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EXCMO. AYUNTAMIENTO DE
MARBELLA
CONTRATACIÓN
ESTUDIO ECONÓMICO ESCUELA INFANTIL – LAS CHAPAS1. ESTIMACIÓN DE INGRESOS DE EXPLOTACIÓN
Teniendo en cuenta la capacidad de plazas con que contará la futura
Escuela Infantil Municipal, ascendiendo ésta a 164 alumnos, se ha realizado
una estimación de los ingresos con la metodología que se describe a
continuación.
Los precios que recibe el adjudicatario de la Escuela Infantil son de 278,88
euros mensuales por alumno/a que hagan uso del servicio de comedor, y de
209,16 euros mensuales por alumno/a que no haga uso del servicio de
comedor. Estos ingresos se perciben únicamente durante 11 meses al año, ya
que durante el mes de Agosto la Escuela Infantil se encuentra cerrada.
También se han tenido en cuenta unos ingresos atípicos, en concepto de Taller
de Juego, que son las actividades extraescolares que puede realizar el
alumno/a a partir de la 17:00 horas, cuyo precio asciende a 55,34 euros
mensuales por alumno/a.
Teniendo en cuenta la experiencia de las Escuelas Infantiles que actualmente
prestan servicios del Primer ciclo de Educación Infantil en el T. M. Marbella, el
porcentaje de alumnos que hace uso del comedor rondaría el 90%, siendo el
10% restante los alumnos que no hacen uso de ese servicio. Esto supondría
unos ingresos totales anuales (con comedor) de 452.789,57 euros y unos
ingresos totales anuales (sin comedor) de 37.732,46 euros.
Asimismo, según datos estimados, el 60% de los alumnos harían uso del Taller
de Juego, de los cuales el 30% realizarían dos actividades y el otro 30%
restante tan sólo realizaría una actividad, lo que supondría unos ingresos
totales atípicos de 89.850,02 euros.
En base a lo anteriormente expuesto, una vez tenido en cuenta las cuotas
concertadas (con y sin comedor) y una estimación de ingresos atípicos, los
ingresos totales anuales ascenderían a 580.372,06 euros.
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 149/2009 de 12 de mayo, por
el que se regulan los requisitos mínimos de los centros que impartan
enseñanza escolar de régimen general, podemos obtener el siguiente cuadro.
EDAD
De 0 a 1 años
De 1 a 2 años
De 2 a 3 años
TOTAL
UNIDADES
NIÑOS/UNIDAD
4
4
4
12
8
13
20
164
SUPERFICIE
MÍNIMA
30 m²
30 m²
40 m²
TOTAL
SUPERFICIE
120 m²
120 m²
160 m²
400 m²
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Según el art. 13 del Decreto 149/2009 de 12 de mayo, los centros educativos
que imparten el primer ciclo de la educación infantil deberán reunir, al menos,
los siguientes requisitos referidos a instalaciones y condiciones de materias:
a) Una Sala por cada unidad que tendrá 30 m² como mínimo. Las salas
destinadas a niños y niñas menores de 2 años dispondrán de áreas
diferenciadas para el descanso e higiene de éstos.
Habiendo 12 unidades, le correspondería un total de 12 salas, lo que hace un
total de 400 m².
b) Un espacio adecuado para la preparación de alimentos, con capacidad
para los equipamientos necesarios, aprox. 40 m².
c) Una sala de usos múltiples de cómo min. 30 m², en su caso podrá ser
usada de comedor.
Para nuestro estudio contaremos con un total de 97 m² para las sala de usos
múltiples.
d) Un patio de juegos por cada nueve unidades, con una superficie como
min. 75 m².
En este caso, la escuela infantil cuenta con 12 unidades, por lo que contará con
2 patios cada uno de 75 m², haciendo un total de 150 m².
e) Un aseo por sala destinada a niños y niñas de 2 a 3 años, que deberá
ser visible y accesible desde la misma y que contará con 2 lavabos y 2
inodoros.
Habiendo 4 unidades de niños/as de 2-3 años, tendrá que haber 4 salas
destinadas a los niños/as de esta edad, lo que significa que habrá un total de 4
aseos, haciendo un total aprox. de 32 m².
f) Un aseo para el personal, separado de las unidades y de los servicios
de los niños y niñas, que contará con un lavabo, un inodoro y una ducha, con
un total de 30 m².
g) Un espacio diferenciado para las tareas de administración con un min.
de 10 m². En los centros de más de 6 unidades deberá haber, al menos, dos
espacios diferenciados.
Para nuestro estudio, se deberán contar con dos espacios para las tareas de
administración, haciendo un total de aprox. de 36 m².
