CAPITULO II LA FACILITACION DE NEGOCIOS Jean Michel Lobet

CAPITULO II
LA FACILITACION DE NEGOCIOS
Jean Michel Lobet1
1. Introducción
En esta Nota de Política se describen las reformas sobre las que la República Dominicana
podría avanzar para facilitar la realización de negocios con un entorno mejorado y con
impactos directos sobre los indicadores de Doing Business.2 Los obstáculos que enfrentan los
residentes para producir, realizar transacciones y asegurar sus derechos de propiedad impactan a
la inversión y por lo tanto a la pobreza. Por la diversidad de temáticas tratadas, las sugerencias
de política se presentan a continuación con una breve exposición de cada una de ellas.
1.
En el reporte Doing Business del 2010, la República Dominicana se sitúa en el puesto
86 entre 183 economías que cubre el informe, 16 puestos por encima en 2009, ocupando el
lugar 17 entre las 32 economías de América Latina y el Caribe. En los últimos dos años, el país
presentó mejoras significativas en cinco áreas de Doing Business: Apertura de una empresa,
Registro de propiedades, Protección de inversionistas, Pago de impuestos y Comercio
transfronterizo.
2.
Las recomendaciones que se avanzan son preliminares y susceptibles de ser
refinadas y ajustadas tras ulteriores visitas de seguimiento por los equipos del Proyecto y de la
Unidad de Reforma de Doing Business. Además, las reformas que se emprendan deberían ser
adecuadamente publicitadas y supervisadas. En particular, el seguimiento de los cambios en el
entorno empresarial permitirá identificar éxitos y necesidades de mayores esfuerzos3.
3.
En Doing Business, indicadores elevados no indican necesariamente un desempeño
sobresaliente, pero los bajos ilustran sobre trabas que pueden resultar negativas para el
1
Esta nota de política ha sido preparada por Jean Michel Lobet, con la supervisión de Sylvia Solf del equipo del Proyecto Doing
Business y de Marialisa Motta, de la Unidad de Reformas Doing Business/FIAS. Además realizaron aportaciones a este trabajo
Alejandro Álvarez de la Campa, Melissa Johns, Andrei Mikhnev, Lars Nikolajs Grava, y Justin Yap todos ellos de FIAS; Ernesto
Martin Montero, y Alvaro Quijandría de IFC LAC Advisory; Frédéric Bustelo, César Chaparro Yedro, Roger Coma-Cunill,
Santiago Croci, Allen Dennis, Carolin Otonglo, Yara Salem, Umar Shavurov, Justin Yap y Lior Ziv del equipo del Proyecto
Doing Business; y Adolfo Rouillon, y Rachel (Raha) Shahidsaless de la Vicepresidencia Legal del Banco Mundial. Comentarios
adicionales fueron emitidos por Salem Rohana, Representante IFC República Dominicana; y Miguel Eduardo Ceara Asuad,
Banco Mundial República Dominicana.
2
Se consideran en particular las áreas de: Apertura de una empresa, Manejo de permisos de construcción, Registro de
propiedades, Protección de inversores, Cumplimiento de contratos, Obtención de crédito, Comercio transfronterizo, Pago de
impuestos y Cierre de una empresa. La metodología de Doing Business tiene sus limitaciones. Otras áreas importantes para las
empresas, como por ejemplo la proximidad del país a los grandes mercados, la calidad de su infraestructura (al margen de las de
comercio transfronterizo), la seguridad de la propiedad frente a robos y saqueos, la transparencia de las actividades del Ente
Público, las condiciones macroeconómicas o la fortaleza subyacente de las instituciones, no son objeto de estudio directo por
parte del Proyecto Doing Business.
3
En Anexo II se presentan comentarios a las leyes referidas a la facilitación de negocios y las tablas con la ubicación de la
República Dominicana en Doing Business.
crecimiento; en otras palabras, estos últimos implican elevados costos de transacción y
probablemente falta de seguridad jurídica.
2. Diagnóstico y opciones de política
2.1 Oportunidades de reforma
1. Apertura de una empresa
4.
Doing Business mide procedimientos, tiempo y costos necesarios para comenzar a
operar una sociedad de responsabilidad limitada. A junio del 2009, eran necesarios 8
procedimientos, 19 días y un equivalente al 17.3% del ingreso nacional per cápita. En febrero de
2008 el Consejo Nacional de Competitividad (CNC) inauguró un sistema automatizado por el
cual cualquier persona que se inscriba en el sitio web de la entidad puede comprobar la
disponibilidad de una posible denominación social y registrarla (ante la ONAPI), inscribir la
sociedad en la Cámara de Comercio y Producción de Santo Domingo (CCPSD) y abonar los
impuestos correspondientes (ante la DGII). Se ha adoptado también una nueva Ley de
Sociedades con eventuales impactos sobre este indicador (ver Anexo I). Para mejorar aún más el
proceso, el Gobierno podría introducir las siguientes reformas para reducir el número de
procedimientos, el tiempo y el costo necesarios para abrir una empresa.
a. Sugerencias
Para el corto plazo
5.
Promover y facilitar el uso de la aplicación virtual para la apertura de empresas. En
febrero del 2008 se implantó un sistema en línea para realizar solicitudes. Su utilización es aun
relativamente baja debido a la escasa familiaridad de los usuarios con el sistema. Es importante
seguir promoviendo el uso en línea con medios adicionales a las actuales campañas en los
medios. Podrían instalarse computadores para el uso del sistema cuando los solicitantes acuden
al Registro y establecerse líneas telefónicas para resolver problemas o dudas. Estas medidas
contribuirían a la familiarización con el sistema y su uso, evitando las respuestas negativas
generadas por las dificultades encontradas en los primeros intentos.
Para el mediano plazo
6.
Acelerar el proceso de registro de empresas a través de la firma electrónica y
permitir registro electrónico de la empresa. Si bien ya es posible remitir los documentos por
vía electrónica para su inscripción, el certificado definitivo de inscripción debe ser firmado por el
registrador o su delegado y sellarse. Al matricular la empresa, el solicitante debe presentar
también los documentos originales para su sello. El Registro de Santo Domingo prevé agilizar el
proceso otorgando poderes al registrador para emplear la firma electrónica antes de finales de
2010. El proceso se podría mejorar aún más si se permitiese utilizar la firma electrónica a los
solicitantes, suprimiendo de este modo la necesidad de aportar los documentos originales para la
inscripción definitiva.
7.
Hacer que el requerimiento del certificado de nombre de la empresa sea opcional y
considerar una reducción en el costo. La República Dominicana cuenta con un requisito único
en el mundo para que los empresarios obtengan un certificado de denominación social y
publiciten dicha denominación en una publicación mensual por si hay objeciones de terceras
partes. Estas formalidades no requieren mucho tiempo pero son costosas, pues la publicación en
un periódico de tirada nacional demanda alrededor de diez días, pudiendo los emprendedores
satisfacer ulteriores formalidades una vez obtenido el certificado de publicación.
8.
La obtención de un certificado de denominación social en la Oficina Nacional de
Propiedad Intelectual (ONAPI) demanda sólo unos pocos días. No obstante, este certificado
representa el 16% del costo total de apertura de una empresa (RD$3,607.00), añadiendo la
publicación a este importe RD$971.00. El sentido de las formalidades es garantizar la
univocidad de la denominación social y prevenir conflictos. En la mayoría de los países el
empresario puede comprobar la inexistencia de una denominación igual a la suya antes de la
inscripción pero no debe adquirir un certificado o publicar el nombre. Las islas Mauricio, por
ejemplo, acaban de eliminar el requisito de permiso de denominación. Si los emprendedores
prefiriesen el certificado y la publicación del nombre de la empresa, el requisito podría
convertirse en opcional. Adicionalmente, basándose en la valoración del costo actual de los
trámites administrativos, podría analizarse una reducción de la tarifa.
