EHP5 for SAP ERP 6.0 Junio 2011 Español Contabilidad de gastos generales – Real (184) Documentación de proceso empresarial SAP AG Dietmar-Hopp-Allee 16 69190 Walldorf Alemania SAP Best Practices Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD Copyright © 2011 SAP AG. Reservados todos los derechos. Queda prohibida la reproducción o transmisión de parte alguna de esta publicación, en cualquier forma o para cualquier fin, sin el permiso expreso de SAP AG. La información que aquí se incluye puede modificarse sin previo aviso. Algunos productos de software comercializados por SAP AG y sus distribuidores contienen componentes de software con derechos de autor de otros proveedores de software. Microsoft, Windows, Excel, Outlook y PowerPoint son marcas registradas de Microsoft Corporation. IBM, DB2, DB2 Universal Database, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z10, System z9, z10, z9, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, eServer, z/VM, z/OS, i5/OS, S/390, OS/390, OS/400, AS/400, S/390 Parallel Enterprise Server, PowerVM, Power Architecture, POWER6+, POWER6, POWER5+, POWER5, POWER, OpenPower, PowerPC, BatchPipes, BladeCenter, System Storage, GPFS, HACMP, RETAIN, DB2 Connect, RACF, Redbooks, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli e Informix son marcas comerciales o marcas registradas de IBM Corporation. Linux es la marca registrada de Linus Torvalds en Estados Unidos y en otros países. Adobe, el logotipo de Adobe, Acrobat, PostScript y Reader son marcas comerciales o marcas registradas de Adobe Systems Incorporated en Estados Unidos y/o en otros países. Oracle y Java son marcas registradas de Oracle y/o de sus filiales. UNIX, X/Open, OSF/1 y Motif son marcas registradas de Open Group. Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame y MultiWin son marcas comerciales o marcas registradas de Citrix Systems, Inc. HTML, XML, XHTML y W3C son marcas comerciales o marcas registradas de W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology. SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP Business BusinessObjects Explorer, StreamWork y otros productos y servicios de SAP mencionados aquí, así como sus respectivos logotipos, son marcas comerciales o marcas registradas de SAP AG en Alemania y en otros países. Business Objects y el logotipo de Business Objects, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions, Web Intelligence, Xcelsius y otros productos y servicios de Business Objects mencionados, así como sus logotipos respectivos, son marcas comerciales o marcas registradas de Business Objects Software Ltd. Business Objects es una empresa de SAP. Sybase y Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere y otros productos y servicios de Sybase mencionados, así como sus logotipos respectivos son marcas comerciales o marcas registradas de Sybase, Inc. Sybase es una empresa de SAP. Todos los demás nombres de productos y servicios mencionados son marcas comerciales de sus respectivas empresas. Los datos de este documento sólo tienen carácter informativo. Las especificaciones de productos en cada país pueden ser diferentes. Estos materiales pueden modificarse sin previo aviso. Estos materiales los proporciona SAP AG y sus empresas afiliadas ("SAP Group") con carácter informativo, sin representación ni garantía de ningún tipo y SAP Group no se hace responsable de los errores u omisiones en dichos materiales. Las únicas garantías para los productos y servicios de SAP Group son aquellas especificadas en las clausulas expresas de garantía que acompañan a dichos productos y servicios, si las hubiera. Nada de lo que aparezca en este documento debe interpretarse como garantía adicional. © SAP AG Página 2 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Iconos Icono Significado Advertencia Ejemplo Nota Recomendación Sintaxis Procesos Externos Proceso de Negocio Alternativa / Decisión Elección Convenciones tipográficas Estilo de escritura Descripción Texto de ejemplo Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de campo, los títulos de pantalla, los pulsadores, así como los nombres de menú, las vías de acceso y las opciones. Referencias cruzadas a otros documentos. Texto de ejemplo Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los títulos de los gráficos y las tablas. TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los nombres de informe, nombres de programa, códigos de transacción, nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programación, cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE. Texto de