Documento Blanqueo de Capitales
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Centro de Estudios Igualdad Argentina Comisión de Economía Nuevo Blanqueo de Capitales Introducción El Gobierno Nacional promueve la instrumentación de un nuevo blanqueo de capitales, cuyo objetivo formal es permitir a personas físicas y jurídicas ingresar sus tenencias de dólares no declarados al circuito formal a través de la adquisición de instrumentos financieros destinados a promover el desarrollo del sector energético y al sector inmobiliario y de la construcción. Quienes ingresen al sistema quedarán eximidos del pago de todo tipo de impuestos adeudados por la generación y tenencia de dichas divisas y quedarán liberados de las sanciones correspondientes a la ley penal tributaria y a la ley penal cambiaria y no estarán obligados a declarar el origen de los fondos. Las tenencias se podrán invertir en tres tipos de instrumentos financieros: - Bono Argentino de Ahorro para el Desarrollo Económico: Título de deuda pública con vencimiento en el 2016 emitido en dólares y con un interés anual del 4% - Pagaré de Ahorro para el Desarrollo Económico: instrumento que, al igual que el anterior estará nominado en dólares y serán destinados exclusivamente a la financiación de proyectos de inversión publica en sectores de infraestructura e hidrocarburos - Certificados de Depósito para Inversión CEDIN: emitidos en dólares que podrá ser utilizado para la compra o construcción de propiedades. El Gobierno intenta con esta medida recomponer reservas del Banco Central y a su vez atenuar la brecha de cotización entre el mercado cambiario oficial y el paralelo a través de la creación de un mercado secundario con los CEDIN que canalice parte de la demanda de dólares que hoy se vuelca al dólar blue. Para un correcto análisis del presente Blanqueo se deben realizar consideraciones acerca de los siguientes aspectos: - Beneficio otorgado a grandes agentes económicos que incurrieron en evasión impositiva y favorecimiento de lavado activos provenientes de operaciones ilícitas. - Problema estructural de escasez de divisas que traba la generación de inversiones para la promoción del desarrollo - Fracaso de la política de pesificación del mercado inmobiliario y fomento de la segmentación del mismo. Premio a la Evasión Impositiva y Favorecimiento del Lavado de Dinero Con relación al primer punto, esta medida resulta inaceptable desde el punto de vista ético y moral. Se trata de una prebenda claramente otorgada a grandes agentes económicos que tienen sus tenencias en moneda extranjera no declaradas producto de evasión o elusión impositiva favorecida por la falta de control estatal. La medida genera una marcada e intolerable desigualdad frente a quienes han cumplido con sus obligaciones tributarias. Incluso, a diferencia de otros blanqueos, no solo se condona la deuda pasada, sino que no se contempla ninguna carga ni tributo especial por ingresar al régimen (recordemos que en anterior blanqueo se pagaba un impuesto especial que se graduaba del 8% al 1% según el destino de los fondos declarados). Tampoco ayuda a fortalecer una cultura tributaria en la ciudadanía de fuerte cumplimiento si por una norma legal como la presente se beneficia a quienes eludieron, evadieron y transfieren esos fondos malhabidos al exterior Por otra parte se declama que este blanqueo no afecta el control de lavado de dinero. Claramente la evasión impositiva a gran escala y los fondos de origen ilícito van de la mano. Aquí se le tiende un puente de plata para el blanqueo de fondos provenientes de actividades como el narcotráfico, el tráfico de armas, la trata de personas, etc. Las organizaciones que se dedican al lavado de activos tienen aceitados mecanismos jurídicos que le permiten tener actividades legales a través de las cuales canalizar el blanqueo haciéndolo gradualmente en el tiempo y en los montos. Con este proyecto encuentran la vía expedita para realizarlo a gran escala. Se declama que este blanqueo no afecta el control de lavado de dinero. Sin embargo, aparte de la eximición de impuestos, en el artículo 9 primer párrafo del proyecto se establece que las personas que exterioricen los capitales “no estarán obligados a declarar la fecha de compra de las tenencias que se exteriorizan, ni el origen de los fondos con los que fueron adquiridas.” Se aclara en el mismo artículo que esto es sin perjuicio del cumplimiento de la Ley 25.246 (contra el Lavado de