MANUAL ANTERIOR - Contraloría General de la República

MANUAL
SISTEMA DE INFORMACIÓN SOBRE PLANES Y PRESUPUESTOS SIPP
MODULO DE PRESUPUESTO
INDICE
INDICE ..................................................................................................................................................................... 2
IDENTIFICACIÓN DE USUARIO Y LA CLAVE DE ACCESO ...................................................................... 2
REGISTRO Y VALIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN ................................................................................... 3
CONEXIÓN AL SISTEMA .................................................................................................................................... 3
ZONA INFORMATIVA ......................................................................................................................................... 5
PANTALLA DE BIENVENIDA ............................................................................................................................ 6
OPCIONES DEL USUARIO DE REGISTRO ..................................................................................................... 7
TIPOS DE DOCUMENTOS PRESUPUESTARIOS ........................................................................................... 8
INGRESOS............................................................................................................................................................... 8
TRANSFERENCIA DE INGRESOS ................................................................................................................... 11
PROGRAMAS ....................................................................................................................................................... 14
EGRESOS .............................................................................................................................................................. 19
TRANSFERENCIAS DE EGRESOS .................................................................................................................. 25
PRESUPUESTO POR ARCHIVO ....................................................................................................................... 28
ENVIAR AL VALIDADOR ................................................................................................................................. 32
BORRAR CARGA DE DATOS ........................................................................................................................... 35
BORRAR DOCUMENTO PRESUPUESTARIO ............................................................................................... 36
ENVIAR INFORMACIÓN ................................................................................................................................... 37
ENVIAR A LA CGR ............................................................................................................................................. 40
ADJUNTOS AL PRESUPUESTO ....................................................................................................................... 40
RESPONSABLES (NOTA DE REMISIÓN DE DOCUMENTOS PRESUPUESTARIOS) ........................... 46
CONSULTAS ......................................................................................................................................................... 48
ANEXO I ................................................................................................................................................................ 52
ANEXO II ............................................................................................................................................................... 54
ANEXO III ............................................................................................................................................................. 63
IDENTIFICACIÓN DE USUARIO Y LA CLAVE DE ACCESO
La Contraloría General de la República suministrará usuarios y claves de
acceso al SIPP, a los funcionarios que cada administración designe para
ingresar y validar la información presupuestaria. Tanto las Identificaciones de
usuario personales como las claves de acceso son de uso individual, no se
deberán facilitar a terceras personas de conformidad con las Directrices
respectivas.
-2-
REGISTRO Y VALIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN
El Superior jerarca de cada Administración deberá designar a la persona y su
sustituto que registrará la información en el SIPP y a la persona y su sustituto
que la validarán, así como comunicarlo oportunamente a la Contraloría
General.
La información registrada en el Sistema, antes de que ingrese en definitiva al
SIPP, deberá ser validada internamente en cada Institución para garantizar su
validez y exactitud respecto de la información que se utiliza internamente.
También es responsabilidad del Superior Jerarca informar de los cambios de
los usuarios que registran o validan la información (tanto el cambio de personas
como de funciones). Asimismo, deberá establecer los procedimientos internos
para el registro o la incorporación y la validación de los datos requeridos por el
SIPP, que contemplen, entre otros aspectos, las responsabilidades de las
unidades y funcionarios que intervengan en ellos, con el fin de garantizar que
la información a incluir en el Sistema sea exacta, confiable y oportuna, de
acuerdo con lo señalado en las Directrices Generales para el uso del SIPP.
Los funcionarios que incumplan estas disposiciones y la restante normativa que
regula el uso del SIPP y la aprobación presupuestaria, estarán sujetos a los
regímenes de responsabilidad señaladas en las Directrices generales para el
uso del SIPP.
CONEXIÓN AL SISTEMA
La conexión al sistema se realiza por medio de Internet en la siguiente
dirección:
http://cgrw01.cgr.go.cr/apex/f?p=SIPP
Al ingresar a esta dirección aparece la siguiente pantalla:
-3-
Esta ventana solicita dos valores: el usuario y la contraseña.
En los campos de
y
se deben digitar los que se le
asignaron para el acceso al sistema y dar un clic con el ratón al botón
. De esta manera podrán entrar al sistema y se podrá ver la pantalla de
bienvenida.
Olvidó su clave o quiere cambiarla antes ingresar al SIPP se le presentan
ambas opciones:
Recuerde que usted puede utilizarlas sin necesidad de recurrir a un funcionario
de la Contraloría.
-4-
Si se trata de una nueva clave, esta será enviada al correo que reportó para
que se le otorgara la respectiva identificación de usuario del SIPP.
ZONA INFORMATIVA
En esta parte podemos encontrar información de la pantalla como: la
identificación, descripción breve del funcionamiento, un botón de
sobre la funcionalidad, también aparecen la fecha del sistema y el nombre del
usuario conectado. Otras pantallas pueden incluir más información, en la
siguiente imagen se muestra un ejemplo:
-5-
PANTALLA DE BIENVENIDA
En esta sección se presentan los elementos incluidos en la pantalla principal,
no se trata de explicar su función, de eso nos encargaremos más adelante.
Esta versión del Sistema permite asignar a un usuario los documentos
presupuestarios de una o más instituciones, en casos debidamente
justificados.
•
Información de la Pantalla
Normalmente muestra una referencia de la utilidad de la pantalla
-6-
•
Usuario
Muestra el número de cédula del usuario que está conectado al sistema
•
Botón de Consultas
Al presionarlo muestra consultas sobre la funcionalidad de la pantalla, si
estuviera disponible.
•
El menú procesos
Estos ítems se pueden acceder con solo dar un “check” en cada opción,
sea para: incluir, cargar información, enviar al validador, borrar carga de
datos o borrar documento.
OPCIONES DEL USUARIO DE REGISTRO
En este apartado se explica detalladamente las tareas que puede realizar el
usuario de registro en el sistema. Se le mostrará pantalla a pantalla como se
va comportando el SIPP, la intención es darle la mejor guía para que no tenga
ningún contratiempo al estar usando la aplicación.
-7-
TIPOS DE DOCUMENTOS PRESUPUESTARIOS
Los documentos presupuestarios que se pueden registrar en la opción de
Ingresos son:
En la opción de Egresos son:
Es importante mencionar que en la Liquidación sólo se debe incluir la
información marginal de lo ejecutado en el último periodo, o sea, los datos de
la ejecución del último mes, trimestre, semestre o año dependiendo como se
haya establecido en la normativa correspondiente.
INGRESOS
En la siguiente figura se detalla la pantalla para registrar los ingresos.
-8-
Después de seleccionar Ingresos debe escoger el tipo de documento en el que
va a digitar la información.
Luego de escoger el tipo de documento. Se puede observar que indica el
número del documento.
-9-
Para salvar la información debe presionar el botón
cualquier momento.
lo puede hacer en
En el módulo comentario podemos indicar observaciones relacionadas con el
registro de la cuenta.
Para ingresar el valor se debe seleccionar la casilla de monto inicial de una
cuenta, debe digitarse en unidades y sin comas, no se deben incluir montos
en miles o millones.
Esto será posible sólo en aquellas cuentas que no sean totales ni subtotales.
En el campo “Cuenta” aparecerá el código de la cuenta a la que se le está
incluyendo el valor. Otra forma para desplazarse entre los montos de las
cuentas es utilizando la tecla de tabulación (TAB).
- 10 -
TRANSFERENCIA DE INGRESOS
La siguiente pantalla está relacionada con las transferencias de ingresos, que
se deben registrar en una sección aparte. Para cambiar a la ventana de
transferencias, se debe dar clic en la pestaña de
se muestra a continuación:
, como
Luego se selecciona el Tipo de Documento, seleccionando la lista de valores
, se despliega la lista de todos los documentos que se pueden realizar en
materia presupuestaria.
Una vez que se selecciona el tipo de documento, el sistema le indica al usuario
que puede iniciar el ingreso de las transferencias. Después de oprimir el botón
se despliega una nueva pantalla en la cual se debe incluir la cuenta, la
institución fuente y el monto.
- 11 -
Para llenar esos campos a la derecha encontramos un
botón lista de valores, como lo vemos a continuación:
- 12 -
A continuación, daremos ejemplos de diferentes tipos de búsqueda:
Gobiernos locales: Busca en todas las cuentas que contengan las palabras
“gobiernos locales”.
2.4.1.2:
Busca en todas las cuentas las que contengan ese número:
Transferencias de capital de Órganos Desconcentrados 2.4.1.2.00.00.0.0.000
Luego de seleccionar el valor se presiona el botón
se podrán ver los resultados.
de esa ventana y
Repetimos el proceso con la institución fuente y llenamos el espacio del monto
de la transferencia. Se debe incluir el monto en unidades de colón, no se deben
incluir en miles o millones, además los montos no deben tener comas.
Después de llenar cada campo, le damos un clic en el botón
queda de la siguiente forma incluida la transferencia.
- 13 -
, hasta que
Los clasificadores que ayudan a ubicar las transferencias, los podemos
encontrar en la página WEB de Hacienda, en la siguiente dirección:
https://www.hacienda.go.cr/Msib21/Espanol/Direccion%20General%20de%20Presupu
e sto%20Nacional/clasificadores
En caso de que se diera un error en la digitación, podemos cambiar la
información
Ingresando a
, realizamos los cambios necesarios y le damos
, luego aceptar.