ejemplo Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y directorio, sus vías de acceso, mensajes, código fuente, nombres de variables y parámetros, así como nombres de herramientas de base de datos, actualización e instalación. TEXTO DE EJEMPLO Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como F2) o la tecla INTRO. Texto de ejemplo Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentación. <Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras y caracteres se sustituirán por las entradas pertinentes. © SAP AG Página 3 de 25 SAP Best Practices Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD Contenido 1 Objetivo ......................................................................................................................................... 5 2 Requisitos ...................................................................................................................................... 5 2.1 Datos maestros ...................................................................................................................... 5 2.2 Roles ...................................................................................................................................... 6 2.3 Etapas preliminares ............................................................................................................... 7 2.3.1 Fijar sociedad CO ........................................................................................................... 7 3 Tabla de resumen del proceso ...................................................................................................... 7 4 Etapas del proceso ........................................................................................................................ 9 4.1 4.1.1 Registro de documentos de la cuenta de G/L ................................................................ 9 4.1.2 Traspaso de costes primarios ....................................................................................... 10 4.1.3 Registro de partidas individuales .................................................................................. 11 4.1.4 Registro de valores estadísticos ................................................................................... 14 4.1.5 Informes ........................................................................................................................ 15 4.2 5 Contabilización real de costos en controlling ......................................................................... 9 Cierre del período en Controlling de gastos generales ...................................................... 16 4.2.1 Subreparto de costos compartidos ............................................................................... 16 4.2.2 Cálculo acumulado ....................................................................................................... 18 4.2.3 Controlling - Mantener versiones .................................................................................. 20 4.2.4 Cerrar período ............................................................................................................... 22 Apéndice...................................................................................................................................... 23 5.1 Anulación de etapas del proceso ......................................................................................... 23 © SAP AG Página 4 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Contabilidad de gastos generales – Real 1 Objetivo En esta parte del documento se describen las contabilizaciones reales relacionadas con la operación que se suelen utilizar en Controlling de gastos generales. Para obtener una explicación de las actividades que se suelen realizar al final del período, consulte el capítulo Cerrar periodo. 2 Requisitos 2.1 Datos maestros Se puede obtener una descripción de todos los datos maestros CO en el documento CO_MasterData_ES_Overview.xls. Datos maestros comunes suministrados para todas las áreas Datos maestros Valor Centro de Costos 1101 Finanzas y Administración 1201 Almacén y Compras1 1202 Almacén y Compras2 1601 Mercadotecnia 1602 Ventas 1701 Taller/Mantenimiento 1750 Edificio y Mantenimiento 1801 Otros ingresos/gastos 1901 Servicio al Cliente Grupo de Centros de Costos 1000 Clase de Costos * Selección y todos los grupos asignados al grupo 1000 Comentarios México Área de servicio Datos maestros Valor Centro de Costos 1321 © SAP AG Selección Comentarios Servicios/ Cons Página 5 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Área de producción / área comercial