9.
Introducir una tarifa fija para la inscripción de empresas en el Registro. En lugar de
de cobrar con base al importe de capital autorizado, el Registro podría introducir una tarifa fija
para la inscripción de la empresa, independientemente del capital. Numerosos países, como
Egipto, Mozambique o Sri Lanka, han implantado esta reforma. Allí, debido a un aumento en el
número de inscripciones a causa de las reformas, la recaudación de las instituciones públicas
aumentó a pesar de haber disminuido las tasas de inscripción. Una tasa fija también evita el
riesgo de sub-declaración del capital autorizado.
10.
Eliminar el impuesto de constitución. Los empresarios deben abonar un impuesto del
1% a la Dirección General de Impuestos (DGII), el que representa cerca de la mitad del costo
total para abrir una empresa según la medición de Doing Business. Es decir, el empresario debe
pagar un impuesto cuando la empresa aún no ha comenzado a operar y obtener beneficios. Esto
induce a sub-declarar el capital autorizado. Se recomienda la eliminación de dicho impuesto para
incentivar la creación de empresas.
Para el largo plazo
11.
Eliminar la necesidad de declarar la suscripción de acciones ante notario (aplicable a
Sociedades Anónimas). Cuando se crea una Sociedad Anónima los socios fundadores o sus
representantes deben acudir ante un notario para firmar y autenticar la declaración que demuestre
que se ha suscrito el 10% del capital autorizado. El notario simplemente autentifica la
declaración. Es importante tener en cuenta que los trámites notariales siguen siendo los más
costosos para la creación de empresas en la República Dominicana. Se recomienda eliminar este
procedimiento o sustituirlo por un formulario de declaración jurada que se deposite en el
Registro en el momento de la matriculación.
12.
Integrar el proceso de registro de los empleados en la Secretaría de Trabajo y en la
Oficina de la Seguridad Social al portal virtual de registro de compañías. Para agilizar el
procedimiento de apertura, el portal en línea para la inscripción de empresas podría integrarse en
un único sistema junto con la inscripción de los empleados ante la Secretaría de Trabajo y la
Oficina de la Seguridad Social. Esta integración requiere coordinación entre las diferentes
autoridades implicadas en el proceso.
13.
Facilitar el proceso de registro con todas las agencias involucradas (Registro,
Seguridad Social, Dirección General de Impuestos Internos, etc.). Cada vez que un empresario
inscribe una empresa ante organismos públicos como el Registro, la Dirección General de
Impuestos Internos, la Secretaría de Estado de Trabajo y la Oficina de la Seguridad Social, se
asigna a dicha empresa un número diferente de identificación. Podría considerarse la
armonización del número de identificación social, asignando un único número en el momento de
la inscripción que pueda exhibirse ante todos los organismos. Esto agilizaría el procedimiento de
inscripción y permitiría una mejor coordinación entre las diferentes instituciones.
b. Beneficios y experiencias de otros países
14.
Procedimientos sencillos de apertura estimulan la creación de empresas. El gobierno
de Senegal reformó el registro de sociedades en julio de 2007 y para mayo de 2008 se habían
inscrito 3.060 empresas nuevas, con 80% de incremento con respecto al año anterior. Estudios
sobre México, India, Brasil y la Federación Rusa concluyen que un régimen simplificado de
acceso se asocia a un número mayor de empresas registradas. El estudio de México analizó el
efecto de simplificar la obtención de licencias municipales concluyendo que esta medida
aumentó en cerca del 4% el número de empresas registradas.4
15.
El establecimiento de procedimientos sencillos de apertura también está
correlacionado con una mayor productividad en las empresas ya constituidas. Un análisis
reciente en 97 países revela que recortar los costos de creación de empresas en un 80% del
ingreso per cápita produce un ascenso estimado del 22% en el factor total de productividad. Al
analizar 157 países, el hallazgo es que la misma reducción en los costos de creación aumenta la
producción de cada trabajador en un 29%.5 Una posible razón para explicar estos importantes
incrementos puede ser que la disminución de los costos de inscripción estimula la creación de
nuevas empresas, lo que genera mayor competencia y termina sacando del mercado a las firmas
menos productivas. De hecho, un estudio sobre la creación de empresas en México concluye que
la competencia generada por nuevas firmas más eficientes generó una caída de un 1% en los
precios y la reducción de los ingresos de las empresas menos productivas en un 3,5%.6
4
Kaplan, David, Eduardo Piedra y Enrique Seira. 2008. “Entry Regulation and Business Start-Ups: Evidence from Mexico”.
Documento de trabajo, Unidad de Análisis Empresarial, Banco Mundial, Washington, DC.
5
Barseghyan, Levon. 2008. “Entry Costs and Cross-Country Differences in Productivity and Output”. Journal of Economic
Growth 13 (2): 145–67.
6
Bruhn, Miriam. 2008. “License to Sell: The Effect of Business Registration Reform on Entrepreneurial Activity in Mexico”.
Documento de trabajo de investigación sobre políticas 4538, Banco Mundial, Washington, DC.
2. Permisos de construcción
16.
Doing Business mide los procedimientos, tiempo y costos necesarios para construir
un almacén comercial y conectarlo a los servicios públicos.7 Con 17 procedimientos, 214
días y un costo de 131.6% del Ingreso Nacional per cápita, la República se halla en el
puesto 92º de los 183 países clasificados en el indicador. Las siguientes sugerencias de
mejoras a corto, mediano y largo plazo podrían agilizar los procesos de concesión de los
permisos necesarios para construir, en este ejemplo, un almacén en Santo Domingo.
a. Sugerencias
Para el corto plazo
17.
Establecer normas claras y consistentes para proyectos de construcción en los
Ayuntamientos y en la Secretaría de Obras Públicas y Comunicaciones. En múltiples
ocasiones, los solicitantes tienen que modificar los proyectos presentados ante los
Ayuntamientos y la Secretaría. Las razones aducidas por las autoridades consisten en problemas
técnicos de los proyectos o documentación incompleta. Estas circunstancias han originado
importantes retrasos. Para evitar estos problemas, se recomienda introducir y publicitar pautas
claras sobre requisitos de los proyectos y sobre la documentación. Además, es conveniente una
primera comprobación de la documentación en el mostrador de recepción de documentos de los
Ayuntamientos.
18.
Implantar en los Ayuntamientos un sistema de manejo de aplicaciones electrónico.
Los Ayuntamientos están implantando un sistema automatizado para la autorización de
proyectos que puede contribuir a mejorar su eficiencia en la autorización de permisos de
construcción. Se distribuirán nuevas aplicaciones a los funcionarios municipales en relación con
su carga de trabajo. El sistema también ayudará a supervisar las áreas con mayores demoras en el
proceso de aprobación, y permitirá una mejor asignación de recursos humanos en los
Ayuntamientos. Se recomienda una rápida implantación del sistema para agilizar el proceso de
autorización.
19.
Implantar procesos de aprobación basados en el “nivel de riesgo” en la Secretaría
de Obras Públicas. Las autorizaciones de proyectos ante esta Secretaría requieren, en promedio,
varios meses. El proceso puede acelerarse reduciendo la carga administrativa implantándose
procesos de aprobación basándose en el riesgo de los proyectos. Los proyectos de bajo riesgo
requerirían un proceso simplificado y más ágil, con menos requisitos, y los más complejos un
mayor escrutinio al momento de la evaluación.
20.