A continuación se muestra la pantalla con datos completa.
PROGRAMAS
Esta opción sólo se debe utilizar si los datos se introducen mediante digitación,
dado que si lo hace por archivo, el archivo a cargar ya incluye los datos. Los
programas se introducen una vez al año, antes de digitar el presupuesto inicial.
- 14 -
PASOS PARA LA CREACIÓN DE PROGRAMAS EN EL CASO DE
INSTITUCIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS QUE ADMINISTRAN FONDOS
PÚBLICOS (EXCEPTO MUNICIPALIDADES)
Primero le damos un clic en el botón
Sobre su uso, en el campo
se escoge el tipo al que pertenece el
documento presupuestario, o se presiona el botón
para seleccionarlo
mediante una lista de valores.
Una vez que se elige el tipo de año respectivo se puede visualizar el detalle de
los programas ya creados por la institución, tal como se muestra a
continuación:
- 15 -
Para crear un nuevo programa le damos un clic en el botón
completamos la información respectiva para el nuevo programa.
y
El sistema pondrá automáticamente él. Los programas se digitan en el campo
de. Pero usted lo pude personalizar para que maneje el mismo código de sus
sistemas.
Para elegir el
.
, se utiliza la lista de valores
y luego se escoge el
Después de haber completado los datos anteriores le damos un clic al botón
. Y de esta forma se visualiza el nuevo programa creado, tal como se
muestra a continuación:
- 16 -
PASOS PARA LA CREACIÓN DE PROGRAMAS EN EL CASO DE LAS
MUNICIPALIDADES
La siguiente figura muestra la ruta del menú para acceder a esta opción en el
caso de las Municipalidades:
Primero le damos un clic en el botón
Sobre su uso, en el campo
se escoge el tipo al que pertenece el
documento presupuestario, o se presiona el botón
mediante una lista de valores.
- 17 -
para seleccionarlo
El signo + permite desplegar los programas para las municipalidades y el signo
– replegarlos, de la siguiente manera:
En el caso de los programas de Inversiones y Partidas Específicas se puede
crear obras al seleccionar el Servicio o Proyecto. Lo realizamos presionando el
icono
.
Una vez que hemos completado los campos de Programa, Clasificador
Funcional y Tipo de Gasto, seleccionamos el botón
. Se recuerda que el
clasificador funcional se puede obtener o consultar en la siguiente dirección:
https://www.hacienda.go.cr/Msib21/Espanol/Direccion%20General%20de%20Presupu
e sto%20Nacional/clasificadores
- 18 -
Cuando ya se ha creado el nuevo registro de la Obra, nos queda realizado el
siguiente registro:
EGRESOS
En la siguiente figura se detalla la pantalla de Egresos:
Después de seleccionar la opción egresos, se debe escoger el tipo de
documento en el cual se va a digitar la información.
- 19 -
Al elegir el tipo de documento se va a desplegar el número correspondiente.
PASOS PARA REGISTRAR EGRESOS EN EL CASO DE INSTITUCIONES
PÚBLICAS Y PRIVADAS QUE ADMINISTRAN FONDOS PÚBLICOS
(EXCEPTO MUNICIPALIDADES).
Después de escoger el tipo de documento se elige el programa (si no se ha
creado, se deben crear tal y como se detalla en la opción “Programa”), como
aparecen a continuación:
- 20 -
Una vez que se seleccionan el tipo de documento presupuestario y el programa
respectivo, se nos despliega la pantalla para empezar a digitar los montos de
cada cuenta.
Después de digitar los montos, seleccionamos el botón
y luego de
que se ha guardado la información podemos observar que los campos Total
Egresos y Total Programa, se incrementan cada vez que realizamos un
registro.
- 21 -
PASOS PARA LA
MUNICIPALIDADES
REGISTRAR
EGRESOS
EN
EL
CASO
DE LAS
En el caso de las municipalidades, se despliega la lista de los programas ya
predeterminados de la siguiente manera: (Ver Anexos I y II).
Cuando seleccionamos uno de los programas nos despliega una pantalla
donde podemos empezar a digitar el monto de cada cuenta.
- 22 -
Inmediatamente después de digitar los montos, salvamos la información y
podemos observar que en el campo total de egresos y total programa, se
incrementa cada vez que realizamos un registro.
- 23 -
En el campo comentario podemos indicar observaciones relacionadas con el
registro de la cuenta.
Para ingresar el valor se debe seleccionar la casilla de monto inicial de una
cuenta, debe digitarse en unidades y sin comas, se deben incluir los montos
en unidades de colón, no se deben incluir montos en miles o millones.
Esto será posible sólo en aquellas cuentas que no sean totales ni subtotales.
En el campo “Cuenta” aparecerá el código de la cuenta a la que se le está
incluyendo el valor. Otra forma para desplazarse entre los montos de las
cuentas es utilizando la tecla de tabulación (TAB).
- 24 -
TRANSFERENCIAS DE EGRESOS
La siguiente pantalla está relacionada con la transferencia de egresos, (este
tipo de gastos que se deben registrar en una sección aparte). Para cambiar a
la ventana de transferencias, se debe dar clic en la pestaña de
, como se muestra a continuación:
Luego se selecciona el Tipo de Documento, aprovechando la lista de valores
, se despliega la lista de todos los documentos que se pueden realizar en
materia presupuestaria.
Una vez que se selecciona el tipo de documento, se debe elegir el programa y
el sistema le indica al usuario que puede iniciar el ingreso de las transferencias.
Después de oprimir el botón
se despliega una nueva pantalla en la
cual se debe incluir la cuenta, la institución destino y el monto.
- 25 -
Para llenar esos campos a la derecha encontramos un botón
que despliega
una lista de valores, si se necesita hacer búsquedas en cada uno de los
módulos anteriores, a la derecha encontramos una lista de valores y se
despliega la información, como lo vemos a continuación:
- 26 -
A continuación les daremos un ejemplo de tipos de búsqueda:
Protección social: busca en todas las cuentas que contengan la palabra
“protección social”.
6.01.01: busca en todas las cuentas las que contengan ese número: 6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central.
Luego de seleccionar el valor se presiona el botón
se podrán ver los resultados.
de esa ventana y
Repetimos el proceso con la institución fuente y llenamos el espacio del monto
de la transferencia. No se deben incluir montos en miles o millones y tampoco
se deben utilizar las comas de los miles y los millones al momento de digitar
los datos.
Después de llenar cada campo, le damos un clic en el botón
queda de la siguiente forma incluida la transferencia.
, hasta que
Los clasificadores que ayudan a ubicar las transferencias, los podemos
encontrar en la página WEB de Hacienda, en la siguiente dirección:
https://www.hacienda.go.cr/Msib21/Espanol/Direccion%20General%20de%20Presupu
e sto%20Nacional/clasificadores
- 27 -
En caso de que se diera un error en la digitación, podemos cambiar la
información
Ingresando a
, realizamos los cambios necesarios y le damos “aplicar
cambios”, luego aceptar.
A continuación se muestra la pantalla con datos completa:
PRESUPUESTO POR ARCHIVO
Las instituciones pueden transmitir electrónicamente la información relativa a
los presupuestos, sus modificaciones, ejecución y liquidación, generados con
las clasificaciones presupuestarias vigentes. Esto se puede realizar mediante
un archivo con un formato definido y con las especificaciones que se pueden
ver en el Anexo III.
- 28 -
La siguiente imagen muestra la pantalla para acceder a la opción de
presupuesto por archivo.
La opción de presupuesto para archivo contiene tanto ingresos como
egresos.
Los formatos aceptados para los archivos de carga son los de tipo texto TXT o
XML.
Una vez que se digitó el año 20XX del documento, se procede a buscar el
archivo
(Servidor o disco duro de su computadora), debe dar clic al botón
,
esto le abrirá un buscador para que usted pueda navegar en las diferentes
carpetas de su computadora para ubicar el archivo.
- 29 -
Después de haber localizado el documento le da el botón
superior derecha.
Se mostrará una ventana semejante a esta.
- 30 -
en la parte
Se debe seleccionar la opción (casilla de verificación) procesar en el reporte de
archivos cargados.
Y darle clic al botón
.
Si se procesa bien el archivo, este sería el paso final.
En caso de que existan errores en la carga del archivo se desplegará un
mensaje como el que sigue:
En consecuencia, se deberá ir a la consulta:
que se
encuentra en la pestaña de
que aparece en la pantalla en la parte
superior, a mano izquierda:
Se despliega la siguiente pantalla. Se selecciona
del documento que se
ha intentado cargar la información, para observar los errores que presenta:
- 31 -
Una vez identificados los errores, se debe ir a la opción de “Borrar carga de
datos” que se encuentra en la opción de procesos (aparece en la parte superior,
a mano derecha, en la pantalla:
Finalmente se debe seleccionar el cuadro pequeño de borrar y luego darle clic
al botón de
.
Se deben corregir los errores identificados en el archivo. Y se puede intentar
de nuevo la carga.
ENVIAR AL VALIDADOR
Para enviar el documento presupuestario correspondiente al validador, se
cuenta con cinco días hábiles a partir de la aprobación interna de ese
documento.
- 32 -
Al escoger la opción de enviar al
opciones:
se le despliegan las siguientes
Se debe escoger el año (Año de Ejecución equivale al año actual
presupuestario: se usa para presupuestos extraordinarios, modificaciones e
informes de ejecución en la mayoría de los casos. Año de Liquidación se
refiere al año anterior a ese: se usa para remitir las liquidaciones o en casos
excepcionales para remitir documentos atrasados del año anterior. El año de
formulación: se utiliza para el envío del presupuesto inicial.
