facilito - Impuestos Nacionales

VIDEO TUTORIAL
LCV - IVA
FACILITO
RND 10-0025-14
LIBRO DE
COMPRAS Y
VENTAS - IVA
LCV-IVA
¡Tus impuestos, tu País!
LIBRO
DE
COMPRAS Y VENTAS IVA
FACILITO
Es el registro de las facturas y/o documentos equivalentes de compras y ventas relacionadas a la actividad, efectuadas en un
determinado periodo mediante el aplicativo FACILITO, esta información debe ser enviada a través del mismo aplicativo o por
la Oficin@ Virtual.
OBLIGADOS A
ENVIAR LIBROS DE
COMPRAS Y VENTAS
IVA
NO OBLIGADOS
A LLEVAR LIBROS
DE COMPRAS Y
VENTAS IVA
2
• Personas Naturales, Empresas Unipersonales,
Privadas y Públicas alcanzados por el IVA.
• Concesionarios de ZONAS FRANCAS.
• Entidades Públicas y ONG’s.
• Otros establecidos por Normativa.
• Personas Naturales o Sucesiones Indivisas que
realicen únicamente la actividad de Alquiler de
Inmuebles.
• Personas Naturales sujetas unicamente al RCIVA (Consultores en línea, anticréticos y otros).
• Quienes realicen Espectáculos Públicos
Eventuales, que no cuenten con NIT.
• Quienes pertenezcan a Regímenes Especiales
(RTS, STI y RAU).
PLAZOS
DE
De la información del Libro de Compras y Ventas IVA al SIN, para:
ENVÍO
0
5
CONTRIBUYENTES NEWTON
Envían la información de forma MENSUAL, considerando las
fechas de vencimiento de la DD.JJ. del IVA de acuerdo al último
digito del NIT.
HASTA EL
13 DE
CADA MES
HASTA EL
18 DE CADA
MES
1
6
HASTA EL
14 DE CADA
MES
HASTA EL
19 DE CADA
MES
2
7
HASTA EL
15 DE CADA
MES
HASTA EL
20 DE CADA
MES
3
8
HASTA EL
16 DE CADA
MES
HASTA EL
21 DE CADA
MES
4
9
HASTA EL
17 DE CADA
MES
HASTA EL
22 DE
CADA MES
CONTRIBUYENTES NEWTON ESPECÍFICO
Deben enviar la información de manera ANUAL, consolidando
la información de los períodos de enero a diciembre del año
anterior, independientemente de la fecha de cierre de gestión
fiscal; de acuerdo al último digito del NIT.
0
5
HASTA EL
25 DE
ENERO
HASTA EL
30 DE CADA
ENERO
1
6
HASTA EL
26 DE CADA
ENERO
HASTA EL
31 DE CADA
ENERO
2
7
HASTA EL
27 DE CADA
ENERO
HASTA EL
1 DE CADA
FEBRERO
3
8
HASTA EL
28 DE CADA
ENERO
HASTA EL
2 DE CADA
FEBRERO
4
9
HASTA EL
29 DE CADA
ENERO
HASTA EL
3 DE CADA
FEBRERO
Nota: Si el vencimiento de la obligación cae un día sábado,
domingo o feriado se traslada al primer día hábil siguiente.
3
RECTIFICACIÓN
DEL
•
LCV IVA FACILITO
•
ASPECTOS
IMPORTANTES
4
Si después de enviarse el LCV-IVA se
detectan errores o inconsistencias,
se tiene 30 días corridos después
del vencimiento para rectificar la
información; pasado este plazo se
aplica la multa por incumplimiento a
deberes formales .
Cuando se rectifique una DD.JJ.
del IVA y sea necesario modificar el
archivo LCV-IVA, se debe efectuar un
nuevo envío, en los 3 días posteriores
a:
- Enviada la DD.JJ. rectificada,
cuando sea a Favor del Fisco.
- Notificado con la R.A. de
Aprobación, cuando sea a
Favor del Contribuyente.
• El LCV-IVA entra en vigencia a partir • El NO envío del LCV implica el
del mes de ENERO 2016.
registro a RIESGO TRIBUTARIO.
• Conservar copia Digital del LCV y • El LCV-IVA no requiere de foliación
sus respaldos Físicos y/o Digitales (
y encuadernación formalizada por
Facturas de Compras y Ventas).
Notario de Fe Publica.
• NO ENVÍAN EL LIBRO DE VENTAS • Las
Entidades
Públicas
y
las modalidades de Oficina Virtual,
Organizaciones No Gubernamentales
Electrónica Web y por Ciclos .