Datos maestros Valor Selección Comentarios Centro de Costos 1301 Fabricación 1 1302 Fabricación 2 1401 Control de Calidad 1501 Investigación y Desarrollo 2.2 Roles Utilización Los siguientes roles se deben haber instalado para probar este escenario en el SAP NetWeaver Business Client (NWBC). Los roles de la Documentación de proceso empresarial se deben asignar al usuario o usuarios que prueben este escenario. Estos roles sólo son necesarios si se utiliza la interfaz NWBC. Si se utiliza el SAP GUI estándar, no son necesarios. Requisitos Los roles de usuario se han asignado al usuario que está probando este escenario. Rol de usuario Detalles Actividades Transacción Empleado Profesional SAP_NBPR_EMPLOYEE_S Asignación sólo es necesaria para la funcionalidad básica Contable de libro de mayor SAP_NBPR_FINACC_S FB50 (FB50L) Controlador de empresa SAP_NBPR_CONTROLLER_M KB11N KB61 KB31N S_ALR_87013611 KSU5 KSA3 S_ALR_87005830 OKP1 © SAP AG Página 6 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices 2.3 Etapas preliminares 2.3.1 Fijar sociedad CO Uso La sociedad CO se debe seleccionar previamente para realizar los primeros pasos en CO. Si el área CO esta asignada en los parámetros de usuario (ver la guía rápida) este paso no será necesario y puede inclusive omitirse. Procedimiento 1. Acceda a la transacción empleando la siguiente ruta de navegación: Opción 1: interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Controlling Contabilidad de clases de coste Entorno Fijar sociedad CO Código de transacción OKKS Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú NWBC Contabilidad de costes → Planificación → Preparación de la planificación → Fijar sociedad CO 2. En la pantalla de Sociedad CO, colocar Sociedad CO 1000. 3. Grabar. 3 Tabla de resumen del proceso Por lo general, no se requiere ninguna secuencia para las contabilizaciones reales relacionadas con la operación en el controlling de gastos generales. Para simplificar, las actividades se describen más abajo en el orden en que aparecen en el menú SAP Easy Access: Etapa del proceso Registrar doc. Cuenta de mayor © SAP AG Referencia de proceso externo Condición empresarial Rol de usuario Código de transacción Resultados esperados Contabilización de clase de coste primario en el centro de coste Contralor de empresa o Contable de libro de mayor FB50 (FB50L) Los costes reales se contabilizan en los centros dete Página 7 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Etapa del proceso Condición empresarial Rol de usuario Código de transacción Resultados esperados Traspaso Manual de Costes Primarios Corrección de valores de coste primario Contralor de empresa KB11N Actualización de centros de coste durante la generación de partida individual. Registrar traspaso part. Individ. Traspasos de partidas individuales Contralor de empresa KB61 Visualiza la partida individual traspasada Registrar Valores Estadísticos Valores estadísticos como contabilizaciones reales según operación Contralor de empresa KB31N Contabilizacione s para valores estadísticos y la anulación si es necesario Reporteo Periódicamente Contralor de empresa S_ALR_870136 11 Muestra los costes reales y plan así como desviaciones reales en valores absolutos y porcentajes Subreparto Real Periódicamente Contralor de empresa KSU5 Imputa los costes primarios y secundarios a los centros de coste receptores en una clase de coste de subreparto. Periodificacion CeCo Real Periódicamente Contralor de empresa KSA3 Contabilizar periodificaciones para costes adicionales del cálculo de la nómina mensual Mantenimiento Versiones Fin del ejercicio Contralor de empresa S_ALR_870058 30 Cierre de Periodos CO Fin del ejercicio Contralor de empresa OKP1 © SAP AG Referencia de proceso externo Página 8 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices 4 Etapas del proceso 4.1 Contabilización real de costos en controlling 4.1.1 Registro de documentos de la cuenta de G/L Utilización El registro de documentos de cuenta G/L es una actividad que pertenece a la aplicación FI. Para cada registro de datos introducido, se debe proporcionar un objeto CO. De este modo, se cargan en los objetos CO los importes de coste correspondientes. Procedimiento 1. Contabilice un documento G/L. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Gestión financiera Libro mayor Contabilización Registrar documento cuenta de mayor Código de transacción FB50 (FB50L) Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contable de libro de mayor (SAP_NBPR_FINACC_S) Menú NWBC Contabilidad principal → Contabilización → Contabilización → Contabilizar documento de libro mayor 2. En la pantalla Registrar doc. Cuenta de mayor: Sociedad XXXX efectúe las siguientes entradas: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Sociedad 1000 Fecha documento Fecha actual Ejemplo Fecha contab. Fecha actual Ejemplo Moneda MXN Cta. Mayor Cualquier cuenta que sea una clase de coste D/H Debe Importe moneda doc. Cualquier valor Ejemplo: 10000 Ind. Impuestos * Por ejemplo, V1 (IVA soportado nacional) © SAP AG Ejemplo: 630060 Página 9 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Calc. impuesto X En la pestaña Detalle Centro coste Cualquier centro de coste 1101 Cta. Mayor Cualquier cuenta Ejemplo: 217200 D/H Crédito Importe * Ejemplo: 10,000 Contabilizar 3. Indique otras contabilizaciones en cuentas de mayor tal como se muestra arriba con cuentas y centros de coste distintos. Resultado Los costes primarios se han contabilizado. 4.1.2 Traspaso de costes primarios Utilización Los traspasos por operación permiten contabilizar una clase de coste existente de un centro de coste a otro (o a otro objeto CO). Esta función se utiliza sobre todo para corregir contabilizaciones en Controlling realizadas incorrectamente en departamentos de usuario upstream. Requisitos Los costes primarios deben estar contabilizados en el objeto CO. El objeto CO se debe corregir. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste Contabilizaciones reales Traspaso manual costes Registrar Código de transacción KB11N Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contable de libro mayor (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú NWBC © SAP AG Contabilidad de costes Contabilizaciones reales Contabilizaciones reales Registrar traslado manual de los costes Página 10 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices 2. En la pantalla Entre traspaso manual de costes primarios efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Fecha documento Fecha actual Ejemplo Fecha contab. Fecha actual Ejemplo Período Valor propuesto automáticamente Ejemplo Texto Doc. CeCo ant. Centro de coste (antiguo) * Por ejemplo, 1101 Cl.coste. Clase de coste * Por ejemplo, 630030 * Por ejemplo, 2,000 * Por ejemplo, 1201 * Por ejemplo, Centro de coste Importe CeCo nuevo Texto Centro de coste (nuevo) Contabilización Resultado Una vez indicada la contabilización por operación, es efectiva inmediatamente y se actualiza en los centros de coste correspondientes. Siempre se generan partidas individuales para que pueda realizar un seguimiento de los documentos registrados. 4.1.3 Registro de partidas individuales Utilización El traspaso de partidas individuales en Controlling se suele utilizar para corregir contabilizaciones realizadas incorrectamente en departamentos de usuario upstream. Requisitos Los costes primarios deben estar contabilizados en el objeto CO. Procedimiento 1. Contabilice un documento G/L. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP © SAP AG Finanzas Gestión financiera Libro mayor Contabilización Registrar documento cuenta de mayor Página 11 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Código de transacción FB50 (FB50L) Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Contable de libro de mayor (SAP_NBPR_FINACC_S) Menú NWBC Contabilidad principal → Contabilización → Contabilización → Contabilizar documento de libro mayor 2. En la pantalla Registrar doc. Cuenta de mayor: Sociedad XXXX efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Sociedad 1000 Fecha documento Fecha actual Ejemplo Fecha contab. Fecha actual Ejemplo Moneda MXN Cta. Mayor Cualquier cuenta que sea una clase de coste D/H Debe Importe moneda doc. * Por ejemplo, 10,000 Ind. Impuestos * Por ejemplo V2 (IVA soportado 15%) Calc. impuesto X En la pestaña de ‘Detalles’ Centro Coste * Por ejemplo, 1101 Cta. mayor * Por ejemplo, 20002 D/H Crédito Importe * Ejemplo: 630040 Por ejemplo, 10,000 Contabilización Anote el número de documento para las transacciones posteriores. 3. Traspase las partidas individuales. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) © SAP AG Página 12 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Menú SAP Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste Contabilizaciones reales Traspaso de partidas individuales Registrar Código de transacción KB61 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú NWBC Contabilidad de costes → Contabilizaciones reales → Contabilizaciones reales → Entrar traspaso de PIs CO 4. En la pantalla Registrar traspaso part. Individ. efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Número de documento Número de documento de la contabilización anterior Sociedad 1000 Ejercicio Ejercicio en curso Comentarios Ejemplo Ejecute la operación Valor/Mon.tr. * Por ejemplo, 2,000 CIO CEC Centro de coste Imputación 1 * Por ejemplo1101 Texto Continuar (Intro) Valor/Mon.tr. * Por ejemplo, 1,000 CIO CEC Centro de coste Imputación 1 * Por ejemplo, 1750 Texto Continuar (Intro) Valor/Mon.tr. * Por ejemplo, 1,000 CIO CEC Centro de coste Imputación 1 * Por ejemplo, 1401 Texto Contabilizar © SAP AG Página 13 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Resultado Las partidas individuales traspasadas se pueden visualizar en cualquier momento. 