Una vez escogido el año y el tipo de documento presupuestario se le da clic al
botón
.
Si después de darle enviar le aparece el siguiente mensaje, en el presupuesto
inicial los presupuestos extraordinarios o modificaciones:
- 33 -
Deberá revisar el monto total de ingresos y de egresos, dado que deben de ser
iguales (Equilibrio Presupuestario). Dado que las modificaciones no tienen
ingresos el monto total debe ser cero, para cumplir con ese principio de
equilibrio presupuestario.
Para enviar los informes de ejecución se tienen que llenar tres campos
adicionales como se muestra a continuación (En estos informes los montos de
ingresos y de egresos pueden ser diferentes):
Se llena de la siguiente manera:
- 34 -
Se escogen las fechas de las listas de valores
fecha).
(es preferible no digitar la
Luego se debe elegir el periodo de la ejecución presupuestaria definido en la
normativa vigente para su institución (Trimestral para la mayoría de las
instituciones, Fideicomisos de manera semestral, entidades privadas en forma
anual y Gobierno de la República en forma mensual).
Posteriormente se oprime el botón
una tabla al final de la pantalla.
. Una vez enviado aparecerá en
Se recomienda revisar la sección de adjuntos de los documentos
presupuestarios (nota de remisión).
BORRAR CARGA DE DATOS
Para borrar la información antes de volver a cargarla se utiliza la siguiente
pantalla, la siguiente imagen muestra ruta en el menú:
- 35 -
Aparecerá un renglón con la información del archivo que no se cargó. Se debe
seleccionar el cuadro pequeño de borrar y dar clic al botón de borrar (similar al
que parece en el siguiente punto).
BORRAR DOCUMENTO PRESUPUESTARIO
Para borrar un documento presupuestario debemos marcar con un “check” el
documento a eliminar.
Después de seleccionar el documento a eliminar, oprimimos el botón
- 36 -
.
Posteriormente podemos observar que el documento ya no aparece en la lista.
ENVIAR INFORMACIÓN
Para enviar el documento presupuestario correspondiente, a la Contraloría General de
la República, se cuenta con tres días hábiles a partir de que la persona que registró
los datos (digitador) lo trasladó a la persona que realizará la validación respectiva.
La siguiente figura muestra el espacio donde dice:
es para enviar la información a la Contraloría General.
- 37 -
. Está opción
Cuando el validador ingresa a esta pantalla debe seleccionar tres opciones:
año, tipo de documento y tipo de envío.
Se debe escoger el año (Año de Ejecución equivale al año actual
presupuestario: se usa para presupuestos extraordinarios, modificaciones e
informes de ejecución en la mayoría de los casos. Año de Liquidación se
refiere al año anterior a ese: se usa para remitir las liquidaciones o en casos
excepcionales para remitir documentos atrasados del año anterior. El año de
formulación: se utiliza para el envío del presupuesto inicial.
Tipo de documento: se debe escoger el tipo de documento que se pretende
validar para ser enviado a la CGR.
- 38 -
Si en la opción
no aparece el que desea enviar, puede
deberse a que la información no se haya enviado para la respectiva validación
(revisar la consulta de estado de documentos).
(Se recuerda que el validador puede ver los datos de cualquier documento aún
cuando se esté digitando, con el fin de facilitar su labor).
Tipo de envío: existen dos alternativas, “enviar a la CGR” si la información está
correcta y si no “Devolver a encargado presupuesto” para que realice los
ajustes correspondientes.
Después de escoger la información se presiona la tecla
enviado a la CGR.
para que sea
Se recomienda revisar la sección de adjuntos de los documentos
presupuestarios (nota de remisión).
- 39 -
ENVIAR A LA CGR
La función principal del usuario que tiene el rol de validador es garantizar que
la información que se encuentra en el SIPP es la que se utiliza a lo interno de
la institución, que ha sido aprobada por la instancia interna correspondiente y
que se están cumpliendo los plazos establecidos para el envío de la misma a
la Contraloría General de la República.
Va a tener dos opciones: consultar la información para realizar la revisión antes
citada (incluye los adjuntos al documento presupuestario y la nota de remisión)
o para enviar a la Contraloría General de la República.
Es importante notar que en el centro de la pantalla aparece un aviso de
“Documentos devueltos por la CGR”. En este lugar el sistema mostrará los
documentos que han sido devueltos por la Contraloría General de la República
para revisarlos, realizarle ajustes, o eliminarlos.
ADJUNTOS AL PRESUPUESTO
En esta opción, solo el digitador debe incluir toda aquella información que se
debe adjuntar a los documentos presupuestarios y de su ejecución, de
conformidad con la normativa vigente (por ejemplo lo solicitado en las Normas
técnicas sobre presupuesto público N-1-2012-DC-DFOE). La persona
validadora solo debe revisar que sea correcta y completa.
Una vez que el digitador escoge esta opción, se debe seleccionar el documento
al cual se le adjuntará información (se advierte que para poder incluir adjuntos
primero se debe crear el documento presupuestario respectivo: presupuesto,
informe, modificación, etc.):
- 40 -
Luego se debe dar clic sobre el botón crear.
Se busca en su computadora el archivo que se desea adjuntar y se selecciona.
Después se escoge la opción que identifica si se trata de la nota de remisión o
de otro tipo de adjunto. Y luego se da clic en el botón “crear”.
Es importante mencionar que todos los documentos que se remitan a
través del SIPP deben de contener una nota de remisión del
representante legal de la institución emisora (si es posible se debe
firmar digitalmente, se recomienda que se elabore es en formato pdf o
en Word en una versión 2006 o superior) de conformidad con lo
señalado en la norma 4.2.14 a. de las Normas Técnicas sobre
Presupuesto Público, para otorgar la oficialidad requerida. Que debe
contener como mínimo:
•
Referencia al documento que se envía.
•
Monto total del documento presupuestario (en los informes de
ejecución presupuestaria se debe hacer referencia al monto de
ingreso y al de egresos) según se aprobó a lo interno de la
institución.
•
Indicación de que se incluyeron en el SIPP, los ingresos, los
gastos, los datos del plan básico y otra información adicional
requerida (según corresponda).
•
Lista de los anexos que se adjuntan en el SIPP. En esta lista se
debe señalar claramente el nombre de cada archivo y una breve
descripción del contenido, siguiendo el mismo orden en que
aparecen en el Sistema, iniciando con el adjunto que contiene el
- 41 -
Acuerdo con que se aprobó internamente el documento
presupuestario o la referencia que se hace a él, según sea el
caso.
•
Importante: Se debe señalar una dirección de correo electrónico
para recibir notificaciones, en cada nota (en cada envío de
información).
Como complemento a la oficialidad requerida para esa nota de
presentación, se puede proceder de acuerdo con una de las siguientes
alternativas:
i. Que la nota sea firmarla digitalmente, de conformidad con lo
señalado en la Ley de Certificados, Firmas Digitales y Documentos
Electrónicos Ley N° 8454, publicada en La Gaceta Nº 197 del 13 de
octubre del 2005 y su reglamento; en formato pdf, de manera que se
pueda validar la firma digital usada, con el Banco Central. Para esto se
requiere usar un software especializado, que permita usar la firma
digital oficial para Costa Rica (estos software no son proporcionados
por la Contraloría General).
ii. Que la nota se firme digitalmente en formato Word, en versiones
posteriores al 2006, dado que permiten una validación con el emisor de
la firma (Banco Central).
iii. Para las instituciones cuyo jerarca o funcionario competente para
el envío del documento presupuestario a la Contraloría General no
cuenta con firma digital, se incluye la nota únicamente escaneada y se
puede otorgar el rol de validador al Jerarca Superior Administrativo para
que sea él quién envíe el documento y sus anexos a la Contraloría
General a través del SIPP.
iv. También para quienes carecen de firma digital, se puede adjuntar
la nota de presentación con sus contenidos en el SIPP de manera
escaneada, pero la original se debe resguardar y tener disponible,
en el expediente del documento respectivo, en caso de requerirse
para efectos de fiscalización. Esto como parte del componente
sistemas de información a que se refiere el artículo 16 de la Ley General
de Control Interno, No. 8292, también debe estar disponible para la
Auditoría interna.
De acuerdo a sus posibilidades, se puede escoger una de las cuatro
opciones. En cualquiera de los casos se solicita, de nuevo, que en esa
nota de remisión indiquen una dirección de correo electrónico para
recibir notificaciones.
- 42 -
Por último, por tamaño y por facilidad de manejo de los archivos enviados, se
prefiere que se remitan en un formato PDF, con un índice que se muestre al
principio de cada uno.
En el caso de que el adjunto sea la nota de remisión se deberán llenar dos
campos adicionales:
El responsable de esa nota y el número que se le ha asignado a lo interno de
esa institución.
Luego se selecciona el nombre de la persona responsable de esa nota
(representante legal) como se muestra en el siguiente ejemplo. Antes de
llenar esta opción se debe incluir la información del responsable en la
opción respectiva que se explica más adelante.
Posteriormente se tiene que incluir el número (interno) que se le ha otorgado
en la institución a esa nota.
