Letra de cambio. Cheque. Pagaré

LETRA DE CAMBIO
• CONCEPTO Y CARACTERES.
• REPRESENTACIÓN DE LA LETRA
• FORMA DE LA LETRA EN GENERAL.
• REQUISITOS RELATIVOS A LAS PERSONAS.
• LETRA INCOMPLETA Y LETRA EN BLANCO.
• AVAL.
• ENDOSO.
• ACEPTACIÓN.VENCIMIENTO.
• PRESENTACIÓN Y PAGO
• COMPENSACIÓN.
• ACCIONES POR FALTA DE PAGO
• PRESCRIPCIÓN.
• CONCEPTO Y CARACTERES.
• Concepto.
Es un titulo de crédito formal y completo que obliga a pagar a su vencimiento en un lugar determinado una
cantidad cierta de dinero o la persona primeramente designada en el documento a la orden de esta o de otra
distinta igualmente designada en el documento.
• Caracteres.
♦ Es un titulo de crédito porque se ha incorporado a un crédito a un documento para permitir la
transmisión como si se tratara de una cosa mueble.
♦ Es un titulo formal porque su validez esta subordinada a una forma y a unos requisitos
expresamente establecidos en la ley. El formato de la letra esta aprobado por reglamento y se
emite por la fabrica nacional de moneda y timbre
♦ La letra tiene que ser emitida en el papel timbrado que corresponde a su cuantía (dependiendo
de la cantidad, así será el timbre), sin este requisito quedara privada de fuerza ejecutiva.
♦ Es un titulo completo porque es u derecho documental sin necesidad de hacer referencia a
otros documentos distintos de la letra. Lo que no esta en la letra no existe, de ahí que deba
reunir unos elementos esenciales para que la obligación sea exigible.
♦ Debe contener una obligación al pago en moneda y nunca en especie.
♦ La suma a pagar debe ser numéricamente cierta y exacta, con tachaduras en la cantidad, la
letra no será valida. Si hay discrepancia entre la cantidad expresada en el numero y la
expresada en la letra prevalece esta ultima.
♦ El pago tiene que hacerse en un día determinado que es el vencimiento, y en un lugar
determinado.
♦ Se pagara a la persona primeramente designada en el documento o a la orden de esta, porque
es un titulo a la orden.
• REPRESENTACIÓN EN LA LETRA.
Todas las declaraciones cambiarias pueden hacerse mediante representantes. Todos los que firmen en la letra
deben estar autorizados para ello con poder en la antefirma.
Aún existiendo poder de representación, si el representante no expresa en la antefirma el carácter con que
actúa, quedara obligado personalmente frente a tenedores de buena fe.
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En defecto de poder aunque la letra aparezca firmada en representación, no quedara obligado el supuesto
representado a no ser que se ratifique el acto de la firma puesta en su nombre.
Es el falso representante quien sin perjuicio de la responsabilidad penal o civil que puede incurrir quedara
obligado en virtud de la letra.
• FORMA DE LA LETRA EN GENERAL.
La letra de cambio esta sometida a formalidades indispensables para el nacimiento de obligaciones cambiarias
deberán contener:
• Denominación de l/c inserta e el titulo.
• Mandato puro y simple de pagar una suma expresada en € o moneda extranjera convertible admitida a
cotización oficial.
• Nombre de la persona a pagar o librado.
• Indicación del vencimiento.
• Lugar en que se ha de efectuar el pago.
• Nombre de la persona a quien se ha de hacer el pago o a cuya orden se ha de efectuar.
• Fecha y lugar en que la letra se libre.
• Firma de quien emite la letra o librador.
El documento que carezca de alguno de los requisitos anteriores, no se considera l/c salvo en los siguientes
casos:
• La l/c que no expresa el vencimiento se considera pagadera a la vista.
• Si no se indica el domicilio de pago, se considerara el lugar de pago el designado junto al nombre del
librador.
• Si no se indica lugar de emisión se considera librada en el lugar que figure junto al nombre del librador.
