PROVINCIA DE FORMOSA - Poder Judicial Formosa

PROVINCIA DE FORMOSA
HONORABLE TRIBUNAL DE CUENTAS
ACUERDO N° 33171
En Formosa, Capital de la Provincia del mismo nombre, a los SEIS días del mes de JULIO
del año DOS MIL SEIS, se constituye en Acuerdo el Honorable Tribunal de Cuentas de la
Provincia, de conformidad al reglamento establecido por el Acuerdo N° 31.150, integrado
por el Señor Presidente Dr. LUIS ANGEL NIEVES, los señores Vocales Dra. BLANCA
SALCEDO y Dr. JOSE LUIS GARCIA DEL VILLAR, titulares de las Vocalías “A” y “B”
respectivamente, el Señor Secretario Administrativo Dr. LUIS OSVALDO TERAN y la
Señora Secretaria Técnica Dra. NELIDA BEATRIZ TRAGHETTI; y VISTO: El
Expediente N° 128/05 del Registro General de Mesa de Entradas y Salidas del Tribunal de
Cuentas, Actuación Fiscal “B” N° 38/05, correspondiente a la Rendición de Cuentas
presentada por la INSTITUCIÓN: 1.2.01.01 PODER JUDICIAL – CATEGORÍA
PROGRAMATICA: 20.00.00.A01 ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA, 20.00.00.A02
ADMINISTRACIÓN
DE
PROCESOS
ELECTORALES,
20.00.00.A03
ENJUICIAMIENTO A MAGISTRADOS Y FUNCIONARIOS DEL PODER JUDICIAL
Y 20.00.00.A04 PROPUESTA DE MAGISTRADOS Y FUNCIONARIOS DEL
MINISTERIO PUBLICO por el Ejercicio Fiscal 2005, y, CONSIDERANDO: Que, el
sistema de control establecido por el Acuerdo 27.427 pretende reflejar los resultados de la
gestión administrativa-económica-financiera de los distintos estamentos de la
administración provincial y la evaluación de la operatoria, abarcando aspectos de orden
general y particular, así como el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias,
normativas técnicas particulares y el funcionamiento del control interno. Todo ello
enmarcado en una macrovisión del organismo y su inserción en el sistema integrado que
conforma la Administración del Estado Provincial; Que, en grado de detalle, se puntualizan
como objetivos particulares de la tarea: 1) El análisis pormenorizado de las cuestiones
involucradas en la Cuenta, desde el punto de vista formal y sustancial, asi como todo otro
asunto relacionado a ella; 2) El examen y evaluación de la gestión económico-financiera
del organismo y los Estados Contables del Ejercicio Fiscal 2005, 3) Apreciación de los
sistemas operativos y de control interno, promoviendo mejoras o reformas constructivas en
las operaciones, procedimientos y sistemas administrativos y financieros; 4) La compulsa y
correlación de datos obtenidos de la Cuenta General de la Inversión y los consignados por
el Organismo auditado; Que, no ha sido obviadas las normas de Contabilidad y/o Auditoria
reglamentadas por los órganos rectores del ejercicio Profesional de Ciencias Económicas;
Que, en otro orden de ideas, es de relevancia mencionar que las tareas de verificación
fueron realizadas de acuerdo con normas técnicas y procedimientos reglamentados por el
Tribunal de Cuentas, y que la metodología implementada para la revisión se baso en el
control selectivo de la información, mediante la utilización del sistemas de Muestreo,
conforme lo prescribe y reglamenta el Acuerdo N° 24.881 de este Tribunal; Que, efectuado
el examen de la Cuenta mediante el Sistema de Delegaciones Fiscales, El funcionario
actuante ha emitido Dictamen Fiscal fundado, conforme lo previsto por la Ley N° 1.216,
los aspectos particulares reglamentados por el Acuerdo N° 27.427 y normas concordantes;
Que, por instrucciones emanadas del Juez de Trámite se procedió en oportunidad de la
presentación de la Cuenta Anual de Inversión por parte de la Contaduría General de la
Provincia a este Tribunal, a la compulsa de valores de egresos expuestos por dicho
organismo rector, con los valores informados por el Poder Judicial en el Balance Financiero
Consolidado Anual presentado al cierre del Ejercicio Fiscal, no surgiendo observación
alguna que cuestionar; Que, el Juez de Trámite Dr. JOSE LUIS GARCIA DEL VILLAR,