- 43 -
Es necesario recordar que la opción de confidencialidad solo la pueden usar
las instituciones que cuentan con una norma que la permita y que cuenten
con la autorización escrita de esta Contraloría General.
El campo de comentario se puede utilizar cuando se considere que se debe
hacer alguna aclaración que no se incluye en la nota de remisión.
Importante: si no se incluye la nota de remisión, el SIPP, enviará un
mensaje indicando que se debe incluir, antes de enviar el documento
presupuestario.
Para incluir más adjuntos que no sea la nota se debe utilizar las otras
categorías que se vayan creando o la de “otros” (el primer año de la eliminación
de documentos en papel solo se usarán las categorías de: nota de remisión y
la de otros).
- 44 -
La persona designada como validadora podrá consultar los adjuntos que se
han incluido en cada documento presupuestario en la opción de Adjuntos al
presupuesto.
Se selecciona el documento y se revisan los adjuntos que contiene.
Si los datos ingresados y los adjuntos son los que se deben enviar de acuerdo
con la normativa vigente y están completos, se puede enviar el documento a la
Contraloría General.
- 45 -
El SIPP avisará que enviará la nota de aprobación o de contestación, en los
casos en que corresponda, a la dirección de correo electrónico de la persona
que ha sido designada como responsable de la nota de remisión. (Para las
modificaciones y los informes de ejecución normalmente no se emiten una nota
de contestación, así como para las instituciones que no se les aprueba su
presupuesto, pero que deben incluirlo en el SIPP).
En el momento en que la persona validadora de clic sobre el botón de enviar,
el SIPP le asignará un número que identificará el documento, para del trámite
respectivo. Aparecerá como se muestra en la pantalla que sigue (se
recomienda tomar nota de él, para realizar cualquier consulta):
RESPONSABLES (NOTA DE REMISIÓN DE DOCUMENTOS PRESUPUESTARIOS)
En esta opción se debe incluir el nombre del responsable de la nota de remisión
del documento presupuestario (representante legal) y su información personal
- 46 -
(esta servirá para establecer la comunicación respectiva, en caso de tener
alguna pregunta sobre el contenido de la nota de remisión. También se informa
que la nota de aprobación, de los documentos presupuestarios en que proceda,
se enviará a la dirección de correo de la persona que se haya señalado como
responsable.
Se recuerda que los campos que presentan un asterisco rojo “*” se deben llenar
obligatorio (El SIPP avisará si no se ha llenado alguno).
La opción de tipo de encargado se deja como aparece (Encargado de
presupuesto) si esa persona es la que firma la nota de remisión.
Si a esa persona también se le han asociado metas en el plan básico, se le
debe asignar: “Encargado Plan y Presupuesto”.
Si ya en el plan básico se había incluido esa persona como responsable y
aparece en esta opción (como responsable de la nota de remisión, por primera
vez) se debe entrar a editar y se le asigna la opción de “Encargado de plan y
presupuesto”.
- 47 -
CONSULTAS
En La pantalla principal se debe escoger la pestaña
.
Las consultas para los usuarios que registran la información o la validan son
iguales.
Clasificadores
En la consulta de clasificadores: de ingresos, por objeto del gasto, funcional,
económico e institucional vigentes.
Organizaciones Privadas
Se puede consultar los nombres y el código de las entidades privadas que han
recibido o pueden recibir fondos públicos.
Archivos enviados
- 48 -
Si la institución envía la información presupuestaria por medio de un archivo
con formato TXT o XML en esta consulta se pueden revisar los archivos
enviados por nombre, descripción, año y fecha de carga.
Estado de documentos
Sirve para revisar los cambios de estado que ha tenido un documento (enviado
a validación, enviado a la CGR, aprobado, etc.). Contiene los cambios de
estado, el año, tipo de documento, secuencia, el monto de ingreso inicial, y el
aprobado y el monto de egreso inicial y el aprobado, la fecha de los cambios y
el usuario responsable.
Documentos
Contiene los documentos que se encuentran en el sistema independientemente
de su estado, se puede observar, el tipo de documento, secuencia, el monto
de los ingresos (y sus cuentas), egresos (y sus cuentas), transferencias de
ingresos (la institución que las otorga) y transferencias de egresos (la
institución beneficiaria).
Funcionarios
Contiene el detalle de los usuarios con acceso al sistema y algunos datos
personales como: cédula, nombre, usuario, estado, e-mail y teléfono del
trabajo.
Cuentas de Ingresos
Se puede consultar el total presupuestado en una cuenta de ingreso y lo
recibido en esa misma cuenta a la fecha (no toma en cuenta los documentos
que se encuentran en trámite en la institución o en la CGR).
Cuentas de Egresos
Se puede consultar el total presupuestado en una cuenta de egreso y lo
gastado en esa misma cuenta a la fecha (no toma en cuenta los documentos
que se encuentran en trámite en la institución o en la CGR).
Ejemplo del uso que se le puede dar a las consultas
- 49 -
En este tipo de encabezados (títulos subrayados) por ejemplo año y documento
si se le da un click, la información se ordena de mayor a menor, si se da un
segundo clic la información se ordenara de menor a mayor, en el caso que la
información sea textual se ordenará alfabéticamente.
Si se posiciona el cursor en la información en el cuerpo de la consulta, en donde
este cambia de forma (manita) y además el fondo se torna celeste, significa
que hay un detalle mayor de la información, como por ejemplo en el monto de
ingresos del año 2006, tal y como se muestra a continuación:
- 50 -
También se pueden realizar consultas en donde se permite efectuar búsquedas
por medio de una palabra o parte de ella, como se aprecia en la figura anterior
y la que sigue en las que además se pueden escoger el número de resultados,
por ejemplo:
- 51 -
ANEXO I
A continuación se muestra los programas, actividades y servicios desglosados
solamente para las municipalidades.
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
Administración general
Auditoria interna
Administración de inversiones propias
Registro de deuda, fondos y transferencias
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNALES
Aseo de vías y sitios públicos
Recolección de basura
Mantenimiento de caminos y calles
Cementerios
Parques y obras de ornato
Acueductos
Mercados, plazas y ferias
Mataderos
Educativos, culturales, y deportivos
Servicios sociales y complementarios
Estacionamientos y terminales
Alumbrado público
Alcantarillados sanitarios
Complejos turísticos
Mejoramiento en la zona marítimo terrestre
Depósito y tratamiento de basura
Mantenimiento de edificios
Reparaciones menores de maquinaria y equipo
Explotación de tajos y canteras
En zona portuaria
Inspección sanitaria
Seguridad vial
Seguridad y vigilancia en la comunidad
Obras de hidrología
Protección del medio ambiente
Desarrollo urbano
Dirección de servicios y mantenimiento
Atención de emergencias cantonales
Por incumplimiento de deberes de los propietarios de bienes inmuebles
- 52 -
Alcantarillado pluvial
Aportes en especie para servicios y proyectos comunitarios
PROGRAMA III: INVERSIONES
Edificios
Vías de comunicación terrestre
Obras marítimas y fluviales
Obras urbanísticas
Instalaciones
Otros proyectos
Otros fondos e inversiones
PROGRAMA IV: PARTIDAS ESPECÍFICAS
Edificios
Vías de comunicación terrestre
Obras marítimas y fluviales
Obras urbanísticas
Instalaciones
Otros proyectos
Otros fondos e inversiones
- 53 -
ANEXO II
CODIGO ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
ESPECIFICACIONES
PROGRAMA I: Dirección y Administración General
01
ACTIVIDADES
Administración General.
En esta actividad deben incluirse los egresos de la
Administración por concepto de Remuneraciones, Servicios,
Materiales y suministros e Intereses y Comisiones; con excepción
de los gastos de la Unidad de Auditoría Interna, los cuales se
incorporarán en la actividad denominada “Auditoría Interna”.
Las erogaciones por concepto de incapacidades, vacaciones,
indemnizaciones, prestaciones legales de funcionarios
administrativos, se deberán reflejar en esta actividad. De igual
manera, se reflejarán los intereses de los préstamos adquiridos para
atender necesidades de la administración como compra de edificio
municipal, vehículo de uso administrativo, etc.
02
Auditoría Interna.
En esta actividad se debe clasificar la totalidad de los gastos
en que incurra la Unidad de Auditoría Interna en la realización de
sus funciones. Debe considerar el registro de las incapacidades,
vacaciones, indemnizaciones, prestaciones legales etc.,
relacionadas con el personal de esa Unidad.
- 54 -
03
En esta actividad se incluyen las erogaciones propias de la
Administración de inversiones
administración por concepto de “Maquinaria, mobiliario y
propias.
equipo”, como por ejemplo la adquisición de equipo de cómputo y
vehículos para la administración. Se exceptúa la adquisición de
maquinaria, mobiliario y equipo de la Unidad de Auditoría
Interna, la cual se reflejará en la Actividad 02: Auditoría Interna.
Se incluye además la adquisición de valores: “Activos
financieros” como bonos, acciones, certificados de inversión, etc.
que se financian con recursos destinados al programa I.
También se incluirá la realización de proyectos de inversión
y adquisición de bienes preexistentes o bienes duraderos diversos
propios de la administración. Por ejemplo, la construcción del
edificio municipal.
Los proyectos de inversión y adquisición de bienes
preexistentes o bienes duraderos diversos a favor de la comunidad
con el fin de satisfacer sus necesidades, se registran en el Programa
III: Inversiones.