(ONG), estén o no alcanzados por el
• Existe la obligación de ENVIAR el
IVA, tienen la obligación de enviar
LCV, aunque el contribuyente NO
los Libros de Compras y Ventas IVA
TENGA MOVIMIENTO.
por el Aplicativo “FACILITO” o por la
• Si el tamaño de la información del LCV Oficin@ Virtual de forma mensual.
es superior 10 MB, la presentación
se debe realizar en plataforma de
Atención al Contribuyente.
ESTRUCTURA DE
LOS LCV - IVA
FACILITO
Libro de Compras IVA
Deberá ser utilizado para registrar de forma cronológica y
correctamente todas las facturas, notas fiscales o documentos
equivalentes que respalden las compras, importaciones
definitivas y similares vinculadas con la actividad desarrollada.
Este libro contiene secciones para las siguientes especificaciones:
• Estándar, y
• Notas de Crédito – Débito.
Libro de Ventas IVA
Deberá ser utilizado para registrar todas las ventas de manera
cronológica y correcta, respaldadas con la emisión de facturas.
Este libro contiene secciones para las siguientes especificaciones:
LCV IVA
•
•
•
•
•
Estándar,
Estaciones de Servicio,
Ventas Prevaloradas Agrupadas,
Reintegros, y
Notas de Crédito – Débito.
5
MÓDULO
IMPORTANTE
LCV-IVA Antes de instalar la nueva versión, debe desinstalar el APLICATIVO FACILITO V 1.1.0.4.
(1) Ingresar a “Panel de Control”, a la opción “Programas y características” o “Programas”, y
“Desinstalar programas”, seleccionar el ícono del “FACILITO”, pulsar el botón derecho del mouse y
elegir “Desinstalar”.
(2) Elimine la carpeta FACILITO de la Unidad C:, Archivos de Programa y Servicio de Impuestos
Nacionales.
(3) Elimine las carpetas BackupsFacilito y Facilito, de Mis Documentos.
6
APLICATIVO
FACILITO
Para utilizar el Módulo LCV-IVA FACILITO el contribuyente debe:
I.
INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO
II.
PERSONALIZAR Y EJECUTAR
III.
INSTALAR EL MÓDULO LCV-IVA
IV.
LLENAR EL FORMULARIO LCV-IVA Y ENVÍO
7
I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO
Paso 1:
8
Acceder al sitio web del SIN www.impuestos.gob.bo, y seleccione
la opción Servicio al contribuyente, Descarga Software Tributario
y Facilito.
Paso 2:
IMPORTANTE:
Debe tener
instalado
Microsoft .Net
Framework 3.5
(Para Windows
7 ó anteriores) ó
Microsoft .Net
Framework 4.5
(Para Windows
8 ó superiores) ,
si no cuenta con
el mismo debe
realizar la descarga
e instalación, éste
puede encontrarlo
en la ventana
de descarga del
FACILITO.
• Al acceder a la ventana de descarga del FACILITO, busque la
opción Núcleo FacilitoNet3.5 (Para Windows 7 o anteriores)
ó Núcleo FacilitoNet4.5 (Para Windows 8 o superiores) y
pulse en “Descargar”.
• Seleccione “Guardar”, en un lugar específico de su PC.
• Una vez terminada la descarga, éste archivo tendrá el nombre
de “FacilitoNet35.zip”ó “FacilitoNet45.zip”
• De la misma forma debe descargar el FORM 2950 - LCV IVA,
para su posterior instalación en el núcleo FACILITO.
9
Paso 3:
10
• “DESCOMPRIMA” el archivo “FacilitoNet35.zip”ó “FacilitoNet45.zip”
o pulse sobre el mismo.
• “EJECUTE” el archivo Facilito.msi.
Paso 4:
• Marque la casilla “Acepto los términos del contrato de licencia”.
• Luego pulse sobre el botón "Instalar" y "Finalizar".
VERIFICACIÓN DE LA INSTALACIÓN
• Si la instalación ha sido exitosa usted tendrá el ícono FACILITO en la
barra de INICIO y un acceso directo en el escritorio de su PC.
• Pulse sobre cualquiera de los dos íconos para acceder al aplicativo.
11
II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR
Paso 1:
12
• Pulse en el ÍCONO FACILITO y sobre el botón "Siguiente".
• Introduzca el NIT y los que le solicita el aplicativo.
• Cree una Contraseña de acceso para el FACILITO, que contenga:
mayúsculas, minúsculas, un carácter especial, números y como mínimo 8
caracteres (Ej.: Empresa.16). Si usted desmarca la opción con contraseña,
no será requerida para el ingreso al aplicativo, debe tomar en cuenta que
la contraseña le proporciona seguridad a su información.