Agilizar y coordinar las aprobaciones de los permisos de construcción en los
Ayuntamientos y la Secretaría de Obras Públicas. Los solicitantes emplean varios meses en
obtener de los Ayuntamientos y de la Secretaría de Obras Públicas y Comunicaciones las
autorizaciones necesarias. La solicitud se presenta ante los Ayuntamientos y se somete a una
primera revisión por el Departamento de Planeamiento Urbano del Ayuntamiento de la
7
Además del proceso de obtención de permisos de construcción, los trámites de obtención de otros tipos de licencias de
funcionamiento de las municipalidades locales pueden ser gravosos y poco claros.
Jurisdicción correspondiente. Posteriormente, la solicitud se remite al Departamento de
Tramitación de Planos de la Secretaría de Obras Públicas. Los solicitantes deben ir a esta
Secretaría para comprobar si la solicitud ha sido efectivamente remitida por los Ayuntamientos,
ya que el código de seguimiento asignado a la solicitud por los Ayuntamientos es diferente al que
le asignan en la Secretaría. Esto impide a los solicitantes realizar un seguimiento de su solicitud
con el número asignado en los Ayuntamientos, debiendo acudir a la Secretaría para conocer el
nuevo código asignado.
21.
Como primer paso para mejorar la coordinación entre las dos instituciones, se
recomienda asignar a cada solicitud un único código. Las solicitudes y la documentación
deberían remitirse entre las instituciones sin necesidad de que el solicitante hiciera un
seguimiento. Un único expediente por proyecto también reduciría la duplicación de la
documentación. Se sugiere un sistema de notificación automática y un servicio de seguimiento
para que los solicitantes puedan verificar en cualquier momento el estado de la autorización del
proyecto. Por último, los solicitantes deberían poder depositar y retirar el permiso de obra y sus
correspondientes autorizaciones de todas las instituciones a través de una única autoridad, por
ejemplo los Ayuntamientos, en un lapso de tiempo previsible.
Para el medio plazo
22.
Enlazar los Ayuntamientos y la Secretaría de Obras Públicas con el catastro
(Dirección de Mensuras Catastrales). Antes de emitir el permiso de obra, los Ayuntamientos y
la Secretaría de Obras Públicas y Comunicaciones inspeccionan el terreno por separado para
garantizar el cumplimiento de las regulaciones urbanísticas, tasar el valor del proyecto y/o
realizar mediciones del solar. Conforme a lo señalado, aclarar las regulaciones sobre
planificación urbanística y publicar el plan puede eliminar la necesidad de inspecciones.
Además, las dos instituciones deberían estar vinculadas al catastro para evitar la duplicación de
tareas o, lo que es peor, títulos de derecho ambiguos por las diferencias entre los lindes
establecidos por los distintos entes públicos. Tales medidas eliminarían la necesidad de que
ambas instituciones realicen una inspección in situ para tomar decisiones sobre el proyecto. En la
mayoría de los países con sistemas eficientes de concesión de permisos de construcción, como
por ejemplo Singapur, Dinamarca y México, el permiso de obra se emite sin la previa inspección
física del sitio.
23.
Crear y publicar normas de zonificación y planificación en los Ayuntamientos. Uno
de los primeros pasos que debe dar el solicitante es obtener un certificado de uso de suelo para
garantizar que el proyecto cumple con los reglamentos de urbanismo. Además, los
Ayuntamientos envían inspectores para evaluar el terreno en lo que respecta a altitud,
proximidad a un aeropuerto o autopista, suministro de agua y otros factores. Ambos
procedimientos serían superfluos si hubiera reglamentos de urbanismo en vigor y se publicitaran.
La carencia de éstos, por otro lado, no sólo añade formalidades, sino da lugar a malentendidos
por parte de los solicitantes y a una excesiva discreción de las autoridades. Un plan de urbanismo
claro permitiría a los solicitantes y a los Ayuntamientos el conocimiento de los parámetros de las
obras por zona, eliminando la necesidad de certificados individuales de compatibilidad de uso y
la inspección previa al permiso, acelerando la autorización del permiso de obra.
24.
Considerar la transferencia de la supervisión de los proyectos durante la fase
construcción a profesionales calificados. En muchos países, la responsabilidad por la calidad
de la obra corre a cargo de profesionales calificados. Singapur, uno de los países con mejores
resultados en el manejo de permisos de construcción, es un buen ejemplo. Todas las inspecciones
y la supervisión de los proyectos se delegan a profesionales de la construcción (arquitectos e
ingenieros). Las autoridades no realizan inspecciones, salvo a la hora de emitir la licencia de
ocupación una vez completado el proyecto. Estas medidas reducen la carga administrativa para
las autoridades y para el constructor. La calidad de la edificación queda garantizada pues el
experto calificado (es decir, arquitecto o ingeniero) debe certificar que se cumple con todos los
estándares de seguridad para su utilización. Este sistema es viable siempre que se halle en
funcionamiento un sistema de responsabilidad profesional para los expertos.
Para el largo plazo
25.
Introducir procesos electrónicos para la solicitud de permisos de construcción. La
presentación de solicitudes en línea y la remisión electrónica de documentos ahorra tiempo
a los constructores y a los funcionarios gubernamentales. En países como Kuwait se ha
introducido un sistema automatizado para todas las instituciones del gobierno que emiten
autorizaciones técnicas para la instalación de servicios públicos. La reforma ha tenido como
resultado una reducción del tiempo total de casi dos semanas. Los profesionales de la
construcción de Singapur remiten todas sus solicitudes a través del sistema CORENET, con un
ahorro de tiempo y dinero. Para 2009, la Autoridad de Edificación y Construcción de Singapur
está planeando introducir un sistema de autorización en tres dimensiones. Si los proyectos
requieren modificaciones, los solicitantes no necesitan volver a remitir los planos y dibujos, ya
que lo pueden hacer en línea y de un modo sincronizado. Portugal y Costa Rica están trabajando
en la implantación de sus sistemas de solicitud en línea. Esta reforma es sin duda un compromiso
a largo plazo y requiere considerables recursos.
b. Beneficios y experiencias de otros países
26.
Las economías que obtienen los mejores puestos en facilidad de obtención de
permisos de construcción suelen tener procesos de concesión rigurosos, pero a su vez,
expeditos y transparentes. La celeridad es importante: un estudio reciente en los Estados
Unidos demuestra que, en un proyecto de 22 meses, agilizar en tres meses la concesión de
permisos incrementa la recaudación del impuesto sobre la propiedad en un 16,15%, y el gasto en
construcción por parte de los gobiernos locales en un 5,7%.8
3. Registro de propiedades
27.
El indicador mide los procedimientos, tiempo y costo de transferir una propiedad de
una empresa nacional a otra en Santo Domingo. La República Dominicana ha introducido
reformas positivas en este campo. En 2007, debido a la entrada en vigor de la Ley 108-5 y a la
modernización del Registro, el tiempo para inscribir una propiedad se redujo de 107 a 60 días.
8
PricewaterhouseCoopers. 2005. “The Economic Impact of Accelerating Permit Processes on Local Development and
Government Revenues”. Informe preparado para el Instituto Americano de Arquitectos, Washington, DC.
Esta reforma también ha facilitado la automatización del Registro. En 2008, debido a la Ley 17307 de Eficiencia Recaudatoria, el impuesto de transferencia se ha reducido al 3%. En la
actualidad son necesarios 7 procedimientos, 60 días y un costo de 3.7% del valor de la propiedad
para transferir un inmueble. El programa de modernización del Registro ha entrado en su
segunda fase la que, además de concluir el proceso de digitalización de todos los títulos de
propiedad, tiene como objetivo la creación de una base de datos que simplificará las búsquedas
en el Registro. Las siguientes reformas podrían mejorar el proceso de registro de propiedades.
a. Sugerencias
Para el Mediano plazo
28.