CODIGO ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
- 55 -
ESPECIFICACIONES
04
Registro de deuda, fondos y
transferencias.
En esta actividad se clasifica:
a)
Exclusivamente la amortización de préstamos
adquiridos para atender necesidades propias de la
administración como los empréstitos adquiridos para
la compra de edificio municipal, vehículo de uso
administrativo, etc.
b)
Las cuentas especiales sin asignación presupuestaria
que por el origen de los recursos que las financian
pueden destinarse a la adquisición de bienes y
servicios de uso administrativo.
c)
Las transferencias corrientes que la administración
realiza a entidades públicas o privadas según el
bloque de legalidad. Ejemplo: 10% del I.B.I. para las
Juntas de Educación; 0.5% Aporte Consejo de
Rehabilitación, 3% Comité Cantonal de Deportes,
Aportes voluntarios a la Comisión Nacional de
Emergencias (artículo 37 de la Ley Nº 7914), Aportes
a Federaciones, Ligas, Uniones por cuota de
afiliación, Aportes a la Cruz Roja Costarricense, etc.
d)
Las transferencias de capital que por su naturaleza no
generan un producto final para la Municipalidad;
únicamente se realiza una labor de traslado de los
recursos, sin fiscalización de su parte. Ejemplo:
Fondo de Desarrollo Municipal, 2% IFAM (crédito)
Los empréstitos y las cuentas especiales relacionadas con la
prestación de los servicios y/o proyectos de inversión, se cargan a
los programas respectivos. Las transferencias corrientes y/o de
capital que se realicen con el objeto de brindar un servicio o
realizar un proyecto en beneficio de la comunidad, deben cargarse
en el programa correspondiente. Ejemplo: transferencias de
capital a asociaciones de desarrollo integral para la realización de
proyectos de inversión, se cargan al Programa III: Inversiones, en
el grupo 07: Otros fondos e inversiones.
CODIGO ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNALES
SERVICIOS
- 56 -
ESPECIFICACIONES
Cada servicio debe incluir la totalidad de los recursos que necesite la municipalidad para su
prestación. Incluye las erogaciones por concepto de intereses sobre préstamos, amortización de
préstamos, adquisición de maquinaria, equipo y mobiliario, incapacidades, indemnizaciones,
vacaciones, prestaciones, ayudas por convención, asociaciones solidaristas, cuentas especiales, etc.;
siempre que se relacionen con la prestación del servicio.
Cualquier proyecto de inversión que se realice para mejorar la prestación de los servicios debe
clasificarse en el Programa III: Inversiones, en el grupo a que corresponda según su naturaleza.
La adquisición de bienes preexistentes y bienes duraderos diversos, deben reflejarse en el
Programa III: Inversiones.
Código
01
02
03
04
05
06
Nombre del Servicio
Aseo de vías y sitios públicos
Recolección de basura.
Mantenimiento de caminos y calles.
Cementerios.
Parques y obras de ornato
Acueductos
07
08
09
Mercados, plazas y ferias.
Mataderos
Educativos, culturales y deportivos.
10
Servicios sociales y complementarios.
Algunas observaciones específicas
Los gastos para la realización de la contabilidad de
este servicio deberán clasificarse en el Programa 01,
subprograma Gastos de administración.
Entre otros, se incorporan los gastos que se financian
con recursos de “Espectáculos públicos 6%”.
Se clasifican, entre otros, los gastos para dar servicio
social y complementario en el cantón, como por ejemplo;
los gastos de la Oficina de la Mujer, becas a estudiantes,
según lo que establece el bloque de legalidad, etc.
11
12
13
14
15
Estacionamientos y terminales
Alumbrado público
Alcantarillado sanitario
Complejos turísticos
Mejoramiento en la zona marítimo
terrestre
16
Depósito y tratamiento de basura
17
Mantenimiento de edificios
CODIGO ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
18
Reparaciones menores de maquinaria y
equipo.
- 57 -
ESPECIFICACIONES
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Explotación de tajos y canteras
Zona Portuaria
Inspección Sanitaria
Seguridad Vial
Seguridad y vigilancia en la comunidad
Obras de hidrología
Protección del medio ambiente
Desarrollo Urbano
Dirección de Servicios y mantenimiento
Atención de emergencias cantonales
En este servicio se debe clasificar los recursos que
estime la municipalidad necesarios para atender una
posible situación de emergencia, de acuerdo con lo
establecido en el artículo 36 de la Ley Nacional de
Emergencias, No. 7914.
También deben incorporarse los montos para atender
los casos de ejecución inmediata de la red vial cantonal,
que provengan de la Ley Nº 8114.
29
30
31
Por incumplimiento de deberes de los
propietarios de bienes inmuebles
Alcantarillado pluvial.
Aportes en especie para servicios y
proyectos comunitarios.
En este servicio se incluyen las erogaciones que
realiza la administración en la adquisición de bienes que
posteriormente y con base en el bloque de legalidad aporta
a la comunidad en especie. Por ejemplo, la adquisición de
pupitres para ser donados a un Junta de Educación; la
compra de láminas para techo, para ser donadas a una
Asociación de Desarrollo para el techo del salón comunal;
la compra de cemento, arena y piedra, para entregar a
vecinos del cantón que enfrenten situaciones debidamente
comprobadas de desgracia o infortunio, etc.
CODIGO ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
PROGRAMA III: INVERSIONES
GRUPOS
- 58 -
ESPECIFICACIONES
01
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que tengan
como propósito la construcción, adición y/o mejoramiento
de todo tipo de edificios, tales como edificios propiedad
municipal, salones comunales, centros de enseñanza,
clínicas (ebais), etc.
Edificios
Es importante que al final de la nomenclatura de los
proyectos, se indique el número de la ley del recurso que
los financia, si es de origen específico; como por ejemplo
“Construcción aula La Laguna”, Leyes Nº 6043 y Nº
7313.
02
Vías de comunicación terrestre
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que tengan
como propósito la construcción, adición y mejoramiento
de toda clase de vías de comunicación terrestre como
autopistas, carreteras, viaductos, calles y caminos.
Comprende tareas constructivas de pavimentos, puentes,
túneles, muros de contención, cunetas, aceras, cordón y
caño, drenajes, alcantarillas, entre otros. Se clasifican las
etapas iniciales de limpieza, desmonte y movimiento de
tierras así como las obras complementarias tales como
señalización, demarcación e iluminación.
Dentro de este grupo se deben clasificar cada uno
de los proyectos que se financian con los recursos de la
Ley de Simplificación y Eficiencia Tributarias Nº 8114.
Es importante que al final de la nomenclatura de
los proyectos, se indique el número de la ley que lo
financia, por ejemplo “Bacheo calle La Laguna”, Nº
8114.
También se debe incluir aquí la actividad
denominada “Unida Técnica de Gestión Vial Cantonal”
como el proyecto 01. En dicha actividad, se incluirán los
gastos necesarios para su funcionamiento, así como la
maquinaria, mobiliario y equipo correspondientes a esa
Unidad Técnica.
CODIGO ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
- 59 -
ESPECIFICACIONES
03
Obras marítimas y fluviales.
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que tengan
como propósito la construcción, adición y mejoramiento
de obras portuarias, marítimas y fluviales, por ejemplo:
diques, muelles, marinas, rompeolas, obras de defensa y
protección, así como obras complementarias como áreas
para maniobras de carga y descarga.
Es importante que al final de la nomenclatura de
los proyectos, se indique el número de la ley que lo
financia, r ejemplo “Construcción del muelle La
Laguna”, Ley Nº 6043.
04
05
Obras urbanísticas
Instalaciones
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que tengan
como propósito el fraccionamiento o habilitación de un
terreno para fines urbanos, mediante la construcción de
calles y provisión de servicios de agua potable,
electricidad, de alcantarillado, pluvial y sanitario, entre
otros.
Es importante que al final de la nomenclatura de los
proyectos, se indique el número de la ley que lo financia,
por ejemplo “Plan de lotificación de La Laguna”, Ley Nº
6796.
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que tengan
como propósito la construcción, adición y mejoramiento
de obras para telecomunicaciones, electricidad,
acueductos y alcantarillados pluvial y sanitario,
oleoductos y depósitos, obras de riego, entre otros.
Es importante que al final de la nomenclatura de los
proyectos, se indique el número de la Ley que lo financia,
por ejemplo “Acueducto Barrio La Laguna Nº 6043, Nº
7313”.
06
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que no se
clasifiquen en los grupos anteriores, como por ejemplo
campos de fútbol, de béisbol, gimnasios, polideportivos,
centros de juegos infantiles, plazas, jardines, zonas
CODIGO ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
ESPECIFICACIONES
Otros proyectos
- 60 -
verdes, parques, monumentos, proyectos de producción
agropecuaria e industrial, etc.
Es importante que al final de la nomenclatura de los
proyectos, se indique el número de la ley que lo financia,
por ejemplo “Cancha de fútbol La Laguna Nº 6043, Nº
7313”.
También se debe incluir aquí la actividad
denominada “Dirección Técnica y estudios,” en los casos
que corresponda, como el Proyecto 01. En dicha
actividad, se incluirán los gastos necesarios para su
funcionamiento, así como la maquinaria, mobiliario y
equipo de esa Dirección.
07
Otros fondos e inversiones
Este grupo se mostrará en el SIPP únicamente por
objeto del gasto según el Clasificador del objeto del gasto
del Sector Público.