• REQUISITOS RELATIVOS A LAS PRESONAS.
• Designación del librado.
Si es persona individual por su nombre y apellidos.
Si es persona jurídica (sociedad) por su denominación o razón social.
Sin librado no puede haber letra y este solo queda obligado cambiariamente cuando acepta el pago de la letra.
• Designación del tenedor o librador.
También se hará por su nombre completo o razón social, tomador es la persona que tiene en su poder la letra.
La ley no admite las l/c al portador, sin embargo admite que la letra se gire no a la orden, con repercusiones en
cuanto a su transmisión (las l/c no a la orden son anómalas puesto que pierden el carácter circulante).
• La firma del librador.
El librador es la persona que libra o emite la l/c y garantiza la aceptación y pago de la misma, por ello su firma
es requisito fundamental.
• LETRA INCOMPLETA Y LETRA EN BLANCO.
La l/c que carezca de alguna de las menciones esenciales será una l/c incompleta e inepta para producir
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efectos cambiarios.
Por la letra incompleta en el momento de la emisión puede recoger posteriormente los requisitos legales
necesarios apareciendo en el momento del vencimiento como titulo completo.
Actualmente se admite que las menciones necesarias de la letra pueden ser puestas en el documento en
diferentes momentos sin que esto afecte a la validez del titulo si al momento del pago esta completo.
El firmante en blanco de una l/c se obliga, conforme a las menciones que posteriormente se extienden en el
documento frete al tenedor de buena fe.
• AVAL.
Garantiza que la l/c sea pagada por el avalista en caso de que el librado no pague. El avalista responde
solidariamente del cumplimiento de las obligaciones cambiarias que ha asumido el avalado.
♦ No es necesario que figure en el espacio reservado para el aval, pero si se ha de realizar en la
misma letra.
♦ Se expresa con la simple firma del avalista que no puede ser librador no librado.
♦ Podrá avalarse a otro que no sea el librado, pero para ello habría que indicarlo.
♦ Se podrá avalar por parte o por o por la totalidad, por todo el tiempo o hasta un fecha.
• ENDOSO.
Es el sistema normal de transmisión de la letra, es una declaración puesta en la letra por la que el acreedor
cambiario transmite a otra persona el derecho incorporado al titulo mandado a que se pague a esa nueva
persona designada o a su orden.
El endoso permite hacer de la letra un titulo circulante.
El endoso será puro y simple por la totalidad de la letra.
Conviene distinguir:
◊ Endoso pleno, que transmite la propiedad de la letra.
◊ Endoso limitado. Que no transmite la propiedad y persigue un simple finalidad de
garantía o de apoderamiento para su cobro.
Para endosar una letra hace falta:
1º. La entrega de la letra.
2º. Una expresión de voluntad de endosar mediante una cláusula en la propia letra que deberá ser firmada por
el endosante.
Se podrán realizar sucesivos endosos en una hoja suplemento también timbrada que se adquiere con tal fin.
El endoso en blanco que consiste simplemente en la firma del endosante , debe hacerse necesariamente en le
dorso de la letra.
• ACEPTACIÓN.
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Cualquier poseedor de la letra podrá presentarse al librado para que la acepte estampando en ella su firma.
Por medio de la aceptación el librado se convierte en el deudor principal y directo.
En el caso de que el librado se niegue a aceptar la letra, el tomador podrá reclamar anticipadamente el importe
de la letra al librador y endosantes (acción de regreso).
• VENCIMIENTO.
La letra podrá librarse:
◊ A fecha fija.
◊ A un plazo fecha.
◊ A la vista.
◊ A un plazo vista.
♦ La letra a la vista es pagadera a su presentación y deberá presentarse al pago dentro del año
siguiente a su fecha de expedición.
♦ La letra a plazo vista vencerá el día en que se cumplan los meses o días indicados en el plazo
contados desde el día siguiente a la aceptación.
♦ La letra girada a plazo fecha vencerá cuando termine ese plazo contando desde el día
siguiente a la expedición.