• Pulse el botón "Siguiente".
Paso 2:
INGRESO AL FACILITO
• Elija su NIT.
• Introduzca la Contraseña creada en la personalización del
FACILITO.
• Pulse el botón “INGRESAR”.
IMPORTANTE:
Si necesita
trabajar con
otros números de
NIT debe pulsar
el botón "NUEVO
USUARIO"
y seguir los
pasos de
personalización.
13
III. INSTALAR EL MÓDULO LCV-IVA
Instalación de Productos
• Seleccione la opción Instalar Productos.
• Pulse “SIGUIENTE”.
14
ON LINE
(Con Conexión a Internet)
• En la ventana de Asistente de Instalación de Productos, marque FORMULARIO 2950 - LCV IVA y pulse en la opción “Descargar/Instalar”.
• Presione sobre el botón "Aceptar".
15
OFF LINE
(Sin Conexión a Internet)
• Seleccione la opción Instalar Producto.
• Pulse “Siguiente”.
• Presione sobre el botón “Abrir”, cargue el archivo FORM 2950 - LCV IVA.zip y pulse
en "Aceptar".
• Presione "Aceptar" y "Finalizar".
16
IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV IVA Y ENVÍO
REGISTRO
DEL LIBRO DE
COMPRAS Y
VENTAS
Para acceder al LCV debe seleccionar la opción FORM 2950 LCV IVA
ó Nueva Declaración.
17
PASO 1:
COMPRAS ESTÁNDAR
Debe registrar:
1Valor predeterminado
"1", solo se registra
en caso de realizar la
Importación de datos en
Archivo txt o Excel.
18
que permite identificar el
número de registro o fila, se
registra en caso de realizar
la Importación de datos en
Archivo txt o Excel.
3Fecha de
emisión de la
Factura o fecha
del despacho
aduanero (DUI).
4NIT del proveedor o vendedor.
En el caso de DUI`s consignar el
NIT de la Agencia Despachante de
Aduana.
1
2
3
4
5
6
7
ESPECIFICACIÓN
N°
FECHA DE LA
FACTURA O DUI
NIT PROVEEDOR
NOMBRE Y APELLIDOS/RAZON SOCIAL
N° DE LA FACTURA
N° DE DUI
1
1
13/11/2015
4366316010
TRANSPORTE INTERNACIONAL DE
CARGA GERSON S.R.L.
15
0
1
2
16/11/2015
10539994014
IGNACIO DIAZ TORREZ
154
0
1
3
17/11/2015
6727167018
ESTACION DE SERVICIO DARIO S.R.L
1566
0
1
4
18/11/2015
6838256016
AGENCIA DESPACHANTE MIRALES LTDA.
0
2015701C11909
1
5
30/11/2015
154422029
BOLIVIANA DE AVIACION
9304023540015
0
1
6
30/11/2015
1020613020
DISTRIBUIDORA DE ELECTRICIDAD LA
PAZ S.A. DELAPAZ
277765
0
8Número de Autorización de
2Dato correlativo y secuencial
la Factura, en otros casos
consignar los siguientes
valores:
1 = en Boleto Aéreo.
3 = en una DUI.
10 Monto que no está sujeto al IVA o que está exento (ICE, IEHD,
Tasas y Contribuciones, e Importes Exentos). También se
consignará el importe de las compras gravadas a Tasa Cero.
Ejemplos: Compras de Gasolina Especial, Gasolina Premium
o Diésel a Estaciones de Servicio, se deberá registrar el 30%
del importe total; y en Actividades gravadas a Tasa Cero se
deberá registrar el 100% del Importe Total de la compra.
9 El importe total de la
factura.
12El importe
correspondiente
a descuentos,
bonificaciones y rebajas
obtenidas de la factura.
5Nombre o Razón Social del proveedor o
6 Número de la Factura o Documento
vendedor. En el caso de DUI`s consignar
el nombre o Razón Social de la Agencia
Despachante de Aduana.
Equivalente. Para Boletos Aéreos el número
de ticket electrónico (e-ticket) y cuando se
registre una DUI, consignar el valor cero (0).
8
9
10
11
N° DE AUTORIZACIÓN
IMPORTE TOTAL
DE LA COMPRA
IMPORTE NO SUJETO A
CRÉDITO FISCAL
SUBTOTAL
A
B
2101002425669
1,200.00
1,200.00
2101002431032
1,500.00
0.00
2004004730426
100.00
3
105,265.00
1
2904001301149
11, 13 y 14
Cálculo
aritmético
automático.