4.1.4 Registro de valores estadísticos Utilización Se pueden registrar valores estadísticos como contabilizaciones reales relacionadas con la operación. Se utilizan para calcular ratios para informes y como base para la imputación por períodos. Requisitos Al definir un valor estadístico, es necesario definir sus valores de característica. Se pueden definir valores estadísticos como: Valor fijo: los valores fijos se traspasan del período contable actual a todos los períodos contables posteriores. Valor total: los valores totales sólo se contabilizan en el período contable actual. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Controlling Órdenes CO Contabilizaciones reales Valores estadísticos Registrar Código de transacción KB31N Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú NWBC Contabilidad de costes → Contabilizaciones reales → Contabilizaciones reales → Registrar valores estadísticos 2. En la pantalla Registrar valores estadísticos efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Acciones y valores de usuario Comentarios Fecha doc. Fecha actual Ejemplo Fe. Contab. Fecha actual Ejemplo © SAP AG Descripción Página 14 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios CeCo rec. * Por ejemplo, 1750 VEstad * Por ejemplo, 1002 Cantidad total * Por ejemplo, 4 Texto doc. Texto Contabilización Resultado Al igual que en las actividades anteriores en las que se realizan contabilizaciones reales, también se pueden visualizar las contabilizaciones de valores estadísticos y anularlas si es necesario. 4.1.5 Informes Utilización Existen informes predefinidos por SAP para la contabilidad de centros de coste. Los informes predefinidos están ordenados en un árbol de informes estándar. Estos informes permiten evaluar los datos contabilizados en función de varios criterios. También existe una serie de funciones de análisis. Requisitos Se han efectuado las contabilizaciones. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste Sistema info Informes de la contabilidad CeCo Comparaciones plan/real Centros coste: Real/Plan/Desviación Código de transacción S_ALR_87013611 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú NWBC © SAP AG Contabilidad de costes → Gestión de informes → Centros de coste → Centros coste: Real/Plan/Desviación Página 15 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices 2. En la pantalla Cost Centers: Actual/Plan/Variance efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Sociedad CO 1000 Ejercicio Ejercicio en curso Ejercicio en curso Desde el periodo 1 Enero Al periodo 12 Diciembre Versión 0 Versión plan/real CeCo grupo O valor CeCo Cl.Coste grupo O valor Cl.coste Ejecute la operación Resultado En el informe se muestran los costes reales y plan, así como las desviaciones resultantes en valores absolutos y porcentajes. Se pueden visualizar los costes plan y reales tanto en los centros de coste como en las clases de coste. 4.2 Cierre del período en Controlling de gastos generales Objetivo El objetivo de la contabilidad de centros de coste es tomar los costes generados por una sociedad y asignarlos a las subáreas que los generaron. Durante el cierre del período, se distribuyen estos costes entre los centros de coste mediante asignación automática. La asignación de clases de coste a centros de coste en Controlling de gastos generales permite controlar los costes y comparar los costes plan con los reales. La comparación de costes plan y reales al final del período permite planificar, controlar y supervisar la evolución de costes. También admite varios análisis de desviaciones, como de ocupación, de precio, del input y en cantidad. El controlling de gastos generales también es una condición previa para volver a asignar gastos generales a objetos de coste (CO-PC), lo que permite realizar un análisis de rentabilidad por períodos. 