previa vista de la presentes actuaciones, requiere tratamiento del Cuerpo sobre los montos
que se aprueban de la gestión económica-financiera analizada, las transgresiones
detectadas, las recomendaciones en la relación a la operatoria y sistemas y la evaluación del
control interno; Que, de las consideraciones vertidas en el Dictamen Fiscal no surgen
observaciones que formular; I-EVALUACION DE CONTROL INTERNO: En
consideración a este punto es importante exponer que del relevamiento y análisis efectuado
a la estructura del Servicio Administrativo Financiero, surge que la misma se encuentra
integrada por distintos sectores denominados Servicios que conforman el organigrama
vigente, donde cada sector o servicio tiene perfectamente definidas sus funciones y
asignadas las responsabilidades, existiendo un funcionario responsable al frente de cada
uno de los mismos, asimismo existen normas y procedimientos operativos expresados por
escrito para la mayoría de los circuitos y procedimientos administrativos, instrumentos
estos que permiten reducir al mínimo los errores en el normal desarrollo de actividades y
operaciones administrativas. En cuanto a las relaciones dentro de la estructura
administrativa del organigrama, existe buena comunicación y coordinación entre los
distintos sectores, lo cual facilita el desarrollo de las operaciones, el seguimiento de las
mismas y posterior control, como así también el acceso a cualquier tipo de información que
le fuera solicitada. Por todo lo expuesto no existen reparos que formular en cuanto a los
aspectos de control interno; Que, dado que las presentes actuaciones se encuentran en
estado de dictar sentencia, el Juez de Trámite recomienda la aprobación de la cuenta; Que,
en esta instancia adhieren su voto al preopinante los restantes miembros del cuerpo; Por
ello y en ejercicio de sus facultades constitucionales y legales que le son propias el
HONORABLE TRIBUNAL DE CUENTAS DE LA PROVINCIA: ACUERDA:
ARTICULO 1°: APROBAR la Cuenta que responde al Expediente N° 128/05 presentada
por al INSTITUCIÓN: 1.2.01.01 PODER JUDICIAL – CATEGORÍA
PROGRAMATICA: 20.00.00.A01 ADMINISTRACION DE JUSTICIA, 20.00.00.A02
ADMINISTRACION
DE
PROCESOS
ELECTORALES,
20.00.00.A03
ENJUICIAMIENTO A MAGISTRADOS Y FUNCIONARIOS DEL PODER JUDICIAL
Y 20.00.00.A 04 PROPUESTA DE MAGISTRADOS Y FUNCIONARIOS DEL
MINISTERIO PUBLICO POR EL EJERCICIO FISCAL 2005 – ARTICULO 2°:
PRACTICAR: el descargo de la cuenta de los Responsables Directora del Servicio
Administrativo Financiero: Dra. MARIA JUANA PEREZ DE ARGAÑARAZ (hasta el
31/01/2005) y Dra. MARTA ZAYAS DE PISTOIA (desde 01/02/2005), Sub-Directora del
Servicio Administrativo-Financiero: Dra. MARTA ZAYAS DE PISTOIA (hasta el
31/01/2005) y Dra. MÓNICA HAYDEE ORTIZ (desde el 01/04/2005), Jefe de
Departamento Contable: Sra MARÍA ADELA ESPINOZA de GONZÁLEZ y Jefe del
Servicio Tesorería: Sra. IRMA NOEMÍ ESPINOZA, por la suma de PESOS CUARENTA
Y CINCO MILLONES CINCUENTA MIL QUINIENTOS SESENTA Y SEIS CON
NOVENTA Y NUEVE CENTAVOS ($45.050.566,99) en concepto de EGRESOSARTICULO 3°: COMUNICAR a los mencionados en el artículo anterior que acotado a la
documental verificada, con las limitaciones y alcances del Acuerdo N° 24881 y con la
salvedad de exclusión de toda cuestión de diferente naturaleza que pueda surgir en el futuro
y se evidencia en la documental y los controles realizados y/o que fueran responsabilidad
primigenia de otros estamento, se los declara libre re responsabilidad, conforme al Articulo
27° de la Ley N° 1.216.- ARTICULO 4°: NOTIFICAR a los Responsables precitados, al
Delegado Fiscal interviniente del contenido del presente.ARTICULO 6°:
REGISTRAR, comunicar, notificar, tomar nota las áreas involucradas. Cumplido,
oportunamente, ARCHIVAR.------------------------------------------------------------------------ACUERDO N° 33171.