Contempla:
• Las cuentas especiales sin asignación
presupuestaria que por el origen de los recursos (finalidad
establecida por ley) o bien por la determinación de cada
administración, se destinarán a la realización de proyectos
de inversión.
• Las transferencias de capital que la
administración realiza a entidades públicas o privadas
según el bloque de legalidad y que tienen por objeto la
realización de proyectos de inversión.
• La adquisición de maquinaria, equipo y
mobiliario que por su naturaleza no puede ser ubicado en
los programas I y II, ni tampoco cargada a un solo
proyecto de inversión. Es importante aclarar que en el
caso de la adquisición de maquinaria, equipo y mobiliario
de la actividad Unidad Técnica de Gestión Vial y
Dirección Técnica y Estudios, debe cargarse a cada una de
esas actividades.
La adquisición de bienes preexistentes y bienes duraderos
diversos. Ejemplo: terrenos, edificios, etc.
- 61 -
CODIGO
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
ESPECIFICACIONES
PROGRAMA IV: PARTIDAS ESPECÍFICAS
GRUPOS
01
Edificios
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que tengan
como propósito la construcción, adición y/o mejoramiento
de todo tipo de edificios, tales como edificios propiedad
municipal, salones comunales, centros de enseñanza,
clínicas (ebais), etc.
02
Vías de comunicación terrestre
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que tengan
como propósito la construcción, adición, y mejoramiento
de toda clase de vías de comunicación terrestre como
autopistas, carreteras, viaductos, calles y caminos.
Comprende tareas constructivas de pavimentos, puentes,
túneles, muros de contención, cunetas, aceras, cordón y
caño, drenajes, alcantarillas, entre otros. Se clasifican las
etapas iniciales de limpieza, desmonte y movimiento de
tierras así como las obras complementarias tales como
señalización, demarcación e iluminación.
03
Obras marítimas y fluviales.
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que tengan
como propósito la construcción, adición y mejoramiento
de obras portuarias, marítimas y fluviales, por ejemplo:
diques, muelles, marinas, rompeolas, obras de defensa y
protección, así como obras complementarias como áreas
para maniobras de carga y descarga.
04
Obras urbanísticas
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que tengan
como propósito el fraccionamiento o habilitación de un
terreno para fines urbanos, mediante la construcción de
calles y provisión de servicios de agua potable,
electricidad, de alcantarillado, pluvial y sanitario, entre
otros.
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que tengan
como propósito la construcción, adición y mejoramiento
de obras para telecomunicaciones, electricidad,
acueductos y alcantarillados pluvial y sanitario,
oleoductos y depósitos, obras de riego, entre otros.
05
Instalaciones
- 62 -
CODIGO
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
06
Otros proyectos
07
Otros fondos e inversiones
ESPECIFICACIONES
En este grupo se incluyen los proyectos ya sea que
se realicen por administración o por contrato y que no se
clasifiquen en los grupos anteriores, como por ejemplo
campos de fútbol, de béisbol, gimnasios, polideportivos,
centros de juegos infantiles, plazas, jardines, zonas
verdes, parques, monumentos, proyectos de producción
agropecuaria e industrial, etc.
Este grupo se mostrará en el SIPP únicamente por
objeto del gasto según el Clasificador del objeto del gasto
del Sector Público.
Contempla:
• Las transferencias que la administración
transfiere a entidades públicas o privadas según el bloque
de legalidad.
• La adquisición de maquinaria, equipo y
mobiliario.
• La adquisición de bienes preexistentes y
bienes duraderos diversos. Ejemplo: terrenos, edificios,
etc.
•
Las sumas sin asignación presupuestaria.
• Cualquier otra erogación que no constituya
un proyecto de inversión.
ANEXO III
Formato del Archivo para el envió electrónico de datos presupuestarios entre las
Instituciones o Entidades y a la Contraloría General de la República
Para la nomenclatura del archivo se debe utilizar un total de veinte números,
desglosados de la siguiente manera. Diez números para identificar que el archivo
pertenece a la institución, estos diez números corresponden al código del clasificador
institucional, ejemplo 1111102000, el código se debe poner sin formato o sea sólo
números, cuatro números que representan el año, seguidos por dos números que
representan el mes, dos números para identificar el tipo de documento (01-Presupuesto
inicial, 02-Presupuesto extraordinario, 03-Modificaciones externas, 04-Modificaciones
internas, 05-Informes de ejecución, 06-Liquidación) y dos números más para la
secuencia. Además debe contener la extensión txt, para denotar que se trata de un
- 63 -
archivo de texto, o la extensión xml, para indicar que se trata de un archivo de lenguaje
de marcado ampliable o extensible.
Ejemplo:
11111020002005020101.xml, este archivo contendría el presupuesto inicial del año 2005.
11111020002005020101.txt, este archivo contendría el presupuesto inicial del año 2005
Se debe generar un archivo cada vez que se realice un documento presupuestario para enviarlo
digitalmente a la Contraloría General de la Republica.
En el caso de las ejecuciones, los montos no deben venir acumulados, sólo deben contener el
monto para el periodo de la ejecución.
Notas Importantes.
Los formatos de los clasificadores dados por el Ministerio de Hacienda se deben
respetar. Todos los datos se deben incluir en el nivel más desagregado de las cuentas,
el sistema indica error si se envía una cuenta en un nivel que tiene desagregación.
Las cuentas de transferencias solo deben venir incluidas en la parte de transferencias,
si una cuenta de transferencia es incluida en otra parte el sistema lo verá como una
inconsistencia, además se estaría duplicando.
La suma del monto total de ingresos más el monto total de transferencias de ingresos,
debe ser igual a la suma del monto total de egresos más el monto total de transferencias
de egresos (equilibrio presupuestario), en los documentos que no son de ejecución o la
liquidación. Esto quiere decir que las trasferencias no pueden venir duplicadas.
- 64 -
Opción Uno. “Archivos de texto”
Nota: Esta siempre debe ser la primera línea del archivo.
“Datos de Control”
Descripción
Tipo
Tamaño
Posición
Tipo línea
Cantidad de Filas
Monto del archivo
Numérico
Numérico
Numérico
1
6
20
1
2
8
Monto total de Ingresos
Numérico
20
28
Monto total egresos
Numérico
20
48
Monto total de
transferencia de Ingresos
Numérico
20
68
Comentario
El valor debe ser 1, que indica que es la línea de datos de control
Indica la cantidad de filas del archivo incluyendo a esta fila
Indica el monto en colones del archivo, si el monto tiene decimales se debe separar
con un punto. Los decimales y el punto son parte de las 20 posiciones. Ejemplo
2568964.05
2556987.85
Indica el monto total en colones de los ingresos del documento presupuestario, si el
monto tiene decimales se debe separar con un punto. Los decimales y el punto son parte
de las 20 posiciones.
Ejemplo
2568964.05
2556987.85
Indica el monto total en colones de los egresos del documento presupuestario, si el
monto tiene decimales se debe separar con un punto. Los decimales y el punto son parte
de las 20 posiciones.
Ejemplo
2568964.05
2556987.85
Indica el monto total en colones de los ingresos por parte de transferencias del
documento presupuestario, si el monto tiene decimales se debe separar con un punto. Los
decimales y el punto son parte de las 20 posiciones.
Ejemplo
2568964.05
2556987.85
- 65 -
Monto total de
transferencia de egresos
Numérico
20
88
Documento Aprobado
Tipo de Documento
Presupuestario
Alfanumérico
Numérico
1
2
108
109
Secuencia
Numérico
2
111
Código de Institución
Alfanumérico
15
113
Año para el que rige
Numérico
4
128
Indica el monto total en colones de los egresos en la parte de transferencias del
documento presupuestario, si el monto tiene decimales se debe separar con un punto. Los
decimales y el punto son parte de las 20 posiciones.
Ejemplo
2568964.05
2556987.85
En este campo se debe incluir el carácter N (Ver Nota1)
Identifica el tipo de documento Presupuestario
01-Presupuesto inicial
02-Presupuesto extraordinario
03-Modificaciones externas
04-Modificaciones internas
05-Informes de ejecución
06-Liquidación
Indica la secuencia de los documentos presupuestarios que manejan un consecutivo,
como es el caso de los siguientes:
Presupuesto extraordinario
Modificación externa
Modificación Interna (Ver Nota2)
Código de la institución en el clasificador institucional.
Ejemplo: 1.1.1.1.102.000 “Contraloría General de la República”
El anterior ejemplo refleja el formato, se deben incluir los puntos que separan los
números.
Indica el año para el cual rige el documento presupuestario
“Datos de Presupuesto”
- 66 -
Descripción
Tipo
Tamaño
Posición
Tipo línea
Tipo de registro
Numérico
Alfanumérico
1
1
1
2
Código Programa
Numérico
3
3
Nombre del Programa
Alfanumérico
50
6
Código del Clasificador
Alfanumérico
21
56
Monto
Numérico
20
77
Signo
Alfanumérico
1
97
Comentario
El valor debe ser 2, que indica que son líneas de datos de presupuesto
I Indica ingresos E
Indica egresos
Identifica el código de programa, en caso de que el tipo de registro sea “E”, si el tipo de
registro es “I” estos lugares deben aparecer con espacios en blancos.
Define el nombre del programa, en caso de que el tipo de registro sea “E”, si el tipo de
registro es “I” estos lugares deben dejarse con espacios en blancos.