4.2.1 Subreparto de costos compartidos Utilización El subreparto es una actividad que se realiza periódicamente, durante el cierre del período en Controlling de gastos generales (CO-OM), en la que se distribuyen los gastos generales primarios y secundarios de uno o varios objetos emisores entre uno o varios objetos receptores. El subreparto significa que se abonan los importes al centro de coste emisor y se cargan al centro de coste receptor en una clase de coste secundaria que se puede definir libremente. Las clases de coste originales cargadas por el centro de coste emisor se pierden y se convierten en una o varias clases de coste de subreparto (clases de coste secundario). © SAP AG Página 16 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices El subreparto agrupa los costes primarios y secundarios contabilizados y los asigna a los centros de coste receptores en una clase de coste de subreparto. Por ejemplo, se puede traspasar el coste del centro de coste receptor a los demás centros de coste en función del efectivo de personal gestionado en dichos centros. Requisitos Deben estar configurados uno o varios ciclos de subreparto. Se deben iniciar los ciclos definidos para el subreparto para los períodos correspondientes. Las contabilizaciones se generan automáticamente. Se genera un log. Es posible iniciar una simulación antes de realizar el subreparto real. En la simulación se muestran los registros contables individuales sin que se realice una contabilización real. El ciclo siguiente se ha definido para el subreparto real: Ciclo Segmento Centro de coste emisor Base de referencia Y_A020 100 1750 Ass. Costos de Calidad real Construc y mantenimient o Construcciones y Mantenimiento Por ejemplo, Valor estadístico 1002 plan Receptor Grupo de centros de costo 1000 Área en m2 Se deben introducir valores estadísticos para algunos de los centros de coste receptores. Para ello utilice la transacción KB31N. Para el subreparto descrito más arriba, para obtener más instrucciones detalladas, remítase a la información en la etapa “Registrar valores estadísticos” de este documento”. Nota Si obtiene el error: “System error or customizing error: Read error in set for table CCSS,” Mensaje no. GA622. Este error en configuración es el resultado de actualizaciones en la versión de SAP o copias incompletas de clientes. Elimine este error ejecutando el programa RK811XST (c.t. SE38). Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste Cierre de período Funciones individuales Imputaciones Subreparto Código de transacción KSU5 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú NWBC Contabilidad de costes → Cierre de período → Ejecutar ciclo de sobreparto real para centros de costes 2. En la pantalla Ejecutar Sobreparto real: efectúe las entradas siguientes: © SAP AG Página 17 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Período Período actual Ejemplo Ejercicio Ejercicio en curso Ejemplo Ejecución de test X Hasta que la ejecución no dé errores List. detalladas X Ciclo Y_A020 Subreparto real Ejecute la operación Ejecución de test Desmarcar para el proceso de producción Ejecute la operación Resultado Se inicia el subreparto al final del período. Se escriben partidas individuales (registros contables) para las contabilizaciones individuales. Estas contabilizaciones se generan automáticamente. Es posible iniciar una simulación antes de realizar el subreparto real. En la simulación se muestran los registros contables individuales sin que se realice una contabilización real. En caso necesario, se puede anular el subreparto. 4.2.2 Cálculo acumulado Utilización En la contabilidad de costes suele ser necesario imputar costes (por motivos de planificación) que tiene un equivalente distinto (o ninguno) en la contabilidad financiera. Estos costes se denominan costes analíticos. Se dividen en costes diferentes y costes adicionales. El sistema SAP utiliza la periodificación para modelar ambos casos automáticamente. En la periodificación, los costes que se contabilizan de forma irregular en los períodos individuales en la contabilidad financiera se distribuyen entre los períodos individuales en función de la causa (de forma analítica). Un ejemplo de estos costes analíticos es el plus por festivos. En Controlling, los plus por festivos se distribuyen entre los 12 meses del año para cargar todos los meses de forma equivalente. Si no se han distribuido, habrá fluctuaciones de cursos intolerables para el mes de diciembre, que distorsionaran el resultado de explotación de ese período. Para evitar estas fluctuaciones, se contabilizan los costes de forma analítica en Controlling, que distribuye los costes de forma que respeta la causa y resulta pertinente para el período. Requisitos Para poder determinar las