Reducir tiempo para registrar una propiedad en el Registro. Son necesarios cerca de
30 días para inscribir una propiedad en el Registro. Se pueden adoptar diversas medidas para
agilizar el proceso con base en un análisis de los procesos internos en el Registro. Por ejemplo,
en la actualidad el registrador de Santo Domingo debe firmar varios cientos de documentos al día
manualmente (la transmisión de títulos, certificados de ausencia de gravámenes o
modificaciones, etc.). Otros registros del país ya tienen experiencia en agilizar el proceso
permitiendo la firma electrónica. La ley sobre Firma Electrónica está en vigor desde 2002, pero
no ha sido implantada. También, dado que el registrador y el subregistrador son las únicas
autoridades con potestad para firmar los documentos mencionados, el proceso sería más expedito
si se autorizara a más personal del Registro a firmar la documentación. Por otro lado, sería
importante que se cumplieran los plazos establecidos como límite para registrar una propiedad.
Para el largo plazo
29.
Crear una base datos con acceso en línea para permitir a los usuarios la búsqueda
de títulos y propiedades prendadas de manera electrónica. El Registro de Santo Domingo ha
completado la digitalización de todos los títulos de propiedad. En consecuencia, debería
implantarse una base de datos en línea con toda la información relevante sobre la titularidad de la
propiedad y los gravámenes sobre la misma para facilitar la búsqueda y la comprobación de las
cargas y gravámenes existentes9, garantizándose una aplicación ágil de esta medida.
30.
Hacer opcional la notarización del contrato de compraventa de una propiedad. Las
partes en una transferencia de propiedad deben presentar el contrato de compraventa ante un
notario público para su autentificación según el tenor de la ley, debiendo luego remitirlo para su
inscripción en el Registro. La República Dominicana es uno de los 40 países (de los 183
analizados) que requieren esta doble verificación (por un representante legal y por los
funcionarios del Registro). Otros países han definido que la participación del notario es opcional
para las empresas que deseen transmitir una propiedad; las partes sólo necesitan firmar el
contrato en persona ante el Registro. Las empresas pueden recurrir a una asesoría profesional,
pero esta es su opción. Una reforma de este tipo eliminaría un trámite, un día del tiempo y
aproximadamente US$1,000.00 del costo del proceso de inscripción de propiedades.
9
Según la información disponible al momento de este trabajo, existe un plan para comenzar en noviembre de 2008 la
transferencia de dicha información en los libros a una base de datos para consulta.
31.
Completar el mapa electrónico y actualización del catastro (Dirección de Mensuras
Catastrales). Se halla en curso una reforma para recopilar mapas electrónicos de todos los
terrenos. Con un registro de la propiedad y un catastro actualizados, este último no necesitaría
enviar peritos agrimensores en cada transmisión de propiedad y la administración fiscal no
necesitará inspeccionar el terreno para tasar la propiedad, permitiendo a la administración fiscal
calcular los impuestos de un modo más eficiente.
b. Beneficios y experiencias de otros países
32.
Eliminar los obstáculos existentes para registrar y transmitir propiedades Los títulos
formales de propiedad estimulan la transferencia de tierras, impulsan la inversión y proporcionan
a los empresarios acceso a los mercados formales de crédito.10 Sin embargo, una enorme fracción
de las propiedades de los países en desarrollo no está formalmente registrada. Los títulos
informales no pueden emplearse como garantía para la obtención de préstamos, limitando las
oportunidades de financiación para las empresas. Muchos gobiernos han reconocido el problema
y han iniciado programas intensivos de regularización de títulos de propiedad. Con todo, atraer
los bienes inmuebles al sector formal sólo es una parte del entramado. Cuánto más complicado y
costoso sea transmitir formalmente una propiedad, más posibilidades habrá de que los títulos
formalizados retornen a la informalidad.
4. Obtención de crédito
33.
La República Dominicana se halla dentro del primer tercio de países en este
indicador que mide la disponibilidad de la información crediticia y la fortaleza de los
derechos legales de prestamistas y prestatarios. Este indicador cuenta con dos componentes
principales: el primero es la disponibilidad, el alcance y la calidad de la información crediticia,
aspectos evaluados por el índice de alcance de la información crediticia, la cobertura de los
registros públicos de crédito (o cobertura de los burós privados de crédito) y la protección de los
derechos de acreedores y deudores; mientras que el segundo componente es la facilidad para
emplear bienes muebles como garantía en virtud de las leyes sobre garantía e insolvencia,
ámbitos recopilados en el índice de fortaleza de los derechos legales (puesto 68º del mundo, 16º
de la región, principalmente debido a un índice bajo en fortaleza de derechos legales (3 de 10)).
En cuanto a información crediticia, la República Dominicana presenta muy buenos resultados,
con un índice de alcance de la información crediticia de 6 sobre 6.
34.
El país cuenta con un registro público de crédito y numerosos burós privados de
crédito. La ley sobre burós de crédito, Ley 288-05. que regula las Sociedades de Información
Crediticia y de Protección al Titular de la Información, entró en vigor en 2005. El buró privado
distribuye información crediticia histórica sobre individuos y empresas. La información que
proporciona incluye información positiva (por ejemplo, importes del préstamo y puntualidad de
pagos) además de información negativa (demoras en el pago e impagos). Además, los burós de
crédito recopilan información no sólo de instituciones financieras, sino también de servicios
como empresas de telefonía móvil o de venta al por menor, lo que permite obtener un amplio
10
Miceli, Thomas, y Joseph Kieyah. 2003. “The Economics of Land Title Reform”. Journal of Comparative Economics 31 (2):
246–56.
espectro de información. La cobertura del registro público es 33.9% de la población adulta, y la
cobertura del buró de crédito es 35.0%.
a. Sugerencias
Para el corto plazo
35.
Incrementar la cobertura. El buró privado de crédito cuenta con los datos de 2,2
millones de sujetos en su base de datos, de una población adulta de 6,5 millones, y una
población total de 9,7 millones con una cobertura del 35%, relativamente baja. El buró
debería seguir incorporando proveedores adicionales de información, para incrementar esa
cobertura. Estas medidas deberían ser sostenidas y garantizar la incorporación de más empresas
minoristas, proveedores de servicios públicos, instituciones de microfinanciación o proveedores
de tarjetas de crédito que aporten información, permitiendo que más personas y medianas
empresas constituyan sus historiales de crédito y puedan acceder con más facilidad al crédito en
el futuro. En cuanto al índice de derechos legales, son susceptibles de un mayor refuerzo las
disposiciones legales que estimulen el préstamo y el crédito por parte de deudores y acreedores.
Para el largo plazo
36.
La introducción de cambios en tales disposiciones requeriría reformas legislativas.
Algunos cambios que mejorarían los derechos de deudores y acreedores, dentro del amplio
contexto de la ley de transacciones garantizadas, serían los siguientes:
37.
Eliminar las restricciones en los tipos de bienes que pueden ser usados como
garantía para un préstamo. No hay un mecanismo legal que permita que un negocio constituya
un derecho de garantía sin desplazamiento sobre todos (o prácticamente todos) los bienes
presentes y futuros de una empresa. Estas limitaciones consiguen que sea más difícil gravar un
grupo de bienes como garantía. China ha liberado un importe estimado de dos billones de dólares
estadounidenses en “capital muerto”, es decir, bienes que no podían emplearse anteriormente a
causa de limitaciones, al expandir el tipo de bienes que pueden constituir garantía.
38.