Donde:
AAAA = Año, DDD = Código de la Aduana,
C = Tipo de Trámite y
NNNNNNNN = Número Correlativo.
13
14
15
16
DESCUENTOS,
BONIFICACIONES Y
REBAJAS OBTENIDAS
IMPORTE BASE PARA
CRÉDITO FISCAL
CRÉDITO FISCAL
CODIGO DE
CONTROL
TIPO DE
COMPRA
C=A-B
D
E=C-D
F=E*13%
0.00
0.00
0.00
0.00
0
1
1,500.00
200.00
1,300.00
169.00
0
1
30.00
70.00
0.00
70.00
9.10
2A-E5-E4-43
1
0.00
105,265.00
0.00
105,265.00
13,684.45
0
1
752.00
0.00
0.00
0.00
0.00
97.76
0
1
130.00
30.00
100.00
0.00
100.00
13.00
63-87-6C-B1
1
15 Código de Control, expresado en
formato hexadecimal (A, B, C, D,
E y F), no debe contener la letra
“O” solamente el número cero (0).
Caso contrario deberá consignar el
valor cero (0).
12
7AAAADDDCNNNNNNNN
16 Valor que representa el destino de la compra realizada:
1 = Compras para mercado interno con destino a actividades gravadas,
2 = Compras para mercado interno con destino a actividades no gravadas,
3 = Compras sujetas a proporcionalidad,
4 = Compras para exportaciones,
5 = Compras tanto para el mercado interno como para exportaciones.
19
19
Paso 2:
20
NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITO
Esta pestaña será utilizada cuando se registre devoluciones o rescisiones que
se hayan recibido, para la apropiación del Crédito Fiscal.
Paso 3:
Una vez concluido el llenado del Libro de Compras deberá “VALIDAR”,
“GUARDAR” y “Aceptar”.
21
Paso 1:
VENTAS ESTANDAR
Debe registrar:
1 Valor predeterminado
"3", solo se registra
en caso de realizar la
Importación de datos en
Archivo TXT o Excel.
1
3 Fecha de emisión de la
Factura o Documento
Equivalente en forma
cronológica.
2
3
4
5
6
ESPECIFICACIÓN
N°
FECHA DE LA
FACTURA
N° DE LA FACTURA
N° DE AUTORIZACIÓN
ESTADO
NIT/CI CLIENTE
NOMBRE O RAZON SOCIAL
3
1
14/11/2015
156
2101002425669
V
4931760012
SANCHEZ
3
2
15/11/2015
157
2101002425669
A
0
ANULADA
3
3
16/11/2015
158
2101002425669
E
0
SIN NOMBRE
3
4
17/11/2015
159
2101002425669
N
0
SIN NOMBRE
3
5
19/11/2015
1002
2904001472747
V
8278538
SANCHEZ
3
6
25/11/2015
1003
2904001472747
A
0
ANULADA
7 NIT o Número de Documento de
Identidad del comprador, y número
cero (0) en caso de ventas menores
o cuando haya sido intervenida por
Control Fiscal.
22
2 Dato correlativo y secuencial que
permite identificar el número
de registro o fila, se registra en
caso de realizar la Importación de
datos en Archivo TXT o Excel.
8 Nombre o Razón Social del
comprador, cuando no se tenga la
información registrar “Sin Nombre”
o bien las letras “SN”.
7
8
9, 10, 11, 12 y 14
Los importes
correspondientes.
4 Número de la
Factura.
9
10
IMPORTE TOTAL DE LA VENTA
IMPORTE ICE/IEHD/
TASAS
5 Número de
Autorización de
la Factura.
11
EXPORTACIONES
Y OPERACIONES
EXENTAS
6
Estado de la factura:
A = ANULADA,
V = VALIDA,
E = EXTRAVIADA,
N = NO UTILIZADA y
C = EMITIDA EN CONTINGENCIA.
12
13
14
15
16
VENTAS GRAVADAS
A TASA CERO
SUBTOTAL
DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y REBAJAS OTORGADAS
IMPORTE BASE
PARA DÉBITO FISCAL
DÉBITO
FISCAL
17
CODIGO DE
CONTROL
A
B
C
D
E=A-B-C-D
F
G=E-F
H=G*13%
1,500.00
0.00
0.00
0.00
1,500.00
0.00
1,500.00
195.00
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
2,640.00
0.00
0.00
0.00
2,640.00
0.00
2,640.00
343.20
84-39-3B-EF
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
25-B1-F3-89
13, 15 y 16 Cálculo
aritmético automático.