Cuando el vencimiento de la letra exceda de 6 meses a la fecha del libramiento el impuesto que hay que pagar
es el correspondiente al doble del nominal de la misma.
Si se giran letras entre las mismas personas cuyos vencimientos no estén separados por mas de 15 días, el
impuesto será el que resulte de sumar el nominal de las diferentes letras.
• PRESENTACIÓN Y PAGO.
Las letras deben presentarse al librado el día de su vencimiento o en unos de los dos días hábiles posteriores a
vencimiento.
Cuando la letra este en poder de una entidad de crédito (gestión de cobro) la presentación al pago podrá
realizarse mediante el envío al librado de un aviso que contenga datos necesarios para identificar la letra.
La presentación que normalmente se hace al librado, podrá hacerse a una cámara o sistema de compensación
si se trata de una cuenta abierta en una entidad de crédito.
Cuando el pago se haya realizado el librado podrá exigir la letra con el recibí del ultimo tenedor.
El pago podrá ser parcial y el tenedor no podrá rehusarlo.
• COMPENSACIÓN.
Las cámaras de compensación son instituciones auxiliarse de trafico bancario usadas también para las letras
que facilitan el cobro de las letras sin el envío de documentos.
Este sistema consiste en un intercambio de cargos y abonos entre las distintas bancos tenedores y pagadores
de las letras.
• ACCIONES POR FALTA DE PAGO.
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Cuando presentada al cobro normal, la letra de cambio no es pagada voluntariamente por el librado la ley
permite al acreedor exigir judicialmente el pago de la letra.
Para acudir a la vía judicial en reclamación de la cantidad que se adeuda el tenedor de la letra ha de probar que
la letra no ha sido pagada a su presentación.
Este acto se realiza por medio del protesto.
12.1 Procedimientos para el protesto.
• Protesto notarial. Acudir a un notario para que de fe de la falta de pago.
• Declaración del librado. Que firmara la letra diciendo que no paga.
• Declaración escrita del Banco. En el que esta domiciliada alegando la falta de fondos.
• Declaración de la cámara de compensación. Diciendo que la letra no ha sido pagada.
12.2 Plazos de protesto.[Author ID1: at Mon Jun 21 21:14:00 2004 ]
♦ El protesto notarial por falta de aceptación ha de hacerse dentro de los plazos fijados para la
presentación a la aceptación o de los 5 días hábiles siguientes.
♦ El protesto por falta de pago de una letra pagadera a fecha fija o a plazo fecha o a plazo vista
deberá hacerse dentro de los 5 días siguientes a su vencimiento.
♦ El protesto en una letra a la vista se hará en el mismo plazo que en el caso de no ser aceptada.
♦ PRESCRIPCIÓN.
La letra prescribe en los siguientes casos:
• Las acciones contra el aceptante a los 3 años a partir del vencimiento.
• Las acciones contra el tenedor endosantes y librador en un año desde
el protesto o declaración de impago.
• Las acciones contra los endosantes prescriben a los 6 meses a partir
de la fecha en que el endosante pague la letra o de la fecha en que se
haya dado traslado a la demanda interpuesta contra el.
CLAUSULAS.
La cláusula sin gastos o sin protesto significa que el tenedor de la letra no tendrá que levantar
el protesto cuando la letra no sea aceptada o pagada por el librado.
La cláusula con gastos implica que los gastos del protesto corren por cuenta de quienes lo han
practicado. Con gastos en caso de impago, el tomador tiene la obligación de protestar la letra
y el librado responde de los gastos del protesto.
***NOTA***
Cuando la letra no es aceptada o pagada por el librado se puede recurrir a la denominada
acción cambiaria que puede ser directa contra el aceptante o sus avalistas o de regreso contra
cualquier obligado a la letra.
CHEQUE
♦ CONCEPTO.
♦ PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL CHEQUE.
♦ REQUISITOS.
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♦ CLASES DE CHEQUE.
