manual de procedimiento para el fondo de cheques

DIRECCIÓN TÉCNICA FINANCIERA
ADMINISTRATIVA
MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA EL FONDO DE
CHEQUES
DISPOSICIONES GENERALES
1 . La Corporación Civil Bolsa de Valores de Quito ha establecido un fondo para
cambio de cheques de funcionarios de la Institución, por el monto de US$ 200.
2 . El valor máximo a desembolsar para el cambio de un cheque es de US$ 50
3 . La base para realizar la reposición será cuando el gasto del fondo de cheques
llegue a un monto de US$ 50, de tal manera de prevenir que el fondo se
quede sin liquidez hasta la respectiva reposición. Para la reposición del fondo de
cheques deberá llenar el Anexo 1.
4 . El fondo de cheques deberá manejarse por separado del fondo de caja chica.
5 . Previo al cambio del cheque este deberá contener la autorización del Contador
de la Institución o de Control Interno, y en ausencia de uno de ellos por el
Director Administrativo Financiero o por Presidencia Ejecutiva. Quienes no
podrán autorizar cheques a su nombre.
6 . Control interno efectuará el arqueo del fondo de cheques conjuntamente con el
de caja chica.
PROCEDIMIENTOS
El fondo del Fondo de Cheques, establecido por la Corporación Civil Bolsa de
Valores de Quito se sujetará al siguiente procedimiento:
1 . Cuando un funcionario requiera de efectivo, tiene la opción de recurrir al fondo
de cheques, para que le sea ca mbiado un cheque personal.
2 . El fondo de cheques es exclusivamente para pagos de cheques personales o
familiares; es decir no se pagará cheques de terceras personas.
3 . El funcionario responsable del Fondo de Cheques será el mismo para Caja Chica.
DEL ARQUEO DEL FONDO DE CHEQUES
Control Interno realizará el arqueo del fondo de cheques, conjuntamente con el de
caja chica,
cuyo resultado será presentado en un formato para tal
efecto (Anexo 4) que se constituye en una Acta del Arqueo del Fondo de Cheques.
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SANCIONES
En caso de que un cheque sea protestado por cualquier causa, se cobrará la multa
del banco y demás costos al funcionario que solicitó el cambio de cheque.
En caso de incumplimiento a las normas establecidas en el presente Man ual de
Procedimientos, o a cualquier discrepancia en el Arqueo, se sujetará al Capítulo XII
del Régimen Disciplinario del Reglamento Interno de Trabajo o a las disposiciones
de Presidencia Ejecutiva.
En el caso de que se presente algún reclamo se dará lugar a una acción correctiva,
estableciendo las causas y origen del reclamo y aplicar su posterior solución.
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