Permitir una descripción general de la garantía y la deuda en contratos de garantía
y en el registro. Las partes de un contrato de garantía necesitan proporcionar una descripción
detallada de los bienes puestos como garantía, tanto en el contrato como ante el Registro. La
modificación de la ley debería permitir una mayor flexibilidad en este tipo de contratos y en el
proceso de inscripción. Por ejemplo, las partes de un contrato que otorguen un título de garantía
sobre el inventario del deudor deberían poder describir la garantía en estos términos: “todo el
inventario”. La legislación reformada debería permitir descripciones genéricas de la deuda y de
las obligaciones, por ejemplo las partes podrían utilizar un bien en particular para constituir
garantía sobre “todas las deudas y obligaciones” que existan entre ellos.
39.
Otorgar a los acreedores garantizados una posición prioritaria dentro y fuera de los
procesos de quiebra. Las demandas de los acreedores garantizados deberían tener prioridad
sobre las demandas en materia laboral y fiscal con carácter general, tanto si están incluidas o
excluidas de un procedimiento de insolvencia, a no ser que dichas demandas laborales y fiscales
se hayan interpuesto antes de la reclamación del acreedor garantizado. En la actualidad la
administración tributaria y las demandas en materia laboral tienen prioridad sobre los acreedores
garantizados en caso de insolvencia.
40.
Si los acreedores garantizados pudieran prever su prioridad relativa a otros
acreedores (incluyendo los del Ente Público) con cierta fiabilidad, pondrán a disposición los
créditos con mayor facilidad y a un costo inferior. La prioridad de los acreedores garantizados
no debería extenderse a los costes judiciales, los honorarios de los abogados o los gastos de la
liquidación. Además, las demandas de compradores que hayan adquirido los bienes garantizados
de buena fe (compradores bona fide) y las demandas por empréstitos realizados a la empresa
para adquirir la titularidad del bien garantizado (como los derechos reales de garantía de pago del
precio de venta) deberían tener prioridad frente al acreedor garantizado.
41.
Permitir métodos de ejecución de una garantía fuera de los tribunales. Permitir tal
flexibilidad abre las puertas a la ejecución extrajudicial de las deudas. Cuando los acreedores
(principalmente instituciones financieras) conozcan que en caso de mora no tendrán que soportar
el costo y los retrasos aparejados a los procedimientos judiciales, mostrarán una mayor
inclinación a conceder préstamos. Francia adoptó una reforma similar en 2006. India, Perú y
Serbia también han posibilitado la ejecución extrajudicial de contratos de garantía.
42.
Crear un registro unificado de garantías mobiliarias. Actualmente, el presidente del
juzgado de primera instancia actúa como registrador. No existe comunicación de datos entre los
registros del país ni hay una base electrónica de datos. Como resultado, cuando una empresa
desea utilizar sus bienes como garantía en cualquier lugar del país, independientemente de dónde
está inscripto, en la actualidad no puede hacerlo pues los registros del país no están
interconectados. El acreedor de Santo Domingo no podrá saber si la empresa ha utilizado esos
mismos bienes como garantía en Santiago a no ser que se desplace al Registro de Santiago y
realice una consulta allí. Si los registros estuvieran vinculados y tuvieran una versión electrónica
de sus datos, el acreedor en Santo Domingo podría consultar el Registro de Santiago y averiguar
si hay derechos de garantía que graven los bienes de la empresa. Muchos países han llevado a
cabo este tipo de reformas, entre ellos Francia, India y Micronesia.
b. Beneficios y experiencias de otros países
43.
Tanto la protección del prestamista a través del sistema legal como los registros de
crédito se asocian a mayores porcentajes de crédito al sector privado sobre el PIB. Por
ejemplo, un incremento de 1 punto en el índice de derechos de los acreedores se asocia a un
crecimiento del 6,5% de la tasa anual de crecimiento promedio del ratio de crédito privado sobre
PIB en los tres años tras la reforma, en relación con los tres años anteriores a la misma.11 Los
estudios realizados demuestran que introducir un registro de crédito produce un alza de 4,2
puntos porcentuales en el uso de crédito por parte de las empresas.12 Esto se debe en parte a que
la creación de registros impulsa el aumento de la tasa de repago: los prestatarios se muestran más
reticentes a dejar deudas impagas, ya que ello puede impedirles obtener nuevos créditos en un
11
Djankov, Simeon, Caralee McLiesh y Andrei Shleifer. 2007. “Private Credit in 129 Countries”. Journal of Financial
Economics 84 (2): 299–329.
12
Brown, Martin, Tullio Jappelli y Marco Pagano. 2008. “Information Sharing and Credit: Firm-Level Evidence from Transition
Countries”. Documento Económico de Trabajo 201, Instituto Europeo de Gobernanza Corporativa, Bruselas.
futuro. En las economías en desarrollo la tasa de repago se puede incrementar hasta el 80%
cuando comienza a operar un registro de crédito. Las empresas pequeñas son las que obtienen
mayores beneficios: en las economías de transición que establecieron nuevos registros de crédito,
su acceso al crédito creció el doble de rápido que respecto a las empresas grandes.13
5. Protección a inversores
44.
El Congreso Nacional de la República Dominicana adoptó al final del 2008 la nueva
Ley de Sociedades Comerciales. Gracias a esta reforma la República Dominicana obtuvo una
puntuación de 5.7 en la fortaleza de protección legal de los inversores minoritarios, situándose en
el puesto 57º del mundo en este indicador. Doing Business mide la fortaleza de la protección de
los accionistas minoritarios contra el uso abusivo de activos de la empresa por parte de los
directores, para su propio beneficio. En un rango de 0 a 10, la puntuación obtenida por la
República Dominicana en este indicador fue de 5 en el índice del grado de transparencia, 4 en el
índice de responsabilidad de los directores y 8 en el índice de facilidad para juicios de
accionistas.
45.
Para incrementar la protección de los inversores minoritarios, la República
Dominicana podría modificar la Ley de Sociedades Comerciales, así como la Ley 19-00 de
Mercado de Valores. Para mejorar la protección de los inversores de la República Dominicana
son relevantes las reformas expuestas a continuación.
a. Sugerencias
Para el corto plazo
46.
Establecer deberes y derechos claros de los directores para actuar de manera
apropiada durante su mandato en la compañía. La Ley de Sociedades Comerciales contiene
limitadas disposiciones en lo que refiere las obligaciones de los directores de las empresas. La
ley debería exigir que los directores muestren la oportuna diligencia y tomen decisiones
informadas durante su gestión. También debería evitar los conflictos de interés, y situar el interés
corporativo por encima del suyo propio o el de terceros. En caso de transacciones entre partes
vinculadas que resultaran perjudiciales, los directores deberían abonar los daños y perjuicios
causados a la empresa y reembolsar los beneficios obtenidos al atentar contra deberes para con la
empresa.
47.
Requerir la divulgación inmediata de la información sobre transacciones con
conflicto de interés al público y a los reguladores del mercado. La Ley de Mercado de
Valores no exige una declaración inmediata de las grandes transacciones entre partes vinculadas.
Por tanto, la modificación de la ley debería exigir una información detallada sobre la naturaleza y
el ámbito del conflicto de interés, los principales términos y condiciones de la transacción y toda
la información relevante sobre dicha transacción. Esta información, preferentemente, podría
publicarse en el sitio web de la empresa (si disponen de uno) y también en el sitio web del
13
Brown, Martin, y Christian Zehnder. 2007. “Credit Registries, Relationship Banking, and Loan Repayment”. Journal of
Money, Credit and Banking 39 (8): 1883–918.
Mercado de Valores de la República Dominicana.14 Es también importante que la ley exija la
plasmación de dicha información en reporte anual de las sociedades.