♦ TRANSMISIÓN DEL CHEQUE.
♦ AVAL.
♦ PRESENTACIÓN Y PAGO.
♦ ACCIONE SPOR FALTA DE PAGO.
♦ CONCEPTO.
El cheque es un documento que contiene una orden o mandato de pago de una cantidad
determinada de dinero que formula la persona que lo emite contra una entidad de crédito en la
que dispone de dinero para que esta lo pague al tenedor legitimo del documento.
♦ PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL CHEQUE.
⋅ Librador. Es quien lo emite, firmando el impreso de su talonario
(comprador).
⋅ Librado. Entidad de crédito a quien se ordena pagar al tenedor la cantidad de
dinero que el cheque expresa.
⋅ Tenedor. La persona que recibe el cheque del librador (vendedor).
⋅ REQUISITOS.
⋅ Denominación del cheque inserta en el texto.
⋅ Mandato puro y simple de pagar una suma determinada en € o moneda
extranjera convertible admitida a cotización oficial.
⋅ Nombre de quien ha de pagar o librado que necesariamente tiene que ser un
banco.
⋅ Lugar de pago.
⋅ Fecha y lugar de emisión.
⋅ Firma del que expide el cheque o librador.
⋅ CLASES DE CHEQUES.
⋅ Al portador. Lleva la indicación del tenedor en blanco o la expresión al
portador, todas las personas que presenten al cobro un cheque deberán
identificarse y aportar su NIF (RD 1393/93 4 Agosto.).
⋅ Nominativo. Se extiende a una persona determinada. La practica bancaria
exige la firma del tenedor al dorso como garantía de recibí.
⋅ Para abonar en cuenta. Es una prohibición de pago en efectivo se abonara
solo en la cuenta del librado.
⋅ Conformado. El librador de un cheque podrá solicitar del banco librado que
preste su conformidad al mismo. Cualquier mención de certificación,
conforme o semejante firmada y fechada por el librado en el cheque acredita
la autenticidad de éste y la existencia de fondos suficientes en la cuenta del
librador. El librado retendrá la cantidad necesaria para el pago del cheque a
su presentación hasta el vencimiento del plazo expresado en la conformidad.
Pro realizar este servicio los bancos pueden cobrar una cantidad en concepto
de comisión.
⋅ Cruzados. El librador o tenedor del cheque puede cruzarlo por medio de 2
barras transversales paralelas sobre su anverso, podrá ser general o especial:
♦ General. Si no contiene entre las dos barras designación
alguna o contiene la mención banco o y cia o u termino
equivalente. Solo podrá hacerse efectivo mediante ingreso en
cuenta bancaria.
♦ Especial. Entre las barras se escribe el nombre de un banco
determinado. Solo podrá hacerse efectivo mediante el
ingreso en cuenta bancaria del banco indicado entre las
barras.
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• Bancarios. Son emitidos por las propias entidades de crédito contra
la cuenta corriente de un cliente. Su finalidad es la de agilizar la labor
de las empresas para atender pagos periódicos y repetitivos, por
ejemplo:
⋅ Cheques nómina. Su importe no puede
superar los 12.000€
⋅ Cheques carburante. Y si lleva fecha de
emisión quedara
Revocado a los 30 días de su emisión.
• TRANSMISIÓN DEL CHEQUE.
El cheque al portador se transmite mediante su entrega. El cheque
nominativo con o sin cláusula a la orden se transmite por medio del
endoso; El endoso deberá ser total puro y simple. Deberá escribirse
en el cheque o en un suplemento y será firmado por el endosante.
La transmisión del cheque nominativo no a la orden solo produce
efectos de una cesión ordinaria.
• AVAL.
El pago de un cheque puede ser garantizado mediante aval, ya sea en
su totalidad o parcialmente. El aval se efectúa en el reverso del
cheque y se indica con la expresión por aval debiendo firmar el
avalista.
La simple firma de una persona en el reverso del cheque sirve como
aval.
• PRESENTACIÓN Y PAGO DEL CHEQUE.