17 Código de Control, expresado en formato hexadecimal (A, B, C,
D, E y F), no debe contener la letra “O” solamente el número
cero (0). Caso contrario deberá consignar el valor cero (0).
23
23
Paso 2:
24
ESTACIONES DE SERVICIO
Esta pestaña será utilizada por las Estaciones de Servicio que realizan
la venta de Gasolina Especial, Gasolina Premium, Diésel y Gas Natural
Vehicular, de acuerdo a la RND 10-0007-11.
Paso 3:
VENTAS PREVALORADAS AGRUPADAS
Se utiliza está pestaña para la Modalidad de Facturación Prevalorada,
siempre que se trate de Facturas con idéntico Número de Autorización,
monto, fecha y estado de la factura, debiendo consignar el número inicial
y final del rango de las Facturas, respetando su correlatividad.
25
Paso 4:
REINTEGROS
Esta pestaña será utilizada cuando en un periodo fiscal existieran donaciones
o entregas a título gratuito, según el Art. 8 del Decreto Supremo Nº 21530,
las mismas que en su momento generaron un Crédito Fiscal que deberá
reintegrarse.
26
Paso 5:
NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITO
Esta pestaña será utilizada cuando se haya efectuado devoluciones o
rescisiones de un bien o servicio, para la apropiación del Débito Fiscal.
27
IMPO
IMPORTACIÓN
IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN DE ARCHIVOS
Éste aplicativo le permitirá importar y exportar archivos de Compras y Ventas, el mismo deberá
siguientes pasos:
IMPORTACIÓN
• Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opción IMPORTAR.
• Pulsar en Examinar y buscar el archivo plano txt a importar y "Aceptar".
28
RTANTE:
tener las mismas especificaciones contenidas en el Sistema, para ello deberá seguir los
EXPORTACIÓN
EXPORTACIÓN
• Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opción EXPORTAR, elejir el Formato a
Exportar (Excel,PDF o txt).
• Presione en el botón Exportar, y
• Seleccione “Guardar”.
29
Paso 6:
30
VALIDACIÓN DE ERRORES
Mediante la validación se verificará la información registrada, en la parte
inferior se le habilitará el recuadro de la grilla de errores que reflejara el tipo
de error por filas y casillas, los cuales deberán ser corregidos para la nueva
Validación.
Paso 7:
Una vez concluido el llenado del Libro de Ventas deberá "VALIDAR",
"GUARDAR" y "Aceptar".
31
GENERACIÓN DEL ARCHIVO ZIP - LIBRO DE COMPRAS Y
VENTAS IVA
Paso 8:
32
• Una vez Validado y Guardado los registros del Libro de Compras y Ventas, se debe
pulsar en la opción “GENERAR” y elegir si el archivo es “CON MOVIMIENTO” o “SIN
MOVIMIENTO” en el caso de no tener registro de compras y ventas.
• En esta ventana debe escoger si el envío es “Anual” o “Mensual”, luego pulse en
“Generar”.
• Guarde el archivo en una ruta fácil de recuperar y “Aceptar”.
ENVÍO A TRAVÉS DEL FACILITO (Con Conexión a Internet).
•
•
•
Seleccionar la opción ENVIAR AL SIN.
Digite USUARIO y CONTRASEÑA de la Oficin@ Virtual.
Pulse en el botón “Ingresar”.
33
ENVÍO A TRAVÉS DE LA OFICIN@ VIRTUAL
En el caso de no haber enviado la información mediante el Aplicativo FACILITO, puede
enviarse a través de la Oficin@ Virtual.
•
•
•
•
•
•
34
Ingrese a la Oficin@ Virtual.
Seleccione Ingresar Portal Trámites Tributarios.
Digite usuario y contraseña de la tarjeta MASI.
Elija la opción “ENVÍO LCV”.
Adjunte el archivo generado por el aplicativo FACILITO.
Si el envío fue exitoso se generará el acuse de recibo del Libro de Compras y Ventas IVA.
RESUMEN
Se le habilitara esta opción una vez que se haya generado el Archivo .zip, por el cual
se podrá visualizar el resumen mensual o anual, que le será de ayuda para llenar el
Formulario 200 V3. Para ello deberá seguir los siguientes pasos: •
•
•
Pulse en la opción RESUMEN.
Seleccione la opción “Mensual” o “Anual”.
Pulse en opción “Ver”.
35
LCV-IVA
¡Tus impuestos, tu País!
LÍNEA GRATUITA
DE CONSULTAS TRIBUTARIAS
36
800-10-3444
www.impuestos.gob.bo