periodificaciones reales, se debe definir un esquema de cálculo del coste con contabilizaciones de reconciliación válidas en el Customizing. La estructura del esquema de cálculo del coste se obtiene de la periodificación planificada. Una orden sirve de objeto de periodificación. Esta orden de periodificación corresponde a la utilizada en plan, que permite comparar y contrastar los costes plan y reales. © SAP AG Página 18 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Se deben capturar contabilizaciones en la contabilidad financiera para poder crear valores en el sistema como base para la periodificación. Con finalidades demostrativas, puede introducir la contabilización en cuenta G/L para sueldos para la cuenta 611030 y 611000, centro de costo 1101 (contrapartida en cuenta bancaria 113005 en crédito), por ejemplo. Para obtener información detallada sobre las contabilizaciones en cuentas de mayor, consulte la información sobre el traspaso de partidas individuales del documento Contabilizaciones Reales. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas Controlling Contabilidad de centros de coste Cierre de período Funciones individuales Periodificación Código de transacción KSA3 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú NWBC Contabilidad de costes Cierre de período Periodificación CeCo real 2. En la pantalla Periodificación CeCo real, efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Grupo Centros de coste 1000 Grupo de centros de coste México Período Período actual Ejemplo Ejercicio Ejercicio en curso Ejemplo Ejecución test X Hasta que la ejecución no dé errores List. detalladas X Ejecute la operación Ejecución test Desmarcar para el proceso de producción Ejecute la operación Si desea que la ejecución tenga lugar en proceso de fondo, fije Ejecución proceso fondo en el área Control de proceso. Esta opción es la recomendada para los grandes volúmenes de datos. Se puede simular la periodificación para finalidades de pruebas y previsión. Para ello, seleccione la opción Ejecución de test en la pantalla inicial. Esta función permite verificar los resultados de la periodificación sin modificar la base de datos. © SAP AG Página 19 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Si selecciona la ejecución en proceso de fondo, deberá indicar los datos necesarios en la pantalla Tratamiento en proceso de fondo: parámetros job Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Comentarios Job Nombre de un job de fondo Libre Inicio previsto Fecha y hora Inicio del job de fondo No iniciar tras Fecha y hora Límite superior del intervalo de tiempo Inicio inmediato X El job empieza inmediatamente Verificar Resultado La periodificación desencadena las contabilizaciones siguientes: Se abona la orden de periodificación Se carga al centro de coste Verifique las contabilizaciones de periodificación en los informes. Para obtener información para llamar un informe de centros de coste, remítase a la sección Informes. 4.2.3 Controlling - Mantener versiones Utilización Esta actividad es una actividad de fin de ejercicio que se puede ejecutar para varios años a la vez. En esta actividad de IMG, tratará la definición de la versión general a nivel de mandante. Efectuará parametrizaciones de la sociedad CO en IMG para componentes de la contabilidad de centro de coste, órdenes de gastos generales o contabilidad de costes por procesos. Efectuará parametrizaciones de objeto PA en IMG para el componente de la cuenta de resultados. Para finalidades demostrativas, Best Practices ya ha suministrado versiones completamente actualizadas. Por ello generalmente no es necesario copiar las versiones en caso de demostración. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) © SAP AG Página 20 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Menú SAP ECC IMG Menu: Controlling Controlling general Organización Actualizar versiones Código de transacción S_ALR_87005830 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú NWBC Contabilidad de costes → Cierre de período → Mantener versiones 2. En la pantalla Seleccionar actividad, seleccione Actualizar parametrizaciones de la versión en la en Sociedad CO. 3. En la ventana de diálogo Definir Área de trabajo: entrada indique los valores siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Sociedad CO 1000 Versión 0 Comentarios 4. En la pantalla Definición general de versión, en el cuadro Opciones de la versión en la sociedad CO (derecha), seleccione la versión 0 y en la sección izquierda de la pantalla doble clic en opciones por ejercicio 5. Seleccione el ejercicio más reciente y copiar as (F6). En la pantalla Definición general de versión, seleccione la versión 0 and elija en cuadro de opciones de la versión las configuraciones para cada ejercicio fiscal. 