El cheque es pagadero a la vista, si se presenta al pago antes del día
indicado como fecha de emisión, es pagadero el día de presentación
(cheques postdatados).
Los plazos de presentación al pago son:
⋅ Cheque emitido y pagadero en España! 15
días.
⋅ Cheque emitido en extranjero pagadero en
España !UE !20 días.
!Fuera UE!60 días
◊ Revocación del cheque.
La revocación de un cheque no produce efectos hasta después de la
expiración del plazo de presentación. Si no hay revocación el librado
puede pagar aun después de la expiración del plazo de presentación.
Si hubo revocación el librado no podrá pagar después de ese plazo.
• ACCIONES POR FALTA DE PAGO.
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El tenedor podrá ejercitar su acción de regreso contra los endosantes,
el librador y demás obligados cambiarios si presentado el cheque en
el tiempo hábil no fuera pagado.
Siempre que la falta de pago se acredite por alguno de los medios
siguientes:
• Protesto notarial.
• Declaración equivalente al protesto.
Ej.:
El banco librado declara a los efectos del Art. 146 de la Ley 19/85
que:
Presentado este cheque el día , no ha sido pagado.
Fecha, antefirma, Firma.
⋅ El tenedor del cheque impagado puede
reclamar el importe del cheque.
⋅ Intereses de dicha cantidad devengada desde
el día de presentación del cheque (interés
legal del dinero mas 2 puntos).
⋅ Gastos, incluidos los de protesto y
comunicaciones.
⋅ 10% del importe no cubierto del cheque y la
indemnización de daños y perjuicios.
Todas las acciones derivadas del cheque están sometidas a un plazo
de prescripción de 6 meses.
PAGARÉ
2. REQUISITOS DEL PAGARE.
• CONTENIDO DEL PAGARÉ.
• TRAMITACIÓN.
• ENDOSO, AVAL, Y PROTESTO.
• DIFERENCIAS DEL PAGARE CON LA L/C.
• REQUISITOS DEL PAGARÉ.
Para que un pagaré tenga validez legal debe reunir los siguientes
requisitos:
• Denominación de pagare inserta en el documento.
• Promesa de pagar una cantidad determinada en € o en moneda
extranjera.
• Lugar de pago.
• Nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago o a cuya orden
se ha de efectuar.
• Fecha y lugar en que se firmen.
• Fecha en que se emite el titulo (el que paga).
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• Indicación del vencimiento, si el vencimiento esta e blanco se
considera pagadero a la vista.
• CONTENIDO DEL PAGARÉ.
◊ Firmante. Asume los papeles que en la letra
corresponden al librador y librado Emite y paga.
◊ Lugar de emisión. Cuando se indique, el lugar de
emisión se considera firmado en el lugar en que
figure al nombre del firmante.
◊ Al portador. Cave la posibilidad de emitir pagarés al
portador y a estos no son aplicables las normas de la
ley cambiaria.
◊ TRAMITACIÓN.
El pagare puede ser emitido a favor de una
determinada persona física jurídica incluso con a
prohibición de que lo endose(no a la orden en las
cláusulas).
También puede emitirse a la orden de una persona
que a su vez puede iniciar una cadena de endosos.
Endoso, protesto y aval se llevan a cabo aplicando la
misma normativa para la l/c.
No es necesario que el pagare sea presentado a la
aceptación pues el firmante ya esta obligado al pago.
La aceptación solo es necesaria cuando el
vencimiento es un plazo desde la vista. El firmante
escribirá la formula visto que cumple la misma
función que la aceptación de la letra, si el firmante se
negara a reflejar el visto, se deberá recurrir al
protesto y desde ese momento comienza a contar al
plazo de vencimiento.
NOTA. En la actualidad el pagare que había perdido
relevancia como instrumento de trafico mercantil ha
recobrado nueva importancia por el gran uso que
hacen del mismo en el mundo financiero a c/p y
medio plazo las grandes empresas como el propio
tesoro publico.
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