48.
Requerir el informe de un auditor externo sobre transacciones entre partes
vinculadas antes de que estas tengan lugar. La Ley de Sociedades Comerciales no exige la
revisión de las condiciones de una transacción entre partes vinculadas por parte de un auditor
como requisito previo a que la junta directiva y/ o asamblea general de accionistas autorice la
transacción. El informe de un auditor debería evaluar los principales términos de la transacción y
mostrar una opinión informada sobre si la transacción se va a llevar a cabo de acuerdo con su
valor de mercado. Para facilitar la transparencia de las transacciones, dicho informe de auditoría
debería ser obligatorio.
49.
Permitir que la corte anule transacciones entre partes vinculadas que hayan
causado un perjuicio a la compañía. La ley no permite la anulación de transacciones entre
partes vinculadas. En caso de que una transacción entre partes vinculadas fuera perjudicial para
la empresa (es decir, sin limitarse a los casos de fraude o mala fe), la ley debería ofrecer la
posibilidad de rescisión de la transacción para que se pudiera resarcir el daño causado a la
empresa.
Para el largo plazo
50.
Exigir categorías de documentos del demandado, sin identificar documentos de
forma específica. Para que los inversores puedan hacer valer estos derechos, la República
Dominicana también puede modificar sus normas sobre el procedimiento civil para permitir que
los inversores puedan aportar y obtener con mayor facilidad pruebas ante los juzgados. A
menudo es muy difícil implantar modificaciones en los juzgados, así que estas reformas tienen
repercusión a largo plazo. La modificación de la ley debería permitir que las partes en un
procedimiento puedan exigir categorías de documentos del demandado, sin identificar
documentos en forma específica.
b. Beneficios y experiencias de otros países
51.
Una buena protección de los accionistas minoritarios se asocia a mercados de
valores más amplios y activos. Las empresas necesitan obtener capital para crecer, bien sea a
través de un préstamo bancario o atrayendo inversión en sus acciones. La venta de acciones
permite a las empresas expandirse sin necesidad de constituir garantías ni reembolsar préstamos
bancarios. Sin embargo, los inversores se preguntan si recuperarán el capital invertido, y
demandan leyes que los protejan. Un estudio reciente revela que la presencia de medidas
protectoras de los inversores en leyes y regulaciones es la causa del 73% de la decisión de
invertir. En contraste, las características de las empresas sólo motivan entre el 4% y el 22% de
esa decisión.15 Esto supone que tanto los gobiernos como las empresas tienen un interés en las
reformas que fortalezcan la protección de los inversores. Sin ésta salvaguarda para los
14
La reforma de la Ley de Mercado de Valores tendrá un impacto en el indicador de protección de inversores solo si el Mercado
de Valores fuera a tener más 10 sociedades cotizadas. En la actualidad no hay sociedades cotizadas en el Mercado de Valores de
la República Dominicana.
15
Doidge, Craig, Andrew Karolyi y René M. Stulz. 2007. “Why Do Countries Matter So Much for Corporate Governance?”.
Journal of Financial Economics 86 (1): 1–39..
inversores, los mercados de valores no llegan a desarrollarse y los bancos se convierten en la
única fuente de financiación. Como resultado, las empresas no pueden alcanzar un volumen
eficiente por carecer de financiamiento, y el crecimiento económico se debilita. Un estudio
realizado en 22 economías de mercados emergentes revela que cuando los inversores disponen
de pocos recursos contra las actividades que perjudican la empresa, invierten en las pocas
empresas en que puedan tener cuotas mayoritarias.16
6. Pago de impuestos
a. Sugerencias
52.
En promedio, en la República Dominicana son necesarios 9 pagos y 324 horas al año
para cumplir con la normativa tributaria. Doing Business registra las contribuciones e
impuestos obligatorios que una empresa de tamaño medio debe abonar o retener en un ejercicio
determinado, así como el tiempo que tarda en cumplir estas obligaciones. La tasa de impuesto
total es 35.7% del beneficio comercial. Esto sitúa a la República Dominicana en el puesto 72º del
índice de Doing Business sobre facilidad en el pago de impuestos.
53.
Se sugiere que las autoridades continúen aplicando la nueva legislación y sigan
incidiendo en campañas públicas de información que incrementen el uso de los sistemas en
línea para la declaración y el pago de impuestos. Se han adoptado reformas referidas al
indicador de pago de impuestos. Un sistema en línea para la declaración y pago de impuestos,
que se inició como proyecto piloto en 2006, se halla ahora plenamente operativo. Además, la tasa
del impuesto sobre los ingresos de las empresas se ha reducido del 29% al 25%. En este informe
no se sugieren otras reformas sobre el sistema tributario porque la ley se halla en fase de
implantación.
b. Beneficios y experiencias de otros países
54.
Las empresas prefieren tasas de impuestos reducidas que se apliquen de un modo
claro y directo; o bien, si las tasas son altas, poder contar con buenos servicios públicos. En
los países donde los impuestos son elevados y los beneficios, en contrapartida, resultan escasos,
muchas empresas simplemente eligen operar en la informalidad. Un estudio reciente revela que
elevadas tasas de impuestos se asocian a una menor inversión privada, a un menor número de
empresas formales per cápita y a tasas inferiores de apertura de empresas. El estudio sugiere, por
ejemplo, que un incremento del 10% en la tasa efectiva del impuesto de sociedades reduce el
ratio inversión privada/PIB en dos puntos porcentuales.17
16
Dahya, Jay, Orlin Dimitrov y John McConnell. 2008. “Dominant Shareholders, Corporate Boards, and Corporate Value: A
Cross- Country Analysis”. Journal of Financial Economics 87 (1): 73–100.
17
Djankov, Simeon, Tim Ganser, Caralee McLiesh, Rita Ramalho y Andrei Shleifer. 2008. The Effect of Corporate Taxes on
Investment and Entrepreneurship. Documento de trabajo 13756 de la NBER. Cambridge, MA: Oficina Nacional de Investigación
Económica (NBER).
7. Comercio transfronterizo
55.
El indicador de Comercio transfronterizo mide tiempo, costo y documentos
necesarios para importar y exportar por mar un cargamento estándar. En promedio, son
necesarios nueve días para exportar y diez días para importar, con un costo asociado de
US$916.00 para exportar y US$1150.00 para importar (véase Tabla 1). En la actualidad, para la
exportación se requieren seis documentos, y siete para la importación. La República Dominicana
reformó en esta área al introducir el Formulario de Declaración Única Aduanera. La presentación
en línea de documentos y el pago en línea ya están totalmente implantados. Sin embargo, aún
hay aspectos donde se puede continuar con los esfuerzos reformadores en esta área.
a. Sugerencias
Para el largo plazo
56.
Reducir el número de documentos necesarios para el comercio transfronterizo. Se
necesitan seis documentos para exportar y siete para importar mercancías de comercio
transfronterizo. Reducir el número de documentos necesarios para completar las transacciones de
declaración aduanera contribuirá a agilizar el tránsito internacional de mercancías. En Francia
sólo son necesarios dos documentos para declarar mercancías en aduanas. La creación del
Formulario de Declaración Única Aduanera (DUA) ya ha acelerado el tiempo de preparación de
los documentos. Los esfuerzos para mejorar el sistema de interfaz electrónico de datos y
posibilitar la admisión de todos los documentos de aduanas, contribuiría a facilitar el proceso de
declaración aduanera en el comercio internacional.
57.
Crear una “ventanilla única virtual” para el comercio transfronterizo. El actual
sistema permite la remisión electrónica del DUA entre el comerciante y los servicios aduaneros.
