridad
depende de los recursos de las cuentas de ahorro pensional del afiliado, del valor de los
bonos pensionales cuando a estos hubiere lugar, de la suma adicional necesaria para
completar el capital que financie el monto de la pensión -para los casos de pensión de
invalidez y sobrevivientes-y del aporte de la Nación en los casos en que se cumplan los
requisitos para la garantía de pensión mínima -para el caso de la pensión de vejez-o Así,
teniendo en cuenta lo dispuesto en las normas citadas, las aseguradoras no podrán
celebrar un contrato de seguro bajo la modalidad de renta vitalicia, hasta tanto la
sociedad administradora de los fondos de pensiones no transfiera a éstas los recursos
con los cuales se financiará la respectiva pensión.
Teniendo en cuenta lo expuesto, el Decreto 656 de 1994 "por el cual se establece el
régimen jurídico y financiero de las sociedades que administren fondos de pensiones",
dispone en su capítulo VI de las obligaciones especiales, artículo 20:
“ART. 20.-Corresponde a las sociedades que administren fondos de
pensiones adelantar, por cuenta del afiliado pero sin ningún costo
para éste, las acciones y procesos de solicitud de emisión de bonos
pensionales y de pago de los mismos cuando se cumplan los
requisitos establecidos para su exigibilidad.
Las solicitudes de emisión de bonos pensionales deberán ser
presentada a la entidad previsional correspondiente dentro de los seis
(6) meses inmediatamente siguientes a la vinculación del afiliado que
tenga derecho a dicho beneficio, y hasta tanto sean emitidos
efectivamente deberán efectuar un seguimiento trimestral al trámite
de su emisión...
Las solicitudes de pago de bonos pensionales deberán ser
presentadas por la administradora a la cual se haya formulado una
solicitud de reconocimiento de una pensión de invalidez,
sobrevivencia o vejez por personas que hayan cumplido la edad
establecida para obtener la garantía de pensión mínima del Estado.
(…).
En todo caso, el seguimiento del proceso de pago efectivo de los
bonos pensionales se adelantará por las entidades que tengan a su
cargo el pago de la respectiva pensión” (negrillas fuera de texto),
En la norma transcrita, se establece la distinción entre los trámites que deben surtirse
para la emisión de los bonos pensionales y para el pago de los mismos. La disposición
es clara cuando de manera expresa otorga la obligación a las sociedades administradoras
de fondos de pensiones de presentar tanto las solicitudes de emisión, como del pago de
los bonos pensionales, cuando a ellos hubiere lugar.
Así mismo, el artículo 20 citado en su inciso 5° le otorga a las entidades que tengan
a su cargo el pago de la respectiva pensión, la obligación de continuar con el
seguimiento del proceso de pago efectivo de los bonos pensionales, con lo cual se está
facultando tanto a las sociedades administradoras como a las aseguradoras para que una
vez efectuados los trámites correspondientes a la solicitud de emisión y a la solicitud de
pago de los bonos, estas entidades continúen con el seguimiento del proceso de pago. Es
importante establecer que en el momento en que el afiliado o beneficiario opte por la
modalidad de contratar un seguro de renta vitalicia inmediata, son la, administradoras
las encargadas de efectuar el traslado de los recursos -incluido el bono pensional o el
producto del mismo-, con los cuales se financiará la pensión.
De acuerdo con lo dispuesto en el literal i) del artículo 60 de la Ley 100 de 1993, hay
lugar al reconocimiento de la garantía de pensión mínima, cuando la capitalización de
los aportes de los afiliados y sus rendimientos financieros sean insuficientes para
completar el pago de una pensión mínima y siempre y cuando se cumplan los requisitos
dispuestos en la ley para tal efecto.
En tales eventos, el Estado completará los recursos que sean necesarios para la
pensión mínima, en los casos de vejez, y los garantizará en los casos de invalidez o
sobrevivencia (L. 100/93, arts. 65, 71 y 75).
Por otro lado, el artículo 4° del Decreto 1889 de 1994 dispone de manera expresa que
la Nación efectuará el aporte para obtener una pensión mínima, cuando ello fuere
necesario, tanto en las pensiones de vejez como en las de invalidez y sobrevivencia.
Dicho aporte forma parte de los recursos con los cuales se financiarán las pensiones:
"ART. 4°-Financiación de las pensiones en el régimen de ahorro
individual.
En el Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad las pensiones se
financiarán así:
a) La pensión de vejez con los recursos de la cuenta de ahorro individual, incluidos sus rendimientos financieros. el bono pensional, si a
este hubiese lugar, el título pensional si lo hubiere, y, si fuere
necesario, con el aporte de la Nación para obtener una pensión
mínima si se cumplen los requisitos correspondientes y de
conformidad con la reglamentación que para tal fin expida el
Gobierno Nacional.
b) Las pensiones de invalidez y de sobrevivientes con los recursos de
la cuenta de ahorro individual, incluidos sus rendimientos
financieros, el bono pensiona!, si a este hubiese lugar, el título
pensional si lo hubiere, la suma adicional que sea necesaria para
completar el capital que financie el monto de la pensión y, si fuere
necesario, con el aporte de la Nación para obtener una pensión
mínima, si se cumplen los requisitos correspondientes y de
conformidad con la reglamentación que para tal fin expida el
Gobierno Nacional" (negrillas fuera de texto).
Atendiendo lo dispuesto por la norma citada, los aportes con los cuales el Estado
contribuirá a financiar el pago de la pensión mínima a que tendrían derecho los afiliados
o beneficiarios, entran a formar parte de la totalidad de los recursos con los cuales se
reconocerá el pago de la pensión de vejez, invalidez y sobrevivientes cuando éstas se
causen. Por lo tanto, cuando el afiliado o beneficiario opte por contratar un seguro de
pensión bajo la modalidad de renta vitalicia inmediata, la sociedad administradora de
los fondos de pensiones deberá trasladar a la aseguradora la totalidad de la prima con la
cual se pagará el derecho adquirido por el afiliado o beneficiario.
Es importante recordar que la Resolución 530 de 1994, en su artículo 4° numeral 1.5
establece que en los casos en que se celebre un contrato de seguro pensional de renta
vitalicia inmediata, la prima será única y pagadera en una sola vez por la sociedad que
administre el fondo de pensiones, con lo cual ésta deberá trasladar la totalidad de los
recursos con los cuales se financiará la pensión. Así mismo, el numeral 1.11 de la
norma mencionada, establece que la vigencia del seguro opera a partir de la fecha en
que se efectúe el traspaso de la prima. De lo anterior se infiere, que la renta vitalicia no
puede ser contratada si no se transfiere la totalidad de los recursos que la deben
financiar, ya que el inicio de la vigencia del seguro depende de ello.
En concepto emitido por esta oficina, radicado bajo el N° 95019413-3 de septiembre
13 de 1995, se concluyó que en el evento en el cual la entidad administradora del fondo
de pensiones no hubiere podido efectuar el traslado del bono pensional a la aseguradora,
ésta no podrá celebrar el contrato de seguro pensional.
Dicho concepto no contempla la posibilidad de que la renta vitalicia no pueda ser
contratada en el evento en que no se haya efectuado o realizado la redención del bono.
Es posible contratar la renta vitalicia si se transfiere el bono pensional, aun cuando éste
todavía no haya sido redimido.
VÉASE ADEMÁS: Sobre actividad aseguradora. Concepto 94053255-33 de/ 23 de
enero de 1996, Publicado en Doctrina" Conceptos Financieros (1994-1998),
Superbancaria-Legis 1999 § 0004.