6. En la pantalla Modificar vista de opciones por ejercicio: Detalle conjunto de selección efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Ejercicio <el nuevo ejercicio que se desea actualizar> Fecha valor <01.01.aaaa> Comentarios aaaa = el ejercicio que desea actualizar 7. Seleccione Grabar. Resultado Las versiones de Controlling se han completado para los siguientes ejercicios. Si la gestión de transporte está activada en el cliente, se requiere una entrada para la orden Customizing. Asigne la orden Customizing a la que está asignado. © SAP AG Página 21 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices 4.2.4 Cerrar período Utilización Utilice el bloqueo de períodos para bloquear las operaciones plan y reales para una combinación de sociedad CO, ejercicio y versión. Puede utilizar Actual y Plan para decidir si bloquear períodos en datos reales o plan. Recibirá una lista de todas las operaciones en datos plan o reales con los que puede bloquear operaciones individuales para períodos específicos. Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación: Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI) Menú SAP Finanzas → Controlling Contabilidad de clases de coste → Entorno → Bloqueo de períodos → Modificar Código de transacción OKP1 Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú NWBC Contabilidad de costes → Cierre de período → Modificar bloqueo de períodos 2. En la pantalla Modif. Bloqueo de períodos: Acceso efectúe las entradas siguientes: Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario Sociedad CO 1000 Ejercicio <Ejercicio actual> Versión <0> Comentarios Versión plan y real 3. Seleccione Real 4. En la pantalla Modif.bloqueo de periodos rea: Tratamiento seleccione el botón actual y después el período que desea bloquear y haga clic en Bloquear periodo. 5. Seleccione Grabar. Resultado Todas las operaciones CO se bloquean para el período seleccionado. © SAP AG Página 22 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices 5 Apéndice 5.1 Anulación de etapas del proceso En la siguiente sección, se encuentran las etapas de anulación más frecuentes, que se pueden utilizar para anular algunas de las actividades descritas en este documento. Contabilización real de costos en controlling Código de transacción (SAP GUI) FB50L Anulación: Anulación individual Código de transacción (SAP GUI) FB08 Rol de usuario Contable de libro de mayor SAP_NBPR_FINACC_S Menú de rol de usuario Contabilidad principal → Contabilización → Tratamiento de cuentas → Visualizar posiciones de cuenta de mayor → Anular documento Comentarios Traspaso de costes primarios Código de transacción (SAP GUI) KB11N Anulación: Anulación Código de transacción (SAP GUI) KB14N Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú de rol de usuario Contabilidad de costes → Contabilizaciones reales → Contabilizaciones reales → Anular traspaso de costes manual Comentarios © SAP AG Página 23 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Traspaso de partidas individuales Código de transacción (SAP GUI) KB61 Anulación: Anulación Código de transacción (SAP GUI) KB64 Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú de rol de usuario Contabilidad de costes → Contabilizaciones reales → Contabilizaciones reales → Anular traspaso de Pis CO Comentarios Registro de valores estadísticos Código de transacción (SAP GUI) KB31N Anulación: Anulación Código de transacción (SAP GUI) KB34N Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú de rol de usuario Contabilidad de costes → Contabilizaciones reales → Contabilizaciones reales → Anular valores estadísticos Comentarios Sub reparto de costos compartidos Código de transacción (SAP GUI) KSU5 Anulación: Anulación Sub reparto Código de transacción (SAP GUI) KSU5 Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú de rol de usuario Contabilidad de costes → Cierre de período → Ejecutar ciclo de sobreparto real para centros de costes Comentarios Utilice la misma operación © SAP AG Página 24 de 25 Contabilidad de gastos generales – Real (184): BPD SAP Best Practices Periodificación Código de transacción (SAP GUI) KSA3 Anulación: Anulación Periodificación Código de transacción (SAP GUI) KSA3 Rol de usuario Controlador de empresa (SAP_NBPR_CONTROLLER_M) Menú de rol de usuario Contabilidad de costes -> Cierre de período -> Periodificación CeCo real Comentarios Utilice la misma operación © SAP AG Página 25 de 25