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Esto es lo mínimo exigible, otras de las áreas de las que se podrá disponer
podrían ser:
•
•
•
•
•
Recibidor-distribuidor…………………………………………….. 20 m²
1 cuarto de curas-enfermería……………………………………. 10 m²
Sala de profesores………………………………………………... 26 m²
Comedor…………………………………………………………… 100 m²
Lavandería, almacenes y trasteros…………………………….. .. 51 m²
RESUMEN:
DEPENDENCIA
12 Salas
Cocina (incluso cámaras)
Sala de usos múltiple-descanso
Patios de juego
Aseo, niños de 2 a 3 años
Aseo para el personal
Despacho de Dirección
Secretaría
Recibidor – distribuidor
Cuarto de curas-enfermería
Sala de Profesores
Comedor
Lavandería, almacenes y trasteros
Superficie útil total (estimada)
Número y superficie orientativo
400 m²
1 ud. x 40 m² = 40 m²
1 ud. ó 2 ud. en total = 97 m²
2 ud. x 75 m² = 150 m²
4 ud. x 8 m² = 32 m²
1 ud. x 30 m² = 30 m²
1 ud. x 18 m² = 18 m²
1 ud. x 18 m² = 18 m²
1 ud. x 20 m² = 20 m²
1 ud. x 10 m² = 10 m²
1 ud. x 26 m² = 26 m²
100 m²
3 ud. x 17 m² = 51 m²
992 m²
El proyecto se elaborará teniendo en cuenta que el centro contará con 164
alumnos y una superficie útil de 1.000 m².
2. ESTIMACIÓN DE GASTOS DE EXPLOTACIÓN
2.1 Estimación Gastos de Personal
Según el art. 16 del Decreto 149/2009 de 12 de mayo, los centros educativos
que imparten el primer ciclo de la educación infantil deberán reunir, al menos,
los siguientes requisitos referidos al Personal:
a)
Los centros educativos que impartan el primer ciclo de educación
infantil contará con profesionales que posean el título de maestro o
maestra con la especialización de educación infantil o el título de
grado equivalente. Asimismo, deberán contar con personal
cualificado que posea el título de técnico superior en educación
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b)
infantil o cualquier otro título declarado equivalente a efectos
académicos y profesionales.
En cada centro educativo que imparta el primer ciclo de la educación
infantil el número de personas que, con la titulación adecuada, se
dedique a la atención educativa y asistencial del alumnado, deberá
ser, al menos, igual al de unidades escolares en el centro más uno.
Asimismo, por cada seis unidades, al menos una de las personas
trabajadoras estarán en posesión del título de maestro o maestra
especialista en educación infantil.
En base al mencionado Decreto, y teniendo en cuenta que la Escuela Infantil
Municipal contará con 12 unidades, se han estimado unos requerimientos de
personal docente:
1 Director
2 Auxiliares Administrativos
2 Maestros Especialistas
8 Técnicos Superior
3 Educadores Infantiles
2 Personal de Limpieza
2 Personal de Cocina
En base a las Tablas salariales infantiles de 2009, publicado en el BOE de
fecha 28 de marzo de 2009, aprobado según Resolución de 12 de marzo de
2009, habiéndose considerado una cotización a la Seguridad Social del 32%,
se han obtenido unos gastos totales anuales de personal ascendentes a
280.890,24 euros.
Estos costes mensuales deberán tenerse en cuenta a lo largo de 12
mensualidades: independientemente de que el Centro se encuentre cerrado en
el mes de Agosto, los trabajadores disfrutarán de un mes de vacaciones.
2.2 Estimación Gastos de Manutención
Se ha estimado, en función de estudios económicos de otras guarderías de la
zona, un porcentaje de ocupación de alumnos que hacen uso del comedor del
90% sobre el total de 164 alumnos. También hemos hecho una estimación del
coste de manutención por alumno al mes, siendo éste de 60,00 €/mes. Por lo
que hemos obtenido unos gastos totales anuales de manutención
ascendentes a 97.416,00 euros.
2.3 Estimación de Otros Gastos de Explotación
Los gastos de explotación referentes a Servicios Exteriores y Tributos se han
obtenido, basándonos en datos de otras escuelas infantiles de similares
características de la zona. Son estimaciones, pudiendo cambiar dicho importe.
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Tales gastos totales anuales de explotación han ascendido a 92.812,00
euros.
