AÑO 2012 CONCEPTOS BASE RETENCIÓN % 1. Ingresos

AÑO 2012
CONCEPTOS
1.
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4.
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20.
Ingresos originados en una relación laboral o legal y reglamentaria a partir. (95
UVTS)
* A los trabajadores independientes que tengan contratos de prestación de
servicios al año, que no exceda a trescientos (300) UVTs mensuales ($7.815.000),
se les aplicará la misma tasa de retención de los asalariados(artículo 383 del E.T.
, modificado por la Ley 1111 de 2006).
Demás rendimientos financieros (intereses) Art. 395,Art. 396 del ET
Honorarios y Comisiones (Que hacen personas jurídicas, sociedades de hecho y
naturales agentes de retención a personas jurídicas) D.R. 260 / 2001
Honorarios y Comisiones(Que hacen personas jurídicas, sociedades de hecho y
naturales agentes de retención
a personas naturales.
Si ingresos del contrato superan en el 2012 de $ 85.962.000 (3.300 UVTS).
A partir de la fecha en que se exceda en el 2012 a mas de $ 85.962.000 (3.300
uvts)
Contratos de consultoría y administración delegada que hacen personas jurídicas
y naturales agentes de retención a personas jurídicas
Contratos de administración delegada que hacen personas jurídicas ,sociedades
de hecho a contratistas personas jurídicas o asimiladas
Contratos de administración delegada que hacen personas jurídicas, sociedades
de hecho a contratistas personas naturales D.R. 260/2001 y Art. 2 Decreto
1809/89
Si los ingresos del contrato superan en el 2012 la suma de $85.962.000 (3.300
Uvts)
A partir de la fecha en que se excedan los pagos o abonos en cuenta en el 2011 a
$85.962.000 (3.300 uvts)
Contratos de consultoría y administración delegada POR OBRAS PUBLICAS
Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales, y si la persona
es "declarante de renta" Decreto 886 de 2006 ( 27 UVTS )
Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales , y si la persona
no es declarante de renta ( 27 UVTS )
Servicios en general (aplicables a no obligados a presentar declaración de renta) (
4 UVT)
Servicios en general efectuadas por personas jurídicas, sociedades de hecho y
naturales retenedores
Servicios de transporte de carga
Servicios de Transporte de pasajeros Nacional que hacen personas jurídicas,
sociedades de hecho y personas naturales agentes retenedores
Servicios temporales
Los servicios integrales de salud que involucran servicios calificados y no
calificados, prestados a un usuario por instituciones prestadoras de salud IPS, que
comprenden hospitalización, radiología, medicamentos, exámenes y
análisis de laboratorios clínicos
Aseo y/o Vigilancia
Arrendamiento de Bienes Muebles
Arrendamiento de Bienes Raíces que hacen personas jurídicas, sociedades de
hecho y personas naturales agentes retenedores
Loterías, Rifas, Apuestas y similares ( 48 UVTS )
BASE
RETENCIÓN
%
$ 2.475.001
art.383
del ET
100%
7%
100%
11%
100%
10%
100%
11%
100%
11%
100%
11%
100%
11%
100%
10%
100%
11%
100%
11%
100%
6%
$ 703.000 ó Sup.
4%
$ 703.000 ó Sup
(27 UVT)
3,5%
$ 104.000 ó Sup
6%
$ 104.000 ó Sup
(4 UVT)
$ 104.000 ó Sup
$ 703.000 ó Sup
(27 UVT)
$ 104.000 ó Sup
4%
1%
3.5%
1%
$ 104.000 ó Sup
(4 UVT)
2%
$ 104.000 ó Sup
100%
2%
4%
$ 703.000 ó Sup
3.5%
$ 1.250.000 ó Sup
20%
Hoteles , Restaurantes y Hospedajes si el pago se hace en forma directa
21. personas jurídicas o sociedades de hecho o personas natural agentes retenedor (
4 UVTS )
22. Enajenación de Bienes Raíces
23. Contratos de construcción y urbanización
Compras y otros pagos que sean ingresos Tributarios para quien
24. los reciba que hacen personas jurídicas, sociedades de hecho y personas
naturales agentes retenedores
25. Compra de bienes y productos agricolas o Pecuarios sin procesamiento industrial
Compra de bienes y productos agrícolas o Pecuarios con procesamiento
26. industrial que hacen personas jurídicas, sociedades de hecho y personas
naturales agentes retenedores
27. Compra de Café Pergamino o Cereza
28. Compra de Combustible
29. Consultoría en Obras Públicas
30. Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar
$ 104.000 0 ó Sup
(4 UVT)
3.5%
100%
100%
1%
1%
$ 703.000 ó Sup
(27 UVT)
3.5%
$ 2.397.000 ó Sup
1.5%
$ 703.000 ó Sup
(27 UVT)
3.5%
$ 4.168.000 ó Sup
100%
100%
$ 104.000 ó Sup.
0.5%
0.1%
2%
3%
31. Retención en la Fuente del IVA (aplicable a Bienes)
$ 703.000 ó Sup
32. Retención en la Fuente del Iva (Servicios Gravados)
$ 104.000 ó Sup
Retención en la fuente del IVA a régimen simplificado
33. (IVA TEORICO) Bienes.........................
Servicios.....................
Retención en la Fuente del Iva (aplicable a Operaciones con tarjetas débito y
crédito)
Retención en la Fuente por renta (aplicable a Operaciones con tarjetas débito y
35.
crédito)
36.
SANCIÓN MINIMA DIAN 2012
34.
37.
38.
$ 703.000
ó Sup.
100%
10%
del Iva
100%
1.5%
$ 260.000
10 UVT
$ 703.000 ó Sup
Retención de INDUSTRIA Y COMERCIO BOGOTA
Servicios gravados.......
39.
Retención en la Fuente por industria y comercio (aplicable a Operaciones con
tarjetas débito y crédito)
40.
Valor UVT 2012 DIAN
50% del
Iva
$104.000
ó Sup.
Retención de INDUSTRIA Y COMERCIO BOGOTA
Bienes gravados..........
50% del
Iva
50% del
Iva
$ 104.000 ó Sup
100%
$ 26.049
4.14‰ a
13.8 ‰
4.14‰ a
13.8 ‰
4.14‰