El portal en línea puede detectar automáticamente si el formulario está incompleto y notifica al
instante al comerciante, contribuyendo a agilizar el proceso aduanero. Otra mejora ha sido
permitir que los pagos se realicen a través del sistema en línea. Esta vía ha sido aprobada por la
Dirección General de Contabilidad Gubernamental con el número 003-07, incrementado la
eficiencia en las aduanas.
58.
El intercambio electrónico de datos también puede mejorarse en lo sucesivo
vinculando instituciones públicas como aduanas (DGA), agentes de seguridad, autoridades
portuarias en Santo Domingo y Caucedo, autoridades sanitarias y de control técnico y
bancos en una plataforma electrónica común. Dado que la mayor parte de estas instituciones
necesitan una información similar sobre las mercancías que se desean pasar por aduanas como
requisito previo a la autorización del tránsito, sería de gran ayuda crear una plataforma para
mejorar la transmisión de información entre estas instituciones, para facilitar el proceso de
declaración aduanera. Singapur, a través de su sistema TradeNet, tramita entre 20 y 30,000
declaraciones aduaneras al día y vincula 35 unidades gubernamentales de control.
59.
Implantar sistema de inspección basado en el riesgo de las mercancías. La oficina de
aduanas se halla en las primeras fases de implantación de inspecciones basadas en el riesgo. Este
proceso debería agilizarse. Las declaraciones para la importación y la exportación en la
actualidad requieren dos días de promedio. Las inspecciones deberían limitarse solamente a los
cargamentos más arriesgados, y las aduanas deberían aspirar a tener un porcentaje de
inspecciones de entre el 5% y el 10%, como ocurre en Dinamarca. Esto permitiría que la mayor
parte de los cargamentos inofensivos se tramitaran con mayor celeridad.
60.
Proceder a integrar las acciones anteriores con las que se sugieren en materia fronteriza y
portuaria en la Nota de Políticas respectiva.
b. Beneficios y experiencias de otros países
61.
Un estudio reciente de 126 economías ha calculado que cada día de demora en
exportar equivale a un costo del 1% del volumen de comercio. Respecto de las mercancías
perecederas de carácter agrícola, cada día de retraso cuesta casi el 3% de dicho volumen.18
Algunos productos no agrarios pueden verse también afectados por las dilaciones, como la
indumentaria de moda y los artículos electrónicos. Otro estudio revela que por cada nueva
autorización que tiene que obtener una empresa, el comercio internacional experimenta una
reducción del 4,2%.
62.
Las economías que reducen las demoras pueden integrarse más rápidamente en el
comercio global. Para los productos de gama alta la disminución es de cerca del 5%.19 Los
costos elevados en el comercio transfronterizo constriñen la participación de muchos países,
especialmente de África, en el mercado global. Un estudio ha revelado que las preferencias
establecidas en régimen libre de aranceles para el mercado con Estados Unidos (en virtud de la
Ley de Crecimiento y Oportunidades para África) y con la Unión Europea (según el acuerdo de
Cotonou) se están desaprovechando de forma significativa.20 Los retrasos y trámites
excesivamente costosos en la importación también perjudican a las economías en general.
Muchas exportaciones forman parte de cadenas globales de suministro. Para participar en estas
cadenas, los fabricantes dependen del suministro puntual de productos de importación. Los
materiales importados conforman un tercio del valor de exportación de China en productos
electrónicos, por ejemplo. De igual modo, suponen un 55% del valor de exportación de Irlanda y
un 65% del de Tailandia.21
8. Cumplimiento de contratos
63.
En Doing Business 2010, la República Dominicana se situó en el puesto 86 en
facilidad de cumplimiento de contratos. Son necesarios 460 días desde el momento en que se
presenta una demanda hasta que el deudor realiza el pago, y el costo se eleva al 40.9% del valor
de la demanda. Si bien los juzgados son relativamente rápidos (460 días) en resolver los casos en
18
Djankov, Simeon, Caroline Freund y Cong Pham. Próxima edición. “Trading on Time”. Review of Economics and Statistics.
Sadikov, Azim. 2007. “Border and Behindthe- Border Trade Barriers and Country Exports”. Documento de trabajo 7/292 del
FMI, Fondo Monetario Internacional, Washington, DC.
20
Bureau, Jean-Christophe, Raja Chakir y Jacques Gallezot. 2007. “The Utilization of EU and US Trade Preferences for
Developing Countries in the Agri-Food Sector”. Documento de trabajo, Trinity College, Dublín.
21
Nordas, Hildegunn, Enrico Pinali y Massimo Geloso-Grosso. 2006. “Logistics and Time as a Trade Barrier”. Documento de
trabajo sobre políticas comerciales de la OCDE 35, Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE),
París.
19
comparación con el promedio en la región de América Latina y el Caribe (710 días), aún
presentan un retraso de 300 días respecto de los diez países más eficientes del indicador. Es
también bastante caro resolver una disputa comercial a través de los juzgados: cuesta el 40.9%
del importe reclamado en honorarios de abogados y en costes procesales. Supone un importe más
elevado que el promedio regional de 31% y el promedio de los primeros diez países del
indicador, situado en el 11.7%. Existe, por lo tanto, un gran potencial para contribuir a que el
proceso de cumplimiento de contratos sea más rápido y menos gravoso.
a. Sugerencias
Para el corto plazo
64.
Evaluar los procesos de los juzgados y hacer un seguimiento de la carga de trabajo
para identificar los puntos de demora y formular soluciones. A menudo, la fuente de retrasos
no se encuentra en las salas de los juzgados, sino en sus oficinas. Sería útil realizar un estudio
para detectar las causas concretas del retraso. Cuando se realiza un estudio de esta índole, un
equipo realiza los pasos necesarios para llevar una demanda comercial ante los juzgados y
registra el tiempo asociado a cada fase del proceso. Este tipo de estudios sirve para identificar los
puntos del proceso donde se producen obstáculos a los casos comerciales, y piensan en
estrategias para eliminarlos. A petición del Gobierno, sería posible realizar un estudio del
proceso judicial en la República Dominicana.
65.
Introducir normas simplificadas para demandas de monto reducido. El Juzgado de
Paz tiene jurisdicción sobre las demandas de monto reducido con procedimientos simplificados.
Sin embargo, el umbral de valor monetario de la demanda para poder presentarla ante el Juzgado
de Paz es muy bajo. El umbral puede incrementarse hasta un valor monetario que represente el
200% del Producto Nacional Bruto per cápita (aproximadamente US$6,000.00). Introducir una
“vía rápida” para los casos con un valor económico bajo o para casos con conformidad de las
partes mejoraría la eficiencia de los juzgados dominicanos. En primer lugar, descongestionaría la
vía ordinaria, agilizando así el tiempo para ejecutar tanto las demandas por pequeña cuantía,
como las más cuantiosas. En segundo lugar, proporcionaría normas más simples para demandas
de pequeña cuantía, como por ejemplo un formulario estándar para la demanda, así como normas
procesales más sencillas sobre la prueba. De igual modo, esto podría reducir el promedio de
honorarios de los abogados.
Para el medio plazo
66.
Desarrollar medidas de evaluación de la eficiencia de los jueces. Podría emplearse un
sistema de gestión de causas para recopilar y procesar datos sobre la eficiencia de cada juez. Esto
permitiría una mejor distribución de la carga de trabajo e incrementar la productividad. Un
sistema de gestión del rendimiento permitiría identificar y reducir las causas de los atascos en el
sistema judicial. Se ha comenzado a trabajar en el desarrollo del sistema, tarea que debe persistir.
Para el largo plazo
67.