Define el código del clasificador de ingresos o egresos. Sólo se debe incluir las cuentas
con el nivel más desagregado.
Ejemplo
En el siguiente escenario el archivo sólo debe incluir a las cuentas: 1-1-1-3-0101.0.0.000,
1.1.1.3.01.02.0.0.000 que son el nivel de mayor desagregación.
1.1.1.3.01.00.0.0.000 “IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS” 50000000.00
1.1.1.3.01.01.0.0.000 “Del Sector Público”
35000000.00
1.1.1.3.01.02.0.0.000 “Del Sector Privado”
15000000.00
El anterior ejemplo refleja el formato del código del clasificador, se deben incluir los
puntos que separan los números.
El ejemplo muestra una cuenta del clasificador de ingresos. En caso de ser una cuenta del
clasificador de egresos, se debe respetar el formato de estas cuentas. “0.00.00”
Indica el monto en colones de la cuenta, si el monto tiene decimales se debe separar con
un punto. Los decimales y el punto son parte de las 20 posiciones.
Ejemplo
2568964.05
2556987.85 (Ver Nota3)
Indica si la suma es positiva o negativa, o sea si suma o resta a las cuentas
presupuestarias
+ Suma
- Resta (Ver Nota4)
- 67 -
“Datos de transferencias”
Descripción
Tipo
Tamaño
Posición
Tipo línea
Tipo de registro
Numérico
Alfanumérico
1
1
1
2
Código Programa
Numérico
3
3
Código del Clasificador
Alfanumérico
21
6
Comentario
El valor debe ser 3, que indica que son líneas de datos de transferencias
I Indica ingresos E
Indica egresos
Identifica el código de programa, en caso de que el tipo de registro sea “E”, si el tipo de
registro es “I” estos lugares deben aparecer con espacios en blancos.
La cuenta que se debe incluir es donde se recibirán los ingresos o de donde saldrán los
egresos.
Define el código de clasificador de ingresos. Sólo se debe incluir el nivel más
desagregado de la cuenta relacionada con la transferencia.
Ejemplo de egresos
6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central
Ejemplo de ingresos
1.4.1.6.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de Instituciones Públicas Financieras
Monto
Numérico
20
27
Código de Institución
Alfanumérico
15
47
Los ejemplos reflejan el formato de los códigos de los clasificadores, se deben incluir los
puntos que separan los números.
Indica el monto en colones de la cuenta, si el monto tiene decimales se debe separar con
un punto. Los decimales y el punto son parte de las 20 posiciones.
Ejemplo
2568964.05
Código de la institución en el clasificador institucional. Este código de institución es el
de quien da o recibe la transferencia.
Ejemplo: 1.1.1.1.102.000 “Contraloría General de la República”
El anterior ejemplo refleja el formato, se deben incluir los puntos que separan los
números. Si la institución es de naturaleza privada, debe buscarse el número que la
identifica en el clasificador de la Contraloría General de la Republica para incluirlo en el
archivo.
- 68 -
Opción Dos. “Archivos de formato XML”
<datos_control>
<monto_archivo>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX</monto_archivo>
<monto_ingresos>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX </monto_ingresos>
<monto_egresos>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX </monto_egresos>
<monto_ing_transf>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX </monto_ing_transf>
Constante que indica el inicio del bloque de datos de control
Indica el monto en colones del archivo, si el monto tiene decimales se debe separar con un
punto. Los decimales y el punto son parte de las 20 posiciones.
El número puede ser negativo o positivo, en caso de ser negativo debe incluir el signo.
Ejemplo
2568964.05
-2556987.85
Indica el monto total en colones de los ingresos del documento presupuestario, si el monto
tiene decimales se debe separar con un punto. Los decimales y el punto son parte de las 19
posiciones.
El número puede ser negativo o positivo, en caso de ser negativo debe incluir el signo.
Ejemplo
2568964.05
-2556987.85
Indica el monto total en colones de los egresos del documento presupuestario. Los
decimales y el punto son parte de las 19 posiciones.
El número puede ser negativo o positivo, en caso de ser negativo debe incluir el signo.
Ejemplo
2568964.05
-2556987.85
Indica el monto total en colones de los ingresos únicamente de las transferencias del
documento presupuestario, si el monto tiene decimales se debe separar con un punto. Los
decimales y el punto son parte de las 19 posiciones.
El número puede ser negativo o positivo, en caso de ser negativo debe incluir el signo.
Ejemplo
2568964.05
-2556987.85
- 69 -
<monto_egr_transf>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX </monto_egr_transf>
Indica el monto total en colones de los egresos únicamente de las transferencias del
documento presupuestario. Los decimales y el punto son parte de las 19 posiciones. El
número puede ser negativo o positivo, en caso de ser negativo debe incluir el signo.
Ejemplo
2568964.05
-2556987.85
<doc_apr>X<doc_apr>
</datos_control>
<documentos>
<documento>
<tipo_doc> XX </tipo_doc>
<secuencia> XX </secuencia>
<institucion> X-X-X-X-XXX-XXX </institucion>
<ano>XXXX</ano>
<saldos_cuentas>
<ingresos>
<detalles>
<detalle>
En este campo se debe incluir una N (Ver Nota1)
Constante que indica el final del bloque de datos de control
Constante que indica el inicio del bloque de los documentos
Constante que indica el inicio del bloque de un documento en particular
Identifica el tipo de documento Presupuestario
1-Presupuesto inicial
2-Presupuesto extraordinario
3-Modificaciones externas
4-Modificaciones internas
5-Informes de ejecución
6-Liquidación
Indica la secuencia de los documentos presupuestarios que manejan secuencia, como es
el caso de los siguientes: Presupuesto extraordinario
Modificación externa
Modificación Interna (Ver Nota2)
Código de la institución en el clasificador institucional.
Ejemplo: 1.1.1.1.102.000 “Contraloría General de la República”
El anterior ejemplo refleja el formato, se deben incluir los puntos que separan los números.
Indica el año para el cual rige el documento presupuestario
Constante que indica el inicio del bloque de los saldos de las cuentas
Constante que indica el inicio del bloque de los ingresos
Constante que indica el inicio del bloque de las cuentas de ingresos
Constante que indica el inicio del bloque de detalle de las ctas de ingresos
- 70 -
<cuenta>X-X-X-X-XX-XX-X-X-XXX</cuenta>
Define el código de clasificador de ingresos. Sólo se debe incluir las cuentas con el
nivel más desagregado. Ejemplo
En el siguiente escenario el archivo sólo debe incluir a las cuentas: 1.1.1.3.01.01.0.0.000,
1.1.1.3.01.02.0.0.000 que son el nivel de mayor desagregación.
1.1.1.3.01.00.0.0.000 “IMPUESTO SOBRE DIVIDENDOS”
50000000.00
1.1.1.3.01.01.0.0.000 “Del Sector Público”
35000000.00
1.1.1.3.01.02.0.0.000 “Del Sector Privado”
15000000.00
El anterior ejemplo refleja el formato del código del clasificador, se deben incluir los
puntos que separan los números.
<monto> XXXXXXXXXXXXXXXX.XX </monto>
Indica el monto en colones de la cuenta, si el monto tiene decimales se debe separar con un
</detalle>
</detalles>
<transferencias>
<transferencia>
<cuenta> X-X-X-X-XX-XX-X-X-XXX </cuenta>
<valor> XXXXXXXXXXXXXXXX.XX </valor>
punto. Los decimales y el punto son parte de las 20 posiciones.
El número puede ser negativo o positivo, en caso de ser negativo debe incluir el signo.
Ejemplo
2568964.05
-2556987.85 (Ver Nota 5)
Constante que indica el final del bloque de detalle de las ctas de ingresos
Constante que indica el final del bloque de las cuentas de ingresos
Constante que indica el inicio del bloque de transferencias de ingresos
Constante que indica el inicio del bloque de detalle de Transf. de ingresos
Define el código de clasificador de ingresos. Sólo se debe incluir el nivel más desagregado
de la cuenta relacionada con la transferencia.
Ejemplo
1.4.1.6.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de Instituciones Públicas Financieras
El anterior ejemplo refleja el formato del código del clasificador, se deben incluir los
puntos que separan los números.
Indica el monto en colones de la transferencia, si el monto tiene decimales se debe
separar con un punto. Los decimales y el punto son parte de las 20 posiciones. Ejemplo
2568964.05
- 71 -
<institucion> X-X-X-X-XXX-XXX <institucion>
</transferencia>
</transferencias>
</ingresos>
<egresos>
<programa>
<codigo>XXXX</codigo>
<nombre>XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX</nombre>
<cuentas>
<detalle>
<cuenta>X-XX-XX</cuenta>
<monto> XXXXXXXXXXXXXXXX.XX </monto>
</detalle>
</cuentas>
<transferencias>
Código de la institución en el clasificador institucional.
Ejemplo: 1.1.1.1.102.000 “Contraloría General de la República”
El anterior ejemplo refleja el formato, se deben incluir los puntos que separan los números.
Constante que indica el final del bloque de detalle de Transf. de ingresos
Constante que indica el final del bloque de transferencias de ingresos
Constante que indica el final del bloque de los ingresos
Constante que indica el inicio del bloque de los egresos
Constante que indica el inicio del bloque de los programas
Identifica el código de programa
Define el nombre del programa
Constante que indica el inicio del bloque de las cuentas de egresos
Constante que indica el inicio del bloque de detalle de las ctas de egresos
Define el código de clasificador de egresos. Sólo se debe incluir las cuentas con el
nivel más desagregado. Ejemplo
En el siguiente escenario el archivo sólo debe incluir a las cuentas: 0.02.01, 0.02.02 que
son el nivel de mayor desagregación.