Respecto a las Amortizaciones, se ha establecido un sistema de amortización
lineal, que variará en periodo de amortización en función del tipo de
inmovilizado y de su vida útil. No se considera el valor residual que puedan
tener al final de la vida útil. Los periodos de amortización serían los siguientes:
•
•
•
Años Amortización de Construcción……………………….. máx. 50 años
Años Amortización de Equipamiento……………………….. máx. 10 años
Años Amortización de Licencias…...……………………….. máx. 50 años
El total de gastos anuales, según nuestras estimaciones, ascienden a
471.118,24 euros. Siendo los ingresos totales anuales ascendentes a
580.372,06 euros, podemos observar un RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
positivo, ascendente a 109.253,82 euros.
3. ESTIMACIÓN DE GASTOS FINANCIEROS
Para el cálculo de los Gastos Financieros, hemos estimado el precio de la
construcción basándonos en el presupuesto de un proyecto existente de otro
Centro educativo de similares características y en la misma zona, en base al
cual fue adjudicado.
Dicho precio, estimado, de la construcción y equipamiento asciende a
1.000.000,00 euros, para el cual se da considerado que se financiará el 70%
con recursos ajenos (Préstamo) y el 30% restante con Recursos Propios.
•
•
70% Recursos Ajenos (Préstamo)……………………. 700.000,00 €
30% Recursos Propios…………………………………. 300.000,00 €
No se estudian el impacto de las posibles subvenciones o ayudas oficiales a la
construcción y gestión de centros de educación infantil.
Respecto a la Financiación con recursos ajenos (Préstamo), hemos estimado
un
interés bancario de 2,58 % más un EURIBOR actual de 1.42%,
obteniéndose un interés bancario total de 4,00%. La vida útil de dicho
inmueble es de 50 años. Y el periodo de amortización del préstamo, que se ha
tenido en cuenta, es de 15 años (180 meses).
De acuerdo con todos los datos estimados anteriores, se ha obtenido una cuota
mensual constante de 5.177,82 euros, que multiplicándolo por 12
mensualidades, obtendremos una cuota anual constante de 62.133,84 euros,
durante 15 años.
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4. BENEFICIOS DESPUES DE IMPUESTOS
Una vez calculado todos los ingresos y gastos, y habiendo retenido un 25% en
concepto de impuesto, se obtiene un Resultado Neto positivo de 35.339,98
euros.
Todos estos datos son para el año 1, incrementándose cada año en
función del IPC estimado. Se ha considerado un IPC anual del 3,00%, siendo
el periodo de concesión de 50 años.
5. RENTABILIDAD DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
Para analizar la rentabilidad de dicho proyecto vamos a utilizar dos indicadores:
VAN (Valor Actual Neto) y TIR (Tasa Interna de Rentabilidad), pero para
obtener estos dos valores tendremos que calcular los Flujos Netos de Caja.
Por Flujo neto de Caja, se entiende la suma del beneficio obtenido, una vez
descontado los impuestos, más las amortizaciones, efectuados durante la vida
útil del proyecto de inversión, en este caso, 15 años es la duración del
préstamo.
VAN
El VAN es un indicador financiero que mide los flujos de los futuros ingresos
que tendrá un proyecto, para determinar, si luego de descontar la inversión
inicial, nos quedaría alguna ganancia. Si el resultado es positivo, el proyecto es
viable.
En nuestro estudio hemos considerado un tipo de interés para la inversión del
4%, para el cual nos saldría un VAN = 17.053,47 euros, por lo tanto el
proyecto sería viable.
TIR
La TIR es la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto (V.A.N.) de
una inversión sea igual a cero. (V.A.N. =0).
Este método considera que una inversión es aconsejable si la T.I.R. resultante
es igual o superior al tipo de interés de la inversión.
En este proyecto, obtenemos para un VAN = 0, una TIR de 4,22%, siendo esta
mayor que el tipo de interés.
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TIR = 4,22% > Tipo Interés = 4%
Por tanto, el proyecto sería rentable.
6. CANÓN
El adjudicatario vendrá obligado al pago de un Canon consistente en el 2 %
de los beneficios anuales generados por la facturación de las tarifas públicas
de los servicios ofrecidos por la Escuela Infantil, así como aquellos que se
generen por los servicios complementarios que pudieran establecerse.
En el caso de ser concedida la subvención solicitada a la Delegación de
Educación, esta se imputará al proyecto para disminuir el coste de la inversión
a realizar por el licitador, en cuyo caso será repercutido para aumentar
proporcionalmente el canon anual a ingresar.
Marbella, 7 de febrero de 2011
Técnico de la Administración General
Fdo. Josefa Guerrero Maldonado
CONFORME:
LA JEFA DEL SERVICIO DE CONTRATACIÓN
Fdo. Lourdes Martín-Lomeña Guerrero
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