Dinero) Vemos así que hay una clara contradicción en la propia norma y su posibilidad de cumplimiento. Tenemos este proyecto de ley que exime a los contribuyentes de declarar el origen de los fondos. Sin embargo, si la persona no declara el origen de los fondos puede ser sospechada y por lo tanto denunciada por los por comisión de lavado de dinero. Como deben proceder los agentes obligados a informar (funcionarios públicos, agentes bancarios, contadores, escribanos, etc.) ante esta situación?. Cómo una norma legal puede eximir a una persona de declarar el origen de los fondos, si esta información es esencial para determinar si está incurso en el delito de lavado de dinero? Cómo se compatibiliza aquello que un cuerpo legal exige (el referido al combate al lavado de dinero) y otra exime (esta propuesta de blanqueo)? Esta contradicción se verifica claramente en la ley 25.246 (ley antilavado). En su artículo 20 declara entre otros sujetos obligados a informar actividades sospechosas a la Administración Federal de Ingresos Públicos. Por su parte, en el artículo 21 declara que los sujetos obligados deben “Informar cualquier hecho u operación sospechosa independientemente del monto de la misma. A los efectos de la presente ley se consideran operaciones sospechosas aquellas transacciones que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, como así también de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar, resulten inusuales, sin justificación económica o jurídica o de complejidad inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada” Cómo pueden sostener que esta ley no encubre el lavado de dinero si inhabilita a un sujeto obligado (AFIP) a obtener una información sobre operaciones que, por no estar declaradas, prima facie son sospechosas de lavado. Deficiencias estructurales de la Economía que no soluciona el Blanqueo Con relación al aspecto económico este proyecto desnuda la falencia estructural del modelo. Atrás quedaron los años de alto crecimiento económico acompañado por superávit fiscal y comercial e ingreso neto de divisas. Volvemos al esquema de estrangulamiento externo de nuestra economía que necesita divisas para promover inversiones productivas. Solo la necesidad de divisas generadas por el déficit energético (producto de las erradas políticas del gobierno en la materia) asciende a u$s 15.000 millones anuales. Ante una inversión extranjera real directa escasa y la falta de acceso al mercado internacional de capitales, el gobierno recurre ahora a la búsqueda de fondos no declarados y por lo tanto de origen dudoso en cuanto a su legalidad, para financiar su modelo de desarrollo. A parte del cuestionamiento ético a la recurrencia a esta fuente de financiamiento, vemos también que desde el punto de vista económico es una medida de corto alcance que solo alcanzará a satisfacer los requerimientos corrientes pero que no ataca el problema estructural de la fuerte necesidad de divisas para inversiones productivas. El agotamiento del modelo se verifica en la caída de los pilares que lo sustentaron: Desaparición del superávit fiscal, deterioro de la Balanza Comercial, caída de reservas internacionales, persistente y creciente niveles inflacionarios, estancamiento del empleo, etc. En materia fiscal podemos observar un resquebrajamiento gravísimo de la situación del Sector Público Nacional. Si tomamos el resultado financiero del Sector Público Consolidado (que tiene en cuenta la totalidad del Sector Público Nacional incluyendo el Tesoro Nacional, el Anses, los Fondos Fiduciarios y otros organismos descentralizados) en el año 2012 cerró con un Déficit Financiero de $ 55.563 Millones. Si desglosamos este déficit, vemos que el Tesoro Nacional (Administración Central) alcanzó un déficit record de $ 77.585 Millones. El Consolidado resulta menor debido al Superávit del Anses de $22.750 Millones. Vemos así que en las cuentas nacionales el “Super Rojo” del Gobierno Nacional es amortiguado en parte por los fondos de las Instituciones de Seguridad Social. Resultado Financiero Consolidado del Sector Público Nacional (en Millones de Pesos) Años 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Resultado Financiero 1.805 11.657 9.418 11.623 9.286 14.654 (7.138) 3.067 (30.663) (55.563) Fuente: Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento. Secretaría de Hacienda . Ministerio de Economía de la Nación Resultado Financiero Consolidado Millones $ 20.000 10.000 0 -10.000 -20.000 -30.000 -40.000 -50.000 -60.000 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Años Este resultado financiero que se expresa en el cuadro y en el gráfico, contiene los intereses de la deuda. Si tomamos el Resultado Primario (es decir, sin contar el pago de los intereses de la deuda) el resultado negativo del Consolidado es de $4.373 Millones. En cuanto al Sector externo, si bien se mantiene un superávit de la cuenta corriente de la Balanza Comercial (Exportaciones de bienes y Servicios menos Importaciones), el mismo ha ido disminuyendo en el tiempo y solo se logra sostener en un nivel mínimo merced a la fuerte restricción de Importaciones. A continuación reflejamos la evolución de la cuenta corriente del Sector externo en millones de dólares: Saldo Cuenta Corriente Sector Externo (en Millones de u$s) Años 2003 Saldo Cuenta Corriente 8.140 2004 3.212 2005 5.274 2006 7.768 2007 7.354 2008 6.756 2009 2010 2011 10.995 1.360 -1.568 2012 479 Fuente: Indec Este deterioro del Sector Fiscal y del Sector Externo, tienen su consecuencia en la caída del nivel de reservas del Banco Central. En dos años, las reservas cayeron más de u$s 12.000 Millones. Saldos Reservas Banco Central República Argentina (en Millones de u$s) Años Dic. 2008 Reservas BCRA 46.386 Dic. 2009 Dic. 2010 Dic. 2011 Dic. 2012 Mayo 2012 47.967 52.145 46.373 43.290 39.152 Fuente: BCRA Reservas BCRA Millones Dolares 55.000 50.000 45.000 40.000 35.000 30.000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Años Esta caída de las reservas del Banco Central es la que el Gobierno quiere detener con este Blanqueo, pero vemos que no ataca los problemas estructurales que como señalamos anteriormente encuentran su razón en el deterioro fiscal y externo. Igual explicación encontramos a la persistente inflación. El Gobierno Nacional abusa de medios no genuinos de financiamiento como los Adelantos Transitorios del Banco Central al Tesoro Nacional, que terminan alimentando la espiral inflacionaria. Estos Adelantos en los últimos doce meses crecieron un 76% elevándose de un valor de $72.480 Millones a la cifra actual de $ 127.780 Millones. Por el lado de la economía real se observan valores dispares de acuerdo al tipo de actividad, reflejándose en términos generales un estancamiento de la actividad económica. Por ejemplo, conforme al Estimador Mensual Industrial que calcula el Indec, la actividad industrial del primer trimestre de 2013, con respecto al primer trimestre del año anterior presenta bajas del 1,3% en la medición con estacionalidad y del 0,4% en términos desestacionalizados. El Dato más preocupante se conoció recientemente un aumento de la tasa de desocupación del primer trimestre del año 2013 que se situó en un 7,9% en comparación con el 7,1% del primer trimestre del año 2012. También la subocupación aumentó al 8% comparándola con el 7,4% de igual trimestre del año anterior. Fracaso de la Pesificación Por último queda evidenciado el fracaso de la pretensión de pesificar el mercado inmobiliario. Con la implementación del cepo cambiario, este mercado sufrió fuertes distorsiones que el gobierno no logró superar. Esta medida generará una fuerte discriminación en el mercado. Favorece nuevamente la generación de un mercado dolarizado, pero el cual solo será accesible a los evasores que ingresen en el blanqueo, que serán quienes podrán transar en dólares a través de los certificados emitidos CEDIM. La oferta inmobiliaria claramente se volcará hacia esa “crema” del mercado, relegando a quienes quieran operar en pesos. La mayoría de la población seguirá sin tener acceso a la compra de dólares y se verá agravado este flagelo social que es el impedimento de acceso a la vivienda. Por otra parte, se propone crear un mercado secundario con estos certificados. No se han dado correctamente las explicaciones ni los detalles de su funcionamiento por parte de los funcionarios, sin embargo todo indica que a través del mismo se intentará canalizar parte de la demanda de moneda extranjera que hoy alimenta el mercado paralelo. Así, estos Cedin se cotizarán a un valor cercano al dólar blue, propiciando de hecho el gobierno un desdoblamiento del mercado cambiario y reconociendo su fracaso en la política cambiaria llevada hasta el presente. Por los motivos expuestos, este Blanqueo de capitales resulta una propuesta inaceptable desde el punto de vista ético, e inconducente en términos económicos para la solución de los problemas estructurales de nuestro país.