Establecer sistemas de juzgados electrónicos. Esta tecnología se utiliza en una serie de
juzgados de máxima eficiencia (incluyendo Hong Kong, China, Austria y Singapur). Los
sistemas automatizados simplifican, entre otros aspectos, los siguientes: fases de procedimiento
como la presentación de demandas, al permitir la presentación electrónica; la gestión de causas al
autorizar, por ejemplo, el acceso a los expedientes judiciales en línea; los canales de
comunicación entre las partes, los abogados y el juzgado. Esta reforma exige una inversión
apropiada en equipamiento, además de formación del personal, por lo que su implantación lleva
tiempo.
68.
Establecer un tribunal o una sección comercial especializada. De las disputas
comerciales en general se ocupa la Cámara Civil y Comercial del Juzgado de Primera Instancia
del Distrito Nacional. Esta Cámara también se ocupa de la resolución de otras disputas civiles
como divorcios o herencias, por lo que no hay personal judicial especializado ni un seguimiento
de las disputas comerciales. Una división comercial especializada exige un número adecuado de
jueces que estén especialmente formados, que se ocupen solamente de asuntos comerciales, que
cuente con personal auxiliar adecuado y que disponga de una normativa habilitada para que las
materias comerciales sean tramitadas con celeridad. Establecer un juzgado comercial o una
cámara especializada permitiría a los jueces adquirir un mejor conocimiento de cuestiones
comerciales específicas, lo que incrementaría la calidad y la cantidad de sus decisiones. Como
resultado también se produciría una reducción del tiempo para resolver las cuestiones
comerciales más sencillas.
b. Beneficios y experiencias de otros países
69.
Los tribunales ineficaces acarrean costos considerables. Un estudio reciente realizado
en Europa Oriental revela que en países con tribunales más lentos se produce una menor
financiación bancaria para la inversión de las empresas. Las reformas en otras áreas como en los
derechos de los acreedores, sólo contribuyen a un aumento de los empréstitos bancarios si se
puede garantizar la existencia de procedimientos eficaces para forzar el cumplimiento de los
contratos ante los tribunales.22 Un segundo estudio realizado en 41 países en desarrollo establece
que una mejora del 10% en la eficiencia de la resolución de disputas comerciales disminuye la
participación del sector informal en un 2,3% del total de actividad económica.23 Los tribunales
facilitan el clima de negocios si son ágiles, accesibles y equitativos. En todo el mundo sólo el
35% de las empresas analizadas por las Encuestas de Empresa del Banco Mundial creen que los
tribunales de su país son justos, imparciales y transparentes.24
22
Safavian, Mehnaz, y Siddharth Sharma. 2007. “When Do Creditor Rights Work?”.Journal of Comparative Economics 35 (3):
484–508.
23
Dabla-Norris, Era, Mark Gradstein y Gabriela Inchauste. 2008. “What Causes Firms to Hide Output? The Determinants of
Informality”. Journal of Development Economics 85 (1): 1–27.
24
Encuestas de Empresa del Grupo del Banco Mundial (http://www.enterprisesurveys.org).
9. Cierre de una empresa
70.
Este proceso requiere 3.5 años, cuesta el 38% de la propiedad inmobiliaria y los
deudores recuperan 8.9 centavos por cada dólar, todo ello a través de los procedimientos de
quiebra o insolvencia. El indicador mide tiempo, costo y tasa de recuperación de un
procedimiento de insolvencia que afecte una empresa nacional. En este indicador, la República
Dominicana se halla en el puesto 146º de las 183 economías analizadas. El procedimiento más
común para cerrar la empresa que se propone en el estudio de caso es la ejecución del bien objeto
de la garantía. El proceso lleva más tiempo que en la región de la OCDE (1,3 años) y el importe
que se recupera por dólar es inferior que en la OCDE (74,1 centavos). Los acreedores necesitan
recuperar su dinero y es mejor si el proceso es ágil y poco costoso.
71.
Dado que la Ley de Reestructuración Mercantil se está debatiendo en el Congreso
Nacional, para maximizar el valor recuperable por los acreedores se recomienda que la
legislación sobre insolvencia sea enmendada (ver Anexo III) para permitir una liquidación
eficiente de las empresas no viables y la recuperación de las empresas viables. Además, unas
reformas similares a las que se proponen para el cumplimiento de contratos también podrían
solucionar los actuales atascos en los procesos de insolvencia de la República Dominicana, ya
que los casos de insolvencia son tramitados por el mismo juzgado, el Juzgado Civil y Comercial
de Primera Instancia.
a. Sugerencias de mejoras a largo plazo
72.
Mejorar la eficiencia del sistema judicial reduciendo el tiempo para completar los
procedimientos de insolvencia. En el apartado “Cumplimiento de contratos” y en el Principio
A5 de los Principios sobre la Insolvencia Efectiva y los Sistemas de Derechos de los
Acreedores25 se encuentran recomendaciones sobre cómo mejorar la eficiencia de las cortes. Los
beneficios de una regulación eficiente de los procesos de insolvencia son particularmente
manifiestos al observar las economías más ricas. Una serie de estudios recientes en Europa
argumentan que las tasas de retorno efectivas para los acreedores ascienden al 92% del importe
del préstamo en Reino Unido, al 80% en los Países Bajos al 67% en Alemania y al 56% en
Francia.26 Un proceso de reorganización o quiebra que funcione de manera eficaz facilita el
acceso al crédito. En aquellas economías donde las leyes de insolvencia son más efectivas, los
acreedores confían en que podrán recuperar sus créditos y son más proclives a conceder
préstamos.27
25
Para conseguir un sistema crediticio funcional es necesario que se sustente en mecanismos y procedimientos que garanticen
unos métodos eficientes, transparentes y fiables de satisfacción de los derechos de los acreedores, ya sea mediante
procedimientos judiciales o procedimientos extrajudiciales de resolución de disputas. En la medida de lo posible, el sistema legal
de un país debería prever procedimientos ejecutivos o abreviados para la recaudación de deudas. Los sistemas de ejecución
deberían garantizar métodos eficientes, poco costosos, transparentes y fiables (judiciales y extrajudiciales) para ejecutar un
derecho de garantía constituido sobre activos. Los procedimientos de ejecución deberían permitir que se puedan hacer valer con
celeridad derechos sobre garantías constituidas sobre bienes, diseñados para permitir la máxima recuperación de acuerdo con los
valores de mercado de dichos bienes.
26
Davydenko, Sergei, y Julian Franks. 2008. “Do Bankruptcy Codes Matter? A Study of Defaults in France, Germany and the
UK”. Journal of Finance 63 (2): 565–608..
27
Djankov, Simeon, Oliver Hart, Caralee McLiesh y Andrei Shleifer. 2006. Debt Enforcement around the World.
Documento de trabajo 12807 de la NBER. Cambridge, MA: Oficina Nacional de Investigación Económica (NBER).
Conclusiones
73.
Un elemento fundamental para el éxito en esta tarea es contar con una coordinación
centralizada y con el apoyo de las distintas instituciones involucradas en los diferentes
procesos (Consejo Nacional de la Competitividad y Centro de Exportación e Inversión de la
República Dominicana). Como se aprecia en este trabajo, son múltiples las consideraciones que
un país debe asumir para facilitar el flujo de inversión hacia y desde él. Esta multiplicidad de
aristas incrementa la complejidad de cómo atacar las dificultades y de cómo mejorarlas. Sus
tareas necesitan el apoyo sistemático por parte de todas las instituciones proveedoras de
servicios. El reto con miras hacia el futuro de comercio y el cuidado de su clima de inversión
consiste en hacer un seguimiento y una evaluación sistemática de estos procesos identificados,
introduciendo las mejoras necesarias para lograr alcanzar estándares internacionales.