0.02.00 “REMUNERACIONES EVENTUALES”
50000000.00
0.02.01 “Tiempo extraordinario”
35000000.00
0.02.02 “Recargo de funciones”
15000000.00 La
cuenta 0.02.01 la llena automáticamente el sistema
El anterior ejemplo refleja el formato del código del clasificador, se deben incluir los
puntos que separan los números.
Indica el monto en colones de la cuenta, si el monto tiene decimales se debe separar con un
punto. Los decimales y el punto son parte de las 20 posiciones.
El número puede ser negativo o positivo, en caso de ser negativo debe incluir el signo.
Ejemplo
2568964.05
-2556987.85 (Ver Nota 5)
Constante que indica el final del bloque de detalle de las ctas de egresos
Constante que indica el final del bloque de las cuentas de egresos
Constante que indica el inicio del bloque de transferencias de egresos
- 72 -
<transferencia>
<cuenta> X-X-X-X-XX-XX-X-X-XXX </cuenta>
<valor> XXXXXXXXXXXXXXXX.XX </valor>
<institucion> X-X-X-X-XXX-XXX <institucion>
</transferencia>
</transferencias>
</programa>
</egresos>
</saldos_cuentas>
</documento>
</documentos>
Constante que indica el inicio del bloque de detalle de Transf. de egresos
Define el código de clasificador de ingresos. Sólo se debe incluir el nivel más desagregado
de la cuenta relacionada con la transferencia.
Ejemplo
6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central
El anterior ejemplo refleja el formato del código del clasificador, se deben incluir los
puntos que separan los números.
Indica el monto en colones de la transferencia, si el monto tiene decimales se debe
separar con un punto. Los decimales y el punto son parte de las 20 posiciones. Ejemplo
2568964.05
Código de la institución en el clasificador institucional.
Ejemplo: 1.1.1.1.102.000 “Contraloría General de la República”
El anterior ejemplo refleja el formato, se deben incluir los puntos que separan los números.
Constante que indica el final del bloque de detalle de transf. de ingresos
Constante que indica el final del bloque de transferencias de ingresos
Constante que indica el final del bloque de los programas
Constante que indica el final del bloque de los egresos
Constante que indica el final del bloque de los saldos de las cuentas
Constante que indica el final del bloque de los documentos
Constante que indica el final del bloque de un documento en particular
- 73 -
Archivo XML Completo
<?xml version="1.0" ?>
<doc_presup>
<datos_control>
<monto_archivo>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX </monto_archivo>
<monto_ingresos>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX</monto_ingresos>
<monto_egresos>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX</monto_egresos>
<monto_ing_transf>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX</monto_ing_transf >
<monto_egr_transf >XXXXXXXXXXXXXXXX.XX</monto_egr_transf >
<doc_apr>X</doc_apr>
</datos_control>
<documentos>
<documento>
<tipo_doc> XX </tipo_doc>
<secuencia> XX </secuencia>
<institucion>X-X-X-X-XXX-XXX</institucion>
<ano> XXXX </ano>
<saldos_cuentas>
<ingresos>
<detalles>
<detalle>
<cuenta>X-X-X-X-XX-XX-X-X-XXX</cuenta>
<monto>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX</monto>
</detalle>
</detalles>
<transferencias>
<transferencia>
<cuenta>X-X-X-X-XX-XX-X-X-XXX</cuenta>
<valor>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX</valor>
<institucion> X-X-X-X-XXX-XXX </institucion>
</transferencia>
</transferencias>
</ingresos>
<egresos>
<programa>
<codigo> XXXX </codigo>
<nombre>XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX</nombre>
<cuentas>
<detalle>
<cuenta>X-XX-XX</cuenta>
<monto>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX</monto>
</detalle>
</cuentas>
<transferencias>
<transferencia>
- 74 -
<cuenta>X-XX-XX</cuenta>
<valor>XXXXXXXXXXXXXXXX.XX</valor>
<institucion>
X-X-X-X-XXX-XXX
</transferencia>
</transferencias>
</programa>
</egresos>
</saldos_cuentas>
</documento>
</documentos>
</doc_presup>
- 75 -
</institucion>
Ejemplo de la estructura del archivo, con datos. Los datos no son reales, sólo tienen
carácter ilustrativo.
- 76 -
Notas Aclaratorias
Nota1
El campo “Documento Aprobado” siempre debe llevar una ‘N’ dado que cuando el documento presupuestario viene a la Contraloría General
este documento no goza de la aprobación de está Contraloría. El campo tiene sentido para el intercambio de información que se hará entre
el Ministerio de Hacienda y la Contraloría General en una etapa posterior.
Nota2
En el campo “Secuencia” se deben incluir el consecutivo del documento si este tuviera, los documentos que tienen un consecutivo o
secuencia son:
Presupuestos Extraordinarios.
Modificaciones Externas.
Modificaciones Internas.
Informes de Ejecución.
Ejemplo:
Si se enviara el primer presupuesto extraordinario este llevaría la secuencia 1, si se envía el primer informe de ejecución en febrero
o marzo también la secuencia sería 1, cuando se envía el segundo informe de ejecución en febrero o junio, la secuencia sería 2. Si
se tuviera que enviar un nuevo presupuesto extraordinario la secuencia también sería dos.
- 77 -
Nota3
En el campo “Monto” se deben incluir los valores marginales. En
la siguiente tabla se muestra un ejemplo.
Presupuesto
Ordinario
Cta A
Cta B
Cta C
1.000.00
1.800.00
3.000.00
Presupuesto Extraordinario
1
Valor actual
Monto que se debe
de la Cta.
incluir en el archivo
1.500.00
1.900.00
3.200.00
500.00
100.00
200.00
Modificación Extraordinaria 1
Valor actual
de la Cta.
1.100.00
2.200.00
3.300.00
Monto que se debe
incluir en el archivo
-400.00
300.00
100.00
Informe de Ejecución 1
Valor actual
de la Cta.
300.00
900.00
550.00
Monto que se
debe incluir en el
archivo
300.00
900.00
550.00
Informe de Ejecución 2
Valor actual
de la Cta.
1.050.00
1.200.00
1.425.00
Monto que se debe
incluir en el archivo
750.00
300.00
875.00
En el documento presupuestario de la liquidación se debe enviar el monto marginal de lo que se ha ejecutado desde el último informe de
ejecución al terminó de la ejecución presupuestaría. Si el valor es negativo no se debe incluir el signo en este campo para ellos se cuenta
con otro campo que se llama “Signo”
Si tomamos el ejemplo anterior tomando en cuenta que sólo tuvimos dos informes de ejecución, a continuación se presenta un ejemplo de
los datos que se debe incluir en la liquidación.
Liquidación
Cta A
Cta B
Valor final de lo
ejecutado en la Cta.
1.075.00
1.800.00
Monto que se debe
incluir en el archivo
25.00
600.00
- 78 -
Cta C
2.300.00
875.00
En este ejemplo se nota claramente que la liquidación se comporta como un informe de ejecución.
Nota4
En el campo “Signo”, se deben incluir los signos de negativo o positivo dependiendo del monto, por ejemplo en los documentos como el
presupuesto extraordinario o en las modificaciones externas o internas debido a que sólo se deben incluir los valores marginales como se
expuso en la nota 3, los montos pueden ser negativos, por esto hay que incluir los signos.
Nota5
En el campo “Monto” se deben incluir los valores marginales. En la siguiente tabla se muestra un ejemplo.
Presupuesto
Ordinario
Cta A
Cta B
Cta C
1.000.00
1.800.00
3.000.00
Presupuesto Extraordinario
1
Valor actual
Monto que se debe
de la Cta.
incluir en el archivo
1.500.00
1.900.00
3.200.00
500.00
100.00
200.00
Modificación Extraordinaria 1
Valor actual
de la Cta.
1.100.00
2.200.00
3.300.00
Monto que se debe
incluir en el archivo
-400.00
300.00
100.00
Informe de Ejecución 1
Valor actual
de la Cta.
300.00
900.00
550.00
Monto que se
debe incluir en el
archivo
300.00
900.00
550.00
Informe de Ejecución 2
Valor actual
de la Cta.
1.050.00
1.200.00
1.425.00
Monto que se debe
incluir en el archivo
750.00
300.00
875.00
En el documento presupuestario de la liquidación se debe enviar el monto marginal de lo que se ha ejecutado desde el último informe de
ejecución a el terminó de la ejecución presupuestaría. En el caso de que sea negativo el valor debe indicar el sigo de negativo. Si tomamos
el ejemplo anterior tomando en cuenta que sólo tuvimos dos informes de ejecución, a continuación se presenta un ejemplo de los datos que
se debe incluir en la liquidación.
Liquidación
- 79 -
Cta A
Cta B
Cta C
Valor final de lo
ejecutado en la Cta.
1.075.00
1.800.00
2.300.00
Monto que se debe
incluir en el archivo
25.00
600.00
875.00
En este ejemplo se nota claramente que la liquidación se comporta como un informe de ejecución.
- 80 -
Manual del Sistema de Información sobre
Presupuestos Públicos
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